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2012 年半年度报告
二○一二年八月
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ..........................................................................................2
二、 公司基本情况 ..................................................................................2
三、 股本变动及股东情况 ......................................................................3
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................4
五、 董事会报告 ......................................................................................5
六、 重要事项 ..........................................................................................8
七、 财务会计报告（未经审计） ........................................................ 11
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李国权(代)
主管会计工作负责人姓名 刘欣
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 夏润鹏
公司负责人李国权(代)、主管会计工作负责人刘欣及会计机构负责人（会计主管人员）夏润
鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏恒顺醋业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 恒顺醋业
公司法定代表人 李国权(代)
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨永忠 魏陈云
联系地址 镇江市丹徒新城广园路 66 号 镇江市丹徒新城广园路 66 号
电话 0511-85307777-7775 0511-85226003
传真 0511-85307711 0511-85307711
电子信箱 yyz3399@163.com wcy08@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 江苏省镇江市丹徒新城广园路 66 号
注册地址的邮政编码 212028
办公地址 镇江市丹徒新城广园路 66 号
办公地址的邮政编码 212028
公司国际互联网网址 www.zjhengshun.com
电子信箱 wcy08@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
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股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 上海证券交易所 恒顺醋业 600305
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 3,399,703,483.88 3,286,098,298.12 3.46
所有者权益（或股东权益） 426,049,421.74 424,738,531.34 0.31
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.3508 3.3405 0.31
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 9,547,918.34 18,450,105.32 -48.25
利润总额 10,263,260.33 19,114,345.78 -46.31
归属于上市公司股东的净利润 5,888,290.40 13,512,103.81 -56.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
5,399,885.96 12,428,106.21 -56.55
净利润
基本每股收益(元) 0.046 0.106 -56.6
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.042 0.098 -57.14
稀释每股收益(元) 0.046 0.106 -56.6
加权平均净资产收益率(%) 1.38 3.14 减少 1.76 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 56,550,640.57 -69,795,400.70 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.4448 -0.5489 不适用
2 、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 142,522.82
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 932,500
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -359,681.63
所得税影响额 -178,835.30
少数股东权益影响额（税后） -48,101.45
合计 488,404.44
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,624 户
前十名股东持股情况
持股 质押或冻
股东 报告期内
股东名称 比例 持股总数 结的股份
性质 增减
(%) 数量
国有
江苏恒顺集团有限公司 51.94 66,042,630 无
法人
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 未知 4.40 5,599,909 99,909 无
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公司
未知 2.1 2,668,828 117,198 无
－光大阳光集合资产管理计划
焦峰 未知 1.94 2,468,055 无
光大证券－工行－光大阳光新兴产业集合资产管理计
未知 1.83 2,324,239 -495,115 无
划
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－
未知 1.71 2,172,803 无
005L－CT001 沪
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 未知 1.57 1,999,754 1,999,754 无
光大证券－工行－光大阳光混合优选(阳光 6 号)集合资
未知 1.42 1,801,300 -251,100 无
产管理计划
谭寒 未知 0.53 674,360 674,360 无
傅立为 未知 0.44 565,630 20,227 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
江苏恒顺集团有限公司 66,042,630 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 5,599,909 人民币普通股
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公司－光大阳光集
2,668,828 人民币普通股
合资产管理计划
焦峰 2,468,055 人民币普通股
光大证券－工行－光大阳光新兴产业集合资产管理计划 2,324,239 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001
2,172,803 人民币普通股
沪
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 1,999,754 人民币普通股
光大证券－工行－光大阳光混合优选(阳光 6 号)集合资产管理计划 1,801,300 人民币普通股
谭寒 674,360 人民币普通股
傅立为 565,630 人民币普通股
前十名股东中江苏恒顺集团有限公司
与其余股东不存在关联关系，也不存在
上述股东关联关系或一致行动的说明 一致行动的情况。公司未知其它流通股
东之间是否存在关联关系及是否存在
一致行动的情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
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报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，面对宏观经济下行压力加大、调味品行业竞争进一步加剧、公司经营
成本不断攀升等诸多不利因素的挑战，董事会抢抓机遇、正确决策，在坚持加快主业发展、
优化辅业投资的基础上，通过层层传递压力、增添动力、挖掘潜力、形成合力，努力凝聚人
心。公司上下强化"全员围绕市场转、一切围绕效益干"的理念，进一步加大品牌宣传、市场
开拓、产品推介的力度，着力提升企业的知名度和美誉度。
今年 1-6 月份，公司实现营业收入 51,482.75 万元，同比增长 7.24%，其中，酱醋调味
品实现销售 36,580.85 万元，同比增长 10.13%；公司实现净利润 588.83 万元。
在总结上半年工作的同时，董事会清醒的认识到"百年恒顺"跨越发展存在的突出问题和
矛盾：作为传统劳动密集型企业，公司的发展正面临着经营成本不断上升和市场竞争不断加
剧的压力；同时，受宏观经济形势的影响，公司的房地产等辅业发展面临较大压力，产业结
构调整的难度不断加大。下半年是"百年恒顺"跨越发展承上启下的关键阶段，公司既面临着
宏观经济下行压力继续加大、实体经济发展矛盾不断增多、行业竞争更加激烈等一系列严峻
的挑战；同时，也面临着国家稳定增长政策的陆续出台、国内消费升级步伐的逐步加快、行
业转型升级力度的不断加大等一系列新的发展机遇，将为公司的下一步发展，以及全年目标
任务的完成奠定基础。
1、下半年工作的指导思想：
以更好地落实科学发展观为主题，以加快企业发展方式转变为主线，在市委、市政府和
市国资委的领导下，依照市委六届三次全会精神，立足"同心多元"发展的战略，进一步调整
优化"十二五"发展战略，进一步加大国有企业改革和创新的力度，进一步落实开源节流和降
本增效的措施，全力以赴为实现"百年恒顺"的第三次腾飞而奋力拼搏。
2、下半年的主要奋斗目标：
进一步强化"上半年缺口下半年补，咬定全年目标不放松"的意识，在着力提升恒顺产品
市场占有率的基础上，力争主营调味品业务销售实现 20%的增长；在着力提升产品附加值
的同时，力争产品综合毛利率提高 2 个百分点；在全面完成年度目标任务的基础上，力争年
内员工收入增长不低于 15%。
3、围绕上述目标任务，下半年，公司将着力做好以下重点工作：
(1)营销工作要率先实现突破。销售工作是当前各项工作的重中之重，下半年，销售部
门要通过营销机制的不断改革和营销方式的不断创新来实现突破，一是要在产品结构调整和
市场结构优化上实现突破；二是要在市场营销政策的完善和公开透明的实施上实现突破；三
是要在营销人才的培养和营销队伍的作风建设上实现突破。与此同时，各部门还要进一步强
化全员服务销售的意识，努力提升服务水平。
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(2)成本控制要确保落得实处。成本控制是当前公司降本增效的出发点，是效益的重在
源头。下半年，特别是财务部门要通过多渠道的研究，密切与金融机构的合作，一是要确保
信贷结构优化和财务费用下降落到实处；二是要确保全面预算管理和非生产性开支控制要落
到实处；三是要确保能耗管理和物耗考核要落到实处。与此同时，采供、生产、物流等部门
要加强市场调查研究，密切关注原辅材料和运费的价格波动，不断完善招标采购等方式方法，
千方百计做好降本增效工作。
(3)项目投入和新品开发要力求取得实效。项目投入和新品开发是企业未来跨越发展的
支撑，是企业后劲和潜力所在。下半年，特别是研发部门要调整工作思路、明确主攻方向，
一是要在研发能力的提升和科研成果的有效利用上取得实效；二是要在恒顺拳头产品、经典
产品、特色产品的培育上取得实效；三是要在恒顺高附加值产品、适销对路产品、规模化新
品的深度开发上取得实效。与此同时，公司相关部门要加快恒顺工业园后续项目的建设和谋
划，确保尽快形成新的增长点。
(4)质量和安全要杜绝重大事故发生。质量和安全工作是企业生产经营的基本保障，是
恒顺的生命线。下半年，特别是品控、采供、生产等部门要从严格执行首问负责制入手，切
实强化基础管理和过程控制，一是要建立健全全过程的质量控制和安全保障体系；二是要不
断完善质量安全问题快速反应机制；三是要强化现场管理、加大考核力度，坚决杜绝质量和
安全事故的重复发生。
(5)内控管理要建立完善。内控管理是提升企业经营管理水平的有效手段,是企业实现管
理升级的捷径。下半年，公司认真查摆好公司治理存在的突出问题，狠抓整改工作，一是要
进一步完善公司法人治理结构、严格规范"三会"运作；二是要全面推进制度化建设，通过强
化培训、现场督查等办法，全力提升公司的执行力，确保各项工作流程合规实施；三是要强
化资金运作、对外担保、合同管理、关联交易、信息披露等关键点的控制，确保依法管理、
按章办事。公司内控、财务等部门要深入基层、加强指导，推动企业基础管理水平的提升。
(6)投资结构优化要达到预定目标。优化投资结构是公司具有战略意义的一项重点工作，
也是市委、市政府提出的明确要求。下半年，特别是内控管理、财务审计等部门要根据董事
会、总经理室的统一部署，一是要加快历史遗留问题和成员企业清理的步伐；二是要完善下
一步产业结构调整和投资结构优化的实施方案；三是要大力推动主业投入项目的优选和辅业
有序退出计划的实施，确保百年恒顺"同心多圆"发展战略的稳步推进。
(7)机制创新要全面推开。机制创新是企业健康、可持续发展的不竭动力。下半年，在巩
固近年来企业改革和创新成果的基础上，将进一步加大攻坚的力度，力求全面推开、不断深
化。一是要深化绩效考核体系改革，进一步完善分类管理办法，力求简便易行、注重实效；
二是要深化用人机制改革，在调整优化机构设置的基础上，实施好新一轮竞争上岗；三是要
深化劳动用工制度改革，在完善人员配置、工时管理和劳动定额考核的基础上，进一步调动
部门减员增效的积极性。
当前，"百年恒顺"的发展正处在一个承上启下的重要历史阶段，加快发展、深化改革是
当务之急。公司董事会将带领全体员工，在强化机遇意识和忧患意识的基础上，克难奋进，
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以更加积极的姿态推动"百年恒顺"实现新跨越。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
主营业务分行业情况
营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比
分行业 营业收入 营业成本
率(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减（%）
酱醋调味品 365,808,493.63 228,348,291.20 37.58 10.13 8.49 0.94
房地产 55,856,436.00 44,102,094.51 21.04 -32.73 -28.64 -4.52
其他 82,275,810.76 66,478,712.77 19.20 45.31 36.89 4.97
合计 503,940,740.39 338,929,098.48 32.74 6.81 5.64 0.75
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
5,773.86 万元。
2、公司资产构成变动主要情况
项目 注释 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 变动幅度%
预付款项 1 230,016,715.30 153,305,783.95 50.04
其它应收款 2 67,523,362.71 195,001,680.96 -65.37
其它流动资产 3 7,086,659.96 9,290.53 76178.32
在建工程 4 60,047,487.26 24,534,781.89 144.74
预收款项 5 94,838,486.99 60,047,596.80 57.94
应交税金 6 -12,912,960.17 13,341,576.81 -196.79
⑴预付款项增加，主要由于公司房地产项目预付工程款增加所致；
⑵其它应收款减少，主要是晨曦房地产股权转让款项收回所致；
⑶其它流动资产增加，主要由于公司待摊利息及保险费等所致；
⑷在建工程增加，主要是香醋二期工程投入增加所致；
⑸预收款项增加，主要由于房地产公司预收商品房购房款所致；
⑹应交税费减少，主要由于本期房地产公司预缴税金所致。
3、公司财务数据同比发生重大变动的说明
项目 注释 2012 年 6 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 变动幅度%
财务费用 1 39,420,689.23 26,198,699.85 50.47
资产减值损失 2 -49,649.59 668,231.92 -107.43
投资收益 3 -1,711,402.15 3,989,786.70 -142.89
⑴财务费用增加，主要由于公司向银行融资规模及利率上升所致；
⑵资产减值损失减少，主要由于公司本期计提应收款项减值准备冲回所致；
⑶投资收益减少，主要由于本期转让股权损失以及权益法核算稳润光电收益下降所致；
4、公司现金流量分析
项目 注释 2012 年 6 月 30 日 2011 年 6 月 30 日 变动幅度%
取得投资收益收到的现金 1 4,543,930.12 9,082,313.14 -49.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2 42,188,971.53 88,623,852.50 -52.40
产支付的现金
⑴取得投资收益收到的现金下降，主要公司取得投资单位现金分红减少所致；
⑵购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金下降，主要由于公司上期购买华龙管
业土地使用权所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
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报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司于 2012 年 7 月 30 日召开的 2012 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于修改
公司章程的议案》。新章程对现金分红政策落实如下：
一、公司利润分配政策的基本原则：
1、公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的母公司报表可供分配利润规定比例
向股东分配股利；
2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整
体利益及公司的可持续发展；
3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
二、公司利润分配具体政策如下:
1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在
有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。
2、公司现金分红的具体条件和比例：
（1）公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利。
（2）公司向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份需满足公司
最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；
（3）对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的应当在年度报告中披露原因，独立董事
应当对此发表独立意见；
（4）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利以偿还
其占用的资金。
3、公司发放股票股利的具体条件
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票
股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分
配预案。
三、公司利润分配方案的审议程序、实施、变更
1、公司利润分配方案的审议程序
公司的利润分配方案由经理层拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配
方案的合理性进行充分讨论，形成专项决议后提交股东大会审议。
2、公司利润分配方案的实施
公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成
股利（或股份）的派发事项。
3、公司利润分配政策的变更
如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成
重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。
公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报
告并经独立董事审议后提交股东大会特别决议通过。
六、 重要事项
(五) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》等法规制度规范治理，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期
内，公司共召开 1 次年度股东大会，2 次董事会，1 次监事会，会议的召开均符合《公司法》、
《证券法》和《公司章程》等相关法律法规制度的规定。公司的董事、监事和高级管理人员
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均能认真、诚信、尽职地履行职责，对董事会、监事会和股东大会负责。 报告期内，公司
五届三次董事会审议通过了《公司内部控制规范实施工作方案》，根据"实施方案"积极推进
公司内控实施工作，邀请专家对公司董事、监事、高级管理人员以及其他相关人员进行了内
控相关知识及操作培训，以推进公司内控体系建设。 报告期内，公司根据证监局、交易所
的监管要求，修定了《公司财务会计管理制度》。 同时，公司将不断完善与投资者的沟通工
作，妥善接待投资者的咨询和来访。依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准
确、完整，切实维护全体股东利益。
(六) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司 2011 年度的利润分配方案已经 2012 年 5 月 25 日召开的公司 2011 年度股东大会
审议通过，本次分红派息以 2011 年末总股本 12715 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金
股利 0.36 元（含税），共计派发股利 4,577,400 元，，剩余未分配利润结转下一年度。2012
年 7 月 9 日公司又发布了《2011 年度利润分配实施公告》，本次分配的股权登记日为 2012
年 7 月 13 日，股东江苏恒顺集团有限公司的现金红利由公司自行发放，其余股东的现金红
利已由中国证券登记结算公司上海分公司根据股权登记日登记在册的持股数于 2012 年 7 月
20 日发放完毕。
(七) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(八) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(九) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(十) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(十一) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联 占同类
关联
关联交易 交易 关联交易 交易金
关联交易方 关联关系 交易
类型 定价 金额 额的比
内容
原则 例(%)
购 买
江苏恒宏包装有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 市价 1,480.80 5.36
商品
购 买
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 市价 299.38 1.08
商品
销 售
镇江恒润调味品有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 市价 2,426.05 6.07
商品
销 售
镇江恒顺商场 母公司的全资子公司 销售商品 市价 992.98 2.48
商品
销 售
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 市价 312.56 0.78
商品
合计 / 5,511.77 15.77
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(十二) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
4,466
的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,980
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,446
担保总额占公司净资产的比例(%) 24.52
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十三) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十四) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十六) 信息披露索引
刊载
的互
联网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 网站
及检
索路
径
10
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
恒顺醋业 2011 年年度业绩预减公告 《上海证券报》B92 2012 年 1 月 19 日
恒顺醋业第五届董事会第三次会议（通讯表决）
《上海证券报》B230 2012 年 3 月 29 日
决议公告
恒顺醋业实施内部控制规范工作方案 2012 年 3 月 29 日
恒顺醋业第五届董事会第四次会议决议公告暨召
《上海证券报》B38 2012 年 4 月 24 日
开公司 2011 年度股东大会的通知
恒顺醋业第五届监事会第二次会议决议公告 《上海证券报》B38 2012 年 4 月 24 日
恒顺醋业关联交易公告 《上海证券报》B38 2012 年 4 月 24 日 上 海
证 券
恒顺醋业关于 2012 年日常关联交易预计的公告 《上海证券报》B38 2012 年 4 月 24 日
交 易
恒顺醋业年报 2012 年 4 月 24 日
所 网
恒顺醋业年度报告摘要 《上海证券报》B38 2012 年 4 月 24 日
站
恒顺醋业 2011 年度非经营性资金占用及其他关联
2012 年 4 月 24 日 http://
资金往来情况的专项说明
www.s
恒顺醋业独立董事 2011 年度述职报告 2012 年 4 月 24 日
se.com
恒顺醋业财务会计管理制度 2012 年 4 月 24 日
.cn
恒顺醋业第一季度季报 《上海证券报》103 2012 年 4 月 28 日
恒顺醋业关于参股镇江市丹徒区国金农村小额贷
《上海证券报》B37 2012 年 5 月 8 日
款有限公司的公告
恒顺醋业 2011 年度股东大会会议资料 2012 年 5 月 16 日
恒顺醋业 2011 年度股东大会决议公告 《上海证券报》34 2012 年 5 月 26 日
恒顺醋业 2011 年度股东大会法律意见 2012 年 5 月 26 日
恒顺醋业董事会公告 《上海证券报》A7 2012 年 6 月 28 日
六、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
11
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
货币资金 五.1 762,208,659.89 679,847,138.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五.2 7,904,009.32 9,659,460.74
应收账款 五.3 71,579,132.08 79,285,569.43
预付款项 五.4 230,016,715.30 153,305,783.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五.5
其他应收款 67,523,362.71 195,001,680.96
买入返售金融资产 五.6
存货 936,826,587.61 883,745,360.24
一年内到期的非流动资产 五.7
其他流动资产 7,086,659.96 9,290.53
流动资产合计 2,083,145,126.87 2,000,854,284.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五.8 166,891,414.63 153,386,159.05
投资性房地产 五.9 218,850,746.42 222,325,494.55
固定资产 五.10 684,538,482.59 697,939,813.31
在建工程 五.11 60,047,487.26 24,534,781.89
工程物资
固定资产清理 五.12 24,226,349.53 24,226,349.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.13 136,243,339.93 137,070,041.10
开发支出
商誉 五.14 821,785.19 821,785.19
长期待摊费用 五.15 5,600,000.00 6,400,000.00
递延所得税资产 五.16 19,338,751.46 18,539,588.85
其他非流动资产
非流动资产合计 1,316,558,357.01 1,285,244,013.47
资产总计 3,399,703,483.88 3,286,098,298.12
流动负债：
短期借款 五.18 1,288,300,000.00 1,249,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
12
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
交易性金融负债
应付票据 五.19 681,250,000.00 546,750,000.00
应付账款 五.20 210,976,849.00 228,324,287.51
预收款项 五.21 94,838,486.99 60,047,596.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五.22 4,195,772.85 6,341,617.62
应交税费 五.23 -12,912,960.17 13,341,576.81
应付利息 五.24 3,265,446.97 2,684,024.44
应付股利 五.25 23,378,841.77 18,605,296.61
其他应付款 五.26 138,918,669.09 157,327,889.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五.27 15,000,000.00 18,080,000.00
其他流动负债 1,278,406.16 2,780,551.19
流动负债合计 2,448,489,512.66 2,303,582,840.35
非流动负债：
长期借款 五.28 463,500,000.00 498,500,000.00
应付债券
长期应付款 五.29 1,180,088.90 1,681,635.73
专项应付款 五.30 6,902,160.73 9,284,500.43
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五.31 18,835,170.20 15,670,870.20
非流动负债合计 490,417,419.83 525,137,006.36
负债合计 2,938,906,932.49 2,828,719,846.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.32 127,150,000.00 127,150,000.00
资本公积 五.33 197,474,597.39 197,474,597.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 五.34 29,730,486.74 29,730,486.74
一般风险准备
未分配利润 五.35 71,694,337.61 70,383,447.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 426,049,421.74 424,738,531.34
少数股东权益 五.36 34,747,129.65 32,639,920.07
所有者权益合计 460,796,551.39 457,378,451.41
负债和所有者权益总计 3,399,703,483.88 3,286,098,298.12
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
13
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 657,462,514.76 456,290,615.00
交易性金融资产
应收票据 710,000.00 500,000.00
应收账款 九.1 47,277,094.78 42,012,652.34
预付款项 16,400,196.68 16,400,196.68
应收利息 1,655,598.54 1,655,598.54
应收股利 12,641,399.59 9,483,435.66
其他应收款 九.2 131,905,006.22 136,817,558.63
存货 60,160,546.54 51,848,462.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,955,600.26
流动资产合计 934,167,957.37 715,008,519.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 729,500,000.00 729,500,000.00
长期股权投资 九.3 520,295,371.73 510,193,170.82
投资性房地产
固定资产 394,232,517.18 401,487,398.17
在建工程 30,706,516.23 21,412,290.29
工程物资
固定资产清理 23,043,863.93 23,043,863.93
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,550,182.55 73,870,911.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,833,798.24 12,854,269.42
其他非流动资产
非流动资产合计 1,784,162,249.86 1,772,361,903.78
资产总计 2,718,330,207.23 2,487,370,423.53
流动负债：
短期借款 1,156,000,000.00 1,067,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 664,500,000.00 504,500,000.00
应付账款 102,348,427.10 113,944,525.97
预收款项 10,117,876.98 10,055,000.07
14
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
应付职工薪酬 2,542,832.53 2,025,166.94
应交税费 4,334,753.59 5,832,848.34
应付利息 4,921,045.51 4,195,799.95
应付股利 4,577,400.00
其他应付款 267,165,207.18 276,140,335.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,096,014.20 2,689,742.11
流动负债合计 2,217,603,557.09 1,986,383,418.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,571,300.00 14,015,000.00
非流动负债合计 12,571,300.00 14,015,000.00
负债合计 2,230,174,857.09 2,000,398,418.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 127,150,000.00 127,150,000.00
资本公积 235,522,077.04 235,522,077.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,730,486.74 29,730,486.74
一般风险准备
未分配利润 95,752,786.36 94,569,440.90
所有者权益（或股东权益）合计 488,155,350.14 486,972,004.68
负债和所有者权益（或股
2,718,330,207.23 2,487,370,423.53
东权益）总计
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
15
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五.37 514,827,514.43 480,085,421.53
其中：营业收入 514,827,514.43 480,085,421.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 503,568,193.94 465,625,102.91
其中：营业成本 344,197,233.12 326,954,421.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五.38 9,784,177.31 12,115,401.76
销售费用 五.39 53,818,848.99 48,208,143.72
管理费用 五.40 56,396,894.88 51,480,204.30
财务费用 五.41 39,420,689.23 26,198,699.85
资产减值损失 五.42 -49,649.59 668,231.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五.43 -1,711,402.15 3,989,786.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,547,918.34 18,450,105.32
加：营业外收入 五.44 2,531,693.47 3,021,274.98
减：营业外支出 五.45 1,816,351.48 2,357,034.52
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,263,260.33 19,114,345.78
减：所得税费用 五.46 3,984,706.76 5,090,727.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,278,553.57 14,023,618.29
归属于母公司所有者的净利润 5,888,290.40 13,512,103.81
少数股东损益 390,263.17 511,514.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.046 0.11
（二）稀释每股收益 0.046 0.11
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
16
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九.4 341,002,699.07 313,957,774.88
减：营业成本 241,850,033.55 224,647,871.75
营业税金及附加 3,403,966.90 3,524,943.84
销售费用 36,092,658.17 31,163,865.78
管理费用 28,602,217.15 25,033,762.37
财务费用 31,156,430.77 17,729,321.83
资产减值损失 -81,884.73 1,192,016.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 九.5 6,083,310.80 6,897,570.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,062,588.06 17,563,563.46
加：营业外收入 1,113,473.00 77,404.00
减：营业外支出 1,379,436.99 850,155.67
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,796,624.07 16,790,811.79
减：所得税费用 35,878.61 2,551,032.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,760,745.46 14,239,779.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
17
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 605,347,418.92 538,534,721.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五.47 17,833,837.92 16,744,957.05
经营活动现金流入小计 623,181,256.84 555,279,678.88
购买商品、接受劳务支付的现金 404,722,891.46 423,300,529.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,281,995.73 42,185,906.41
支付的各项税费 43,776,195.36 41,059,270.53
支付其他与经营活动有关的现金 五.47 66,849,533.72 118,529,372.92
经营活动现金流出小计 566,630,616.27 625,075,079.58
经营活动产生的现金流量净额 56,550,640.57 -69,795,400.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,543,930.12 9,082,313.14
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 124,859.61 40,142,713.52
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,668,789.73 49,225,026.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
42,188,971.53 88,623,852.50
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
18
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流出小计 42,188,971.53 88,623,852.50
投资活动产生的现金流量净额 -37,520,181.80 -39,398,825.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,101,500,000.00 964,945,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,201,500,000.00 1,044,945,000.00
偿还债务支付的现金 1,100,580,000.00 832,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,588,937.68 36,545,738.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,138,168,937.68 868,545,738.09
筹资活动产生的现金流量净额 63,331,062.32 176,399,261.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,361,521.09 67,205,035.37
加：期初现金及现金等价物余额 679,847,138.80 608,717,031.75
六、期末现金及现金等价物余额 762,208,659.89 675,922,067.12
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
19
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 394,511,973.69 361,291,577.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 79,519,443.62 47,141,234.22
经营活动现金流入小计 474,031,417.31 408,432,811.84
购买商品、接受劳务支付的现金 287,128,277.27 235,273,266.29
支付给职工以及为职工支付的现金 38,228,976.80 30,038,144.09
支付的各项税费 25,886,958.17 26,306,948.21
支付其他与经营活动有关的现金 72,586,944.67 128,003,953.35
经营活动现金流出小计 423,831,156.91 419,622,311.94
经营活动产生的现金流量净额 50,200,260.40 -11,189,500.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,543,930.12 9,082,313.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,543,930.12 49,082,313.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,143,529.70 80,752,932.08
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,143,529.70 80,752,932.08
投资活动产生的现金流量净额 -9,599,599.58 -31,670,618.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 961,500,000.00 692,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 80,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,061,500,000.00 772,000,000.00
偿还债务支付的现金 872,500,000.00 631,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,428,761.06 17,061,832.53
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 900,928,761.06 648,061,832.53
筹资活动产生的现金流量净额 160,571,238.94 123,938,167.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 201,171,899.76 81,078,048.43
加：期初现金及现金等价物余额 456,290,615.00 430,199,650.68
六、期末现金及现金等价物余额 657,462,514.76 511,277,699.11
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
20
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 减：库专项储 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,730,486.74 70,383,447.21 32,639,920.07 457,378,451.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,730,486.74 70,383,447.21 32,639,920.07 457,378,451.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,310,890.40 2,107,209.58 3,418,099.98
（一）净利润 5,888,290.40 390,263.17 6,278,553.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,888,290.40 390,263.17 6,278,553.57
（三）所有者投入和减少资本 3,050,000.00 3,050,000.00
1．所有者投入资本 3,050,000.00 3,050,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,577,400.00 -1,333,053.59 -5,910,453.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,577,400.00 -1,333,053.59 -5,910,453.59
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
21
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,730,486.74 71,694,337.61 34,747,129.65 460,796,551.39
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,486,910.14 70,083,370.26 35,469,249.98 459,664,127.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,486,910.14 70,083,370.26 35,469,249.98 459,664,127.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
3,975,853.81 -866,957.98 3,108,895.83
号填列）
（一）净利润 13,512,103.81 511,514.48 14,023,618.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,512,103.81 511,514.48 14,023,618.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
22
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -9,536,250.00 -1,378,472.46 -10,914,722.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,536,250.00 -1,378,472.46 -10,914,722.46
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,486,910.14 74,059,224.07 34,602,292.00 462,773,023.60
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
23
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减： 一般
实收资本 专项 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 储备 计
股 准备
一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,730,486.74 94,569,440.90 486,972,004.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,730,486.74 94,569,440.90 486,972,004.68
三、本期增减变动金额（减
1,183,345.46 1,183,345.46
少以“－”号填列）
（一）净利润 5,760,745.46 5,760,745.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,760,745.46 5,760,745.46
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,577,400.00 -4,577,400.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-4,577,400.00 -4,577,400.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,730,486.74 95,752,786.36 488,155,350.14
24
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般
实收资本（或 减：库 专项储 所有者权益
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 备 合计
准备
一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,486,910.14 101,913,501.54 494,072,488.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,486,910.14 101,913,501.54 494,072,488.72
三、本期增减变动金额（减少以
4,703,529.39 4,703,529.39
“－”号填列）
（一）净利润 14,239,779.39 14,239,779.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 14,239,779.39 14,239,779.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -9,536,250.00 -9,536,250.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,536,250.00 -9,536,250.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,486,910.14 106,617,030.93 498,776,018.11
法定代表人：李国权(代) 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
25
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
江苏恒顺醋业股份有限公司
2012 年半年度财务报表附注
(一)、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：江苏恒顺醋业股份有限公司
企业法人营业执照注册号：320000000013558
中华人民共和国组织机构代码证：60883406-2
注册地址：江苏省镇江市丹徒新城广园路 66 号
注册资本：12,715.00 万元人民币
法定代表人：李国权(代)
公司所属行业：食品饮料
（二）经营范围
公司主要经营食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、
色酒的生产、销售。
（三）历史沿革
根据 1999 年 7 月 10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府苏政复
[1999]81 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称
“本公司”），并于 1999 年 8 月 17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记，变更后的注册
资本为人民币 8,715 万元。
2001 年 1 月 5 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187 号文核准，
向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股，于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交易所上市流通。
本次股票发行后，注册资本变更为人民币 12,715 万元，并于 2001 年 1 月 15 日在江苏省工
商行政管理局换领了企业法人营业执照。
(二)、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
- 26 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入
当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购
买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
- 27 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持
有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
- 28 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
- 29 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项为
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额大于等于 100 万元的
应收款项。
单独进行减值测试，根据其预
计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
相同帐龄的应收款项具有类似信用风险
账龄分析法组合
特征
按组合计提坏账准备的计提方法
根据其账龄按公司制定的坏账准备比例
账龄分析法组合
计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 25% 25%
三至四年 40% 40%
四至五年 65% 65%
五年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客户公司破产、清算、结算、法律诉讼等
确定无法收回的应收款项
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
- 30 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、周转材料等。
（2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产
成品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物
等，低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。
（4）开发成本按实际成本核算，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。
开发产品按实际成本核算，开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成本按实际
成本核算，按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套设施费用按实际成
本核算，如果公共配套设施早于有关开发项目完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发项
目完工的，则先由有关开发项目预提公共配套设施费用计入有关开发项目的开发成本，待公
共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
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在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投
资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投
资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投
资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司
的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计
其可收回金额。
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可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权
投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独
立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如
可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资
发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残
值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30 5% 2.71%
土地使用权 50 0 2.0%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹
象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房
地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-35 5% 2.71%-3.17%
机器设备 10 5% 9.50%
办公设备 8 5% 11.88%
其他设备 10 5% 9.50%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在
建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的借款费用计入当期损益。
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（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 50 年
商标 10 年
软件 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
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A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时
转出，计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，需计提减值准备，将商誉账面价值减记至可
收回金额。
20、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
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确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
收入。
22、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
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净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
24、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转
让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净
值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产
减值损失。
26、会计政策、会计估计变更以及差错更正
(1)会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
(2)会计估计变更及会计差错更正
本公司报告期内无会计估计变更以及会计差错更正事项。
(三)、主要税项
1．流转税：
（1）增值税：销项税率为 17%；
（2）营业税：房地产销售（包括预售）收入的 5%。
（3）土地增值税：实行四级超率累进税率，增值额未超过扣除项目金额 50.00%的部
分，税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50.00%、未超过扣除项目金额 100.00%的部分，
税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100.00%、未超过扣除项目金额 200.00%的部分，税
率为 50%；增值额超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 60%。建造普通标准住宅，增
值额未超过扣除项目金额 20.00%的，免征土地增值税；公司子公司---镇江恒顺房地产开发
有限公司和镇江中房新鸿房地开发有限公司所开发的楼盘，暂按预收售房款的 1%或 2%计缴
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土地增值税。
2．企业所得税：
（1）母公司：
按应纳税所得额 25%的税率计缴企业所得税；
（2）子公司
公司子公司镇江恒顺米业有限责任公司属农产品初加工企业，免征企业所得税。
除子公司镇江恒顺米业有限责任公司外，其他子公司均按应纳税所得额的 25%缴纳企
业所得税。
3．地方税及附加：
（1）城市维护建设税：实际缴纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（2）教育费附加：2011 年 1 月份按实际缴纳流转税额的 4%计缴教育费附加；根据江苏
省人民政府《省政府关于调整地方教育附加等政府性基金有关政策的通知》（苏政发[2011]）
号）的规定，自 2011 年 2 月份起按实际缴纳流转税额的 5%计缴教育费附加。
（3）房产税：
A、从价计征：房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%的税率计缴；
B、从租计征：房产租金收入按 12%的税率计缴。
(四)、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:人民币万元
实质上构成
持股比例(%) 表决权
业务 本公司实际 对子公司净
企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 比例
性质 投资额 投资的其他
直接 间接 (%)
项目余额
镇江恒顺生物工 醋胶囊、保健食品的
江苏 制造业 3,900.00 3,800.00 3,800.00 97.44 - 97.44
程有限公司 生产、销售
镇江恒丰酱醋有
江苏 制造业 202.71 生产销售醋、调味品 202.71 202.71 - 100.00 100.00
限公司
恒丰食品镇江有 生产销售调味品和
江苏 制造业 2,484.50 2,484.50 2,484.50 - 100.00 100.00
限公司 饮料
镇江恒顺饲料有 醋糟制品、饲料的生
江苏 制造业 3,000.00 2,700.00 2,700.00 90.00 - 90.00
限公司 产、销售
江苏恒顺置业发 房地产开发、销售；
江苏 房地产 5,000.00 4,000.00 4,000.00 80.00 - 80.00
展有限公司 物业管理
江苏恒顺沭阳调 酱油、酱菜及系列调
江苏 制造业 2,500.00 1,975.00 1,975.00 79.00 - 79.00
味品有限公司 味品的生产
武汉鑫恒顺商贸 调料、副食品等批零
湖北 流通业 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00
有限公司 兼营
上海镇江恒顺酱 贸易、食品（酱醋、
上海 流通业 100.00 55.00 55.00 55.00 - 55.00
醋配销有限公司 调味品）
徐州恒顺万通食
江苏 制造业 2,000.00 调味品生产、销售 1,900.00 1,900.00 86.00 - 86.00
品酿造有限公司
山西恒顺老陈醋 山西 制造业 2,000.00 生产销售老陈醋等 1,500.00 1,500.00 75.00 - 75.00
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实质上构成
持股比例(%) 表决权
业务 本公司实际 对子公司净
企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 比例
性质 投资额 投资的其他
直接 间接 (%)
项目余额
有限公司 调味品
江苏恒顺醋业云
食醋、酱油的生产、
阳调味品有限公 重庆 制造业 1,150.00 835.00 835.00 74.89 - 74.89
销售
司
镇江恒顺酒业有
江苏 制造业 500.00 酒类生产、销售 412.60 412.60 48.00 34.52 82.52
限公司
镇江恒达塑料包 塑料制品的生产、销
江苏 制造业 50.00 30.00 30.00 60.00 - 60.00
装有限公司 售
北京恒顺食品销
北京 流通业 100.00 调味品销售 100.00 100.00 100.00 - 100.00
售有限公司
镇江恒顺新型调 鸡精等调味品的生
江苏 制造业 345.00 225.01 225.01 65.22 - 65.22
味品有限公司 产、销售
镇江恒华彩印包 彩印、制版；包装物
江苏 制造业 500.00 3000.00 300.00 60.00 - 60.00
装有限公司 的制造
镇江恒顺米业有 碾米、米制品、粮食
江苏 制造业 183.00 146.40 146.40 60.00 12.00 72.00
限公司 收购
镇江金顺酱醋有 食醋、酱油的制造、
江苏 制造业 80.00 80.00 80.00 55.00 45.00 100.00
限公司 销售
镇江恒大调味品 食醋、酱油的生产、
江苏 制造业 200.00 200.00 200.00 100.00 - 100.00
有限责任公司 销售
恒顺醋业安徽调 酱油、醋等调味品的
安徽 制造业 330.00 295.00 295.00 89.39 - 89.39
味品有限公司 生产销售
镇江天年生物制 生物保健品的研制、
江苏 制造业 200.00 145.00 145.00 - 72.50 72.50
品有限公司 生产、销售
镇江可尔健生物 生物保健品的研制、
江苏 制造业 300.00 200.00 200.00 - 66.67 66.67
制品有限公司 生产、销售
镇江润扬调味品 酱油、酱料、酱腌菜
江苏 制造业 50.00 30.00 30.00 60.00 - 60.00
有限公司 的生产、销售
镇江农欣饲料有 生产销售醋糟制品、
江苏 制造业 550.00 412.50 412.50 - 75.00 75.00
限公司 饲料产品
镇江恒顺物业有 房地产开发、物业管
江苏 房地产 800.00 720.00 720.00 - 90.00 90.00
限公司 理
镇江恒顺房地产 房地产开发、物业管
江苏 房地产 10,000.00 10,000.00 10,000.00 - 100.00 100.00
开发有限公司 理
镇江中房新鸿房
房地产开发、物业管
地产开发有限公 江苏 房地产 3,000.00 3,000.00 3,000.00 - 100.00 100.00
理
司
江苏恒顺调味食
江苏 制造业 18,008.57 生产销售醋、调味品 18,008.57 18,008.57 100.00 - 100.00
品有限公司
上海双和塑胶有 塑料制品的生产、销
上海 制造业 50.00 40.00 40.00 - 80.00 80.00
限公司 售
混凝土及水泥制品、
镇江华龙新型建
江苏 制造业 2,000.00 水泥预制构件的销 1,400.00 1,400.00 - 70.00 70.00
材有限公司
售
镇江华亿润达汽 道路普通货物的运
江苏 服务业 60.00 60.00 60.00 100.00 100.00
车运输有限公司 输
镇江恒顺醋博文
化旅游发展有限 江苏 服务业 60.00 醋文化旅游项目 60.00 60.00 100.00 100.00
公司
镇江市两岸咖啡 快餐制售；咖啡服
江苏 服务业 10.00 10.00 10.00 100.00 100.00
餐饮有限公司 务；会务服务
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:人民币万元
- 40 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
实质上构成对子 持股比例(%) 表决权
业务 本公司实
企业名称 注册地 注册资本 主营业务范围 公司净投资的其 比例
性质 际投资额
他项目余额 直接 间接 (%)
物业管理；劳务，房
镇江顺和物业有
江苏 服务业 101.00 屋的中介服务；房屋 112.00 112.00 100.00 100.00
限公司
的销售
乳酸饮料，果味饮料，
江苏恒顺饮品有
江苏 制造业 600.00 纯净水，醋饮料，茶 435.00 435.00 72.50 72.50
限公司
饮料的制造和销售
通信相关器件及软件
江苏中网通信有
江苏 服务业 500.00 开发、销售、系统集 400.00 400.00 - 80.00 80.00
限公司
成
镇江恒欣肥料科 新型肥料的研发；有
江苏 制造业 600.00 300.00 300.00 50.00 - 50.00
技有限公司 机肥料的生产和销售
聚氯乙烯塑料管材、
镇江合成建材有 异型材、钙塑门窗、
江苏 制造业 60.00 60.00 60.00 100.00 100.00
限责任公司 塑料挤出机、模具的
制造、销售
（3）同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、报告期合并范围的变动情况
报告期内无新纳入合并范围的主体。
(五)、合并财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2012 年 6 月 30 日为截止日，货币单位人民币元)
1、 货币资金
（1） 明细项目
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,395,418.57 1,733,512.28
小计 1,395,418.57 1,733,512.28
银行存款
人民币 348,516,838.26 367,166,334.57
美元
小计 348,516,838.26 367,166,334.57
其他货币资金
银行承兑汇票 358,000,000.00 213,250,000.00
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
保证金
信用证保证金 52,500,000.00 95,900,000.00
其他 1,796,403.06 1,797,291.95
小计 412,296,403.06 310,947,291.95
合计 762,208,659.89 679,847,138.80
（2）货币资金余额中，除公司为开具银行承兑汇票和国内信用证需要，支付银行承兑汇票
保证金 35,800.00 万元和国内信用证保证金 5,250.00 万元以外，没有其他抵押、冻结等对变
现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,904,009.32 9,659,460.74
商业承兑汇票 - -
合 计 7,904,009.32 9,659,460.74
（2）本账户期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位票据。
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 - - - - - - - -
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析
81,156,774.33 100% 9,577,642.25 11.80% 89,299,549.35 100% 10,013,979.92 11.21%
法组合
组合小计 81,156,774.33 100% 9,577,642.25 11.80% 89,299,549.35 100% 10,013,979.92 11.21%
单项金额
不重大但
单项计提
坏账准备
的应收账
款
合 计 81,156,774.33 100% 9,577,642.25 11.80% 89,299,549.35 100% 10,013,979.92 11.21%
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,717,978.19 79.74% 3,235,898.91 72,573,427.84 81.27% 3,628,671.41
1至2年 9,576,228.76 11.80% 957,622.88 9,954,813.36 11.15% 995,481.35
2至3年 1,295,629.42 1.60% 323,907.36 1,166,580.49 1.31% 291,645.13
3至4年 401,529.73 0.49% 160,611.89 368,398.33 0.41% 147,359.33
4至5年 759,448.62 0.94% 493,641.60 815,733.24 0.91% 530,226.61
5 年以上 4,405,959.61 5.43% 4,405,959.61 4,420,596.09 4.95% 4,420,596.09
合 计 81,156,774.33 100.00% 9,577,642.25 89,299,549.35 100.00% 10,013,979.92
（3）本账户期末余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项；
（4）本期无核销应收账款的情况；
（5）本账户期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：
期末余额 年初余额
股东单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江苏恒顺集团有限公司 5,640.00 2,256.00 5,640.00 2,256.00
合计 5,640.00 2,256.00 5,640.00 2,256.00
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
苏果超市有限公司 客户 13,008,539.08 一年以内 16.03%
镇江恒润调味品有限公司 关联方 6,695,076.07 一年以内 8.25%
镇江久亚国际贸易有限公司 关联方 3,676,199.90 一年以内 4.53%
龚国才 客户 3,048,495.00 一年以内 3.76%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有
关联方 2,301,754.13 一年以内 2.84%
限公司
合 计 28,730,064.18 35.41%
（7）应收关联方款项情况
占应收账款总额比例
关联方名称 与本公司关系 金额
（%）
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 6,695,076.07 8.25%
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 3,676,199.90 4.53%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 2,301,754.13 2.84%
镇江恒顺商场 同一母公司 1,979,119.92 2.44%
镇江恒顺宾馆 同一母公司 613,081.92 0.76%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 87,562.53 0.11%
镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 49,478.00 0.06%
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业 37,936.87 0.05%
镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 296,214.00 0.37%
合计 15,736,423.34 19.41%
4、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 178,440,972.14 77.58% 107,799,255.47 70.32%
一至二年 13,573,629.24 5.90% 11,417,995.26 7.45%
二至三年 2,528,487.60 1.10% 2,025,891.01 1.32%
三年以上 35,473,626.32 15.42% 32,062,642.21 20.91%
合 计 230,016,715.30 100.00% 153,305,783.95 100.00%
[注]账龄一年以上的预付账款尚未收回的原因是：
①恒顺工业园征地手续尚未全部完成；
②预付给宁波恒隆置业有限公司购商品房款，本年度尚未结算。
（2）预付款项期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
（3）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
浙江海天建设集团有限公司 客户 81,833,017.28 二年以内 预付工程款
镇江四建建设有限公司 客户 37,270,118.93 一年以内 预付工程款
宁波恒隆置业有限公司 客户 17,407,162.66 三年以上 预付购房款
丹徒区财政局 政府部门 13,088,115.00 三年以上 预付土地款
淮安市镇淮建筑工程有限公司 客户 8,921,974.00 一年以内 预付工程款
合 计 158,520,387.87
5、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 139,097,617.67 66.09% - -
的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法
83,362,098.59 100.00% 15,838,735.88 19.00% 71,363,395.70 33.91% 15,459,332.41 21.66%
组合
组合小计 83,362,098.59 100.00% 15,838,735.88 19.00% 71,363,395.70 33.91% 15,459,332.41 21.66%
单项金额不 - - - -
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
重大但单项
计提坏账准
备的其他应
收款
合 计 83,362,098.59 100.00% 15,838,735.88 19.00% 210,461,013.37 100.00% 15,459,332.41 7.35%
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 50,178,440.60 60.18% 2,508,922.03 36,776,025.68 51.54% 1,838,801.31
一至二年 11,485,929.72 13.78% 1,148,592.97 12,299,036.36 17.23% 1,229,903.65
二至三年 10,042,629.77 12.05% 2,510,657.44 10,515,271.79 14.73% 2,628,817.95
三至四年 2,855,944.29 3.43% 1,142,377.72 2,932,248.85 4.11% 1,172,899.54
四至五年 774,195.68 0.93% 503,227.19 719,723.02 1.01% 467,819.96
五年以上 8,024,958.53 9.63% 8,024,958.53 8,121,090.00 11.38% 8,121,090.00
合 计 83,362,098.59 100.00% 15,838,735.88 71,363,395.7 100.00% 15,459,332.41
（3）本期无实际核销的其他应收款情况；
（4）其他应收款期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例
东阳世纪春天影视制作有限公司 客户 8,382,000.00 二至三年 10.05%
镇江宝丰资产管理有限公司 客户 5,800,000.00 一年以内 6.96%
镇江顾氏磁业有限公司 客户 4,562,001.82 一年以内 5.47%
江苏蓝和泰印务有限公司 客户 1,899,937.95 一年以内 2.28%
镇江市培蕾基质有限公司 客户 1,000,000.00 一年以内 1.20%
合 计 21,643,939.77 25.96%
（6）应收关联方款项情况
关联方名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例（%）
镇江新生房产物业顾问有限公司 同一母公司 1,671,707.00 2.01%
母公司的联营企
镇江恒新药业有限公司 831,424.81 1.00%
业
合计 2,503,131.81 3.01%
6、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,220,626.81 34,220,626.81 33,985,512.24 33,985,512.24
包装物 11,506,709.27 11,506,709.27 10,403,789.77 10,403,789.77
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 54,306,708.73 54,306,708.73 47,809,634.83 47,809,634.83
产成品 42,252,439.77 42,252,439.77 36,835,248.09 36,835,248.09
开发产品
462,598,402.22 23,280,000.00 439,318,402.22 438,484,561.06 23,280,000.00 415,204,561.06
[注 1]
开发成本
354,462,033.09 354,462,033.09 338,679,422.03 338,679,422.03
[注 2]
其他 759,667.72 759,667.72 827,192.22 827,192.22
合 计 960,106,587.61 23,280,000.00 936,826,587.61 907,025,360.24 23,280,000.00 883,745,360.24
[注 1]开发产品明细
项 目 期末余额 年初余额
恒美嘉园一期 91,036,159.35 89,111,330.65
恒美山庄 D 地块 11,727,128.06 11,727,128.06
恒美山庄 F 地块 3,797,031.27 3,797,031.27
恒美山庄 AB 地块 1,833,645.74 1,833,645.74
恒美山庄 DF 地块沿街商铺 3,730,291.40 3,349,596.49
恒美山庄 E 地块 72,375,623.42 70,525,750.05
恒美嘉园一期典藏房 694,367.76 694,367.76
恒顺尚都 28,437,623.20 33,968,855.09
恒美嘉园二期 12,397,915.37 12,397,915.37
恒美嘉园三期 205,372,625.72 179,882,949.65
恒顺翠谷 16,886,644.57 16,886,644.57
恒顺翠竹园 13,041,109.18 13,041,109.18
恒顺翠谷小高层 1,268,237.18 1,268,237.18
合 计 462,598,402.22 438,484,561.06
[注 2]开发成本明细
项 目 期末余额 年初余额
车桥厂空地 85,425,772.48 80,056,249.91
恒顺翠谷商业街 38,926,300.72 36,496,678.67
恒顺翠谷北空地 31,082,376.92 29,199,097.70
恒美山庄(其他地块) 160,726,922.72 157,436,177.63
恒美山庄 C 地块别墅区 34,871,369.50 33,250,934.43
未开工三号楼 3,183,722.78 1,994,715.70
康城商铺 245,567.97 245,567.99
合 计 354,462,033.09 338,679,422.03
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
开发产品 23,280,000.00 23,280,000.00
合 计 23,280,000.00 23,280,000.00
存货跌价准备计提的依据：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计成本和销售
所必需的估计费用后的价值。
（3）截止 2012 年 6 月 30 日，公司子公司江苏恒顺房地产开发有限公司以学府路土地
使用权（镇国用（2009）第 4536 号）作为抵押向华一银行天津分行借款 27,450.00 万元，
以学府路土地使用权（镇国用（2009）第 279 号）作为抵押向建设银行镇江城东支行借款
10,000.00 万元，以学府路土地使用权（镇国用（2005）第 1156701 号）作为抵押向中国银
行镇江学府路支行借款 5,000.00 万元。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额 内容（或性质）
待摊费用 7,086,659.96 6,590.53 待摊利息等
其他 2,700.00
合 计 7,086,659.96 9,290.53
8、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核
算的长期股 61,900,000.00 3,000,000.00 58,900,000.00 45,700,000.00 3,000,000.00 42,700,000.00
权投资
按权益法核
算的长期股 103,649,098.88 103,649,098.88 105,445,433.15 105,445,433.15
权投资
股权投资差
4,342,315.75 4,342,315.75 5,240,725.90 5,240,725.90
额
合 计 169,891,414.63 3,000,000.00 166,891,414.63 156,386,159.05 3,000,000.00 153,386,159.05
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 表决权比例 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京消防器材股份有
13.64% 13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
宁波大红鹰药业股份
3.75% 3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
镇江培蕾基质科技发
25.00% 25.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
展有限公司
江苏镇江农村商业银
2.81% 2.81% 11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00
行股份有限公司
江苏恒华传媒有限公
20.00% 20.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
镇江市丹徒区国金农
村小额贷款有限公司 9.00% 9.00% 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00
[注]
合 计 61,900,000.00 45,700,000.00 16,200,000.00 61,900,000.00
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
[注] 镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司：公司于 2012 年 5 月出资 1,620 万元
参股成立镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司，该公司注册资本 18,000 万元，公司持
有镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司 9.00%股权。
（3）按权益法核算的长期股权投资
持股比 表决权 本期权益
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加
例 比例 增减额
镇江百盛商城有限公司 50.00% 50.00% 47,031,796.97 59,092,615.76 3,038,650.71
江苏稳润光电有限公司 25.47% 25.47% 31,989,436.35 42,676,380.78 -294,109.52
镇江新安建材有限公司 29.00% 29.00% 1,740,000.00 3,119,062.42 3,054.66
镇江久亚国际贸易有限
30.00% 30.00% 630,000.00 557,374.19 0
公司
合计 81,391,233.32 105,445,433.15 2,747,595.85
被投资单位名称 本期减少 本期红利 累计红利 期末余额
镇江百盛商城有限公司 4,543,930.12 75,676,579.91 57,587,336.35
江苏稳润光电有限公司 42,382,271.26
镇江新安建材有限公司 3,122,117.08
镇江久亚国际贸易有限公司 557,374.19
合计 4,543,930.12 75,676,579.91 103,649,098.88
（4）股权投资差额明细
摊
本期减少
销
被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额
期
本期摊销 本期转销
限
镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 5,240,725.90 898,410.15 4,342,315.75
合 计 20,291,365.06 5,240,725.90 898,410.15 4,342,315.75
（5）合营企业及联营企业基本情况
本公
业务 表决权
司
被投资单位名称 注册地 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
持股
性质 比例
比例
一、合营企业
镇江百盛商城有限公司 江苏镇江 流通业 50.00% 50.00% 125,440,305.83 302,727,489.15 7,505,916.35
二、联营企业
江苏稳润光电有限公司 江苏镇江 制造业 25.47% 25.47% 172,798,537.44 75,342,628.47 -1,153,823.15
镇江新安建材有限公司 江苏镇江 流通业 29.00% 29.00% 5,625,396.66
镇江久亚国际贸易有限公司 江苏镇江 流通业 30.00% 30.00% 1,857,914.04 1,857,992.53 12,342.06
（6）期末长期股权投资减值明细
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
预计未来无经
宁波大红鹰药业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
济利益流入
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
9、投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋建筑物 230,389,334.73 230,389,334.73
土地使用权
合计 230,389,334.73 230,389,334.73
二、累计折旧/摊销
房屋建筑物 8,063,840.18 3,474,748.13 11,538,588.31
土地使用权
合计 8,063,840.18 3,474,748.13 11,538,588.31
三、账面净值
房屋建筑物 222,325,494.55 218,850,746.42
土地使用权
合计 222,325,494.55 218,850,746.42
四、减值准备
房屋建筑物
土地使用权
合计
五、账面价值
房屋建筑物 222,325,494.55 218,850,746.42
土地使用权
合计 222,325,494.55 218,850,746.42
10、固定资产及累计折旧
(1)固定资产及累计折旧增减变化情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 508,052,849.45 7,170,602.45 1,224,205.62 513,999,246.28
机器设备 307,446,111.49 3,214,168.23 684,527.60 309,975,752.12
运输设备 10,896,565.37 1,289,321.89 234,155.06 11,951,732.20
办公设备 54,671,046.45 1,495,868.89 255,342.06 55,911,573.28
合计 881,066,572.76 13,169,961.46 2,398,230.34 891,838,303.88
二、累计折旧 本期新增 本期计提
房屋及建筑物 55,866,486.93 5,282,449.62 842,859.63 60,306,076.92
机器设备 102,597,608.85 17,454,209.76 544,296.48 119,507,522.13
运输设备 8,035,776.44 1,552,830.83 185,672.62 9,402,934.65
办公设备 16,626,887.23 1,656,807.09 200,406.73 18,083,287.59
合计 183,126,759.45 25,946,297.30 1,773,235.46 207,299,821.29
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、账面净值
房屋及建筑物 452,186,362.51 453,693,169.36
机器设备 204,848,502.65 190,468,229.99
运输设备 2,860,788.93 2,548,797.55
办公设备 38,044,159.22 37,828,285.69
合计 697,939,813.31 684,538,482.59
四、减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
合计
五、账面价值
房屋及建筑物 452,186,362.51 453,693,169.36
机器设备 204,848,502.65 190,468,229.99
运输设备 2,860,788.93 2,548,797.55
办公设备 38,044,159.22 37,828,285.69
合计 697,939,813.31 684,538,482.59
本期折旧额为 25,946,297.30 元。
（2）公司无暂时闲置的固定资产
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 原值 累计折旧 账面净值
机器设备 2,689,136.51 602,432.00 2,086,704.51
合 计 2,689,136.51 602,432.00 2,086,704.51
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产；
（5）期末无持有待售的固定资产；
（6）截止 2012 年 6 月 30 日，公司固定资产抵押、担保情况:
公司子公司江苏恒顺调味食品有限公司以丹徒工业园区广园路 66 号房产（徒字第
84805856、84805857）作为抵押向镇江农行三山分理处借款，其中：短期借款 3,000.00 万
元、长期借款 4,000.00 万元；
公司以房产（镇房权证润字第 21650139 号）作为抵押向江苏银行镇江正东路营业部
借款 6,000.00 万元；
公司子公司镇江恒达塑料包装有限责任公司以房产主车间厂房（镇房权证润字第
65651373 号）作为抵押向镇江农行工业园支行借款 600.00 万元；
公司子公司江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司以其房产（310 房地产 2011T 字第 00018
号）作为抵押向重庆银行云阳支行借款 150.00 万；
公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司以房屋（镇房权证京字第 9005228400 号）
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
作为抵押向华一银行天津分行借款 21,000.00 万元，并以上述房产作为抵押为镇江中房新鸿
房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款 6,450.00 万元 。
（7）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因
江苏恒顺调味食品有限公司房产权证 办理申请中
（8）报告期内固定资产无需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。
11、在建工程
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 60,047,487.26 60,047,487.26 24,534,781.89 24,534,781.89
合 计 60,047,487.26 60,047,487.26 24,534,781.89 24,534,781.89
（2）在建工程本期变动情况
本期转入固 本期其他减
项 目 预算数 年初余额 本期增加 期末余额
定资产 少
制醋二车间 4000 万 14,271,984.13 15,153,851.61 29,425,835.74
醋豆项目 97 万 1,116,729.70 1,116,729.70
20 万吨香醋项目 148.5 万 1,188,000.00 1,188,000.00
黄酒仓库 64.5 万 464,952.00 464,952.00
污水处理扩改项目 466.7 万 2,800,000.00 681,462.53 3,481,462.53
酱菜车间 455,235.49 80,000.00 375,235.49
恒华彩印安装机器设备 7,200.00 7,200.00
恒丰改扩建工程 112 万元 600,000.00 600,000.00
徐州万通新厂区二期工程 189,320.39 189,320.39
安华墙材机器设备 20,001,007.81 20,001,007.81
其他零星工程 3,441,360.18 537,816.95 781,433.53 3,197,743.60
合 计 24,534,781.89 36,374,138.90 861,433.53 60,047,487.26
工程投入占 其中：本期 本期利息
利息资本化
项 目 预算比例 工程进度 利息资本 资本化率 资金来源
累计金额
（%） 化金额 （%）
制醋二车间 73.00% 90.00% 自筹资金
醋豆项目 115.00% 80.00% 自筹资金
20 万吨香醋项目 80.00% 80.00% 自筹资金
黄酒仓库 72.00% 80.00% 自筹资金
污水处理扩改项目 75.00% 98.00% 自筹资金
酱菜车间 90.00% 自筹资金
恒华彩印安装机器设备 100.00% 99.00% 自筹资金
恒丰改扩建工程 70.19% 100.00% 自筹资金
徐州万通新厂区二期建设工程 80.00% 自筹资金
安华墙材机器设备 60.00% 自筹资金
其他零星工程 自筹资金
合 计
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
12、固定资产清理
项 目 期末余额 转入清理的原因
恒华彩印民营开发区厂房清理[注 1] 1,182,485.60 转让
公司中山西路厂区房产设备清理[注
23,043,863.93 厂区搬迁
2]
合计 24,226,349.53
[注 1]公司子公司镇江恒华彩印包装有限责任公司与镇江市润州西京工贸有限责任公
司签订了转让恒华彩印位于润州民营开发区凤凰路的 7307.8 ㎡土地使用权（土地号：
0051170031、81080042）及土地上建筑物 6300 ㎡的协议，故将土地及厂房设备从在建工程
转至固定资产清理，厂房设备原值 6,982,485.60 元，已收到转让款 580.00 万元（转让总金
额 880.00 万元），固定资产清理期末余额为 1,182,485.60 元；
[注 2] 根据镇江市国资委镇国资产[2009]10 号文关于恒顺集团老厂区搬迁资产处
置的批复要求，对中山西路 84 号厂区进行整体搬迁，房屋建筑物及机器设备在 2011 年度
已 经 全 部 拆 除 。 该 部 分 房 屋 建 筑 物 及 机 器 设 备 原 值 57,006,872.11 元 ， 累 计 折 旧
35,004,594.39 元，在建工程转入 895,258.92 元；发生清理费用 146,327.29 元，固定资产
清理期末余额为 23,043,863.93 元。
根据 2009 年 11 月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的《拆迁补偿协议》, 江苏
恒顺集团有限公司承诺，对取得的拆迁补偿款优先补偿给本公司，并且保证补偿金额不
低于本公司被拆迁资产的账面净值。
13、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
原值
土地使用权 143,058,056.49 143,058,056.49
其他 3,639,064.81 538,445.62 333,413.37 3,844,097.06
合 计 146,697,121.30 538,445.62 333,413.37 146,902,153.55
累计摊销
土地使用权 8,054,768.90 910,523.59 8,965,292.49
其他 1,572,311.30 182,664.83 61,455.00 1,693,521.13
合 计 9,627,080.20 1,093,188.42 61,455.00 10,658,813.62
减值准备
土地使用权
其他
合 计
账面价值
土地使用权 135,003,287.59 134,092,764.00
其他 2,066,753.51 2,150,575.93
合 计 137,070,041.10 136,243,339.93
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
（2）公司无形资产不存在需计提减值准备的情况；
（3）截止 2012 年 6 月 30 日，公司无形资产抵押、担保情况：
公司子公司江苏恒顺调味食品有限公司以镇江市丹徒新区勤政南路北土地使用权（镇徒
国用 2006 第 084 号）作为抵押向镇江农行三山分理处借款 4,750.00 万；
公司子公司镇江恒达塑料包装有限责任公司以润州区民营经济开发区润兴东路侧土地
使用权（镇国用 2006 第 1157965 号，地号：0612008）作为抵押向镇江农行工业园支行借款
600.00 万元 ；
公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司以土地使用权（镇国用 2005 第 1156701）
作为抵押向镇江中行学府路支行借款 4,500.00 万元，以镇江市学府路土地使用权（镇国用
2009 第 279 号）作为抵押向镇江建行城东支行借款 7,000.00 万元；
公司子公司镇江华龙新型建材有限公司以镇江市丹徒区高资镇陈丰村土地使用权（镇徒
国用 2009 第 6 号）作为抵押向江苏银行镇江招商银行借款 1,465.00 万元；
公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司以土地使用权(镇国用 2009 第 4536 号作为
抵押向华一银行天津分行借款 21,000.00 万元，并以上述土地作为抵押为镇江中房新鸿房地
产开发有限公司向华一银行天津分行借款 6,450.00 万元。
14、商誉
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
镇 江 恒 欣 肥 料科 技 有 限 303,621.7
303,621.72 303,621.72 303,621.72
公司 2
镇 江 合 成 建 材有 限 责 任 3,373,537.6
3,373,537.66 3,373,537.66 3,373,537.66
公司 6
424,387.2
江苏恒顺饮品有限公司 424,387.22 424,387.22 424,387.22
2
镇江顺和物业有限公司 93,776.25 93,776.25 93,776.25 93,776.25
821,785.1 4,195,322.8
合计 4,195,322.85 3,373,537.66 3,373,537.66 821,785.19
9 5
15、长期待摊费用
本期增 剩余摊
项 目 原始发生额 年初余额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额
加 销期限
账户管理费 8,000,000.00 6,400,000.00 800,000.00 2,400,000.00 5,600,000.00 48 月
合 计 8,000,000.00 6,400,000.00 800,000.00 2,400,000.00 5,600,000.00
[注] 系公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行申请贷款时,华一银行收取
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
的账户管理费，分五年摊销，本期摊销 800,000.00 元。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产
坏帐准备 6,352,473.58 6,368,328.08
存货跌价准备 4,375,000.00 4,375,000.00
未实现内部销售存货 4,183,240.18 4,183,240.18
应付职工薪酬
可抵扣亏损 4,428,037.70 3,613,020.59
小计 19,338,751.46 18,539,588.85
递延所得税负债
交易性金融工具估值 -
-
小计 -
（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 期末余额 年初余额
存货跌价准备 5,780,000.00 5,780,000.00
长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 8,780,000.00 8,780,000.00
17、资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 期末余额
本期计提 其他增加 转回 转销
一、坏账准备 25,473,312.33 -56,934.20 25,416,378.13
二、存货跌价准备 23,280,000.00 23,280,000.00
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 3,373,537.66 3,373,537.66
十四、其他
合 计 55,126,849.99 -56,934.20 55,069,915.79
18、短期借款
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款
抵押借款 [注 1] 83,500,000.00 83,500,000.00
保证借款 [注 2] 1,143,300,000.00 1,102,800,000.00
抵押+担保 [注 3] 61,500,000.00 63,000,000.00
合 计 1,288,300,000.00 1,249,300,000.00
[注 1]
公司子公司江苏恒顺调味食品有限公司以镇江市丹徒新区勤政南路北土地使用权（镇徒国
用 2006 第 084 号）作为抵押向镇江农行三山分理处借款 4,750.00 万，以丹徒工业园区广园路
66 号房产（徒字第 84805856、84805857）作为抵押向镇江农行三山分理处借款 3,000.00 万元；
公司子公司镇江恒达塑料包装有限责任公司以房产主车间厂房（镇房权证润字第 65651373
号）和润州区民营经济开发区润兴东路侧土地使用权（镇国用 2006 第 1157965 号，地号：0612008）
作为抵押向镇江农行工业园支行借款 600.00 万元。
[注 2]
江苏醋业股份有限公司为子公司 5,580.00 万短期借款提供连带责任保证；
江苏恒顺集团有限公司为公司及子公司 25,000.00 万短期借款提供连带责任保证；
江苏恒顺集团有限公司和镇江市交通投资建设发展公司为公司及子公司 20,000.00 万短
期借款提供连带责任保证；
江苏索普（集团）有限公司为公司及子公司 32,200.00 万短期借款提供连带责任保证；
镇江市交通投资建设发展公司为公司 27,500.00 万短期借款提供连带责任保证；
[注 3]
公司以江苏恒顺集团有限公司房产（镇房权证润字第 70009183 号）、土地（镇国用（2002）
字第 1131971 号）以及公司自有房产（镇房权证润字第 21650139 号）向江苏银行镇江正东路营
业部借款 6,000.00 万元，并由江苏恒顺集团有限公司提供连带责任保证；
公司子公司江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司以其房产（310 房地产 2011T 字第 00018 号）
作为抵押向重庆银行云阳支行借款 150.00 万。
19、应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 681,250,000.00 546,750,000.00
商业承兑汇票
合 计 681,250,000.00 546,750,000.00
（2）截止 2012 年 6 月 30 日，应付票据余额中无已到期尚未支付及应付持公司 5%以上
(含 5%)股份的股东单位票据。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
20、应付账款
(1)截止 2012 年 6 月 30 日，应付账款余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东
单位款项。
(2)截止 2012 年 6 月 30 日，应付账款余额中一年以上应付账款金额为 23,729,058.27
元，占应付账款总额的 11.25%，主要为尚未与供应商结算的货款。
21、预收款项
预收款项余额中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。
22、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
2,506,843.08 47,928,664.92 48,778,516.07 1,656,991.93
贴
二、职工福利费 1,070,070.70 2,055,997.85 2,504,729.53 621,339.02
三、社会保险费 191,094.04 8,567,559.38 8,557,492.60 201,160.82
四、住房公积金 1,440.00 1,642,849.72 1,592,881.24 51,408.48
五、中方职工住房基金 630,190.22 630,190.22
六、工会经费和职工教育经
1,941,979.58 4,581,306.53 5,488,603.73 1,034,682.38
费
七、非货币福利
八、其他
合 计 6,341,617.62 64,776,378.40 66,922,223.17 4,195,772.85
23、应交税费
（1）明细情况
项 目 期末余额 年初余额
增值税 1,086,119.53 4,595,760.80
营业税 -14,043,596.72 -921,137.24
城建税 244,153.26 342,820.44
企业所得税 557,996.53 7,936,425.87
个人所得税 124,519.28 171,297.00
房产税 -801,066.41
土地增值税
土地使用税 -755,643.82
教育费附加 104,529.63 255,165.30
各项基金 48,591.60 77,830.27
其他税费 521,436.95 883,414.37
合 计 -12,912,960.17 13,341,576.81
(2)应交税费期末余额较为负数，主要原因系本期预缴售房营业税所致。
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(3)公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三。
24、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 3,265,446.97 2,684,024.44
合 计 3,265,446.97 2,684,024.44
25、应付股利
项 目 期末余额 年初余额
江苏恒顺集团有限公司 4,902,527.96 2,524,993.27
欣鑫（香港）有限公司 15,219,280.96 15,219,280.96
镇江双信物资有限公司 886,032.83 689,887.67
镇江新惠投资贸易有限公司 38,648.30 38,648.30
镇江市佳业建材物资有限公司 88,945.76 88,945.76
蔡沛均 43,540.65 43,540.65
其他 2,199,865.31
合 计 23,378,841.77 18,605,296.61
26、其他应付款
（1）期末欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方单位款项如下：
单位名称 期末数 期初数
江苏恒顺集团有限公司 11,050,000.00 11,050,000.00
（2）金额较大的其他应付款
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
丹阳市富豪机械制造有限公司 20,000,000.00 往来款
镇江国投创业公司 16,000,000.00 往来款
蔡亭照 15,000,000.00 往来款
江苏恒顺集团有限公司 11,050,000.00 往来款
镇江亿年建材有限公司 5,000,000.00 往来款
合 计 67,050,000.00
27、一年内到期的非流动负债
借款类别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 18,080,000.00
合 计 15,000,000.00 18,080,000.00
28、长期借款
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(1)分类情况
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款[注 1] 155,000,000.00 190,000,000.00
保证借款[注 2] 34,000,000.00 34,000,000.00
抵押+保证借款[注 3] 274,500,000.00 274,500,000.00
合计 463,500,000.00 498,500,000.00
[注 1]公司子公司江苏恒顺调味食品有限公司以丹徒工业园区广园路 66 号房产（徒
字第 84805856、84805857）作为抵押向镇江农行三山分理处借款 4,000.00 万元；
公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司以土地使用权（镇国用 2005 第 1156701）
作为抵押向镇江中行学府路支行借款 4,500.00 万元，以镇江市学府路土地使用权（镇
国用 2009 第 279 号）作为抵押向镇江建行城东支行借款 7,000.00 万元；
[注 2] 江苏恒顺醋业股份有限公司和江苏索普（集团）有限公司为公司子公司江
苏恒顺调味食品有限公司 3,400.00 万长期借款提供连带责任保证；
[注 3] 公司子公司镇江恒顺房地产开发有限公司以土地使用权(镇国用 2009 第
4536 号）、房屋（镇房权证京字第 9005228400 号）、在建工程（地号 0140410134006 学
府路 68 号第三层 301 室）作为抵押向华一银行天津分行借款 21,000.00 万元，并以上
述房 产 土地 作为 抵 押为 镇江 中 房新 鸿房 地 产开 发有 限 公司 向华 一 银行 天津 分 行 借 款
6,450.00 万元，由江苏恒顺集团有限公司提供连带责任保证。
（2）金额前五名的长期借款
年利率
贷款单位 起始日 终止日 币种 期末余额
（%）
华一银行天津分行 2011-1-18 2014-1-18 人民币 6.8400% 100,000,000.00
华一银行天津分行 2011-4-27 2014-4-27 人民币 7.6100% 60,000,000.00
华一银行天津分行 2011-1-7 2014-1-7 人民币 6.8400% 50,000,000.00
镇江农行三山分理处 2011-1-10 2014-12-21 人民币 5.2650% 40,000,000.00
镇江建行城东支行 2011-6-27 2013-4-21 人民币 6.4000% 35,000,000.00
合 计 285,000,000.00
29、长期应付款
种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应付融资租赁款[注] 1,752,824.78 501,546.83 1,251,277.95
减：未确认融资费用 71,189.05 71,189.05
合 计 1,681,635.73 501,546.83 1,180,088.90
[注]由江苏蓝和泰印务有限公司为子公司镇江恒华彩印包装有限公司融资租赁提供担
保。
30、专项应付款
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工安置备付金[注 1] 6,146,052.00 1,862,834.52 4,283,217.48
拆迁补偿款[注 2] 3,138,448.43 519,505.18 2,618,943.25
合 计 9,284,500.43 2,382,339.70 6,902,160.73
[注 1]公司子公司徐州万通食品酿造有限公司，因位于徐州市大马路的原厂区土地被徐
州市土地储备中心收回，公司上年收到全部原厂房及土地拆迁补偿款，其中尚未支付的职工
安置备付金挂专项应付款。
[注 2]根据公司子公司江苏恒顺沭阳调味品有限公司与沭阳中诚实业有限公司签订的
《沭阳县房屋拆迁补偿安置协议》，沭阳中诚实业有限公司拆除江苏恒顺沭阳调味品有限公
司位于沭阳县沭宿路西环河南路南的房产及土地，未列支余额挂专项应付款。
31、其他非流动负债
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
科技三项经费 768,645.50 1,279,845.50
递延收益 18,066,524.70 14,391,024.70
合 计 18,835,170.20 15,670,870.20
（2）递延收益
项 目 期末余额 年初余额
年产 10 万吨普通香醋、年产 10 万吨精品香
11,407,500.00 12,285,000.00
醋项目 [注 1]
年产 20 万吨香醋项目引导资金 [注 2] 715,000.00 770,000.00
醋糟生产有机肥料循环经济项目 [注 3] 884,024.70 884,024.70
酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术
452,000.00 452,000.00
及产业化项目资金 [注 4]
资源节约和环境保护项目资金[注 5] 4,608,000.00
合 计 18,066,524.70 14,391,024.70
[注 1] 根据苏财企[2009]106 号文，江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品有限
公司第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金 17,550,000.00 元用于支持“年产 10 万
吨普通香醋、年产 10 万吨精品香醋项目”,按照项目投资计划本期转入营业外收入
877,500.00 元，累计转入营业外收入 6,142,500.00 元。
[注 2] 根据苏财企[2008]226 号文，江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品有限
公司自主创新和产业升级专项引导资金 1,100,000.00 元用于“年产 20 万吨香醋项目”，按
照项目进度本期转入营业外收入 55,000.00 元，累计转入营业外收入 385,000.00 元。
[注 3] 公司及其子公司镇江恒欣肥料科技有限公司“利用醋糟生产有机肥料项目”收到江
苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会联合下拨的省级节能减排（节能与循环经济）专项引导
资金，支付项目研发费用后，期末账面余额 884,024.70 元。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
[注 4] 公司子公司镇江恒欣肥料科技有限公司根据镇环[2009]251 号文件收到镇江市环境
保护局联合镇江市财政局下拨的 2009 年第二批市级环境保护专项资金 380,000.00 元，用于
调味品酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项目；该项目另收到中国科学技
术部关于农产品酿造糟渣农用资源化技术及产业化项目的拨款 300,000.00 元；项目累计投
入 228,000.00 元，期末账面余额为 452,000.00 元。
[注 5] 公司子公司镇江恒欣肥料科技有限公司根据发改办环资[2011]2934 号文件收到国家
发改改革委员会下拨的 2012 年第四批资源节约和环境保护项目资金 5,800,000.00 元，用于
调味品酿造工业糟渣农用微生物有机肥项目，期末账面余额为 4,608,000.00 元。
32、股本
数量单位：万股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目 发行 送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、社会法人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 12,715.00 100.00% 12,715.00 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 12,715.00 100.00% 12,715.00 100.00%
33、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 164,336,138.71 164,336,138.71
其他资本公积 33,138,458.68 33,138,458.68
合 计 197,474,597.39 197,474,597.39
34、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,730,486.74 29,730,486.74
合 计 29,730,486.74 29,730,486.74
35、未分配利润
项 目 金 额
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
上年年末未分配利润 70,383,447.21
加：本年会计政策变更
本期年初未分配利润 70,383,447.21
加：本期归属于母公司的净利润 5,888,290.40
盈余公积转入数
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取的奖励及福利基金
减：应付普通股股利 [注] 4,577,400.00
转作股本的普通股股利
其他转出
期末未分配利润 71,694,337.61
[注] 根据公司 2011 年度股东大会决议，通过《2011 年度利润分配方案》，以 2011 年
12 月 31 日总股本为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.36 元(含税)，共计派发
现金股利 4,577,400.00 元。
36、少数股东权益
公司名称 期末余额 年初余额
江苏中网通信有限公司 886,860.35 826,698.73
镇江华龙新型建材有限公司 316,003.91 1,785,081.26
镇江恒顺饲料有限公司 1,878,628.23 1,888,184.98
镇江农欣饲料有限公司 1,824,146.43 1,856,002.28
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 6,806,944.45 6,701,988.61
山西恒顺老陈醋有限公司 2,799,482.61 2,407,631.86
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 5,680,041.31 1,615,926.50
镇江恒顺酒业有限公司 2,784,769.63 2,647,145.48
镇江恒华彩印包装有限公司 2,478,172.66 2,301,966.34
镇江恒达塑料有限公司 2,579,676.04 1,571,064.26
镇江恒欣肥料科技有限公司 2,418,544.40 2,486,333.36
江苏恒顺置业发展有限公司 -2,841,775.82 -1,976,515.31
其他子公司 7,135,635.45 8,528,411.72
合 计 34,747,129.65 32,639,920.07
37、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 503,940,740.39 471,816,081.48
其他业务收入 10,886,774.04 8,269,340.05
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
合 计 514,827,514.43 480,085,421.53
（2）营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务成本 338,929,098.48 320,846,146.88
其他业务成本 5,268,134.64 6,108,274.48
合 计 344,197,233.12 326,954,421.36
（3）主营业务收入和成本的主要情况列示如下:
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入
酱醋调味品 365,808,493.63 332,169,035.60
房地产 55,856,436.00 83,027,521.50
其他 82,275,810.76 56,619,524.38
合 计 503,940,740.39 471,816,081.48
主营业务成本
酱醋调味品 228,348,291.20 210,481,212.16
房地产 44,102,094.51 61,802,271.30
其他 66,478,712.77 48,562,663.42
合 计 338,929,098.48 320,846,146.88
主营业务利润
酱醋调味品 137,460,202.43 121,687,823.44
房地产 11,754,341.49 21,225,250.20
其他 15,797,097.99 8,056,860.96
合 计 165,011,641.91 150,969,934.60
前五名客户的销售收入总额为 4,849.64 万元，占全部主营业务收入的 9.42%。
（4）其他业务分项列示
金 额
项 目
其他业务收入 其他业务成本
房租及物管费收入 4,932,656.00 2,921,442.62
材料销售 5,231,089.47 4,699,468.23
其他 723,028.57 648,429.20
合 计 10,886,774.04 8,269,340.05
38、营业税金及附加
项 目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
营业税 4,872,653.27 6,852,662.92 参见附注三
城建税 1,672,955.43 1,504,267.29 参见附注三
教育费附加 1,482,643.92 1,532,062.53 参见附注三
土地增值税 1,729,438.20 1,846,382.65 参见附注三
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项 目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
其他 26,486.49 380,026.37
合 计 9,784,177.31 12,115,401.76
39、销售费用
项 目 本期金额 上年同期金额
运杂费 18,826,522.95 18,452,063.48
办公费 2,586,433.81 2,340,957.43
广告费 3,264,922.72 4,867,299.53
人员费用 13,256,791.40 11,283,958.63
折旧费 185,943.52 190,837.95
促销费 6,543,958.72 3,573,968.51
差旅费 3,849,561.49 3,394,672.50
招待费 342,599.83 256,928.42
其他费用 4,962,114.55 3,847,457.27
合 计 53,818,848.99 48,208,143.72
40、管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
人员费用 24,433,869.24 21,859,430.59
折旧费 10,043,889.72 10,142,653.73
长期资产摊销 1,587,926.75 1,043,752.95
汽车费用 1,158,625.50 603,437.95
办公费用 4,481,996.38 4,519,537.20
基金及税金 3,548,973.65 3,451,672.63
业务招待费 2,540,826.72 2,306,729.53
修理费 859,726.43 1,005,937.26
咨询费 778,632.12 650,246.37
审计费 691,491.20 150,672.62
其他费用 6,270,937.17 5,746,133.47
合 计 56,396,894.88 51,480,204.30
41、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 41,243,410.56 31,185,604.29
减：利息收入 5,082,310.57 7,493,627.26
汇兑损失
金融机构手续费 3,259,589.24 2,506,722.82
合 计 39,420,689.23 26,198,699.85
42、资产减值损失
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 -49,649.59 672,294.62
存货跌价准备 -4,062.70
合 计 -49,649.59 668,231.92
43、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算调整被投资单位净损益 2,787,008.00 4,374,533.18
成本法核算被投资单位分红 513,663.67
转让股权收益 -3,600,000.00
股权投资差额摊销 -898,410.15 -898,410.15
合 计 -1,711,402.15 3,989,786.70
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
44、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
固定资产处置利得 142,522.82 453,482.62
政府补助[注 1] 1,542,368.75 1,932,500.00
其他 846,801.90 635,292.36
合 计 2,531,693.47 3,021,274.98
[注 1]A、本期根据苏财企[2009]106 号文，江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调
味食品有限公司第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金 17,650,000.00 元用于支持
公司子公司-江苏恒顺调味食品有限公司“年产 10 万吨普通香醋、年产 10 万吨精品香醋项
目”,按照投资项目形成资产的收益年限，本期转入营业外收入 877,500.00 元。
B、公司子公司江苏恒顺调味食品有限公司收到政府项目引导资金 1,100,000.00 元，
按照投资项目形成资产的收益年限，本期转入营业外收入 55,000.00 元；
C、本期公司子公司镇江恒达塑料有限公司收到税收返还 609,868.75 元；
45、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
公益性捐赠支出 540,000.00 353,284.00
各项罚款违约支出 48,000.00 65,739.26
各项基金 975,688.53 1,003,264.27
盘亏报废损失 15,423.82
其他 237,239.13 934,746.99
合 计 1,816,351.48 2,357,034.52
46、所得税费用
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 3,185,544.15 4,262,580.96
递延所得税费用 799,162.61 828,146.53
合 计 3,984,706.76 5,090,727.49
47、合并现金流量表
（1）、收到的其他与经营活动有关的现金
主 要 项 目 金 额
利息收入 5,142,362.24
房租及物业管理费 4,932,656.00
政府补助 609,868.75
（2）、支付的其他与经营活动有关的现金
主 要 项 目 金 额
暂收、暂付款增减 14,273,626.08
运杂费 19,826,522.95
差旅费 3,849,561.49
促销费 8,543,958.72
广告费 3,264,922.72
办公费 8,068,430.19
招待费 2,883,426.15
审计咨询费 1,470,423.12
汽车费用 1,158,625.50
48、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 6,278,553.57 14,023,618.29
加：资产减值准备 -49,649.59 668,231.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,946,297.30 21,418,734.06
无形资产摊销 1,093,188.42 623,547.05
长期待摊费用摊销 800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-142,522.82 328,519.26
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 28,561,836.37 21,473,591.53
投资损失（收益以“-”号填列） 1,711,402.15 -3,989,786.70
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -799,162.61 -828,146.53
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -53,482,996.40 -191,864,645.47
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 71,542,926.83 -15,267,266.53
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -24,909,232.65 83,618,202.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 56,550,640.57 -69,795,400.70
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 762,208,659.89 675,922,067.12
减：现金的期初余额 679,847,138.80 608,717,031.75
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,361,521.09 67,205,035.37
(六)、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制，构成关联方。
2、关联方
（1）本公司的母公司
持有本公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质
股份比例
江苏恒顺集团有限公司 71686894-8 江苏 制造业 51．94%
母公司的注册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
102,346,500.00 － － 102,346,500.00
公司母公司江苏恒顺集团有限公司的控股股东为镇江市国有资产投资经营公司,
公司最终控制人为镇江市国资委。
（2）本公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比例(%)
镇江恒顺生物工程有限公司 72351721-4 江苏 制造业 97.44
镇江恒丰酱醋有限公司 60886121-2 江苏 制造业 100.00
恒丰食品镇江有限公司 60886306-6 江苏 制造业 100.00
镇江恒顺饲料有限公司 73252735-0 江苏 制造业 90.00
江苏恒顺置业发展有限公司 74390863-4 江苏 房地产 80.00
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 72350146-6 江苏 制造业 79.00
武汉鑫恒顺商贸有限公司 73750728-7 湖北 流通业 100.00
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 63134721-1 上海 流通业 55.00
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 持股比例(%)
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 76100094-5 江苏 制造业 86.00
山西恒顺老陈醋有限公司 74352563-3 山西 制造业 75.00
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 74745234-7 江苏 制造业 74.89
镇江恒顺酒业有限公司 72725408-7 江苏 制造业 82.52
镇江恒达塑料包装有限公司 71686124-4 江苏 制造业 60.00
北京恒顺食品销售有限公司 76142398-0 北京 流通业 100.00
镇江恒顺新型调味品有限公司 72050402-0 江苏 制造业 65.22
镇江恒华彩印包装有限公司 71151488-4 江苏 制造业 60.00
镇江恒顺米业有限公司 73176017-7 江苏 制造业 72.00
镇江金顺酱醋有限公司 73653728-1 江苏 制造业 100.00
镇江恒大调味品有限责任公司 74870686-3 江苏 制造业 100.00
恒顺醋业安徽调味品有限公司 74087137-0 安徽 制造业 89.39
镇江天年生物制品有限公司 72871478-6 江苏 制造业 72.50
镇江可尔健生物制品有限公司 72871479-4 江苏 制造业 66.67
镇江润扬调味品有限公司 73941488-5 江苏 制造业 60.00
镇江农欣饲料有限公司 73177706-7 江苏 制造业 75.00
镇江恒顺物业有限公司 73114651-3 江苏 房地产 90.00
镇江恒顺房地产开发有限公司 73114716-1 江苏 房地产 100.00
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 72902224-7 江苏 房地产 100.00
江苏恒顺调味食品有限公司 79109660-X 江苏 制造业 100.00
江苏中网通信有限公司 76940335-1 江苏 服务业 80.00
上海双和塑胶有限公司 77466416-9 上海 制造业 80.00
镇江华龙新型建材有限公司 67014025-6 江苏 制造业 70.00
镇江恒欣肥料科技有限公司 74482960-4 江苏 制造业 50.00
镇江华亿润达汽车运输有限公司 69214534-9 江苏 服务业 100.00
镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公
55808591-2 江苏 服务业 100.00
司
镇江安华新型墙材有限公司 58996741-6 江苏 制造业 100.00
镇江合成建材有限责任公司 14137416-1 江苏 制造业 100.00
江苏恒顺饮品有限公司 79652739-2 江苏 制造业 72.50
镇江顺和物业有限公司 56683139-9 江苏 服务业 100.00
镇江市两岸咖啡餐饮有限公司 57539433-8 江苏 服务业 100.00
子公司的注册资本及其变化 单位：万元人民币
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
镇江恒顺生物工程有限公司 3,900.00 3,900.00
镇江恒丰酱醋有限公司 202.71 202.71
恒丰食品镇江有限公司 2,484.50 2,484.50
镇江恒顺饲料有限公司 3,000.00 3,000.00
江苏恒顺置业发展有限公司 5,000.00 5,000.00
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 2,500.00 2,500.00
武汉鑫恒顺商贸有限公司 100.00 100.00
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 100.00 100.00
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 2,000.00 2,000.00
山西恒顺老陈醋有限公司 2,000.00 2,000.00
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 1,115.00 1,115.00
镇江恒顺酒业有限公司 500.00 500.00
镇江恒达塑料包装有限公司 50.00 50.00
北京恒顺食品销售有限公司 100.00 100.00
镇江恒顺新型调味品有限公司 345.00 345.00
镇江恒华彩印包装有限公司 500.00 500.00
镇江恒顺米业有限公司 183.00 183.00
镇江金顺酱醋有限公司 80.00 80.00
镇江恒大调味品有限责任公司 200.00 200.00
恒顺醋业安徽调味品有限公司 300.00 30.00 330.00
镇江天年生物制品有限公司 200.00 200.00
镇江可尔健生物制品有限公司 300.00 300.00
镇江润扬调味品有限公司 50.00 50.00
镇江农欣饲料有限公司 550.00 550.00
镇江恒顺物业有限公司 800.00 800.00
镇江恒顺房地产开发有限公司 10,000.00 10,000.00
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 3,000.00 3,000.00
江苏恒顺调味食品有限公司 18,008.57 18,008.57
江苏中网通信有限公司 500.00 500.00
上海双和塑胶有限公司 50.00 50.00
镇江华龙新型建材有限公司 2,000.00 2,000.00
镇江恒欣肥料科技有限公司 600.00 600.00
镇江华亿润达汽车运输有限公司 60.00 60.00
镇江安华新型墙材有限公司 1,500.00 1,500.00
镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公
60.00 60.00
司
镇江合成建材有限责任公司 60.00 60.00
江苏恒顺饮品有限公司 500.00 100.00 600.00
镇江顺和物业有限公司 101.00 101.00
镇江市两岸咖啡餐饮有限公司 10.00 10.00
（3）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
镇江恒顺商场 同一母公司
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
关联方名称 与本公司的关系
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司
镇江恒顺油脂有限公司 同一母公司
镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司
镇江恒顺物流有限公司 同一母公司
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司
镇江恒顺玻璃制品有限公司 同一母公司
南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业
镇江恒顺宾馆 同一母公司
江苏恒宏包装有限公司 同一母公司
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 同一母公司
镇江新安建材有限公司 同一母公司
江苏恒顺杰源投资发展有限公司 同一母公司
镇江百盛商城有限公司 合营企业
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业
江苏稳润光电有限公司 联营企业
江苏恒华传媒有限公司 联营企业
镇江新生房产物业顾问有限公司 关键管理人员控制企业
镇江三联房地产实业发展有限公司 关键管理人员控制企业
镇江新惠投资贸易有限公司 关键管理人员控制企业
镇江亿年建材有限公司 同一母公司
3、关联方交易
（1）交易类型及金额
①购买商品 (单位:人民币万元)
本期发生额 上年同期发生额
关联方名称 占全部同类 占全部同类 定价政策
金额 金额
交易的比例 交易的比例
江苏恒宏包装有限公司 1,480.80 5.36% 1,378.62 6.55% 市价
镇江恒顺玻璃制品有限公司 0.00% 343.36 1.63% 市价
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 62.53 0.23% 124.34 0.59% 市价
镇江恒润调味品有限公司 9.08 0.03% 4.74 0.02% 市价
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 299.38 1.08% 193.27 0.92% 市价
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 9.21 0.03% 33.18 0.16% 市价
合 计 1,861.00 6.73% 2,077.51 9.87%
②销售商品 (单位:人民币万元)
本期发生额 上年同期发生额
定价政
关联方名称 占全部同类 占全部同类
金额 金额 策
交易的比例 交易的比例
镇江恒润调味品有限公司 2,426.05 6.07% 1,859.67 5.94% 市价
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
本期发生额 上年同期发生额
定价政
关联方名称 占全部同类 占全部同类
金额 金额 策
交易的比例 交易的比例
镇江恒顺商场 992.98 2.48% 809.81 2.59% 市价
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 312.56 0.78% 333.94 1.07% 市价
镇江久亚国际贸易有限公司 63.36 0.16% 73.03 0.23% 市价
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 0.00% 14.29 0.05% 市价
镇江恒新药业有限公司 4.79 0.01% 市价
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 23.06 0.06% 市价
合 计 3,822.80 9.57% 7,307.90 14.29%
③接受劳务 (单位:人民币万元)
单位名称 劳务项目 本期发生额 上年同期发生额
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 出口代理 18.26
镇江新生房产物业顾问有限公司 销售代理 123.14
镇江恒顺物流责任有限公司 运费 90.86 86.29
合 计 90.86 227.69
④ 接受担保
截至 2012 年 6 月 30 日，江苏恒顺集团有限公司为本公司及公司子公司 45,000.00
万元短期借款、343.00 万元一年内到期的非流动负债、 27,450.00 万元长期借款和
7,900.00 万元银行承兑汇票提供担保。江苏恒顺集团有限公司以房产和土地为本公司设
立抵押，向江苏银行镇江正路营业部借款 6,000.00 万元。
（2）未结算项目
①应收账款 (单位:人民币元)
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目
坏账准备 占项目余 坏账准备
金额 余额的 金额
金额 额的比例 金额
比例
镇江恒润调味品有限公司 6,695,076.07 8.25% 635,425.86 14,858,121.25 16.64% 1,246,239.61
江苏恒顺集团镇江国际贸
2,301,754.13 2.84% 176,829.73 7,107,271.27 7.96% 554,389.90
易有限公司
镇江恒顺商场 1,979,119.92 2.44% 90,728.43 1,574,229.26 1.76% 78,738.25
镇江久亚国际贸易有限公
3,676,199.90 4.53% 309,776.92 4,320,451.10 4.84% 353,661.89
司
镇江恒新药业有限公司 37,936.87 0.05% 1,896.84 37,936.87 0.04% 1,896.84
镇江恒顺宾馆 613,081.92 0.76% 327,354.79 613,081.92 0.69% 327,354.79
南京维林克菲生物科技有
187,496.00 0.23% 51,758.24 187,496.00 0.21% 51,758.24
限公司
江苏恒顺集团有限公司 5,640.00 0.01% 2,256.00 5,640.00 0.01% 2,256.00
江苏恒顺集团镇江恒海酒
296,214.00 0.36% 11,243.62 109,845.39 0.12% 7,701.64
业有限公司
镇江恒祥再利用物资有限
49,478.00 0.06% 2,473.90 49,478.00 0.06% 2,473.90
公司
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目
坏账准备 占项目余 坏账准备
金额 余额的 金额
金额 额的比例 金额
比例
合计 15,841,996.81 19.52% 2,626,471.06 28,863,551.06 32.32% 2,626,471.06
②应付账款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额的比 占项目余额
金额 金额
例 的比例
镇江恒顺玻璃制品有限公司 523,151.20 0.23%
江苏恒宏包装有限公司 2,225,298.22 1.05% 2,664,105.19 1.17%
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 87,268.72 0.04% 87,268.72 0.04%
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 935,434.15 0.44% 1,169,806.34 0.51%
镇江恒润调味品有限公司 125,784.00 0.06% 42,064.00 0.02%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 0.00% 25,704.00 0.01%
南京维林克菲生物科技有限公司 21,042.00 0.01% 21,042.00 0.01%
镇江百盛商城有限公司 1,123.20 0.00%
合计 3,394,827.09 1.61% 4,534,264.65 1.99%
③预收帐款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
镇江恒润调味品有限公司 28,487.23 104,584.46 0.17%
合计 28,487.23 104,584.46 0.17%
④其他应收款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
镇江恒新药业有限公司 831,424.81 1.00% 831,424.81 0.40%
镇江新生房产物业顾问有限公司 1,671,707.00 2.01% 1,530,015.52 0.73%
江苏恒顺杰源投资发展有限公司 9,320,300.00 4.43%
镇江晨曦房产投资有限公司 139,097,617.67 66.09%
合计 2,503,131.81 3.00% 150,779,358.00 71.65%
⑤其他应付款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
江苏恒顺集团有限公司 11,050,000.00 7.57% 11,050,000.00 7.02%
镇江市恒顺四达金属门窗工程有限公司 3,000.00 0.00% 3,000.00 0.00%
镇江恒顺物流有限责任公司 76,400.00 0.05%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 81,315.24 0.06% 81,315.24 0.05%
镇江新惠投资贸易有限公司 6,530,000.00 4.15%
江苏恒宏包装有限公司 1,280.98 0.00%
- 71 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 237,599.42 0.16% 725,126.98 0.46%
镇江恒润调味品有限公司 7,090.00 0.00%
镇江亿年建材有限公司 5,000,000.00 3.43% 5,000,000.00 3.18%
合计 16,371,914.66 11.22% 23,474,213.20 14.91%
(七)、或有事项
1、截止 2012 年 6 月 30 日，公司为子公司银行借款提供担保，其明细情况列示如下：
（单位：人民币 万元）
被担保的子公司 担保金额
镇江恒华彩印包装有限公司 600.00
镇江恒顺米业有限责任公司 500.00
恒丰食品镇江有限公司 1,480.00
江苏恒顺调味食品有限公司 3,400.00
合 计 5,980.00
2、截止 2012 年 6 月 30 日，公司子公司为业主提供银行按揭贷款担保，其明细情况列
示如下：
子公司名称 担保金额
镇江恒顺房地产开发有限公司 42,147,000.00
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 2,513,000.00
合 计 44,660,000.00
(八)、承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，公司无需披露的重大承诺事项。
(九)、母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2012 年 6 月 30 日为截止日，货币单位人民币元)
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额
重大并单
项计提坏 - - - - - - - -
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
- 72 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
账龄分析
54,547,344.82 100.00% 7,270,250.04 13.33% 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61 14.19%
法组合
组合小计 54,547,344.82 100.00% 7,270,250.04 13.33% 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61 14.19%
单项金额
不重大但
单项计提
坏账准备
的应收账
款
合 计 54,547,344.82 100.00% 7,270,250.04 13.33% 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61 14.19%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 46,048,277.70 84.42% 2,302,413.89 40,872,890.20 83.48% 2,043,644.51
一至二年 3,485,903.93 6.39% 348,590.39 3,122,188.15 6.38% 312,218.82
二至三年 108,736.25 0.20% 27,184.06 117,786.50 0.24% 29,446.63
三至四年 100,299.92 0.18% 40,119.97 95,423.45 0.19% 38,169.38
四至五年 720,529.40 1.32% 468,344.11 650,981.08 1.33% 423,137.70
五年以上 4,083,597.62 7.49% 4,083,597.62 4,103,445.57 8.38% 4,103,445.57
合 计 54,547,344.82 100.00% 7,270,250.04 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的应收款项；
（4）本期无实际核销的应收账款情况；
（5）期末无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例（%）
苏果超市有限公司 经销商 13,008,539.08 一年以内 23.85%
镇江恒润调味品有限公司 关联方 6,695,076.07 一年以内 12.27%
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 子公司 3,707,956.41 一年以内 6.80%
镇江久亚国际贸易有限公司 子公司 3,676,199.90 一至三年 6.74%
武汉鑫恒顺商贸有限责任公司 子公司 3,389,064.18 一年以内 6.21%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 关联方 2,301,754.13 一年以内 4.22%
合计 32,778,589.77 60.09%
（7）应收关联方款项情况
占应收账款总额比例
关联方名称 与本公司关系 金额
（%）
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 6,695,076.07 12.27%
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 3,676,199.90 6.74%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 2,301,754.13 4.22%
镇江恒顺商场 同一母公司 1,979,119.92 3.63%
镇江恒顺宾馆 同一母公司 483,517.47 0.89%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 296,214.00 0.54%
合 计 15,431,881.49 28.29%
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 - - - - - - - -
的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法
175,969,949.14 100.00% 44,064,942.92 25.04% 181,284,573.71 100% 44,467,015.08 24.53%
组合
组合小计 175,969,949.14 100.00% 44,064,942.92 25.04% 181,284,573.71 100% 44,467,015.08 24.53%
单项金额不
重大但单项
计提坏账准
备的其他应
收款
合 计 175,969,949.14 100.00% 44,064,942.92 25.04% 181,284,573.71 100% 44,467,015.08 24.53%
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 77,633,636.60 44.11% 3,881,681.83 83,999,923.72 46.34% 4,199,996.19
一至二年 3,849,738.96 2.19% 384,973.90 3,410,969.48 1.88% 341,096.95
二至三年 51,492,837.90 29.26% 12,873,209.48 50,129,804.20 27.65% 12,532,451.05
三至四年 21,497,329.53 12.22% 8,598,931.81 21,850,996.68 12.05% 8,740,398.67
四至五年 9,057,886.43 5.15% 5,887,626.18 9,256,592.60 5.11% 6,016,785.19
五年以上 12,438,519.72 7.07% 12,438,519.72 12,636,287.03 6.97% 12,636,287.03
合 计 175,969,949.14 100.00% 44,064,942.92 181,284,573.71 100.00% 44,467,015.08
（3）本期无实际核销的其他应收款情况；
（4）其他应收款期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例
江苏恒顺置业发展有限公司 子公司 77,137,610.00 二至五年 43.84%
镇江华龙新型建材有限公司 子公司 25,124,023.80 一年以内 14.28%
镇江恒顺房地产开发有限公司 子公司 17,938,573.00 一年以内 10.19%
镇江恒丰食品有限公司 子公司 11,758,854.69 一年以内 6.68%
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 10,150,000.00 三年以上 5.77%
合 计 142,109,061.49 80.76%
（6）期末应收关联方款项情况。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
占其他应收款
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例
江苏恒顺置业发展有限公司 子公司 77,137,610.00 二至五年 43.84%
镇江华龙新型建材有限公司 子公司 25,124,023.80 一年以内 14.28%
镇江恒顺房地产开发有限公司 子公司 17,938,573.00 一年以内 10.19%
镇江恒丰食品有限公司 子公司 11,758,854.69 一年以内 6.68%
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 10,150,000.00 三年以上 5.77%
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 子公司 6,300,000.00 一至五年 3.58%
镇江恒华彩印包装有限公司 子公司 5,912,077.23 一年以内 3.36%
镇江恒达塑料包装有限公司 子公司 3,296,520.00 一年以内 1.87%
镇江恒顺米业有限公司 子公司 3,000,000.00 一年以内 1.70%
恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 1,700,000.00 一至五年 0.97%
镇江恒欣肥料科技有限公司 子公司 1,572,682.65 一至二年 0.89%
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 子公司 1,000,000.00 五年以上 0.57%
合 计 164,890,341.37 93.70%
3、长期股权投资
（1）合营企业及联营企业
业务 本公司 表决权 截止 2012 年 6 月
被投资单位名称 注册地 本期净利润
性质 持股比例 比例 30 日净资产
一、合营企业
镇江百盛商城有限公司 江苏镇江 流通业 50.00% 50.00% 125,440,305.83 7,505,916.35
二、联营企业
江苏稳润光电有限公司 江苏镇江 制造业 25.47% 25.47% 172,798,537.44 -1,153,823.15
（2）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 418,983,448.38 3,000,000.00 406,183,448.38 3,000,000.00
按权益法核算的长期股权投资 99,969,607.60 101,768,996.54
股权投资差额 4,342,315.75 5,240,725.90
合 计 523,295,371.73 3,000,000.00 513,193,170.82 3,000,000.00
（3）按成本法核算的长期股权投资
本期增加 本期转让 本期
被投资单位名称 持股比例 初始投资金额 年初余额 期末余额
[注 1] [注 2] 红利
江苏恒顺调味食品有
100.00% 180,085,719.06 180,085,719.06 180,085,719.06
限公司
镇江恒顺生物工程有
97.44% 38,001,600.00 38,001,600.00 38,001,600.00
限公司
江苏恒顺置业发展有
80.00% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
限公司
镇江恒顺饲料有限公 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
本期增加 本期转让 本期
被投资单位名称 持股比例 初始投资金额 年初余额 期末余额
[注 1] [注 2] 红利
司
江苏恒顺沭阳调味品
79.00% 23,595,636.03 23,595,636.03 3,750,000.00 19,845,636.03
有限公司
武汉鑫恒顺商贸有限
100.00% 510,000.00 1,155,000.00 1,155,000.00
公司
上海镇江恒顺酱醋配
55.00% 550,000.00 550,000.00 550,000.00
销有限公司
山西老陈醋有限公司 75.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
徐州恒顺万通食品酿
86.00% 16,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
造有限公司
江苏恒顺醋业云阳调
74.89% 8,350,000.00 8,350,000.00 8,350,000.00
味品有限公司
镇江恒顺新型调味品
65.22% 436,042.88 2,136,042.88 2,136,042.88
有限公司
恒顺醋业安徽调味品
89.39% 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00
有限公司
镇江恒大调味品有限
100.00% 1,700,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
镇江恒顺酒业有限公
48.00% 2,398,434.74 2,398,434.74 2,398,434.74
司
镇江金顺酱醋有限公
55.00% 440,000.00 440,000.00 440,000.00
司
镇江恒华彩印包装有
60.00% 3,178,809.25 3,178,809.25 3,178,809.25
限公司
镇江恒达塑料包装有
51.00% 1,644,206.42 1,644,206.42 1,644,206.42
限公司
镇江恒顺米业有限公
60.00% 1,098,000.00 1,098,000.00 1,098,000.00
司
北京恒顺食品销售有
100.00% 800,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
镇江润扬调味品有限
60.00% 300,000.00 300,000.00 300,000.00
公司
镇江恒欣肥料科技有
50.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
镇江恒顺醋博文化旅
100.00% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
游发展有限公司
南京消防器材股份有
13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
宁波大红鹰药业股份
3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
镇江恒华传媒有限公
5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
司
江苏镇江金山农村商
2.81% 11,700,000.00 11,700,000.00 11,700,000.00
业银行股份有限公司
镇江恒顺饮品有限公
72.50% 4,000,000.00 4,000,000.00 350,000.00 4,350,000.00
司
镇江市丹徒区国金农
9.00% 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00
村小额贷款有限公司
合 计 416,538,448.38 406,183,448.38 16,550,000.00 3,750,000.00 418,983,448.38
注 1：本期增加
A、镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司：公司于 2012 年 5 月出资 1,620 万元参
股成立镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司，该公司注册资本 18,000 万元，公司持有
镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司 9.00%股权。
- 76 -
江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
B、江苏恒顺饮品有限公司：2011 年 7 月，公司与南京维林克菲生物科技有限公司签订
股权转让协议，公司出资 25 万元受让其持有的江苏恒顺饮品有限公司 5.00%的股权；2012
年 5 月公司与镇江恒源生物科技有限公司签订对江苏恒顺饮品有限公司的增资协议，镇江恒
源生物科技有限公司出资 90 万元、公司出资 10 万元对江苏恒顺饮品公司增资，增资后公司
持有江苏恒顺饮品有限公司 72.50%股权。
注 2：本期转让
C、江苏恒顺沭阳调味品有限公司：公司于 2012 年 3 月分别与自然人周良洪、陆传淦签
订股权转让协议，协议规定公司分别向上述两人转让江苏恒顺沭阳调味品有限公司股权
10%、5%。转让后公司持有江苏恒顺沭阳调味品有限公司 79%股权。
（4）按权益法核算的长期股权投资
追加
本期权益增减
被投资单位名称 持股比例 初始投资金额 年初余额 投资 本期红利 期末余额
额
额
镇江百盛商城有 47,031,796.9
50.00% 59,092,615.76 3,038,650.70 4,543,930.12 57,587,336.34
限公司 7
江苏稳润光电有 31,989,436.3
25.47% 42,676,380.78 -294,109.52 42,382,271.26
限公司 5
79,021,233.3 101,768,996.5
合 计 2,744,541.18 4,543,930.12 99,969,607.60
2 4
（5）股权投资差额明细
摊销
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期摊销 期末余额
期限
镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 5,240,725.90 898,410.15 4,342,315.75
合 计 17,968,203.03 5,240,725.90 898,410.15 4,342,315.75
（6）长期股权投资减值明细
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
预计未来无经
宁波大红鹰药业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
济利益流入
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 338,670,117.04 312,095,017.08
其他业务收入 2,332,582.03 1,862,757.80
合 计 341,002,699.07 313,957,774.88
(2)营业成本
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 240,776,636.25 223,315,585.30
其他业务成本 1,073,397.30 1,332,286.45
合 计 241,850,033.55 224,647,871.75
（3）主营业务收入、成本情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
酱醋调味品 338,670,117.04 312,095,017.08
主营业务成本
酱醋调味品 240,776,636.25 223,315,585.30
主营业务利润
酱醋调味品 97,893,480.79 88,779,431.78
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算调整被投资单位净损益 2,744,541.18 4,042,781.96
成本法核算被投资单位分红 7,837,179.77 3,753,199.14
股权投资差额摊销 -898,410.15 -898,410.15
股权转让收益 -3,600,000.00
合 计 6,083,310.80 6,897,570.95
投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 5,760,745.46 14,239,779.39
加：资产减值准备 -81,884.73 1,192,016.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,905,488.42 8,531,802.47
无形资产摊销 320,728.60 68,444.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
6,754.26
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 56,548,474.01 21,040,167.29
投资损失（收益以“-”号填列） -6,083,310.80 6,897,570.95
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 20,471.18 -298,004.20
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -9,075,481.53 -9,938,829.50
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 4,651,893.95 -20,672,944.29
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -15,773,618.42 -32,249,503.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,200,260.40 -11,189,500.10
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 657,462,514.76 511,277,699.11
减：现金的期初余额 456,290,615.00 430,199,650.68
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 201,171,899.76 81,078,048.43
(十)、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 142,522.82 42,395.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
932,500.00 1,932,500.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -359,681.63 -110,487.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响金额 178,835.30 466,102.00
归属于少数股东非经常性损益影响金额 48,101.45 314,308.40
合 计 488,404.44 1,083,997.60
本公司报告期非经常性损益是按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 1 号-非经常性损益》 （2008 年）的规定计算的。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元)
归属于公司普通股股东的净利润 1.38% 0.046
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.26% 0.042
的净利润
计算过程
项 目 本期金额
归属于公司普通股股东的净利润 5,888,290.40
非经常性损益 488,404.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5,399,885.96
归属于公司普通股股东的期初净资产 424,738,531.34
报告期回购或现金分红等减少净资产 4,577,400.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 426,049,421.74
期初股本 127,150,000
期末股本 127,150,000
本年度计算公式均遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收
益率和每股收益的计算和披露》（2010 年修订）的有关规定。
(十一)、其他重要事项
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
公司无需要披露的其他重大事项。
(十二)、财务报表之批准
本财务报表经 2012 年 8 月 14 日公司董事会批准对外报送。
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 载有法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本。
3、 其他相关资料
董事长：李国权(代)
江苏恒顺醋业股份有限公司
2012 年 8 月 16 日
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