江苏恒顺醋业股份有限公司
                         实施内部控制规范工作方案

    内部控制规范工作是进一步加强公司治理，提升公司规范化运作水平的重要制度安排，
为防范风险，提高公司风险管理能力的重要手段，是公司加强企业管理，推动管理创新，
促进企业改革发展的重要基础和保障。公司实行内部控制为了保证公司战略目标的实现，
而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。是由公司董事会、
管理层及全体员工共同参与的一项活动。
    为进一步加强公司内部控制体系建设工作，认真贯彻实施《企业内部控制基本规范》
及相关配套指引等相关要求，根据中国证券监督管理委员会江苏监管局《关于做好江苏上
市公司实施内部控制规范有关工作的通知》（苏证监公司字〔2012〕101 号）的相关要求，
结合本公司特点、业务性质及内控基础因素，公司制定了《江苏恒顺醋业股份有限公司实
施内部控制规范工作方案》，具体内容如下：
    一、公司基本情况介绍
    （一）公司基本情况
    公司简称：恒顺醋业
    股票代码：600305
    上市地：上海证券交易所
    公司性质：股份有限公司
    公司经营范围：生产销售食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂等系列调味品；副

食品；粮油制品；饮料；色酒；恒顺牌恒顺胶囊及相关保健食品的生产、销售；粮食收储；

技术咨询服务，食品机械加工销售。
    公司注册地为江苏省镇江市丹徒新城广园路 66 号，法定代表人为叶有伟。公司的控股
股东为江苏恒顺集团有限公司，实际控制人为镇江市国有资产投资经营公司。

    （二）公司的组织架构
    1、公司内部的组织架构
    公司已按照相关法律、法规及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模及经营管理
需要的组织机构，贯彻不相容职务相分离的原则，科学地划分了每个组织单位内部的职责
权限，形成互相制衡机制。公司经理层能够对公司日常经营实施有效控制，聘用的高级管
理人员均具备一定的学历和管理经验，各部门权责分明，确保控制实施的有效执行。
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     公司内部的组织架构设置如下：
                                                             股东会




                                                             董事会                      监事会




                                                              总经理




           副总经理             副总经理                     副总经理                             副总经理



                                                                                                                      人        销
研         内     法      博        证   总             采            生       保                 行        品        力   财
发         控     务      物        券   经             供            产       障                 管        控        资   务   售
部         部     部      馆        部   办             部            部       部                 部        部             部   公
                                                                                                                      源
                                                                                                                      部        司




                                              制   熟            新                 灌     酱          米        黄
                                              醋   醋            品                 装     菜          醋        酒
                                              车   车            车                 车     车          车        车
                                                                           2
                                              间   间            间                 间     间          间        间
    2、公司控股子公司的组织架构
    根据公司《公司章程》和《内部控制制度》的规定，各控股子公司在公司的督导下
制定了各项管理制度，建立相应的经营计划和风险管理程序，上述制度和程序不得与公
司的管理制度相矛盾，同时控股子公司在公司的相关制度基础上建立重大经营决策的授
权及审批流程，并报公司备案。公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控
股子公司实行控制管理，将财务、重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管
理体系，控股子公司根据公司《信息披露管理制度》相关规定，明确信息上报负责人，
及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其
衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并按照有关规定将重大事项报公司董事会审议
或股东大会审议。

    （三）公司内部控制规范的组织保障
    为确保内部控制规范体系的推进效果，公司成立内部控制领导小组和内部控制工作
小组。董事长为内控规范体系的总负责人，内部控制工作小组为内控规范的牵头部门，
联合公司证券部、财务部、内控管理部等部门协同开展公司的内控建设工作。同时，公
司将聘请经验丰富的咨询机构，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公
司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容，
并协助公司开展内部控制自我评价工作。
    1、内部控制领导小组
    内部控制领导小组是公司内部控制建设工作的领导机构，对内控体系的建设工作进
行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设
的成果进行验收和检验等。
    组长：叶有伟董事长
    副组长：王明法
    组员：杨晓康、张玉宏、杨永忠、李国权、孙乐六、姚辉、史军霞、刘欣
    2、内部控制工作小组
    内部控制工作小组是在内部控制建设领导委员会的指导下，具体落实内部控制建设
领导委员会的工作方案和决定；协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内
部控制建设领导委员会汇报内控规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构
的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行等。内


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部控制工作小组办公室设在公司内控管理部，办公室主任杨永忠，主要成员由各部门负
责人组成。公司其他高级管理人员、各部门及各子公司负责人和业务骨干为公司内控建
设和实施主要参与人。
    （四）公司内部控制实施工作预算
    公司内部控制实施工作预算费用包括：聘请外部咨询机构咨询服务费和会计师事务
所进行内控审计的审计费；内部控制实施工作过程中发生的办公费、差旅费和相关会务
费等。
    二、公司内部控制建设工作计划
    （一）成立内部控制领导小组和工作小组，扎实开展各项基础准备工作。
    工作负责人：王明法
    工作联络人： 杨永忠
    工作完成时间：2012 年 6 月 30 日以前
    工作内容：
    1、成立内部控制领导小组和工作小组；
    2、组织公司及参股公司各部门及业务骨干进行企业内控培训学习，动员全体员工
积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形
成全员全过程内控风险意识；
    3、聘请咨询机构对公司内部控制规范提出指导意见；
    4、通过收集、梳理公司各部门、业务模块日常工作业务流程和内控制度，结合内
部控制五要素，将现有的政策、目前内部控制的合理性和存在的缺陷进行评估，编制风
险清单；
    5、将现有的政策、制度等与风险清单进行对比，查找内控缺陷。
    （二）制定内控缺陷整改方案。
    工作负责人： 王明法
    工作联络人： 杨永忠
    工作完成时间：2012 年 8 月 31 日以前
    工作内容：
    1、基于公司整体内控制度体系和流程的构建，汇总、整理内部控制缺陷，分析缺
陷的性质和产生的原因；


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       2、配合咨询机构进一步梳理公司各项内控缺陷，对发行的内控缺陷进行分类分析；
       3、制定内控缺陷的整改方案，并提交内部控制领导小组；
       4、2012 年 7 月 15 日前向江苏证监局书面上报公司内部控制实施进展情况的阶段
性报告。
       （三）实施内控缺陷整改方案。
       工作负责人： 王明法
       工作联络人： 杨永忠
       工作完成时间：2012 年 10 月 31 日以前
       工作内容：
       1、落实内控缺陷整改工作，包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人
员等；
       2、检查整改效果，进行阶段性总结，完成内控缺陷整改报告提交内部控制领导小
组。
       （四）监督检查整改固化成果，检查执行效果。
       工作负责人：王明法
       工作联络人： 杨永忠
       工作完成时间：2012 年 11 月 30 日以前
       工作内容：
       1、根据风险清单和各项内控文档等资料，形成整套内控手册，以记录关键性的内
部控制活动，主要内容包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门
等，从而确保及时总结内控建设经验，有效的促进内部控制长效机制的建立；
       2、按照要求向江苏证监局汇报公司内部控制实施工作情况。
       三、公司内部控制自我评价工作计划
       根据《内部控制规范》的要求，结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的
内部控制评价工作方案，规定内部控制评价的目标、原则、内容、程序、方法和报告形
式，明确有关部门的职责，按既定办法、程序和要求有序展开内部评价工作，最终编制
出内部控制自我评价报告。本阶段工作计划于 2012 年 9 月 30 日前完成试行报告。
       四、公司内部控制审计工作计划

（一）在2012 年4 月30 日前确定聘请进行内部控制审计的会计师事务所。


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（二）会计师事务所对公司以2012 年12 月31 日为基准日的内部控制进行审计，发

表审计意见，出具内部控制审计报告。

（三）按照上市公司信息披露要求，在2012 年报披露时同时披露内部控制审计报告

和内部控制自我评价报告。



                                                   江苏恒顺醋业股份有限公司

                                                         2012 年 3 月 28 日




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