江苏恒顺醋业股份有限公司
2012 年度财务报表审计报告
天衡审字（2013）00642 号
天衡会计师事务所有限公司
审 计 报 告
天衡审字（2013）00642 号
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“恒顺醋业”）财务报表，包括 2012 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒顺醋业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，恒顺醋业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒顺醋业
2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈建忠
中国南京
中国注册会计师：胡学文
2013 年 4 月 13 日
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 597,913,343.83 679,847,138.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,310,000.00 9,659,460.74
应收账款 63,495,332.22 79,285,569.43
预付款项 44,211,213.62 153,305,783.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,585,362.95
应收股利
其他应收款 208,704,338.58 195,001,680.96
买入返售金融资产
存货 425,162,632.03 883,745,360.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 408,000.00 9,290.53
流动资产合计 1,343,790,223.23 2,000,854,284.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 120,000,000.00
长期股权投资 150,462,703.71 153,386,159.05
投资性房地产 291,398,200.00 256,504,621.03
固定资产 559,520,235.54 697,939,813.31
在建工程 55,777,247.90 24,534,781.89
工程物资
固定资产清理 23,237,549.53 24,226,349.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产 165,281,357.37 137,070,041.10
开发支出
商誉 728,008.94 821,785.19
长期待摊费用 0 6,400,000.00
递延所得税资产 19,758,994.25 18,539,588.85
其他非流动资产
非流动资产合计 1,386,164,297.24 1,319,423,139.95
资产总计 2,729,954,520.47 3,320,277,424.60
流动负债：
短期借款 1,335,808,000.00 1,249,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 462,529,000.00 546,750,000.00
应付账款 132,871,024.70 228,324,287.51
预收款项 15,750,071.24 60,047,596.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,367,813.58 6,341,617.62
应交税费 15,868,150.67 13,341,576.81
应付利息 6,669,926.88 2,684,024.44
应付股利 18,625,296.61 18,605,296.61
其他应付款 89,659,884.08 157,327,889.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 31,400,000.00 18,080,000.00
其他流动负债 8,153,184.87 2,780,551.19
流动负债合计 2,125,702,352.63 2,303,582,840.35
非流动负债：
长期借款 14,100,000.00 498,500,000.00
应付债券
长期应付款 329,262.37 1,681,635.73
专项应付款 9,045,461.63 9,284,500.43
预计负债
递延所得税负债 12,800,618.47 8,544,781.62
其他非流动负债 19,458,583.15 15,670,870.20
非流动负债合计 55,733,925.62 533,681,787.98
负债合计 2,181,436,278.25 2,837,264,628.33
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 127,150,000.00 127,150,000.00
资本公积 300,684,555.54 197,474,597.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,415,435.41 29,730,486.74
一般风险准备
未分配利润 45,570,089.13 90,890,923.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
506,820,080.08 445,246,007.22
权益合计
少数股东权益 41,698,162.14 37,766,789.05
所有者权益合计 548,518,242.22 483,012,796.27
负债和所有者权益总计 2,729,954,520.47 3,320,277,424.60
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 541,603,993.17 456,290,615.00
交易性金融资产
应收票据 1,860,000.00 500,000.00
应收账款 42,744,044.25 42,012,652.34
预付款项 19,565,893.22 16,400,196.68
应收利息 1,585,362.95 1,655,598.54
应收股利 8,430,152.25 9,483,435.66
其他应收款 121,263,118.13 136,817,558.63
存货 58,949,181.90 51,848,462.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 796,001,745.87 715,008,519.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 649,500,000.00 729,500,000.00
长期股权投资 577,200,379.34 510,193,170.82
投资性房地产
固定资产 391,409,931.27 401,487,398.17
在建工程 44,152,366.73 21,412,290.29
工程物资
固定资产清理 23,043,863.93 23,043,863.93
生产性生物资产
油气资产
无形资产 121,040,121.35 73,870,911.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,067,619.56 12,854,269.42
其他非流动资产
非流动资产合计 1,813,414,282.18 1,772,361,903.78
资产总计 2,609,416,028.05 2,487,370,423.53
流动负债：
短期借款 1,266,000,000.00 1,067,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 462,500,000.00 504,500,000.00
应付账款 117,597,003.70 113,944,525.97
预收款项 6,976,437.24 10,055,000.07
应付职工薪酬 3,786,415.59 2,025,166.94
应交税费 11,164,089.75 5,832,848.34
应付利息 6,669,926.88 4,195,799.95
应付股利
其他应付款 168,374,878.68 276,140,335.47
一年内到期的非流动负债 11,400,000.00
其他流动负债 8,153,184.87 2,689,742.11
流动负债合计 2,062,621,936.71 1,986,383,418.85
非流动负债：
长期借款 14,100,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,450,000.00 14,015,000.00
非流动负债合计 27,550,000.00 14,015,000.00
负债合计 2,090,171,936.71 2,000,398,418.85
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 127,150,000.00 127,150,000.00
资本公积 235,522,077.04 235,522,077.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,415,435.41 29,730,486.74
一般风险准备
未分配利润 123,156,578.89 94,569,440.90
所有者权益（或股东权益）
519,244,091.34 486,972,004.68
合计
负债和所有者权益（或股
2,609,416,028.05 2,487,370,423.53
东权益）总计
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,146,680,714.48 1,017,771,593.12
其中：营业收入 1,146,680,714.48 1,017,771,593.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,229,612,387.06 1,070,939,319.67
其中：营业成本 762,103,806.23 685,593,889.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27,770,952.20 26,387,231.61
销售费用 136,961,266.99 116,532,749.37
管理费用 121,203,052.76 119,766,662.90
财务费用 137,675,515.01 126,919,704.89
资产减值损失 43,897,793.87 -4,260,918.24
加：公允价值变动收益（损失以
11,505,600.00 15,113,600.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,062,727.88 48,328,418.66
其中：对联营企业和合营企业的投资
4,520,474.78 11,797,431.79
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -66,363,344.70 10,274,292.11
加：营业外收入 7,168,548.37 30,052,879.89
减：营业外支出 8,761,630.16 5,538,294.94
其中：非流动资产处置损失 5,805,980.46 40,792.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-67,956,426.49 34,788,877.06
填列）
减：所得税费用 -10,173,462.96 8,837,022.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,782,963.53 25,951,854.71
归属于母公司所有者的净利润 -37,058,485.29 22,581,865.13
少数股东损益 -20,724,478.24 3,369,989.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2915 0.1776
（二）稀释每股收益 -0.2915 0.1776
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -57,782,963.53 25,951,854.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 -37,058,485.29 22,581,865.13
归属于少数股东的综合收益总额 -20,724,478.24 3,369,989.58
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 745,883,417.15 677,138,991.69
减：营业成本 508,804,810.65 484,620,812.02
营业税金及附加 8,180,635.91 7,158,982.56
销售费用 88,091,713.76 75,015,138.72
管理费用 55,360,831.70 64,600,486.62
财务费用 66,808,006.48 68,908,241.52
资产减值损失 -23,146,599.43 9,893,802.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,639,613.42 16,703,042.32
其中：对联营企业和合营企业的投资
3,475,761.10
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,423,631.50 -16,355,430.05
加：营业外收入 2,711,450.97 20,012,880.98
减：营业外支出 1,864,482.75 3,485,841.23
其中：非流动资产处置损失 6,734.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号
46,270,599.72 171,609.70
填列）
减：所得税费用 9,421,113.06 -2,264,156.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,849,486.66 2,435,765.96
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 36,849,486.66 2,435,765.96
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,327,105,576.63 997,634,870.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,233,751.41 1,149,167.98
收到其他与经营活动有关的现金 67,460,123.39 79,195,058.78
经营活动现金流入小计 1,395,799,451.43 1,077,979,097.20
购买商品、接受劳务支付的现金 715,195,141.28 717,000,458.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 150,459,132.21 140,111,325.29
支付的各项税费 125,135,747.73 111,751,149.30
支付其他与经营活动有关的现金 227,062,637.32 143,232,993.18
经营活动现金流出小计 1,217,852,658.54 1,112,095,926.62
经营活动产生的现金流量净额 177,946,792.89 -34,116,829.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 350,000.00 39,205,164.83
取得投资收益收到的现金 5,586,917.99 9,082,313.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
104,025.58 70,474,350.20
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 139,097,617.67
投资活动现金流入小计 145,138,561.24 118,761,828.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
129,968,649.92 144,176,391.71
支付的现金
投资支付的现金 17,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
3,748,392.50
额
支付其他与投资活动有关的现金 6,319,295.13
投资活动现金流出小计 153,387,945.05 147,924,784.21
投资活动产生的现金流量净额 -8,249,383.81 -29,162,956.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,050,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
1,050,000.00
金
取得借款收到的现金 1,642,808,000.00 1,616,780,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 106,802,708.05
筹资活动现金流入小计 1,643,858,000.00 1,723,582,708.05
偿还债务支付的现金 1,666,380,000.00 1,555,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 157,900,881.54 111,368,551.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
1,802,805.91 2,422,360.00
润
支付其他与筹资活动有关的现金 116,290,030.56
筹资活动现金流出小计 1,940,570,912.10 1,666,668,551.33
筹资活动产生的现金流量净额 -296,712,912.10 56,914,156.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -127,015,503.02 -6,365,628.75
加：期初现金及现金等价物余额 368,899,846.85 375,265,475.60
六、期末现金及现金等价物余额 241,884,343.83 368,899,846.85
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 856,422,074.57 778,040,048.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 222,144,310.24 30,911,567.64
经营活动现金流入小计 1,078,566,384.81 808,951,616.58
购买商品、接受劳务支付的现金 538,322,150.17 498,717,823.87
支付给职工以及为职工支付的现金 80,079,489.22 76,223,733.58
支付的各项税费 57,707,549.79 57,057,454.61
支付其他与经营活动有关的现金 295,387,284.13 71,865,750.13
经营活动现金流出小计 971,496,473.31 703,864,762.19
经营活动产生的现金流量净额 107,069,911.50 105,086,854.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,250,000.00 8,811,809.30
取得投资收益收到的现金 11,832,036.21 13,659,322.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
23,800.00 66,001,612.30
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 92,105,836.21 88,472,743.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
85,064,199.77 124,887,137.45
支付的现金
投资支付的现金 78,825,377.54 20,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 163,889,577.31 145,587,137.45
投资活动产生的现金流量净额 -71,783,741.10 -57,114,393.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,649,000,000.00 1,247,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 144,500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,649,000,000.00 1,391,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,424,500,000.00 1,284,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 132,472,792.23 90,065,333.88
支付其他与筹资活动有关的现金 137,000,000.00 68,816,162.69
筹资活动现金流出小计 1,693,972,792.23 1,443,381,496.57
筹资活动产生的现金流量净额 -44,972,792.23 -51,881,496.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,686,621.83 -3,909,035.68
加：期初现金及现金等价物余额 195,290,615.00 199,199,650.68
六、期末现金及现金等价物余额 185,603,993.17 195,290,615.00
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 所有者权益合
实收资本（或 减：库 少数股东权益
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 存股
准备
一、上年年末余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,730,486.74 70,383,447.21 32,639,920.07 457,378,451.41
加：会计政策变更 20,507,475.88 5,126,868.98 25,634,344.86
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,730,486.74 90,890,923.09 37,766,789.05 483,012,796.27
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 103,209,958.15 3,684,948.67 -45,320,833.96 3,931,373.09 65,505,445.95
填列）
（一）净利润 -37,058,485.29 -20,724,478.24 -57,782,963.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-37,058,485.29 -20,724,478.24 -57,782,963.53
小计
（三）所有者投入和
103,209,958.15 26,458,657.24 129,668,615.39
减少资本
1．所有者投入资本 1,050,000.00 1,050,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 103,209,958.15 25,408,657.24 128,618,615.39
（四）利润分配 3,684,948.67 -8,262,348.67 -1,802,805.91 -6,380,205.91
1．提取盈余公积 3,684,948.67 -3,684,948.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-4,577,400.00 -1,802,805.91 -6,380,205.91
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 300,684,555.54 33,415,435.41 45,570,089.13 41,698,162.14 548,518,242.22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 资本公积 减：库 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,486,910.14 70,083,370.26 35,469,249.98 459,664,127.77
加：会计政策变更 8,005,514.30 2,001,378.58 10,006,892.88
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,486,910.14 78,088,884.56 37,470,628.56 469,671,020.65
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 243,576.60 12,802,038.53 296,160.49 13,341,775.62
号填列）
（一）净利润 22,581,865.13 3,369,989.58 25,951,854.71
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
22,581,865.13 3,369,989.58 25,951,854.71
小计
（三）所有者投入
-651,469.09 -651,469.09
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -651,469.09 -651,469.09
（四）利润分配 243,576.60 -9,779,826.60 -2,422,360.00 -11,958,610.00
1．提取盈余公积 243,576.60 -243,576.60
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -9,536,250.00 -2,422,360.00 -11,958,610.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 197,474,597.39 29,730,486.74 90,890,923.09 37,766,789.05 483,012,796.27
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,730,486.74 94,569,440.90 486,972,004.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,730,486.74 94,569,440.90 486,972,004.68
三、本期增减变动金额（减
3,684,948.67 28,587,137.99 32,272,086.66
少以“－”号填列）
（一）净利润 36,849,486.66 36,849,486.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,849,486.66 36,849,486.66
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,684,948.67 -8,262,348.67 -4,577,400.00
1．提取盈余公积 3,684,948.67 -3,684,948.67
2.提取一般风险准备 -4,577,400.00 -4,577,400.00
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 33,415,435.41 123,156,578.89 519,244,091.34
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,486,910.14 101,913,501.54 494,072,488.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,486,910.14 101,913,501.54 494,072,488.72
三、本期增减变动金额（减
243,576.60 -7,344,060.64 -7,100,484.04
少以“－”号填列）
（一）净利润 2,435,765.96 2,435,765.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,435,765.96 2,435,765.96
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 243,576.60 -9,779,826.60 -9,536,250.00
1．提取盈余公积 243,576.60 -243,576.60
2.提取一般风险准备 -9,536,250.00 -9,536,250.00
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 29,730,486.74 94,569,440.90 486,972,004.68
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：夏润鹏
江苏恒顺醋业股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：江苏恒顺醋业股份有限公司
企业法人营业执照注册号：320000000013558
中华人民共和国组织机构代码证：60883406-2
注册地址：江苏省镇江市丹徒新城广园路 66 号
注册资本：12,715.00 万元人民币
法定代表人：李国权(代)
公司所属行业：食品饮料
（二）经营范围
公司主要经营食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、
色酒的生产、销售。
（三）历史沿革
根据 1999 年 7 月 10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府苏政复
[1999]81 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称
“本公司”），并于 1999 年 8 月 17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记，变更后的注册
资本为人民币 8,715 万元。
2001 年 1 月 5 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187 号文核准，
向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股，于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交易所上市流通。
本次股票发行后，注册资本变更为人民币 12,715 万元，并于 2001 年 1 月 15 日在江苏省工
商行政管理局换领了企业法人营业执照。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入
当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购
买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持
有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项为期末余额大
单项金额重大的判断依据或金额标准
于等于 100 万元的应收款项。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同帐龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 25% 25%
三至四年 40% 40%
四至五年 65% 65%
五年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户破产、清算、结算、法律诉讼等确定无法
单项计提坏账准备的理由
收回的应收款项
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、周转材料等。
（2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产
成品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物
等，低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。
（4）开发成本按实际成本核算，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。
开发产品按实际成本核算，开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成本按实际
成本核算，按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套设施费用按实际成
本核算，如果公共配套设施早于有关开发项目完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发项
目完工的，则先由有关开发项目预提公共配套设施费用计入有关开发项目的开发成本，待公
共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（5）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（6）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
（7）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投
资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投
资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投
资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司
的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计
其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权
投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独
立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如
可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资
发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧
或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值，公允价值与原
账面价值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-35 5% 2.71%-3.17%
机器设备 10 5% 9.50%
办公设备 8 5% 11.88%
其他设备 10 5% 9.50%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在
建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 50 年
商标 10 年
软件 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时
转出，计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，需计提减值准备，将商誉账面价值减记至可
收回金额。
20、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
收入。
22、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
24、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转
让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净
值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产
减值损失。
26、会计政策、会计估计变更以及差错更正
(1)会计政策变更
本公司第五届董事会第十次审议通过了《公司会计政策变更的议案》，公司原对投资性
房地产采用成本模式进行后续计量，在预计可使用年限内按年限平均法计提折旧，预计使用
年限为 30 年、预计净残值率为 5%。现变更为对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计
量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整账
面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。该项会计政策变更采用追溯调整
法，比较期间财务报表相关项目的影响金额如下：
影响金额
受影响的报表项目名称 比较财务报表
年初余额/上期金额
期初留存收益
资产负债表项目
投资性房地产 34,179,126.48
递延所得税负债 8,544,781.62
未分配利润 8,005,514.30 20,507,475.88
少数股东权益 2,001,378.58 5,126,868.98
利润表项目
公允价值变动收益 15,113,600.00
营业成本 -4,775,520.18
管理费用 -947,482.46
所得税费用 5,209,150.66
净利润 15,627,451.98
其中：归属于母公司所有者的净利润 12,501,961.58
少数股东损益 3,125,490.40
(2)会计估计变更及会计差错更正
本公司报告期内无会计估计变更以及会计差错更正事项。
三、主要税项
1．流转税：
（1）增值税：销项税率为 17%；
（2）营业税：房地产销售（包括预售）收入的 5%。
（3）土地增值税：实行四级超率累进税率，增值额未超过扣除项目金额 50.00%的部分，
税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50.00%、未超过扣除项目金额 100.00%的部分，税率
为 40%；增值额超过扣除项目金额 100.00%、未超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为
50%；增值额超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 60%。建造普通标准住宅，增值额未
超过扣除项目金额 20.00%的，免征土地增值税；公司子公司--镇江恒顺房地产开发有限公
司和镇江中房新鸿房地开发有限公司所开发的楼盘，暂按预收售房款的 1%或 2%计缴土地增
值税。
2．企业所得税：
（1）母公司：按应纳税所得额 25%的税率计缴企业所得税；
（2）子公司
①公司子公司镇江恒顺米业有限责任公司属农产品初加工企业，免征企业所得税。
②除子公司镇江恒顺米业有限责任公司外，其他子公司均按应纳税所得额的 25%缴纳
企业所得税。
3．地方税及附加：
（1）城市维护建设税：实际缴纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（2）教育费附加：原按实际缴纳流转税额的 4%计缴；根据江苏省人民政府《省政府关
于调整地方教育附加等政府性基金有关政策的通知》（苏政发[2011]3 号）的规定，自 2011
年 2 月起按实际缴纳流转税额的 5%计缴教育费附加。
（3）房产税：
A、从价计征：房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%的税率计缴；
B、从租计征：房产租金收入按 12%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司(单位:人民币万元)
本公司实 持股比例(%) 表决权比
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 备注
际投资额 直接 间接 例(%)
镇江恒顺生物工程有限公 醋胶囊、保健食品的生产、
江苏 制造业 3,900.00 3,800.00 97.44 97.44
司 销售
生产销售醋、调味品、酱
镇江恒丰酱醋有限公司 江苏 制造业 202.71 202.71 100.00 100.00
制品
恒丰食品镇江有限公司 江苏 制造业 2,484.50 生产销售调味品 2,484.50 100.00 100.00
醋糟制品、饲料的生产、
镇江恒顺饲料有限公司 江苏 制造业 3,000.00 2,700.00 90.00 90.00
销售、技术咨询
江苏恒顺沭阳调味品有限 酱油、酱菜及系列调味品
江苏 制造业 2,500.00 1,975.00 79.00 79.00 [注 2]
公司 的生产
武汉鑫恒顺商贸有限公司 湖北 流通业 100.00 调料、副食品等批零兼营 100.00 100.00 100.00
上海镇江恒顺酱醋配销有 贸易、食品（酱醋、调味
上海 流通业 100.00 55.00 55.00 55.00
限公司 品）
徐州恒顺万通食品酿造有
江苏 制造业 2,000.00 调味品生产、销售 1,900.00 86.00 86.00
限公司
山西恒顺老陈醋有限公司 山西 制造业 2,000.00 生产销售老陈醋等调味品 1,300.00 65.00 65.00 [注 3]
江苏恒顺醋业云阳调味品 食醋、酱类、调味品生产、
重庆 制造业 1,115.00 835.00 74.89 74.89
有限公司 销售
镇江恒顺酒业有限公司 江苏 制造业 500.00 酒类生产、销售 412.60 48.00 34.52 82.52
镇江恒达塑料包装有限公
江苏 制造业 55.50 塑料制品的生产、销售 25.50 45.95 45.95 [注 4]
司
北京恒顺食品销售有限公 北京 流通业 100.00 调味品销售 100.00 100.00 100.00
本公司实 持股比例(%) 表决权比
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 备注
际投资额 直接 间接 例(%)
司
镇江恒顺新型调味品有限 鸡精等调味品的生产、销
江苏 制造业 345.00 225.01 65.22 65.22
公司 售
镇江恒华彩印包装有限公 彩印、制版；包装物的制
江苏 制造业 500.00 300.00 60.00 60.00
司 造
镇江恒顺米业有限公司 江苏 制造业 183.00 碾米、米制品、粮食收购 131.76 60.00 12.00 72.00
镇江金顺酱醋有限公司 江苏 制造业 80.00 食醋、酱油的制造、销售 80.00 55.00 45.00 100.00
镇江恒大调味品有限责任
江苏 制造业 200.00 食醋、酱油的生产、销售 200.00 100.00 100.00
公司
恒顺醋业安徽调味品有限 酱类、醋等调味品的生产
安徽 制造业 330.00 295.00 89.39 89.39 [注 5]
公司 销售
镇江天年生物制品有限公
江苏 制造业 200.00 无 145.00 72.50 72.50
司
镇江可尔健生物制品有限 生物保健品的研制、生产、
江苏 制造业 300.00 200.00 66.67 66.67
公司 销售
镇江润扬调味品有限公司 江苏 制造业 50.00 散装食品的批发 30.00 60.00 60.00
生产销售醋糟制品、饲料
镇江农欣饲料有限公司 江苏 制造业 550.00 412.50 75.00 75.00
产品
江苏恒顺调味食品有限公
江苏 制造业 18,008.57 生产销售醋、调味品 18,008.57 100.00 100.00
司
上海双和塑胶有限公司 上海 制造业 50.00 塑料制品的生产、销售 40.00 80.00 80.00
镇江恒顺醋博文化旅游发
江苏 服务业 60.00 醋文化旅游项目 60.00 100.00 100.00
展有限公司
自有房屋的出租房屋；自
镇江恒顺商城有限公司 江苏 房地产 9,956.86 9,956.86 100.00 100.00 [注 1]
有房屋的销售；项目投资。
[注 1] 如财务报表附注十、1 所述，原控股子公司江苏恒顺置业发展有限公司（以下简
称恒顺置业）及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司（以下简称恒顺房地产）实施存
续分立，分立为存续公司恒顺置业和恒顺房地产以及新设公司镇江恒顺商城有限公司（以下
简称恒顺商城），公司拥有分立后的恒顺商城 100%股权。
[注 2] 2012 年 3 月，公司与自然人周良洪、陆传淦签订股权转让协议，将持有的江苏
恒顺沭阳调味品有限公司股权 250 万元和 120 万元分别转让给周良洪和陆传淦，转让价格分
别为 10 万元和 5 万元，于 2012 年 3 月 27 日完成工商变更登记手续，转让完成后公司持有
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 79%股权。
[注 3] 2012 年 3 月，经晋中市商务局《关于同意山西恒顺老陈醋有限公司股权转让的
批复》批准（市商发[2012]62 号），公司与镇江砚耘农产品有限公司签订股权转让协议，将
持有的山西恒顺老陈醋有限公司股权 200 万元转让给镇江砚耘农产品有限公司，转让价格分
别为 10 万元，于 2012 年 3 月 29 日完成工商变更登记手续，转让完成后公司持有山西恒顺
老陈醋有限公司 65%股权。
[注 4] 2012 年 3 月，根据修改后的公司章程规定，镇江恒达塑料包装有限公司增加注
册资本 5.50 万元，由自然人张文认缴；注册资本变更为 55.50 万元，其中本公司占变更后
注册资本的 45.95%，于 2012 年 3 月 7 日完成工商变更登记手续。
[注 5] 2012 年 4 月，根据修改后的公司章程规定，恒顺醋业安徽调味品有限公司增加
注册资本 30.00 万元，由自然人李进认缴；注册资本变更为 330.00 万元，其中本公司占变
更后注册资本的 89.39%，于 2012 年 4 月 28 日完成工商变更登记手续。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司(单位:人民币万元)
注册 业务 本公司实 持股比例(%) 表决权
企业名称 注册资本 主营业务范围 备注
地 性质 际投资额 直接 间接 比例(%)
新型肥料的研发；有机肥料的生产
镇江恒 欣生物
江苏 制造业 600.00 和销售、园林与绿化工程的设计与 300.00 50.00 50.00
科技有限公司
施工；饲料原料的销售
江苏恒 顺饮品 乳酸饮料，果味饮料，纯净水，醋
江苏 制造业 1,000.00 475.00 47.50 47.50 [注]
有限公司 饮料，茶饮料的制造和销售
[注]2012 年 5 月，根据公司、江苏恒顺集团有限公司以及镇江恒源生物科技有限公司
签订的增资协议书，江苏恒顺饮品有限公司注册资本由 500.00 万元增加至 1,000.00 万元，
其中本公司认缴 475.00 万元，占注册资本的 47.50%；江苏恒顺集团有限公司认缴 75.00 万
元，占注册资本的 7.5%，镇江恒源生物科技有限公司认缴 450.00 万元，占注册资本的 45.00%。
截止 2012 年 12 月 31 日，江苏恒顺饮品有限公司实收资本 600.00 万元，其中本公司出资
435.00 万元，江苏恒顺集团有限公司出资 75.00 万元，镇江恒源生物科技有限公司出资 90.00
万元；于 2012 年 7 月 27 日完成工商变更登记手续。
（3）同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围的特殊说明——持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
被投资单位名称 股权比例 纳入合并范围的原因
镇江恒达塑料包装
45.95% 本公司实际控制镇江恒达塑料包装有限公司财务和经营政策。
有限公司
被投资单位名称 股权比例 纳入合并范围的原因
本公司为江苏恒顺饮品有限公司第一大股东，与控股股东江苏恒顺集团
江苏恒顺饮品有限
47.50% 有限公司合计持有该公司 55.00%股权，本公司实际控制江苏恒顺饮品
公司
有限公司的财务和经营政策。
镇江恒欣生物科技 本公司为镇江恒欣生物科技有限公司第一大股东，本公司实际控制江苏
50.00%
有限公司 恒顺饮品有限公司的财务和经营政策。
4、报告期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
无。
（2）本期不再纳入合并范围的主体单位(人民币元)
处置日归属于母公司所有 期初至处置日归属于母公
名 称
者净资产 司所有者净利润
江苏恒顺置业发展有限公司（合并） -22,617,266.73 -99,280,945.09
注:如财务报表附注十、1 所述，原控股子公司恒顺置业及其全资子公司恒顺房地产实
施存续分立，分立为存续公司恒顺置业和恒顺房地产以及新设公司恒顺商城。公司拥有分立
后的恒顺商城 100%股权，江苏恒顺集团有限公司拥有分立后的恒顺置业 100%股权，恒顺置
业拥有分立后的恒顺房地产 100%股权。上述分立于 2012 年 12 月 31 日完成，本公司不再持
有分立后的恒顺置业、恒顺房地产及其子公司镇江市两岸咖啡餐饮有限公司、镇江恒顺物业
有限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司、镇江华龙新型建材有限公司、镇江华亿润达
汽车运输有限公司、镇江顺和物业有限公司、江苏中网通信有限公司、镇江合成建材有限责
任公司股权，上述公司 2012 年度利润表和现金流量表已并入公司 2012 年度合并财务报表，
其资产负债表不再纳入公司合并财务报表范围，基本情况如下：
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 主营业务范围
江苏恒顺置业发展有限公司 江苏 房地产 1,000.00 房地产投资经营；物业管理
镇江恒顺房地产开发有限公司 江苏 房地产 10,000.00 100.00 房地产开发、物业管理
镇江市两岸咖啡餐饮有限公司 江苏 服务业 10.00 100.00 快餐制售；咖啡服务；会务服务
镇江恒顺物业有限公司 江苏 服务业 800.00 90.00 房地产开发、物业管理
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 江苏 房地产 3,000.00 100.00 房地产开发、物业管理
混凝土及水泥制品、水泥预制构件
镇江华龙新型建材有限公司 江苏 制造业 2,000.00 70.00
的销售
镇江华亿润达汽车运输有限公司 江苏 服务业 60.00 100.00 道路普通货物的运输
物业管理；劳务，房屋的中介服务；
镇江顺和物业有限公司 江苏 服务业 101.00 100.00
房屋的销售
通信相关器件及软件开发、销售、
江苏中网通信有限公司 江苏 服务业 500.00 80.00
系统集成
聚氯乙烯塑料管材、异型材、钙塑
镇江合成建材有限责任公司 江苏 制造业 60.00 100.00 门窗、塑料挤出机、模具的制造、
销售
五、合并财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2012 年 12 月 31 日为截止日，货币单位人民币元)
1、 货币资金
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 638,305.81 1,733,512.28
小计 638,305.81 1,733,512.28
银行存款
人民币 241,246,038.02 367,166,334.57
小计 241,246,038.02 367,166,334.57
其他货币资金
银行承兑汇票
260,529,000.00 213,250,000.00
保证金
信用证保证金 17,500,000.00 95,900,000.00
用于银行借款
78,000,000.00
之质押保证金
其他 1,797,291.95
小计 356,029,000.00 310,947,291.95
合计 597,913,343.83 679,847,138.80
（2）货币资金期末余额中除其他货币资金外，没有其他抵押、冻结等对变现有限制或存放
境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,310,000.00 9,659,460.74
商业承兑汇票
合 计 2,310,000.00 9,659,460.74
（2）本账户期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位票据。
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 73,344,314.53 100% 9,848,982.31 13.43% 89,299,549.35 100% 10,013,979.92 11.21%
组合小计 73,344,314.53 100% 9,848,982.31 13.43% 89,299,549.35 100% 10,013,979.92 11.21%
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 73,344,314.53 100% 9,848,982.31 13.43% 89,299,549.35 100% 10,013,979.92 11.21%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 59,710,345.23 81.41% 2,985,517.26 72,573,427.84 81.27% 3,628,671.41
1至2年 4,178,984.01 5.70% 417,898.40 9,954,813.36 11.15% 995,481.35
2至3年 3,242,331.31 4.42% 810,582.83 1,166,580.49 1.31% 291,645.13
3至4年 802,333.65 1.09% 320,933.47 368,398.33 0.41% 147,359.33
4至5年 275,057.06 0.38% 178,787.08 815,733.24 0.91% 530,226.61
5 年以上 5,135,263.27 7.00% 5,135,263.27 4,420,596.09 4.95% 4,420,596.09
合 计 73,344,314.53 100.00% 9,848,982.31 89,299,549.35 100.00% 10,013,979.92
（3） 本账户期末余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项；
（4）本期核销应收账款 26,823.44 元；
（5）本账户期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：
股东单位名称 期末余额 年初余额
江苏恒顺集团有限公司 16,640.00 5,640.00
合计 16,640.00 5,640.00
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例
占应收账款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例
苏果超市有限公司 非关联方 10,482,731.65 一年以内 14.29%
镇江恒润调味品有限责任公司 关联方 9,818,508.99 一年以内 13.39%
镇江久亚国际贸易有限公司 关联方 6,801,946.50 二年以内 9.27%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 关联方 3,501,862.51 一年以内 4.77%
江苏省粮油食品进出口集团股份有限公司 非关联方 1,843,729.83 一年以内 2.51%
合 计 32,448,779.48 44.23%
（7）关联方应收款项参见财务报表附注六。
4、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 21,189,051.70 47.93% 107,799,255.47 70.32%
一至二年 4,908,902.90 11.10% 11,417,995.26 7.45%
二至三年 3,986,748.88 9.02% 2,025,891.01 1.32%
三年以上 14,126,510.14 31.95% 32,062,642.21 20.91%
合 计 44,211,213.62 100.00% 153,305,783.95 100.00%
[注]账龄一年以上的预付账款尚未结算的主要原因是恒顺工业园征地手续尚未全部完
成。
（2）预付款项期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
（3）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
丹徒区财政局（管委会） 非关联方 13,088,115.00 三年以上 预付土地款
丹徒新城土地 非关联方 4,548,000.00 一年以内 预付土地款
江苏天目建设集团 非关联方 5,108,296.60 二年以内 工程未结算
中融时代（北京）文化发展有限公司 非关联方 3,897,100.00 一年以内 广告未发布
沭阳县开发区 非关联方 3,060,000.00 三年以内 预付土地款
合 计 29,701,511.60
5、其他应收款
（1）分类情况
类 别 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
139,097,617.67 66.09%
准备的其他应收款 [注]
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 228,461,599.94 100.00% 19,757,261.36 8.65% 71,363,395.70 33.91% 15,459,332.41 21.66%
组合小计 228,461,599.94 100.00% 19,757,261.36 8.65% 71,363,395.70 33.91% 15,459,332.41 21.66%
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 228,461,599.94 100.00% 19,757,261.36 8.65% 210,461,013.37 100.00% 15,459,332.41 7.35%
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 191,966,673.50 84.03% 9,598,333.67 36,776,025.68 51.54% 1,838,801.31
一至二年 22,444,022.26 9.82% 2,244,402.23 12,299,036.36 17.23% 1,229,903.65
二至三年 1,932,376.32 0.85% 483,094.09 10,515,271.79 14.73% 2,628,817.95
三至四年 7,708,333.27 3.37% 3,083,333.31 2,932,248.85 4.11% 1,172,899.54
四至五年 177,418.65 0.08% 115,322.12 719,723.02 1.01% 467,819.96
五年以上 4,232,775.94 1.85% 4,232,775.94 8,121,090.00 11.38% 8,121,090.00
合 计 228,461,599.94 100.00% 19,757,261.36 71,363,395.70 100.00% 15,459,332.41
（3）本期无实际核销的其他应收款情况；
（4）其他应收款期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例
镇江华龙新型建材有限公司 关联方 77,420,000.00 一年以内 33.89%
浙江海天建设集团有限公司 非关联方 53,420,000.00 一年以内 23.38%
江苏恒顺置业有限公司 关联方 21,477,403.61 一年以内 9.40%
镇江四建建设有限公司 非关联方 19,866,802.39 一至二年 8.70%
东阳世纪春天影视制作有限公司 非关联方 8,382,000.00 三年以上 3.67%
合 计 180,566,206.00 79.04%
（6）关联方应收款项情况参见财务报表附注六。
6、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,269,659.38 42,269,659.38 33,985,512.24 33,985,512.24
包装物 11,173,785.14 11,173,785.14 10,403,789.77 10,403,789.77
在产品 47,608,629.00 47,608,629.00 47,809,634.83 47,809,634.83
产成品 38,807,883.12 680,122.05 38,127,761.07 36,835,248.09 36,835,248.09
开发产品 [注 1] 327,588,087.01 43,415,235.35 284,172,851.66 438,484,561.06 23,280,000.00 415,204,561.06
开发成本 [注 2] 338,679,422.03 338,679,422.03
其他 1,809,945.78 1,809,945.78 827,192.22 827,192.22
合 计 469,257,989.43 44,095,357.40 425,162,632.03 907,025,360.24 23,280,000.00 883,745,360.24
[注 1]开发产品明细
项 目 期末余额 年初余额
恒美嘉园一期 79,911,932.98 89,111,330.65
恒美山庄 C 地块 85,070,203.13
恒美山庄 D 地块 11,727,128.06
恒美山庄 F 地块 3,797,031.27
恒美山庄 AB 地块 1,833,645.74
恒美山庄 DF 地块沿街商铺 3,349,596.49
恒美山庄 E 地块 15,515,779.63 70,525,750.05
恒美嘉园一期典藏房 694,367.76
恒顺尚都 9,796,191.49 33,968,855.09
恒美嘉园二期 7,905,919.84 12,397,915.37
恒美嘉园三期 110,910,987.52 179,882,949.65
恒顺翠谷 16,886,644.57
恒顺翠竹园 13,041,109.18
恒顺翠谷小高层 1,268,237.18
宁波恒隆房产 18,477,072.42
合 计 327,588,087.01 438,484,561.06
[注 2]开发成本明细
项 目 期末余额 年初余额
车桥厂空地 80,056,249.91
恒顺翠谷商业街 36,496,678.67
恒顺翠谷北空地 29,199,097.70
恒美山庄(其他地块) 157,436,177.63
恒美山庄 C 地块别墅区 33,250,934.43
未开工三号楼 1,994,715.70
康城商铺 245,567.99
合 计 - 338,679,422.03
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销[注]
开发产品 23,280,000.00 32,085,479.59 11,950,244.24 43,415,235.35
产成品 680,122.05 680,122.05
合 计 23,280,000.00 32,765,601.64 - 11,950,244.24 44,095,357.40
注：如财务报表附注四、3 所述，因子公司分立导致合并财务报表范围减少，减少存货
跌价准备 11,950,244.24 元。
存货跌价准备计提的依据：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本
与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为在正
常销售经营过程中，以估计售价减去估计成本和销售所必需的估计费用后的价值。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额 内容（或性质）
待摊费用 408,000.00 6,590.53 待摊保险费等
其他 2,700.00
合 计 408,000.00 9,290.53
8、长期应收款
单位或项目名称 期末余额 年初余额 内容（或性质）
镇江恒顺房地产开发有限公司 120,000,000.00 委托贷款
合 计 120,000,000.00 -
9、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的
42,800,000.00 3,000,000.00 39,800,000.00 45,700,000.00 3,000,000.00 42,700,000.00
长期股权投资
按权益法核算的
107,218,798.11 107,218,798.11 105,445,433.15 105,445,433.15
长期股权投资
股权投资差额 3,443,905.60 3,443,905.60 5,240,725.90 5,240,725.90
合 计 153,462,703.71 3,000,000.00 150,462,703.71 156,386,159.05 3,000,000.00 153,386,159.05
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股 表决权
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例 比例
南京消防器材股份有限公司 13.64% 13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
宁波大红鹰药业股份有限公司 3.75% 3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
镇江培蕾基质科技发展有限公司 25.00% 25.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
江苏镇江农村商业银行股份有限公
2.81% 2.81% 11,700,000.00 11,700,000.00 900,000.00 12,600,000.00
司 [注 1]
镇江市丹徒区国金农村小额贷款有
9.0% 9.0% 16,200,000.00 16,200,000.00
限公司 [注 2]
江苏恒华传媒有限公司 [注 3] 20.00% 20.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 45,700,000.00 45,700,000.00 17,100,000.00 20,000,000.00 42,800,000.00
[注 1]2012 年 7 月，经中国银监会镇江监管分局《关于江苏镇江农村商业银行股份有限
公司变更注册资本的批复》（镇银监复[2012]72 号），江苏镇江农村商业银行股份有限公司
增加注册资本 3,200.00 万元，注册资本变更为 35,200.00 万元，其中公司认缴新增股份 90
万股。截止 2012 年 12 月 31 日，公司持有江苏镇江农村商业银行股份有限公司 990 万股。
[注 2] 2012 年 5 月 5 日，公司第五届董事会 2012 年第一次临时会议审议通过了《关于
投资镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限公司的议案》，同意出资 1,620.00 万元投资镇江市
丹徒区国金农村小额贷款有限公司，占该公司注册资本的 9%。
[注 3] 2012 年 11 月，公司和子公司镇江恒华彩印包装有限责任公司分别与江苏蓝和
泰印务有限公司签订股权转让协议，将持有的江苏恒华传媒有限公司股权 500.00 万元和
1,500.00 万元转让给江苏蓝和泰印务有限公司，股权转让价格分别为 500.00 万元、1,500.00
万元，于 2012 年 11 月完成工商变更登记手续。
（3）按权益法核算的长期股权投资
持股比 表决权 本期权益
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加
例 比例 增减额
镇江百盛商城有限公司 50.00% 50.00% 47,031,796.97 59,092,615.76 5,815,474.14
江苏稳润光电有限公司 25.47% 25.47% 31,989,436.35 42,676,380.78 -542,892.74
镇江新安建材有限公司 29.00% 29.00% 1,740,000.00 3,119,062.42 1,051,334.21
镇江久亚国际贸易有限公司 30.00% 30.00% 630,000.00 557,374.19 -6,620.53
合计 81,391,233.32 105,445,433.15 6,317,295.08
被投资单位名称 本期减少 本期红利 累计红利 期末余额
镇江百盛商城有限公司 4,543,930.12 75,676,579.91 60,364,159.78
江苏稳润光电有限公司 42,133,488.04
被投资单位名称 本期减少 本期红利 累计红利 期末余额
镇江新安建材有限公司 4,170,396.63
镇江久亚国际贸易有限公司 550,753.66
合计 4,543,930.12 75,676,579.91 107,218,798.11
（4）股权投资差额明细
摊销 本期减少
被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额
期限 本期摊销 本期转销
镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 5,240,725.90 1,796,820.30 3,443,905.60
合 计 17,968,203.03 5,240,725.90 1,796,820.30 3,443,905.60
（5）合营企业及联营企业基本情况
本公
业务 表决权
司
被投资单位名称 注册地 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
持股
性质 比例
比例
一、合营企业
镇江百盛商城有限公司 江苏镇江 流通业 50.00% 50.00% 120,242,769.61 504,003,788.88 11,630,948.27
二、联营企业
江苏稳润光电有限公司 江苏镇江 制造业 25.47% 25.47% 165,182,436.99 127,075,720.15 -2,131,498.78
镇江新安建材有限公司 江苏镇江 流通业 29.00% 29.00% 9,250,687.04 62,794,587.86 3,625,290.38
镇江久亚国际贸易有限公司 江苏镇江 流通业 30.00% 30.00% 1,835,845.60 4,168,638.78 -22,068.44
（6）期末长期股权投资减值明细
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
预计未来无经
宁波大红鹰药业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
济利益流入
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
10、投资性房地产
（1）分类情况
本期增加 本期减少
项目 年初余额 公允价值变动 转为自用 期末余额
购置 处置
损益 房地产
成本
房屋建筑物 230,636,911.58 23,387,978.97 254,024,890.55
合计 230,636,911.58 23,387,978.97 - 254,024,890.55
公允价值变动
房屋建筑物 25,867,709.45 11,505,600.00 37,373,309.45
本期增加 本期减少
项目 年初余额 公允价值变动 转为自用 期末余额
购置 处置
损益 房地产
合计 25,867,709.45 11,505,600.00 - 37,373,309.45
账面价值
房屋建筑物 256,504,621.03 23,387,978.97 11,505,600.00 291,398,200.00
合计 256,504,621.03 23,387,978.97 11,505,600.00 - - 291,398,200.00
（2）如财务报表附注十、1 所述，上述分立至子公司镇江恒顺商城有限公司的投资性
房地产尚未办理财产所有权过户手续。
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，用于抵押担保的投资性房地产账面价值为 27,469.44
万元，其中为镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款 20,850.00 万元提供担
保，为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款 6,450.00 万元提供担保。
11、固定资产及累计折旧
(1)固定资产及累计折旧增减变化情况
项目 年初余额 本期新增 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 508,052,849.45 1,819,464.92 88,894,925.15 420,977,389.22
机器设备 307,446,111.49 17,610,678.13 41,430,979.74 283,625,809.88
运输设备 10,896,565.37 1,018,534.18 4,287,262.03 7,627,837.52
办公设备 54,671,046.45 2,471,034.05 5,700,290.60 51,441,789.90
合计 881,066,572.76 22,919,711.28 140,313,457.52 763,672,826.52
二、累计折旧
房屋及建筑物 55,866,486.93 11,730,789.82 7,459,252.12 60,138,024.63
机器设备 102,597,608.85 27,000,083.27 11,424,312.56 118,173,379.56
运输设备 8,035,776.44 2,139,282.15 3,328,481.07 6,846,577.52
办公设备 16,626,887.23 6,354,548.25 3,986,826.21 18,994,609.27
合计 183,126,759.45 47,224,703.49 26,198,871.96 204,152,590.98
三、账面净值
房屋及建筑物 452,186,362.52 360,839,364.59
机器设备 204,848,502.64 165,452,430.32
运输设备 2,860,788.93 781,260.00
办公设备 38,044,159.22 32,447,180.63
合计 697,939,813.31 559,520,235.54
四、减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
项目 年初余额 本期新增 本期减少 期末余额
合计
五、账面价值
房屋及建筑物 452,186,362.52 360,839,364.59
机器设备 204,848,502.64 165,452,430.32
运输设备 2,860,788.93 781,260.00
办公设备 38,044,159.22 32,447,180.63
合计 697,939,813.31 559,520,235.54
本期计提折旧额为 47,224,703.49 元。
本期由在建工程转入固定资产的原值为 9,799,089.81 元。
（2）公司无暂时闲置的固定资产
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 原值 累计折旧 账面净值
机器设备 2,689,136.51 734,151.88 1,954,984.63
合 计 2,689,136.51 734,151.88 1,954,984.63
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产；
（5）期末无持有待售的固定资产；
（6）截止 2012 年 12 月 31 日，公司固定资产抵押、担保情况:
借款金额 固定资产 无资产
抵押单位 借款单位 （万元） 原值 账面净值 原值 账面净值
（万元） （万元） （万元） （万元）
江苏恒顺调味食品有限公司 本公司 5,250.00
江苏恒顺调味食品有限公
江苏恒顺调味食品有限公司 2,000.00 10,179.10 9,050.77
司
江苏恒顺调味食品有限公司 恒丰食品镇江有限公司 1,480.00
江苏恒顺醋业云阳调味品有 江苏恒顺醋业云阳调味品
500.00 1,000.62 872.45 184.47 148.19
限公司 有限公司
镇江恒达塑料包装有限责任 镇江恒达塑料包装有限责
600.00 189.08 144.18 192.47 171.62
公司 任公司
合 计 9,830.00 11,368.80 10,067.40 376.94 319.81
（7）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因
江苏恒顺调味食品有限公司房产权证 办理申请中
（8）报告期内固定资产无需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。
12、在建工程
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 55,777,247.90 55,777,247.90 24,534,781.89 24,534,781.89
合 计 55,777,247.90 55,777,247.90 24,534,781.89 24,534,781.89
（2）在建工程本期变动情况
预算数 本期转入 本期 工程投入占
项 目 年初余额 本期增加 期末余额 资金来源
（万元） 固定资产 其他减少 预算比例
制醋二车间 4,000 14,271,984.13 19,091,892.05 33,363,876.18 83.41% 自筹资金
醋豆项目 97 1,116,729.70 81,397.52 1,198,127.22 123.52% 自筹资金
20 万吨香醋项目 148.5 1,188,000.00 1,188,000.00 80.00% 自筹资金
污水处理扩改项目 466.7 2,800,000.00 2,721,751.42 5,521,751.42 118.31% 自筹资金
酱菜车间 455,235.49 450,800.33 756,035.82 150,000.00 自筹资金
工艺管道 2,252,613.38 2,252,613.38 自筹资金
空瓶堆场 66 660,000.00 660,000.00 100% 自筹资金
恒丰改扩建工程 112 600,000.00 550,000.00 50,000.00 70.19% 自筹资金
恒丰黄酒仓库 100 944,812.78 944,812.78 94.48% 自筹资金
恒欣肥料生产车间改扩
931 2,202,845.40 1,913,054.81 289,790.59 103.67% 自筹资金
建工程
沭阳 20 万吨稀醪酱油项
1,700 7,275,238.92 7,275,238.92 42.80% 自筹资金
目
其他零星工程 4,102,832.57 5,360,204.02 4,193,871.96 5,269,164.63 自筹资金
合 计 24,534,781.89 41,041,555.82 9,799,089.81 - 55,777,247.90
（3）报告期无利息资本化金额。
13、固定资产清理
项 目 期末余额 转入清理的原因
恒华彩印民营开发区厂房清理[注 1] 193,685.60 转让
公司中山西路厂区房产设备清理[注 2] 23,043,863.93 厂区搬迁
合计 23,237,549.53
[注 1]公司子公司镇江恒华彩印包装有限责任公司与镇江市润州西京工贸有限责任公
司签订了转让恒华彩印位于润州民营开发区凤凰路的 7307.8 ㎡土地使用权（土地号：
0051170031、81080042）及土地上建筑物 6300 ㎡的协议，故将土地及厂房设备从在建工程
转至固定资产清理，厂房设备原值 7,004,685.60 元，已收到转让款 680.00 万元（转让总金
额 880.00 万元），固定资产清理期末余额为 193,685.60 元；
[注 2] 根据镇江市国资委镇国资产[2009]10 号文关于恒顺集团老厂区搬迁资产处
置的批复要求，对中山西路 84 号厂区进行整体搬迁，房屋建筑物及机器设备在 2011 年度
已 经 全 部 拆 除 。 该 部 分 房 屋 建 筑 物 及 机 器 设 备 原 值 57,006,872.11 元 ， 累 计 折 旧
35,004,594.39 元，在建工程转入 895,258.92 元；发生清理费用 146,327.29 元，固定资产
清理期末余额为 23,043,863.93 元。
根据 2009 年 11 月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的《拆迁补偿协议》, 江苏恒
顺集团有限公司承诺，对取得的拆迁补偿款优先补偿给本公司，并且保证补偿金额不低
于本公司被拆迁资产的账面净值。
14、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少[注] 期末余额
原值
土地使用权 143,058,056.49 47,541,725.00 18,849,603.16 171,750,178.33
其他 3,639,064.81 35,521.37 210,400.00 3,464,186.18
合 计 146,697,121.30 47,577,246.37 19,060,003.16 175,214,364.51
累计摊销
土地使用权 8,054,768.90 1,458,958.35 1,381,919.97 8,131,807.28
其他 1,572,311.30 445,102.70 216,214.14 1,801,199.86
合 计 9,627,080.20 1,904,061.05 1,598,134.11 9,933,007.14
减值准备
土地使用权
其他
合 计
账面价值
土地使用权 135,003,287.59 163,618,371.05
其他 2,066,753.51 1,662,986.32
合 计 137,070,041.10 - - 165,281,357.37
注：如财务报表附注四、3 所述，因子公司分立导致合并财务报表范围减少，无形资
产原值及累计摊销本期减少。
本期摊销额为 1,904,061.05 元。
（2）公司无形资产不存在需计提减值准备的情况；
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，公司无形资产抵押、担保情况参见财务报表附注五、
11 之（6）。
15、商誉
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
镇江恒欣生物科技有限公 303,621.7
303,621.72 303,621.72 303,621.72
司 2
镇江合成建材有限责任公 3,373,537.6
3,373,537.66
司 6
424,387.2
江苏恒顺饮品有限公司 424,387.22 424,387.22 424,387.22
2
镇江顺和物业有限公司 93,776.25 93,776.25
728,008.9 4,195,322.8
合计 728,008.94 3,373,537.66 821,785.19
4 5
（2）本期变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
镇江恒欣生物科技有限公司 303,621.72 303,621.72
镇江合成建材有限责任公司
3,373,537.66 3,373,537.66
[注]
江苏恒顺饮品有限公司 424,387.22 424,387.22
镇江顺和物业有限公司
93,776.25 93,776.25
[注]
合 计 4,195,322.85 3,467,313.91 728,008.94
[注] 如财务报表附注四、3 所述，镇江合成建材有限责任公司、镇江顺和物业有限公
司资产负债表不再纳入公司合并财务报表范围，商誉本年在合并报表时转出。
16、长期待摊费用
本期 期末 剩余摊
项 目 原始发生额 年初余额 本期摊销额 累计摊销额 其他减少
增加 余额 销期限
账户管理费 8,000,000.00 6,400,000.00 1,600,000.00 3,200,000.00 4,800,000.00 48 月
合 计 8,000,000.00 6,400,000.00 1,600,000.00 3,200,000.00 4,800,000.00
[注] 系原子公司镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行申请贷款时,华一银行收取的
账户管理费，分五年摊销，本期摊销 1,600,000.00 元。
如财务报表附注四、3 所述，镇江恒顺房地产开发有限公司资产负债表不再纳入合并财
务报表范围，账户管理费余额 4,800,000.00 元转出。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
暂时性差异 递延所得税 暂时性差异 递延所得税
递延所得税资产
坏帐准备 27,836,943.74 6,959,235.94 25,473,312.32 6,368,328.08
存货跌价准备 44,095,357.40 11,023,839.35 17,500,000.00 4,375,000.00
未实现内部销售存货 7,103,675.84 1,775,918.96 16,732,960.72 4,183,240.18
可抵扣亏损 14,452,082.36 3,613,020.59
小计 79,035,976.98 19,758,994.25 74,158,355.40 18,539,588.85
递延所得税负债
公允价值变动损益 51,202,473.89 12,800,618.47 34,179,126.48 8,544,781.62
小计 51,202,473.89 12,800,618.47 34,179,126.48 8,544,781.62
递延所得税资产和递延所得
税负债互抵金额
递延所得税资产和递延所得
税负债互抵后列报
递延所得税资产 19,758,994.25 18,539,588.85
递延所得税负债 12,800,618.47 8,544,781.62
18、资产减值准备
本期增加 本期减少 期末余额
其他减少
项 目 年初余额 其他增
本期计提 转回 转销 [注]
加
坏账准备 25,473,312.33 11,132,192.23 26,823.44 6,972,437.45 29,606,243.67
存货跌价准备 23,280,000.00 32,765,601.64 11,950,244.24 44,095,357.40
长期股权投资减值准
备 3,000,000.00 3,000,000.00
商誉减值准备 3,373,537.66 3,373,537.66
合 计 55,126,849.99 43,897,793.87 - - 26,823.44 22,296,219.35 76,701,601.07
注：如财务报表附注四、3 所述，因子公司分立导致合并财务报表范围减少，导致各项
资产减值准备减少。
19、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 1,000,000.00
抵押借款 78,300,000.00 83,500,000.00
保证借款 1,068,008,000.00 1,102,800,000.00
质押借款 28,500,000.00 63,000,000.00
质押、保证借款 160,000,000.00
合 计 1,335,808,000.00 1,249,300,000.00
20、应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 432,529,000.00 546,750,000.00
商业承兑汇票 30,000,000.00
合 计 462,529,000.00 546,750,000.00
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，应付票据余额中无已到期尚未支付及应付持公司 5%以
上(含 5%)股份的股东单位票据。
21、应付账款
(1)截止 2012 年 12 月 31 日，应付账款余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东
单位款项。
(2)截止 2012 年 12 月 31 日，应付账款余额中一年以上应付账款金额为 6,468,768.68
元，占应付账款总额的 4.87%，主要为尚未与供应商结算的货款。
22、预收款项
截止 2012 年 12 月 31 日，预收款项余额中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份
的股东单位的款项。
23、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,506,843.08 120,058,585.51 117,669,003.47 4,896,425.12
二、职工福利费 1,070,070.70 9,894,454.42 9,874,668.31 1,089,856.81
三、社会保险费 191,094.04 17,459,692.38 17,546,142.54 104,643.88
四、住房公积金 1,440.00 3,096,486.52 3,096,486.52 1,440.00
五、中方职工住房基金 630,190.22 630,190.22
六、工会经费和职工教育经费 1,941,979.58 1,432,094.60 1,728,816.63 1,645,257.55
七、非货币福利
八、其他 1,361,458.08 1,361,458.08
合 计 6,341,617.62 153,302,771.51 151,276,575.55 8,367,813.58
（2）公司期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴，为预提的 2012 年度的奖
金，公司已在 2013 年 1 季度全部发放。
24、应交税费
（1）明细情况
项 目 期末余额 年初余额
增值税 2,299,057.79 4,595,760.80
营业税 153,468.13 -921,137.24
城建税 394,807.36 342,820.44
企业所得税 10,791,783.64 7,936,425.87
个人所得税 -41,995.99 171,297.00
教育费附加 287,601.62 255,165.30
各项基金 115,303.22 77,830.27
其他税费 1,868,124.90 883,414.37
合 计 15,868,150.67 13,341,576.81
(2)公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三。
25、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 6,669,926.88 2,684,024.44
合 计 6,669,926.88 2,684,024.44
26、应付股利
项 目 期末余额 年初余额
江苏恒顺集团有限公司 2,524,993.27 2,524,993.27
欣鑫（香港）有限公司 15,219,280.96 15,219,280.96
镇江双信物资有限公司 709,887.67 689,887.67
镇江新惠投资贸易有限公司 38,648.30 38,648.30
镇江市佳业建材物资有限公司 88,945.76 88,945.76
蔡沛均 43,540.65 43,540.65
合 计 18,625,296.61 18,605,296.61
27、其他应付款
（1）期末欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东如下：
单位名称 期末数 期初数
江苏恒顺集团有限公司 - 11,050,000.00
（2）金额较大的其他应付款
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
江苏恒顺置业发展有限公司 39,681,777.54 往来款
国投创业公司 10,000,000.00 往来款
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
镇江运舟劳务服务有限责任公司 3,990,493.43 劳务费
贾彭辉 2,523,250.00
蔡沛均 1,598,000.00
合 计 57,793,520.97
（3）关联方单位款项参见财务报表附注六。
28、一年内到期的非流动负债
（1）分类情况
借款类别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 31,400,000.00 18,080,000.00
合 计 31,400,000.00 18,080,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00 14,650,000.00
保证借款 11,400,000.00 3,430,000.00
合 计 31,400,000.00 18,080,000.00
（3）金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 起始日 终止日 币种 借款金额 年利率（%）
中国建设银行股份有限 基准利率下浮
2010/04/08 2013/04/07 人民币 5,700,000.00
公司镇江城西支行 10%（年调）
中国建设银行股份有限 基准利率下浮
2010/04/08 2013/10/07 人民币 5,700,000.00
公司镇江城西支行 10%（年调）
中国农业银行股份有限 基准利率下浮
2010/12/22 2013/12/22 人民币 20,000,000.00
公司镇江京江支行 10%（年调）
合 计 31,400,000.00
29、长期借款
(1)分类情况
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 190,000,000.00
保证借款 14,100,000.00 34,000,000.00
抵押+保证借款 274,500,000.00
合计 14,100,000.00 498,500,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 起始日 终止日 币种 借款金额 年利率（%）
中国建设银行股份有限公司 基准利率下浮
2010/02/26 2014/04/07 人民币 4,000,000.00
镇江城西支行 10%（年调）
中国建设银行股份有限公司 基准利率下浮
2010/04/08 2014/04/07 人民币 10,100,000.00
镇江城西支行 10%（年调）
合 计 14,100,000.00
30、长期应付款
种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应付融资租赁款 1,752,824.78 1,432,950.09 319,874.69
减：未确认融资费用 71,189.05 80,576.73 -9,387.68
合 计 1,681,635.73 1,352,373.36 329,262.37
31、专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工安置备付金 [注 1] 6,146,052.00 230,038.80 5,916,013.20
拆迁补偿款 [注 2] 3,138,448.43 9,000.00 3,129,448.43
合 计 9,284,500.43 239,038.80 9,045,461.63
[注 1]子公司徐州万通食品酿造有限公司，因位于徐州市大马路的原厂区土地被徐州
市土地储备中心收回，其中尚未支付的职工安置备付金挂专项应付款,本期支付职工安置费
用 230,038.80 元。
[注 2]根据公司子公司江苏恒顺沭阳调味品有限公司与沭阳中诚实业有限公司签订的
《沭阳县房屋拆迁补偿安置协议》，沭阳中诚实业有限公司拆除江苏恒顺沭阳调味品有限公
司位于沭阳县沭宿路西环河南路南的房产及土地，应支付拆迁补偿款 1,208.00 万元，沭阳
中诚实业有限公司在协议签订时预付补偿费 500.00 万元，扣除发生的拆迁费用后，余额
445.45 万元计入专项应付款,累计支付拆迁费用 132.51 万元。
32、其他非流动负债
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
科技三项经费 2,016,583.15 1,279,845.50
递延收益 17,442,000.00 14,391,024.70
合 计 19,458,583.15 15,670,870.20
（2）递延收益
项 目 期末余额 年初余额 备注
年产 10 万吨普通香醋、年产 10 万吨精品香醋项目 10,530,000.00 12,285,000.0 [注 1]
年产 20 万吨香醋项目引导资金 660,000.00 770,000.00 [注 2]
醋糟生产有机肥料循环经济项目 884,024.70 [注 3]
酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项目资金 452,000.00 452,000.00 [注 4]
利用酿造醋糟生产农用微生物有机肥项目 5,800,000.00 [注 5]
合 计 17,442,000.00 14,391,024.7
0
注 1：根据苏财企[2009]106 号文，江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品
有限公司第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金 17,550,000.00 元用于支持“年产
10 万吨普通香醋、年产 10 万吨精品香醋项目”,按照项目投资计划本期转入营业外收入
1,755,000.00 元，累计转入营业外收入 7,020,000.00 元。
注 2：根据苏财企[2008]226 号文，江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品
有限公司自主创新和产业升级专项引导资金 1,100,000.00 元用于“年产 20 万吨香醋项目”，
按照项目进度本期转入营业外收入 110,000.00 元，累计转入营业外收入 440,000.00 元。
注 3：公司及其子公司镇江恒欣肥料科技有限公司“利用醋糟生产有机肥料项目”收到
江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会联合下拨的省级节能减排（节能与循环经济）专项引
导资金，于报告期末已全部使用。
注 4：子公司镇江恒欣肥料科技有限公司根据镇环[2009]251 号文件收到镇江市环境保
护局联合镇江市财政局下拨的 2009 年第二批市级环境保护专项资金 380,000.00 元，用于调
味品酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项目；该项目另收到中国科学技术
部关于农产品酿造糟渣农用资源化技术及产业化项目的拨款 300,000.00 元；项目累计投入
228,000.00 元，期末账面余额为 452,000.00 元。
注 5：根据《国家发展改革委关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项
目及重点工业污染治理工程 2012 年中央预算内投资计划（第一批）的通知》（发改投资
[2012]542 号），子公司镇江恒欣生物科技有限公司本期收到“利用酿造醋糟生产农用微生
物有机肥项目”补助 580 万元。
33、股本
数量单位：万股
项 目 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
发行 送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、社会法人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 12,715.00 100.00% 12,715.00 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 12,715.00 100.00% 12,715.00 100.00%
34、资本公积
项 目 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额
股本溢价 164,336,138.71 103,209,958.15 267,546,096.86
其他资本公积 33,138,458.68 33,138,458.68
合 计 197,474,597.39 103,209,958.15 - 300,684,555.54
注：（1）如财务报表附注十、1 所述，为了提高上市公司核心竞争力，实现对现有产业
布局实施战略性调整，公司对下属从事房地产业务的江苏恒顺置业有限公司及其全资子公司
镇江恒顺房地产开发有限公司实施存续分立形成的差额 123,021,553.30 元，计入资本公积
核算。
（2）因所属控股子公司因单方增资等原因，导致本公司享有被投资企业账面净资产份
额的差额，调减资本公积 19,811,595.15 元。
35、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,730,486.74 3,684,948.67 33,415,435.41
合 计 29,730,486.74 3,684,948.67 - 33,415,435.41
36、未分配利润
项 目 金 额
上年年末未分配利润 70,383,447.21
加：本年会计政策变更 20,507,475.88
本期年初未分配利润 90,890,923.09
加：本期归属于母公司的净利润 -37,058,485.29
盈余公积转入数
减：提取法定盈余公积 [注 1] 3,684,948.67
提取任意盈余公积
提取的奖励及福利基金
减：应付普通股股利 [注 2] 4,577,400.00
转作股本的普通股股利
其他转出
期末未分配利润 45,570,089.13
[注 1]按照母公司 2012 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积金；
[注 2]根据公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年 12 月 31 日总股本为基数，于 2012
年 7 月向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.36 元(含税)，共计派发现金股利 4,577,400.00
元。
37、少数股东权益
公司名称 期末余额 年初余额
江苏中网通信有限公司 826,698.73
镇江华龙新型建材有限公司 1,785,081.26
镇江恒顺饲料有限公司 1,987,387.81 1,888,184.98
镇江农欣饲料有限公司 1,822,746.36 1,856,002.28
江苏恒顺置业发展有限公司 -1,976,515.31
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 6,732,780.50 6,701,988.61
山西恒顺老陈醋有限公司 4,076,114.73 2,407,631.86
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 5,712,832.23 1,615,926.50
镇江恒顺酒业有限公司 3,063,744.71 2,647,145.48
镇江恒华彩印包装有限公司 2,468,200.06 2,301,966.34
镇江恒达塑料有限公司 3,604,437.99 1,571,064.26
镇江恒欣生物科技有限公司 2,553,457.40 2,486,333.36
其他子公司 9,676,460.35 13,655,280.70
合 计 41,698,162.14 37,766,789.05
38、营业收入及营业成本
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,118,859,287.05 752,442,695.51 998,854,126.48 677,850,389.39
其他业务 27,821,427.43 9,661,110.72 18,917,466.64 7,743,499.75
合 计 1,146,680,714.48 762,103,806.23 1,017,771,593.12 685,593,889.14
（2）主营业务分项列示
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酱醋调味品 829,697,145.43 499,957,869.84 698,652,537.58 437,836,689.93
房地产 207,293,769.18 185,583,489.01 174,732,583.00 136,459,939.05
其他 81,868,372.44 66,901,336.66 125,469,005.90 103,553,760.41
合 计 1,118,859,287.05 752,442,695.51 998,854,126.48 677,850,389.39
前五名客户的销售收入总额为 13,756.05 万元，占全部营业收入的 12.00%。
（4）其他业务分项列示
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房租及物管费收入 13,475,606.18 2,218,590.55 9,970,381.05 1,067,888.47
材料销售 3,385,576.54 2,356,300.62 6,980,002.75 4,405,083.04
其他 10,960,244.71 5,086,219.55 1,967,082.84 2,270,528.24
合 计 27,821,427.43 9,661,110.72 18,917,466.64 7,743,499.75
39、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 12,182,256.36 12,291,107.22 参见附注三
城建税 5,889,338.04 5,128,441.66 参见附注三
教育费附加 4,497,785.99 3,696,453.40 参见附注三
土地增值税 4,459,499.43 4,730,130.69 参见附注三
消费税 678,307.90 521,052.98 参见附注三
其他 63,764.48 20,045.66
合 计 27,770,952.20 26,387,231.61
40、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运杂费 49,441,086.53 41,081,779.54
办公费 6,978,063.38 4,788,898.72
广告费 3,825,300.37 7,459,299.26
人员费用 37,647,523.84 30,676,631.76
折旧费 841,291.52 465,393.87
促销费 22,001,551.59 16,250,104.69
差旅费 7,240,048.51 8,095,202.41
招待费 930,156.98 869,177.70
其他费用 8,056,244.27 6,846,261.42
合 计 136,961,266.99 116,532,749.37
41、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
人员费用 60,862,723.06 52,809,351.04
折旧费 11,280,788.40 17,677,163.00
长期资产摊销 1,928,415.66 3,787,223.02
汽车费用 2,567,464.69 2,513,877.69
办公费用 19,441,836.85 16,041,662.12
基金及税金 7,939,307.23 7,610,535.12
业务招待费 6,541,589.27 4,790,074.17
修理费 1,443,324.37 3,688,084.61
审计、咨询费 4,777,612.43 4,135,454.45
其他费用 4,419,990.80 6,713,237.68
合 计 121,203,052.76 119,766,662.90
42、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 158,923,406.02 127,719,634.75
减：利息收入 24,298,100.17 11,022,609.04
汇兑损失 178.85
金融机构手续费 3,050,209.16 10,222,500.33
合 计 137,675,515.01 126,919,704.89
43、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 11,132,192.23 -370,918.24
存货跌价准备 32,765,601.64 -3,890,000.00
合 计 43,897,793.87 -4,260,918.24
44、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
投资性房地产 11,505,600.00 15,113,600.00
合计 11,505,600.00 15,113,600.00
45、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产处置收益 143,174.43 1,239,441.40
权益法核算调整被投资单位净损益 6,317,295.08 11,797,431.80
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算被投资单位分红 899,813.44 763,489.60
转让股权收益 -500,734.77 36,324,876.16
股权投资差额摊销 -1,796,820.30 -1,796,820.30
合 计 5,062,727.88 48,328,418.66
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
46、营业外收入
本期金额 上期金额 计入当期非经常性损
项 目
益的金额
固定资产处置利得 52,567.38 16,008,777.78 52,567.38
政府补助 [注] 4,754,181.41 7,997,947.08 4,754,181.41
补偿金 42,576.71 4,164,190.00 42,576.71
其他 2,319,222.87 1,881,965.03 2,319,222.87
合 计 7,168,548.37 30,052,879.89 7,168,548.37
注：政府补助
A、递延收益转入 1,865,000.00 元，参见财务报表附注五、32。
B、公司于报告期收到丹徒区委组织部人才项目资助 390,000.00 元；收到丹徒区财政局
专利奖励 50,650.00 元，收到丹徒区财政局知识产权重点突破计划项目补助 20,000.00 元，
收到其他奖励 50,000.00 元。
C、子公司江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司于报告期收到基础设施费 590,000.00 元，
财政贷款贴息 170,000.00 元，下岗人员社保及岗位补贴费 59,580.00 元，企业创新基金
34,000.00 元。
D、子公司山西恒顺老陈醋有限公司于报告期收到燃煤锅炉补贴 210,000.00 元。
E、子公司徐州恒顺万通食品酿造有限公司于报告期收到企业扶持资金 71,200.00 元、
节能降耗环保奖励 10,000.00 元。
F、子公司镇江恒达塑料有限公司于报告期收到福利企业增值税返还 1,233,751.41 元。
47、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
固定资产处置损失 5,805,980.46 40,792.77 5,805,980.46
公益性捐赠支出 483,916.00 2,462,180.00 483,916.00
各项罚款违约支出 618,141.07 702,373.26 618,141.07
各项基金 893,731.61 1,381,587.98
盘亏报废损失 30,900.00
其他 959,861.02 920,460.93 959,861.02
合 计 8,761,630.16 5,538,294.94 7,867,898.55
48、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 9,745,449.76 6,645,750.28
递延所得税费用 -19,918,912.72 2,191,272.07
合 计 -10,173,462.96 8,837,022.35
49、合并现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
主 要 项 目 本期金额 上期金额
利息收入 24,298,100.17 11,022,609.04
房租及物业管理费 13,475,606.18 9,970,381.05
政府补助 8,689,181.41 6,132,947.08
收到的往来款项 19,320,300.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
主 要 项 目 本期金额 上期金额
暂收、暂付款增减 84,400,000.00 17,101,802.12
运杂费 49,441,086.53 41,081,779.54
差旅费 7,240,048.51 8,095,202.41
促销费 22,001,551.59 16,250,104.69
广告费 3,825,300.37 7,459,299.26
水电费 353,443.11 504,782.86
办公费 26,419,900.23 20,830,560.84
招待费 7,471,746.25 5,659,251.87
审计咨询费 4,777,612.43 4,135,454.45
汽车费用 2,567,464.69 2,513,877.69
50、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -57,782,963.53 25,951,854.71
加：资产减值准备 43,897,793.87 -4,260,918.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,224,703.49 50,337,956.83
无形资产摊销 1,904,061.05 1,886,533.47
长期待摊费用摊销 1,600,000.00 6,173,742.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
393,781.55 -15,967,985.01
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 5,359,631.53
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -11,505,600.00 -15,113,600.00
财务费用（收益以“-”号填列） 157,980,006.01 87,889,678.73
投资损失（收益以“-”号填列） -5,062,727.88 -48,328,418.66
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -24,443,217.11 -3,017,878.59
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 4,255,836.85 5,209,150.66
存货的减少（增加以“-”号填列） 50,903,952.15 -119,227,878.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -114,689,888.27 -208,809,987.28
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 77,911,423.18 203,160,920.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 177,946,792.89 -34,116,829.42
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 241,884,343.83 368,899,846.85
减：现金的期初余额 368,899,846.85 375,265,475.60
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -127,015,503.02 -6,365,628.75
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 金 额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,319,295.13
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -6,319,295.13
4、处置子公司的净资产 -129,074,018.03
流动资产 491,564,790.05
非流动资产 156,154,350.13
流动负债 383,282,685.90
项 目 金 额
非流动负债 393,510,472.31
（3）现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 241,884,343.83 368,899,846.85
其中：库存现金 638,305.81 1,733,512.28
可随时用于支付的银行存款 241,246,038.02 367,166,334.57
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 241,884,343.83 368,899,846.85
六、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制，构成关联方。
2、关联方
（1）本公司的母公司
持有本公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质
股份比例
江苏恒顺集团有限公司 71686894-8 江苏 制造业 51．94%
母公司的注册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
102,346,500.00 － － 102,346,500.00
公司母公司江苏恒顺集团有限公司的控股股东为镇江市国有资产投资经营公司 ,
公司最终控制人为镇江市国资委。
（2）本公司的子公司
注册资本 持股比例(%)
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质
期末数 年初数 期末数 年初数
镇江恒顺生物工程有限公司 72351721-4 江苏 制造业 3,900.00 3,900.00 97.44 97.44
镇江恒丰酱醋有限公司 60886121-2 江苏 制造业 202.71 202.71 100.00 100.00
恒丰食品镇江有限公司 60886306-6 江苏 制造业 2,484.50 2,484.50 100.00 100.00
镇江恒顺饲料有限公司 73252735-0 江苏 制造业 3,000.00 3,000.00 90.00 90.00
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 72350146-6 江苏 制造业 2,500.00 2,500.00 79.00 94.00
武汉鑫恒顺商贸有限公司 73750728-7 湖北 流通业 100.00 100.00 100.00 100.00
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 63134721-1 上海 流通业 100.00 100.00 55.00 55.00
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 76100094-5 江苏 制造业 2,000.00 2,000.00 86.00 86.00
山西恒顺老陈醋有限公司 74352563-3 山西 制造业 2,000.00 2,000.00 65.00 75.00
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 74745234-7 江苏 制造业 1,115.00 1,115.00 74.89 74.89
镇江恒顺酒业有限公司 72725408-7 江苏 制造业 500.00 500.00 82.52 82.52
镇江恒达塑料包装有限公司 71686124-4 江苏 制造业 55.50 50.00 45.95 60.00
北京恒顺食品销售有限公司 76142398-0 北京 流通业 100.00 100.00 100.00 100.00
镇江恒顺新型调味品有限公司 72050402-0 江苏 制造业 345.00 345.00 65.22 65.22
镇江恒华彩印包装有限公司 71151488-4 江苏 制造业 500.00 500.00 60.00 60.00
镇江恒顺米业有限公司 73176017-7 江苏 制造业 183.00 183.00 72.00 80.00
镇江金顺酱醋有限公司 73653728-1 江苏 制造业 80.00 80.00 100.00 100.00
镇江恒大调味品有限责任公司 74870686-3 江苏 制造业 200.00 200.00 100.00 100.00
恒顺醋业安徽调味品有限公司 74087137-0 安徽 制造业 330.00 300.00 89.39 98.33
镇江天年生物制品有限公司 72871478-6 江苏 制造业 200.00 200.00 72.50 72.50
镇江可尔健生物制品有限公司 72871479-4 江苏 制造业 300.00 300.00 66.67 66.67
镇江润扬调味品有限公司 73941488-5 江苏 制造业 50.00 50.00 60.00 60.00
镇江农欣饲料有限公司 73177706-7 江苏 制造业 550.00 550.00 75.00 75.00
江苏恒顺调味食品有限公司 79109660-X 江苏 制造业 18,008.57 18,008.57 100.00 100.00
上海双和塑胶有限公司 77466416-9 上海 制造业 50.00 50.00 80.00 80.00
镇江恒欣生物科技有限公司 74482960-4 江苏 制造业 600.00 600.00 50.00 50.00
镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公司 55808591-2 江苏 服务业 60.00 60.00 100.00 100.00
江苏恒顺饮品有限公司 79652739-2 江苏 制造业 1,000.00 500.00 47.50 85.00
镇江恒顺商城有限公司 06018867-4 江苏 服务业 9,956.86 100.00
镇江恒顺物业有限公司 73114651-3 江苏 房地产 800.00 800.00 90.00
江苏恒顺置业发展有限公司 74390863-4 江苏 房地产 1,000.00 5,000.00 80.00
镇江恒顺房地产开发有限公司 73114716-1 江苏 房地产 10,000.00 10,000.00 100.00
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 72902224-7 江苏 房地产 3,000.00 3,000.00 100.00
江苏中网通信有限公司 76940335-1 江苏 服务业 500.00 500.00 80.00
镇江华亿润达汽车运输有限公司 69214534-9 江苏 服务业 60.00 60.00 100.00
镇江华龙新型建材有限公司 67014025-6 江苏 制造业 2,000.00 2,000.00 70.00
镇江合成建材有限责任公司 14137416-1 江苏 制造业 60.00 60.00 100.00
镇江顺和物业有限公司 56683139-9 江苏 服务业 101.00 101.00 100.00
镇江市两岸咖啡餐饮有限公司 57539433-8 江苏 服务业 10.00 10.00 100.00
注：如财务报表附注十、1 所述，子公司江苏恒顺置业有限公司及其全资子公司镇
江恒顺房地产开发有限公司于 2012 年 12 月 31 日完成存续分立，分立完成后江苏恒顺
集团有限公司持有江苏恒顺置业有限公司 100%股权，本公司不再对江苏恒顺置业有限公
司及其子公司包括镇江恒顺房地产开发有限公司、镇江恒顺物业有限公司、镇江中房新
鸿房地产开发有限公司、江苏中网通信有限公司、镇江华亿润达汽车运输有限公司、镇
江华龙新型建材有限公司、镇江合成建材有限责任公司、镇江顺和物业有限公司、镇江
市两岸咖啡餐饮有限公司具有控制权。
（3）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
镇江恒顺商场 同一母公司
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司
镇江恒顺玻璃制品有限公司 同一母公司
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业
江苏恒宏包装有限公司 同一母公司
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 同一母公司
江苏恒顺杰源投资发展有限公司 同一母公司
镇江百盛商城有限公司 合营企业
江苏稳润光电有限公司 联营企业
镇江新安建材有限公司 联营企业
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业
镇江新生房产物业顾问有限公司 关键管理人员控制企业
镇江恒顺物流有限公司 同一母公司
江苏恒华传媒有限公司 联营企业、已转让
镇江恒顺宾馆 同一母公司、正在办理注销
镇江新惠投资贸易有限公司 关键管理人员控制企业、已注销
镇江亿年建材有限公司 同一母公司、正在办理注销
南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司、正在办理注销
镇江恒顺油脂有限公司 同一母公司、已注销
镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司、已转让
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司、已转让
3、关联方交易
（1）交易类型及金额
①购买商品 (人民币单位:万元)
关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价政策
占全部同类交 占全部同类
金额 金额
易的比例 交易的比例
江苏恒宏包装有限公司 3,349.19 6.54% 3,465.52 4.39% 市价
镇江恒顺玻璃制品有限公司 582.64 0.74% 市价
镇江恒顺油脂有限公司 4.70 0.01% 市价
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 137.16 0.27% 148.38 0.19% 市价
镇江恒润调味品有限公司 15.61 0.03% 8.12 0.01% 市价
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 451.51 0.88% 536.64 0.68% 市价
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 46.06 0.09% 31.63 0.04% 市价
南京维林克菲生物科技有限公司 0.48 市价
合 计 3,999.53 7.83% 4,778.11 6.06%
②销售商品 (人民币单位:万元)
本期发生额 上期发生额
定价政
关联方名称 占全部同类 占全部同类
金额 金额 策
交易的比例 交易的比例
镇江恒润调味品有限公司 5,222.62 6.29% 4,650.86 4.66% 市价
镇江恒顺商场 1,876.87 2.26% 1,834.67 1.84% 市价
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 914.91 1.10% 889.48 0.89% 市价
江苏恒顺集团有限公司 2.42 0.00% 5.17 0.01% 市价
镇江久亚国际贸易有限公司 300.17 0.36% 172.08 0.17% 市价
镇江恒新药业有限公司 6.01 0.01% 4.79 0.00% 市价
南京维林克菲生物科技有限公司 1.57 0.00% 市价
镇江恒祥再利用物资有限公司 4.23 0.00% 市价
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 95.87 0.12% 市价
镇江恒顺物流责任有限公司 2.03 市价
合 计 8,420.90 10.14% 7,562.85 7.57%
③接受劳务 (人民币单位:万元)
单位名称 劳务项目 本期发生额 上期发生额
镇江恒顺物流责任有限公司 运费 322.64 222.85
镇江新生房产物业顾问有限公司 352.79 163.21
合 计 675.43 386.06
④接受担保
截至 2012 年 12 月 31 日，江苏恒顺集团有限公司为本公司及所属子公司短期借款
48,300.00 万元、开具银行承兑汇票 16,000.00 万元提供担保。
⑤截止 2012 年 12 月 31 日，子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限
公司向华一银行天津分行借款 20,850.00 万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一
银行天津分行借款 6,450.00 万元提供抵押担保，该项抵押担保的投资性房地产账面价值为
27,469.44 万元。
⑥子公司江苏恒顺置业有限公司及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司实
施存续分立，参见财务报表附注十、1。
（2）未结算项目
①应收账款 (人民币单位:
元)
期末余额 年初余额
关联方名称
占项目余额 占项目余额
金额 金额
的比例 的比例
镇江恒润调味品有限公司 9,818,508.99 13.39% 14,858,121.25 16.64%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 3,501,862.51 4.77% 7,107,271.27 7.96%
镇江恒顺商场 713,058.90 0.97% 1,574,229.26 1.76%
镇江久亚国际贸易有限公司 6,801,946.50 9.27% 4,320,451.10 4.84%
镇江恒新药业有限公司 28,833.87 0.04% 37,936.87 0.04%
镇江恒顺宾馆 613,081.92 0.84% 613,081.92 0.69%
南京维林克菲生物科技有限公司 187,496.00 0.26% 187,496.00 0.21%
江苏恒顺集团有限公司 16,640.00 0.02% 5,640.00 0.01%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 204,798.36 0.28% 109,845.39 0.12%
镇江恒祥再利用物资有限公司 49,478.00 0.07% 49,478.00 0.06%
合计 21,935,705.05 29.91% 28,863,551.06 32.32%
②其他应收款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
镇江华龙新型建材有限公司 77,420,000.00 33.89%
江苏恒顺置业有限公司 21,477,403.61 9.40%
镇江中房新鸿房地产公司 906,600.00 0.40%
镇江顺和物业有限公司 36,213.13 0.02%
镇江恒新药业有限公司 873,459.93 0.38% 831,424.81 0.40%
镇江新生房产物业顾问有限公司 1,530,015.52 0.73%
江苏恒顺杰源投资发展有限公司 9,320,300.00 4.43%
镇江晨曦房产投资有限公司 139,097,617.67 66.09%
合计 100,713,676.67 44.09% 150,779,358.00 71.65%
③长期应收款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
镇江恒顺房地产开发有限公司 120,000,000.00 100.00%
合计 120,000,000.00 100.00% - -
④应付账款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余 占项目余额
金额 金额
额的比例 的比例
江苏恒宏包装有限公司 2,690,487.49 2.02% 2,664,105.19 1.17%
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 561,721.59 0.42% 1,169,806.34 0.51%
南京维林克菲生物科技有限公司 21,042.00 0.02% 21,042.00 0.01%
镇江恒润调味品有限公司 20,434.63 0.02% 42,064.00 0.02%
镇江恒顺玻璃制品有限公司 523,151.20 0.23%
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 87,268.72 0.04%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 25,704.00 0.01%
镇江百盛商城有限公司 1,123.20 0.00%
合计 3,293,685.71 2.48% 4,534,264.65 1.99%
⑤预收帐款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
镇江恒润调味品有限公司 104,584.46 0.66% 104,584.46 0.17%
合计 104,584.46 0.66% 104,584.46 0.17%
⑥其他应付款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 545,115.58 0.61% 725,126.98 0.46%
江苏恒顺置业有限公司 39,681,777.54 44.26%
江苏恒宏包装有限公司 10,000.00 0.01% 1,280.98
镇江恒润调味品有限公司 3,800.00 0.00% 7,090.00
江苏恒顺集团有限公司 11,050,000.00 7.02%
镇江市恒顺四达金属门窗工程有限公司 3,000.00
镇江恒顺物流有限责任公司 76,400.00 0.05%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 81,315.24 0.05%
镇江新惠投资贸易有限公司 6,530,000.00 4.15%
镇江亿年建材有限公司 5,000,000.00 3.18%
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
合计 40,240,693.12 44.88% 23,474,213.20 14.91%
七、或有事项
1、截止 2012 年 12 月 31 日，本公司及所属子公司相互提供担保明细情况列示如下
（人民币单位：万元）：
担保方 被担保方 担保金额
江苏恒顺醋业股份有限公司 镇江恒华彩印包装有限公司 600.00
江苏恒顺醋业股份有限公司 镇江恒顺米业有限责任公司 500.00
镇江恒顺酒业有限责任公司 恒丰食品镇江有限公司 900.00
合 计 2,000.00
2、截止 2012 年 12 月 31 日,已背书未到期的商业承兑汇票余额为 3,000.00 万元。
3、截止 2012 年 12 月 31 日，子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限
公司向华一银行天津分行借款 20,850.00 万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一
银行天津分行借款 6,450.00 万元提供抵押担保，该项抵押担保的投资性房地产账面价值为
27,469.44 万元。
八、资产负债表日后非调整事项
根据公司第五届董事会第十二次会议通过的 《江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年度利
润分配预案》，公司 2012 年度实现归属于母公司所有者的净利润-37,058,485.29 元，按母
公司实现净利润 36,849,486.66 元提取 10%的法定盈余公积金 3,684,948.67 元，加上年初
未分配利润 90,890,923.09 元，扣除 2012 年已向股东分配的普通股股利 4,577,400 元后，
可供股东分配利润为 45,570,089.13 元。根据公司实际情况，考虑到目前公司快速发展对
资金需求量的大幅增加，为使公司健康、可持续发展，将来更好的回报股东，因此公司拟
2012 年度不进行利润分配。上述分配预案尚需公司股东大会批准。
九、承诺事项
截止 2012 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。
十、其他重要事项
1、江苏恒顺置业发展有限公司（以下简称“恒顺置业”）成立于 2002 年 11 月 22 日，
经营范围为：房地产投资经营，物业管理；注册资本 5,000 万元，其中本公司出资 4,000
万元，占注册资本的 80%，江苏恒顺集团有限公司（以下简称“恒顺集团”）出资 1,000 万
元，占注册资本的 20%。经公司第五届董事会第十次会议批准，本公司于 2012 年 12 月对恒
顺置业增资 5,956.8628 万元，恒顺置业注册资本变更为 10,956.8628 万元，其中本公司出
资 9,956.8628 万元，占注册资本的 90.87%,恒顺集团出资 1000 万元，占注册资本的 9.13%。
为提高公司核心竞争力，加快非主营业务的整合和剥离，公司第五届董事会第十次会
议审议通过了《公司控股子公司江苏恒顺置业发展有限公司及其全资子公司镇江恒顺房地产
开发有限公司存续分立》的议案，将控股子公司恒顺置业及其全资子公司恒顺房地产通过存
续分立方式，分立为存续公司恒顺置业和恒顺房地产以及新设公司镇江恒顺商城有限公司
（以下简称恒顺商城）。本公司拥有分立后的恒顺商城 100%股权，恒顺集团拥有分立后的恒
顺置业 100%股权，恒顺置业拥有分立后的恒顺房地产 100%股权。恒顺商城于 2012 年 12 月
29 日成立，恒顺置业与恒顺商城于 2012 年 12 月 31 日办妥分立的财产交割手续。截至报告
日，该等财产的所有权过户手续尚未办理。
根据《公司法》第一百七十七条的规定，恒顺商城对分立至存续公司恒顺置业及其子
公司截止 2012 年 12 月 31 日的债务承担连带责任。
2、以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 年初余额 累计公允价 原值增加 期末余额
变动损益 的减值
值变动
投资性房地产 256,504,621.03 11,505,600.00 23,387,978.97 291,398,200.00
合计 256,504,621.03 11,505,600.00 - 23,387,978.97 - 291,398,200.00
十一、母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2012 年 12 月 31 日为截止日，货币单位人民币元)
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 50,539,904.58 100.00% 7,795,860.33 15.43% 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61 14.19%
组合小计 50,539,904.58 100.00% 7,795,860.33 15.43% 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61 14.19%
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合 计 50,539,904.58 100.00% 7,795,860.33 15.43% 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61 14.19%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 38,501,404.71 76.18% 1,925,070.24 40,872,890.20 83.48% 2,043,644.51
一至二年 5,005,108.22 9.90% 500,510.82 3,122,188.15 6.38% 312,218.82
二至三年 2,130,594.95 4.22% 532,648.74 117,786.50 0.24% 29,446.63
三至四年 52,946.60 0.10% 21,178.64 95,423.45 0.19% 38,169.38
四至五年 95,423.45 0.19% 62,025.24 650,981.08 1.33% 423,137.70
五年以上 4,754,426.65 9.41% 4,754,426.65 4,103,445.57 8.38% 4,103,445.57
合 计 50,539,904.58 100.00% 7,795,860.33 48,962,714.95 100.00% 6,950,062.61
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的应收款项；
（4）本期无实际核销的应收账款情况；
（5）期末无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例
苏果超市有限公司 客户 10,328,791.88 一年以内 20.44%
镇江恒润调味品有限责任公司 关联方 7,671,368.78 一年以内 15.18%
镇江久亚国际贸易有限公司 关联方 4,764,316.50 三年以内 9.43%
恒丰食品镇江有限公司 子公司 2,770,164.94 三年以内 5.48%
武汉市鑫恒顺商贸有限责任公司 子公司 2,633,474.60 一年以内 5.21%
合计 28,168,116.70 55.74%
（7）应收关联方款项情况
关联方名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 8,309,162.78 16.44%
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 4,764,316.50 9.43%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 2,397,245.33 4.74%
镇江恒顺商场 同一母公司 532,914.82 1.05%
镇江恒顺宾馆 同一母公司 483,517.47 0.96%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 117,789.96 0.23%
合 计 16,604,946.86 32.85%
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 141,737,736.06 100.00% 20,474,617.93 14.45% 181,284,573.71 100.00% 44,467,015.08 24.53%
组合小计 141,737,736.06 100.00% 20,474,617.93 14.45% 181,284,573.71 100.00% 44,467,015.08 24.53%
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 141,737,736.06 100.00% 20,474,617.93 14.45% 181,284,573.71 100.00% 44,467,015.08 24.53%
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 121,853,949.73 85.97% 6,092,697.49 83,999,923.72 46.34% 4,199,996.19
一至二年 2,929,214.08 2.07% 292,921.41 3,410,969.48 1.88% 341,096.95
二至三年 3,211,853.14 2.27% 802,963.29 50,129,804.20 27.65% 12,532,451.05
三至四年 71,904.20 0.05% 28,761.68 21,850,996.68 12.05% 8,740,398.67
四至五年 1,181,545.28 0.83% 768,004.43 9,256,592.60 5.11% 6,016,785.19
五年以上 12,489,269.63 8.81% 12,489,269.63 12,636,287.03 6.97% 12,636,287.03
合 计 141,737,736.06 100.00% 20,474,617.93 181,284,573.71 100.00% 44,467,015.08
（3）本期无实际核销的其他应收款情况；
（4）其他应收款期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例
镇江华龙新型建材有限公司 关联方 77,420,000.00 一年以内 54.62%
恒丰食品镇江有限公司 子公司 27,460,039.38 一年以内 19.37%
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 9,700,000.00 三年以上 6.84%
镇江恒华彩印包装有限责任公司 子公司 6,498,451.26 一年以内 4.58%
江苏恒顺醋业云阳调味品有限责任公司 子公司 5,500,000.00 一年以上 3.88%
合计 126,578,490.64 89.29%
（6）期末应收关联方款项情况
与本公司 占其他应收
往来单位名称 金额 年限
关系 款总额比例
镇江华龙新型建材有限公司 关联方 77,420,000.00 一年以内 54.62%
恒丰食品镇江有限公司 子公司 27,460,039.38 一年以内 19.37%
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 9,700,000.00 三年以上 6.84%
镇江恒华彩印包装有限责任公司 子公司 6,498,451.26 一年以内 4.58%
江苏恒顺醋业云阳调味品有限责任公司 子公司 5,500,000.00 一年以上 3.88%
镇江恒达塑料包装有限公司 子公司 3,000,000.00 一年以内 2.12%
镇江恒华彩印包装有限公司 子公司 6,498,451.26 一年以内 4.58%
恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 1,700,000.00 一年以上 1.20%
镇江润扬调味品有限公司 子公司 1,000,000.00 一年以内 0.71%
镇江恒欣生物科技有限公司 子公司 935,533.50 一年以内 0.66%
镇江恒大调味品有限责任公司 子公司 52,000.00 一年以内 0.04%
镇江恒顺米业有限公司 子公司 9,588.00 一年以内 0.01%
合 计 139,774,063.40 98.61%
2、 长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 474,258,825.92 3,000,000.00 406,183,448.38 3,000,000.00
按权益法核算的长期股权投资 102,497,647.82 101,768,996.54
股权投资差额 3,443,905.60 5,240,725.90
合 计 580,200,379.34 3,000,000.00 513,193,170.82 3,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股 本期
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例 红利
江苏恒顺调味食品有限公司 100.00% 180,085,719.06 180,085,719.06 180,085,719.06
持股 本期
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例 红利
镇江恒顺生物工程有限公司 97.44% 38,001,600.00 38,001,600.00 38,001,600.00
江苏恒顺置业发展有限公司 [注 1] 40,000,000.00 40,000,000.00 61,375,377.54 101,375,377.54
镇江恒顺饲料有限公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 [注 2] 79.00% 23,595,636.03 23,595,636.03 3,750,000.00 19,845,636.03
武汉鑫恒顺商贸有限公司 100.00% 510,000.00 1,155,000.00 1,155,000.00
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 55.00% 550,000.00 550,000.00 550,000.00
山西恒顺老陈醋有限公司 [注 3] 65.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 2,000,000.00 13,000,000.00
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 86.00% 16,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 74.89% 8,350,000.00 8,350,000.00 8,350,000.00
镇江恒顺新型调味品有限公司 65.22% 436,042.88 2,136,042.88 2,136,042.88
恒顺醋业安徽调味品有限公司 89.39% 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00
镇江恒大调味品有限公司 100.00% 1,700,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
镇江恒顺酒业有限公司 48.00% 2,398,434.74 2,398,434.74 2,398,434.74
镇江金顺酱醋有限公司 55.00% 440,000.00 440,000.00 440,000.00
镇江恒华彩印包装有限公司 60.00% 3,178,809.25 3,178,809.25 3,178,809.25
镇江恒达塑料包装有限公司 45.95% 1,644,206.42 1,644,206.42 1,644,206.42
镇江恒顺米业有限公司 60.00% 1,098,000.00 1,098,000.00 1,098,000.00
北京恒顺食品销售有限公司 100.00% 800,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
镇江润扬调味品有限公司 60.00% 300,000.00 300,000.00 300,000.00
镇江恒欣生物科技有限公司 50.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
镇江恒顺醋博文化旅游发展有限公司 100.00% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
南京消防器材股份有限公司 13.64% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
宁波大红鹰药业股份有限公司 3.75% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
镇江恒华传媒有限公司 [注 4] 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
江苏镇江金山农村商业银行股份有限
2.81% 11,700,000.00 11,700,000.00 900,000.00 12,600,000.00
公司 [注 7]
镇江恒顺饮品有限公司 [注 5] 47.50% 4,000,000.00 4,000,000.00 350,000.00 4,350,000.00
镇江恒顺商城有限公司 [注 1] 100.00% 101,375,377.54 101,375,377.54
镇江市丹徒区国金农村小额贷款有限
9.00% 16,200,000.00 16,200,000.00
公司 [注 6]
合计 400,338,448.38 406,183,448.38 180,200,755.08 112,125,377.54 - 474,258,825.92
注 1：如财务报表附注十、1 所述，本公司控股子公司江苏恒顺置业有限公司（以下简
称置业公司）及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司（以下简称房地产公司）通过存
续分立方式，分立为存续公司置业公司和房地产公司以及新设公司镇江恒顺商城有限公司
（以下简称恒顺商城）。公司拥有分立后的恒顺商城 100%股权，江苏恒顺集团有限公司拥有
分立后的恒顺置业 100%股权，恒顺置业拥有分立后的房地产公司 100%股权。恒顺商城于 2012
年 12 月 29 日成立，其投资成本按照分立前置业公司投资成本计量。
注 2：参见财务报表附注四、1、（1）之注 2；
注 3：参见财务报表附注四、1、（1）之注 3；
注 4：参见财务报表附注五、9、（2）之注 3；
注 5：参见财务报表附注四、1、（2）；
注 6：参见财务报表附注五、9、（2）之注 2；
注 7：参见财务报表附注五、9、（2）之注 1。
（3）按权益法核算的长期股权投资
持股比 表决权 本期权益
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加
例 比例 增减额
镇江百盛商城有限公司 50.00% 50.00% 47,031,796.97 59,092,615.76 5,815,474.14
江苏稳润光电有限公司 25.47% 25.47% 31,989,436.35 42,676,380.78 -542,892.74
合计 79,021,233.32 101,768,996.54 5,272,581.4
被投资单位名称 本期减少 本期红利 累计红利 期末余额
镇江百盛商城有限公司 4,543,930.12 75,676,579.91 60,364,159.78
江苏稳润光电有限公司 42,133,488.04
合计 4,543,930.12 75,676,579.91 102,497,647.82
（4）股权投资差额明细
摊销 本期减少
被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额
期限 本期摊销 本期转销
镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 5,240,725.90 1,796,820.30 3,443,905.60
合 计 17,968,203.03 5,240,725.90 1,796,820.30 - 3,443,905.60
（5）合营企业及联营企业基本情况
业务 本公司 表决权
被投资单位名称 注册地 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
性质 持股比例 比例
一、合营企业
镇江百盛商城有限公司 江苏镇江 流通业 50.00% 50.00% 120,242,769.61 504,003,788.88 11,630,948.27
二、联营企业
江苏稳润光电有限公司 江苏镇江 制造业 25.47% 25.47% 165,182,436.99 127,075,720.15 -2,131,498.78
（6）长期股权投资减值明细
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
预计未来无经
宁波大红鹰药业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
济利益流入
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 733,392,376.24 500,963,385.49 671,823,712.19 481,032,101.85
其中：酱醋调味品 733,392,376.24 500,963,385.49 671,823,712.19 481,032,101.85
其他业务 12,491,040.91 7,841,425.16 5,315,279.50 3,588,710.17
合 计 745,883,417.15 508,804,810.65 677,138,991.69 484,620,812.02
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算调整被投资单位净损益 5,272,581.40 11,927,341.55
成本法核算被投资单位分红 6,164,587.09 5,120,711.77
股权投资差额摊销 -1,796,820.30 -1,796,820.30
股权转让收益 -6,000,734.77 1,451,809.30
合 计 3,639,613.42 16,703,042.32
投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 36,849,486.66 2,435,765.96
加：资产减值准备 -23,146,599.43 9,893,802.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,661,950.83 27,720,716.09
无形资产摊销 400,036.17 327,623.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
6,734.30 -15,510,494.49
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 130,369,519.16 122,260,511.81
投资损失（收益以“-”号填列） -3,639,613.42 -16,703,042.32
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 5,786,649.86 -2,473,450.65
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -7,100,719.00 -14,898,507.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 38,443,951.48 -302,949,005.76
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -95,561,485.11 294,982,935.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 107,069,911.50 105,086,854.39
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,603,993.17 195,290,615.00
减：现金的期初余额 195,290,615.00 199,199,650.68
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,686,621.83 -3,909,035.68
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -6,254,147.85 52,292,861.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4,754,181.41 7,997,947.08
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 143,174.43 1,239,441.41
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
11,505,600.00 15,113,600.00
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 299,881.49 548,654.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响金额 2,613,106.63 4,536,091.31
归属于少数股东非经常性损益影响金额 2,181,481.39 3,464,433.52
合 计 5,654,101.46 69,191,979.76
本公司报告期非经常性损益是按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 1 号-非经常性损益》（2008 年）的规定计算的。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元)
归属于公司普通股股东的净利润 -7.78% -0.2915
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -8.97% -0.3359
计算过程
项 目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 -37,058,485.29 22,581,865.13
非经常性损益 5,654,101.46 69,191,979.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -42,712,586.75 -46,610,114.63
归属于公司普通股股东的期初净资产 445,246,007.22 432,200,392.09
报告期发行新股或债转股等新增净资产 103,209,958.15
报告期回购或现金分红等减少净资产 4,577,400.00 9,536,250.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 506,820,080.08 445,246,007.22
期初股本 127,150,000.00 127,150,000.00
期末股本 127,150,000.00 127,150,000.00
本年度计算公式均遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收
益率和每股收益的计算和披露》（2010 年修订）的有关规定。
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
报表项目 增减变动率 情况说明、主要原因分析
如财务报表附注四、3 之（2）所述，子公司实施分立，报告期末资产负债
预付款项 -71.16%
表合并范围减少所致。
如财务报表附注四、3 之（2）所述，子公司实施分立，报告期末资产负债
存货 -51.89%
表合并范围减少所致。
如财务报表附注四、3 之（2）所述，因子公司分立不再纳入合并财务报表，
长期应收款 本公司对分立至镇江恒顺房地产开发有限公司的委托贷款 12,000.00 万元
作为长期应收款核算。
主要原因系制醋二车间、沭阳 20 万吨稀醪酱油项目报告期投入较大，期
在建工程 127.34%
末尚未竣工所致。
如财务报表附注四、3 之（2）所述，子公司实施分立，报告期末资产负债
应付账款 -41.81%
表合并范围减少所致。
如财务报表附注四、3 之（2）所述，子公司实施分立，报告期末资产负债
预收款项 -73.77%
表合并范围减少所致。
如财务报表附注四、3 之（2）所述，子公司实施分立，报告期末资产负债
其他应付款 -43.01%
表合并范围减少所致。
一年内到期的非 73.67% 主要原因系于报告期一年内到期的长期借款增加所致。
报表项目 增减变动率 情况说明、主要原因分析
流动负债
如财务报表附注四、3 之（2）所述，子公司实施分立，报告期末资产负债
长期借款 -97.17%
表合并范围减少所致。
资本公积 52.26% 参见财务报表附注五、34。
资产减值损失 -1130.24% 主要原因系报告期计提开发产品的跌价准备增加所致。
主要原因系 2011 年确认股权转让收益 3,632.49 万元，而报告期股权转让
投资收益 -89.52%
收益较小。
营业外收入 -76.15% 主要原因系报告期政府补助及固定资产处置收益减少所致。
营业外支出 58.20% 主要原因系报告期固定资产处置损失增加所致。
主要原因系报告期计提的资产减值准备等可抵扣暂时性差异增加，相应确
所得税费用 -215.12%
认的递延所得税资产增加所致。
十三、财务报表之批准
本财务报表经 2013 年 4 月 13 日本公司第五届董事会第十二次会议批准对外报送。
江苏恒顺醋业股份有限公司
2013 年 4 月 16 日