关于江苏恒顺醋业股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
天衡专字（2014）00012 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
关于江苏恒顺醋业股份有限公司 2013 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
天衡专字（2014）00012 号
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了天衡审字（2014）
00072 号标准审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关
要求，贵公司编制了后附的上市公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法
性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在
重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序
及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公
司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并
阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告
使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：上市公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨林
中国南京
中国注册会计师：陈晓龙
2014 年 1 月 30 日
江苏恒顺醋业股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资 占用方与上市公司 上市公司核算 2013 年期初占 2013 年度占用 2013 年度占 2013 年度偿还累 2013 年期末 占用形成原因
资金占用方名称 用资金余额 累计发生金额 用资金的利 占用性质
金占用 的关联关系 的会计科目 计发生金额 占用资金余额
（不含利息） 息(如有)
江苏恒顺置业发展有限公司 同一母公司 其他应收款 2,147.74 2,147.74 资金往来 [注]
镇江顺和物业有限公司 同受一方控制 其他应收款 3.62 3.62 资金往来 [注]
现大股东及 镇江恒顺房地产开发有限公司 同受一方控制 长期应收款 12,000.00 12,000.00 资金往来 [注]
其附属企业
镇江华龙新型建材有限公司 同受一方控制 其他应收款 7,742.00 7,742.00 资金往来 [注]
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 同受一方控制 其他应收款 90.66 90.66 资金往来 [注]
小计 21,984.02 - - 21,984.02 - - -
前大股东及
其附属企业
小计 - - - - - - -
总计 - - - 21,984.02 - - 21,984.02 - - -
2013 年度往来 2013 年度往 2013 年度偿还累 2013 年期末往
其它关联资 往来方与上市公司 上市公司核算 2013 年期初往
资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 来资金余额 往来形成原因 往来性质
金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 计发生金额
（不含利息） 息(如有)
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 应收账款 981.85 6,208.57 6,503.82 686.60 销售 经营性往来
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 应收账款 350.19 1,230.33 1,201.74 378.78 销售 经营性往来
镇江恒顺商场 同一母公司 应收账款 71.31 2,176.38 2,215.12 32.57 销售 经营性往来
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业 应收账款 2.88 24.15 21.49 5.54 销售 经营性往来
镇江恒顺宾馆 同一母公司 应收账款 61.31 61.31 销售 经营性往来
南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司 应收账款 18.75 1.15 17.60 销售 经营性往来
江苏恒顺集团有限公司 控股股东 应收账款 1.66 1.60 1.60 1.66 销售 经营性往来
大股东及其 江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 应收账款 20.48 70.68 81.42 9.74 销售 经营性往来
附属企业
镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司 应收账款 4.95 4.95 销售 经营性往来
镇江恒顺房地产开发有限公司 同受一方控制 应收账款 0.59 0.58 0.01 销售 经营性往来
镇江恒顺房地产开发有限公司 同受一方控制 应收账款 9,406.18 8,691.80 714.38 委托销售 经营性往来
江苏恒宏包装有限公司 同一母公司 预付账款 1,950.00 1,950.00 采购 经营性往来
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司 其他应收款 4.67 4.67 销售电 经营性往来
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业 其他应收款 87.35 165.74 186.11 66.98 销售水电蒸汽 经营性往来
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 其他应收款 -0.43 -0.43 销售电 经营性往来
小计 1,600.30 21,238.89 - 20,859.50 1,979.69
江苏恒顺醋业股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：万元
2012 年度往来 2012 年度往 2012 年度偿还累 2012 年期末往
其它关联资 往来方与上市公司 上市公司核算 2012 年期初往 累计发生金额 来资金的利
资金往来方名称 来资金余额 往来形成原因 往来性质
金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 （不含利息） 计发生金额
息(如有)
恒丰食品镇江有限公司 子公司 其他应收款 2,746.01 84,616.70 83,970.26 3,392.45 资金往来 非经营性往来
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 其他应收款 970.00 970.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒华彩印包装有限公司 子公司 其他应收款 649.85 370.00 584.11 435.74 资金往来 非经营性往来
恒顺云阳调味品有限公司 子公司 其他应收款 550.00 16.48 566.48 资金往来 非经营性往来
镇江恒达塑料包装有限公司 子公司 其他应收款 300.00 450.00 450.00 300.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的 恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 其他应收款 170.00 170.00 资金往来 非经营性往来
子公司及其 镇江恒顺米业有限公司 子公司 其他应收款 0.96 1,030.43 500.96 530.43 资金往来 非经营性往来
附属企业 镇江恒欣生物科技有限公司 子公司 其他应收款 93.56 715.62 772.01 37.17 资金往来 非经营性往来
镇江恒大调味品有限责任公司 子公司 其他应收款 5.20 3.00 8.20 资金往来 非经营性往来
镇江润扬调味品有限公司 子公司 其他应收款 100.00 100.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺酒业有限公司 子公司 其他应收款 100.00 100.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺商城有限公司 子公司 长期应收款 38,900.00 407.34 38,492.66 资金往来 非经营性往来
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 应收账款 680.19 387.55 195.99 871.75 销售 经营性往来
小计 6,265.77 126,589.78 - 87,088.87 45,766.68
关联自然人
其他关联方
及其附属企
业
总计 7,866.07 147,828.67 - 107,948.37 47,746.37
公司法定代表人:李国权(代) 主管会计工作的负责人:刘欣 会计机构负责人:崔朝君
注：上述资金往来因原控股子公司江苏恒顺置业发展有限公司（以下简称置业公司）及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司（以下简称房地产公司）实施
存续分立，分立为存续公司恒顺置业和恒顺房地产以及新设公司镇江恒顺商城有限公司（以下简称商城公司）。公司拥有分立后的商城公司 100%股权，江苏恒顺
集团有限公司拥有分立后的置业公司 100%股权，置业公司拥有分立后的房地产公司 100%股权。上述分立于 2012 年 12 月 31 日完成，本公司不再持有分立后的置
业公司、房地产公司及其子公司的股权，本期上述款项均已归还。