关于江苏恒顺醋业股份有限公司
2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
天衡专字（2013）00235 号
天衡会计师事务所有限公司
关于江苏恒顺醋业股份有限公司 2012 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
天衡专字（2013）00235 号
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了天衡审字（2013）
00642 号标准审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关
要求，贵公司编制了后附的上市公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法
性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在
重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序
及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公
司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并
阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告
使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：上市公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈建忠
中国南京
中国注册会计师：胡学文
2013 年 4 月 13 日
江苏恒顺醋业股份有限公司
2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2012 年度占 2012 年度
2012 年期 2012 年度 2012 年期
非经营性 占用方与上市公 上市公司核算 用累计发生 占用资金 占用形成
资金占用方名称 初占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用性质
资金占用 司的关联关系 的会计科目 金额（不含利 的利息 原因
余额 生金额 余额
息） (如有)
江苏恒顺杰源投资
同一母公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
发展有限公司 932.03 932.03 -
镇江晨曦房产投资
同一母公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 13,909.76 13,909.76 -
江苏恒顺置业发展 同一母公司
其他应收款 资金往来 [注]
有限公司 [注] 2,147.74 2,147.74
现大股东
镇江顺和物业有限 同受一方控制
及其附属 其他应收款 资金往来 [注]
公司 [注] 3.62 3.62
企业
镇江恒顺房地产开 同受一方控制
长期应收款 资金往来 [注]
发有限公司 [注] 12,000.00 12,000.00
镇江华龙新型建材 同受一方控制
其他应收款 资金往来 [注]
有限公司 [注] 7,742.00 7,742.00
镇江中房新鸿房地 同受一方控制
其他应收款 90.66 资金往来 [注]
产开发有限公司 [注] 90.66
小计 - -
14,841.79 21,984.02 - 14,841.79 21,984.02
前大股东
及其附属
企业
小计 - -
总计 - - - - -
14,841.79 21,984.02 - 14,841.79 21,984.02
2012 年度往 2012 年度
2012 年期 2012 年度 2012 年期
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 来累计发生 往来资金 往来形成
资金往来方名称 初往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来性质
资金往来 司的关联关系 的会计科目 金额（不含利 的利息 原因
余额 生金额 余额
息） (如有)
镇江恒润调味品有
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
限公司 1,485.81 6,110.46 - 6,614.42 981.85
江苏恒顺集团镇江
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
国际贸易有限公司 710.73 1,070.44 - 1,430.98 350.19
镇江恒顺商场 同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
157.42 2,195.93 - 2,282.04 71.31
镇江恒新药业有限 母公司的联营企
应收账款 销售 经营性往来
公司 业 3.79 7.03 - 7.94 2.88
镇江恒顺宾馆 同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
61.31 - - - 61.31
大股东及
南京维林克菲生物
其附属企 同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
科技有限公司 18.75 - - - 18.75
业
江苏恒顺集团有限
控股股东 应收账款 销售 经营性往来
公司 0.56 2.83 - 1.73 1.66
江苏恒顺集团镇江
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
恒海酒业有限公司 10.98 89.10 - 79.60 20.48
镇江恒祥再利用物
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
资有限公司 4.95 - - - 4.95
镇江恒新药业有限 母公司的联营企 销售水电
其他应收款 经营性往来
公司 业 83.14 164.77 - 160.56 87.35 蒸汽
江苏恒顺集团镇江
同一母公司 其他应收款 销售电 经营性往来
恒海酒业有限公司 0.59 - 1.02 -0.43
小计
2,537.44 9,641.15 - 10,578.29 1,600.30
江苏恒顺醋业股份有限公司
2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：万元
2012 年
上市公司核 2012 年度往来 2012 年度 2012 年度
其它关联 往来方与上市公 2012 年期初往 期末往 往来形
资金往来方名称 算的会计科 累计发生金额 往来资金的 偿还累计 往来性质
资金往来 司的关联关系 来资金余额 来资金 成原因
目 （不含利息） 利息(如有) 发生金额
余额
江苏恒顺置业发展
子公司 [注] 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 7,713.76 - 7,713.76 -
镇江恒顺房地产开
子公司 [注] 其他应收款 资金往来 非经营性往来
发有限公司 1,893.86 33,006.14 - 34,900.00 -
恒丰食品镇江有限
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
公司 2,225.89 118,570.92 - 118,050.80 2,746.01
山西恒顺老陈醋有
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
限公司 1,015.00 - 45.00 970.00
镇江恒华彩印包装
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 448.35 1,000.00 - 798.50 649.85
恒顺云阳调味品有
上市公司 子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
限公司 630.00 - 80.00 550.00
的子公司 镇江恒达塑料包装
及其附属 子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 329.65 660.00 - 689.65 300.00
企业
徐州恒顺万通食品
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
酿造有限公司 100.00 - - 100.00 -
恒顺醋业安徽调味
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
品有限公司 170.00 - - - 170.00
镇江恒顺米业有限
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
公司 400.00 14,300.96 14,700.00 0.96
镇江华龙新型建材
子公司 [注] 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 2,512.40 8,042.00 10,554.40 -
镇江恒欣生物科技
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
有限公司 136.79 56.77 100.00 93.56
镇江恒大调味品有 子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
限责任公司 - 5.20 - - 5.20
镇江润扬调味品有
子公司 其他应收款 资金往来 非经营性往来
限公司 - 100.00 - - 100.00
镇江久亚国际贸易
联营企业 应收账款 销售 经营性往来
有限公司 432.04 351.20 - 103.05 680.19
小计 17,575.70 175,741.98 187,732.11 5,585.57
-
关联自然
人
其他关联
镇江新生房产物业 关键管理人员控
方及其附 其他应收款 接受劳务 经营性往来
顾问有限公司 制 153.00 167.03 - 320.03 -
属企业
小计
153.00 167.03 - 320.03 -
总计 20,266.14 185,550.17 0.00 198,630.44 7,185.87
公司法定代表人:李国权(代) 主管会计工作的负责人:刘欣
会计机构负责人:夏润鹏
控股子公司江苏恒顺置业发展有限公司（以下简称置业公司）及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司（以下简称房地产公司）实施存续分立，分立为
存续公司置业公司和房地产公司以及新设公司镇江恒顺商城有限公司（以下简称商城公司）。公司拥有分立后的商城公司 100%股权，江苏恒顺集团有限公司
拥有分立后的置业公司 100%股权，置业公司拥有分立后的房地产公司 100%股权。上述分立于 2012 年 12 月 31 日完成，本公司不再持有分立后的置业公司、
[注]
房地产公司及其子公司镇江市两岸咖啡餐饮有限公司、镇江恒顺物业有限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司、镇江华龙新型建材有限公司、镇江华亿
润达汽车运输有限公司、镇江顺和物业有限公司、江苏中网通信有限公司、镇江合成建材有限责任公司股权，上述公司资产负债表不再纳入公司合并财务报
表。
上述资金往来因子公司分立导致合并范围变化而产生，截至报告日，上述款项均已归还。