江苏恒顺醋业股份有限公司
2011 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
天衡专字（2012）00344 号
天衡会计师事务所有限公司
关于江苏恒顺醋业股份有限公司
2011 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
天衡专字（2012）00344 号
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2011 年 12 月
31 日的资产负债表，2011 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注，并出具了天衡审字
（2012）00798 号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关要求，贵公司
编制了后附的 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，
我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大
不一致的情形。除了在会计报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对
程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司 2011 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审会计报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使
用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：江苏恒顺醋业股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
况汇总表
天衡会计师事务所有限公司
2012 年 4 月 20 日
江苏恒顺醋业股份有限公司
2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上市公司的关联关 上市公司核算的会计科 2011年期初占用资 2011年度占用累计发生 2011年度占用资金 2011年度偿还累计 2011年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
系 目 金余额 金额（不含利息） 的利息 发生金额 余额
江苏恒顺集团有限公司 控股股东 其他应付款 2,005.52 1,152.25 2,052.77 1,105.00 资金往来 非经营性往来
江苏恒顺杰源投资发展有限公司 同一母公司 其他应收款 964.00 268.03 191.25 300.00 932.03 资金往来 [注1]
现大股东及其附属企业
镇江晨曦房产投资有限公司 同一母公司 其他应收款 13,909.84 0.08 13,909.76 资金往来 [注2]
-
小计 - - - 2,969.52 15,330.12 191.25 2,352.85 15,946.79 - -
前大股东及其附属企业
小计 - -
总计 - - - 2,969.52 15,330.12 191.25 2,352.85 15,946.79 - -
往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的会计科 2011年期初往来资 2011年度往来累计发生 2011年度往来资金 2011年度偿还累计 2011年期末往来资金
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
系 目 金余额 金额（不含利息） 的利息(如有) 发生金额 余额
镇江新安建材有限公司 同一母公司 预付账款 8.33 119.14 129.14 -1.67 采购 经营性往来
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司 预付账款 -24.03 -173.85 -189.15 -8.73 采购 经营性往来
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 预收账款 - 10.46 - 10.46 销售 经营性往来
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 应收账款 1,522.64 5,460.53 5,497.36 1,485.81 销售 经营性往来
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 应收账款 385.02 1,025.75 700.04 710.73 销售 经营性往来
镇江恒顺商场 同一母公司 应收账款 67.77 2,146.75 2,057.10 157.42 销售 经营性往来
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业 应收账款 4.20 5.59 6.00 3.79 销售 经营性往来
镇江恒顺宾馆 同一母公司 应收账款 72.78 11.47 61.31 销售 经营性往来
南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司 应收账款 18.48 1.80 1.53 18.75 销售 经营性往来
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司 应收账款 20.55 20.55 销售 经营性往来
江苏恒顺集团有限公司 控股股东 应收账款 -2.46 -3.02 0.56 销售 经营性往来
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 应收账款 239.09 201.33 8.38 432.04 销售 经营性往来
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 应收账款 6.79 14.94 10.75 10.98 销售 经营性往来
镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 应收账款 - 4.95 - 4.95 销售 经营性往来
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业 其他应收款 46.66 137.20 100.72 83.14 销售水电蒸汽 经营性往来
其它关联资金往来 镇江新生房产物业顾问有限公司 关键管理人员控制 其他应收款 62.00 386.42 295.42 153.00 接受劳务 经营性往来
镇江恒顺玻璃制品有限公司 同一母公司 应付账款 31.88 681.69 661.25 52.32 采购 经营性往来
镇江恒顺油脂有限公司 同一母公司 应付账款 61.17 5.50 66.67 -0.00 采购 经营性往来
江苏恒宏包装有限公司 同一母公司 应付账款 189.30 4,054.65 3,977.54 266.41 采购 经营性往来
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 同一母公司 应付账款 221.41 627.87 732.30 116.98 采购 经营性往来
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 应付账款 60.80 9.50 66.10 4.20 采购 经营性往来
镇江恒顺物流有限公司 同一母公司 应付账款 - 260.74 260.74 - 采购 经营性往来
南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司 应付账款 - 2.10 - 2.10 采购 经营性往来
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 应付账款 - 40.68 38.11 2.57 采购 经营性往来
镇江百盛商城有限公司 同一母公司 应付账款 - 0.11 0.11 采购 经营性往来
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 其他应付款 8.12 0.01 8.13 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺物流有限责任公司 同一母公司 其他应付款 27.65 326.24 346.25 7.64 接受劳务 经营性往来
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业 其他应付款 - 61.92 61.92 - 资金往来 非经营性往来
镇江市恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司 其他应付款 6.66 6.37 12.73 0.30 采购 经营性往来
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 其他应付款 - 129.46 56.95 72.51 采购 经营性往来
镇江新惠投资贸易有限公司 关键管理人员控制 其他应付款 783.00 40.00 170.00 653.00 股权转让 非经营性往来
镇江亿年建材有限公司 同一母公司 其他应付款 - 500.00 - 500.00 资金往来 非经营性往来
小计 3,817.80 16,087.85 - 15,076.30 4,829.35
江苏恒顺醋业股份有限公司
2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上市公司的关联关 上市公司核算的会计科 2011年期初占用资 2011年度占用累计发生 2011年度占用资金 2011年度偿还累计 2011年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
系 目 金余额 金额（不含利息） 的利息 发生金额 余额
江苏恒顺置业发展有限公司 子公司 其他应收款 7,713.76 - - 7,713.76 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺房地产开发有限公司 子公司 其他应收款 73.86 4,900.00 3,080.00 1,893.86 资金往来 非经营性往来
江苏恒顺调味食品有限公司 子公司 其他应收款 12,449.57 10,594.02 23,043.59 - 资金往来 非经营性往来
恒丰食品镇江有限公司 子公司 其他应收款 2,165.89 74,030.55 73,970.55 2,225.89 资金往来 非经营性往来
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 其他应收款 1,025.00 - 10.00 1,015.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒华彩印包装有限公司 子公司 其他应收款 448.35 1,600.00 1,600.00 448.35 资金往来 非经营性往来
恒顺云阳调味品有限公司 子公司 其他应收款 550.00 80.00 - 630.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒达塑料包装有限公司 子公司 其他应收款 329.65 600.00 600.00 329.65 资金往来 非经营性往来
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 子公司 其他应收款 100.00 - - 100.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 其他应收款 90.00 80.00 - 170.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺米业有限公司 子公司 其他应收款 200.00 10,650.00 10,450.00 400.00 资金往来 非经营性往来
镇江华龙新型建材有限公司 子公司 其他应收款 2,000.00 1,012.40 500.00 2,512.40 资金往来 非经营性往来
镇江恒欣肥料科技有限公司 子公司 其他应收款 136.79 - 136.79 资金往来 非经营性往来
镇江农欣饲料有限公司 子公司 其他应付款 66.68 52.05 118.73 - 资金往来 非经营性往来
镇江百盛商城有限公司 联营企业 其他应付款 2,300.00 - 2,300.00 - 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺房地产开发有限公司 子公司 其他应付款 - 709.94 - - 709.94 资金往来 非经营性往来
江苏恒华传媒有限公司 联营企业 其他应收款 5.36 803.30 808.66 - 资金往来 非经营性往来
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 子公司 其他应付款 -90.66 2,000.00 800.00 1,109.34 资金往来 非经营性往来
江苏恒顺调味食品有限公司 子公司 其他应付款 23,043.59 - 23,043.59 资金往来 非经营性往来
小计 29,427.46 130,292.64 0.00 117,281.53 42,438.57
关联自然人
其他关联方及其附属企业
小计
总计 36,214.78 161,710.61 191.25 134,710.68 63,214.72
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作的负责人:刘欣 会计机构负责人:夏润鹏
[注1] 本款项为上年预付江苏恒顺杰源投资发展有限公司购房款，根据公司子公司镇江恒顺房地产有限公司与其签订的回购协议，江苏恒顺杰源投资发展有限公司已于2011年9月30日前回购该房产，本年转入其他应收款，截止报告日该款项已归还。
[注2] 2011年12月公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司将其所持有的镇江晨曦房产投资有限公司的100%股权全部转让给江苏恒顺集团有限公司，由于股权转让形成的债务13,909.76万元，截止报告日该款项已归还。