江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
600305
2014 年半年度报告
二○一四年八月
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 尹名年 个人原因
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李国权（代）、主管会计工作负责人刘欣及会计机构负责人（会计主管人
员）崔朝君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................. 4
第二节 公司简介............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 6
第四节 董事会报告........................................................... 7
第五节 重要事项............................................................ 12
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 15
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................ 21
第十节 备查文件目录 ........................................................ 90
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、恒顺醋业 指 江苏恒顺醋业股份有限公司
恒顺集团、控股股东 指 江苏恒顺集团有限公司
天衡会计师事务所、天衡 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 江苏恒顺醋业股份有限公司
公司的中文名称简称 恒顺醋业
公司的外文名称 Jiangsu Hengshun Vinegar-Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Hengshun Vinegar
公司的法定代表人 李国权（代）
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 魏陈云
联系地址 镇江市丹徒新城恒顺大道 66 号
电话 0511-85226003
传真 0511-85230209
电子信箱 wcy08@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省镇江市丹徒新城广园路 66 号
公司注册地址的邮政编码 212028
公司办公地址 江苏省镇江市丹徒新城恒顺大道 66 号
公司办公地址的邮政编码 212028
公司网址 www.zjhengshun.com
电子信箱 wcy08@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 恒顺醋业 600305
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 588,975,995.14 551,984,983.13 6.70
归属于上市公司股东的净利润 37,147,559.15 18,132,967.59 104.86
归属于上市公司股东的扣除非经常
35,382,745.65 16,636,324.89 112.68
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 101,759,197.75 160,917,658.83 -36.76
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,224,499,374.12 547,789,769.97 123.53
总资产 2,339,396,751.22 2,457,577,855.62 -4.81
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1376 0.0713 92.99
稀释每股收益（元／股） 0.1376 0.0713 92.99
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.1311 0.0654 100.46
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.77 3.51 增加 1.26 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.54 3.22 增加 1.32 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -134,072.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,534,984.17
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,589.34
少数股东权益影响额 -402,021.55
所得税影响额 -553,665.51
合计 1,764,813.50
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾.
报告期内，在董事会的正确领导下,公司管理层和全体员工面对复杂多变的经济环境，公司
一方面坚持聚焦主业发展，不断优化产品结构，强化市场建设和品牌宣传力度，确保了主业销
售稳步增长；另一方面通过加快推进资本运营和强化成本控制，有效减低了财务费用，实现了
盈利水平提升。同时，公司还加大了项目建设，着力增强企业发展后劲。上半年，通过全体员
工同心协力、克难奋进，确保了企业平稳发展，特别是主营调味品业务实现了规模和效益的稳
步增长。
报告期内，公司实现主营营业收入 58,897.60 万元，其中，酱醋调味品合并报表实现销售
53,351.02 万元，同比增涨 17.78%；母公司实现销售收入 49,409.96 万元，同比增涨 16.65%；公
司实现归属于母公司净利润 3,714.76 万元，同比增涨 104.86%。
公司董事会下半年将进一步咬定目标，夯实措施，在面临着全国城市化发展和消费水平提升
带来的历史机遇，同时也面临着经济下行和产能过剩导致的严峻挑战的情况下。公司上下将把
握机遇、迎接挑战，着力从五个方面入手推进公司实现大的跨越发展：一是要通过产业转型升
级，加快企业整合的步伐，努力实现"百年恒顺"由多元化发展向聚焦主业发展的转型；二是要
通过技术转型升级，加快企业现代化、信息化改造的步伐，努力实现由传统劳动密集型企业向
现代化食品生产企业的转型；三是要通过产品转型升级，加快新品开发和工艺改进的步伐，努
力实现由传统调味食品向绿色营养保健产品延伸的转型；四是要通过机制转型升级，加快体制
改革和机制创新的步伐，努力实现由传统国有经营机制向现代企业制度的转型；五是要通过经
营模式的转型升级，加快兼并重组的步伐，努力实现由生产经营型企业向品牌和资本经营型企
业的转型，增强在行业中的地位，在竞争中赢得主动，推动企业经营管理的全面提升。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 588,975,995.14 551,984,983.13 6.70
营业成本 354,494,714.21 336,112,442.03 5.47
销售费用 78,171,826.76 75,974,624.68 2.89
管理费用 55,677,223.43 53,795,234.99 3.50
财务费用 31,005,833.99 48,188,515.85 -35.66
经营活动产生的现金流量净额 101,759,197.75 160,917,658.83 -36.76
投资活动产生的现金流量净额 -49,702,099.80 80,733,640.44 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -13,372,039.08 -170,578,061.94 不适用
财务费用变动原因说明：主要系本期贷款规模减少，利息支出相应减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系去年同期收到与其他单位往来款所致
2、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司 2014 年度非公开定向增发募集资金使用情况详见本章(四)"投资状况分析"之"募集资金
使用情况"。
(2) 经营计划进展说明
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公司 2013 年度报告披露，2014 年度力争实现主营调味品销售收入增长 20%，利润总额超
20%的增长目标。报告期内，公司完成主营调味品销售收入增长 17.78%，利润总额增长 95.05%。
由于上半年产品结构和市场结构调整，尽管没有完全达到原定目标，但还是实现了快速增长，
同时为下半年的加速发展奠定了良好的基础。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.51
酱醋调味品 533,510,215.62 312,260,989.54 41.47 17.78 18.81
个百分点
增加 0.51
房地产 15,664,576.00 11,906,755.85 23.99 -69.61 -69.81
个百分点
增加 3.72
其他 35,006,001.61 29,131,100.57 16.78 0.74 -3.57
个百分点
增加 1.17
合 计 584,180,793.23 353,298,845.96 39.52 8.33 6.26
个百分点
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力与前一报告期相比未发生重要变化，亦无对公司产生重大影响的
情形发生。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集 募集 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集资金总额
年份 方式 募集资金总额 集资金总额 资金总额 金用途及去向
专户存储和暂时
2014 增发 649,988,345.00 243,465,767.30 243,465,767.30 407,243,987.41
补充流动资金
合计 / 649,988,345.00 243,465,767.30 243,465,767.30 407,243,987.41 /
具体内容详见 2014 年 8 月 12 日《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
《江苏恒顺醋业股份有限公司关于 2014 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(公
告编号：临 2014-033)。
3、 主要子公司、参股公司分析
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报告期内主要子公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
持股比例 业务性
公司名称 主营业务范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
(%) 质
徐州恒顺万通
食品酿造有限 86 制造业 调味品生产、销售 2000 6135.28 4738.90 147.67
公司
镇江恒顺酒业
82.52 制造业 酒类生产、销售 500 4477.87 2032.68 398.18
有限公司
山西恒顺老陈 生产销售老陈醋等
65 制造业 2000 3019.97 1580.16 158.90
醋有限公司 调味品
镇江恒华彩印 彩印、制版；包装
60 制造业 500 3564.14 191.96 -130.59
包装有限公司 物的制造
镇江恒达塑料 塑料制品的生产、
45.95 制造业 55.50 3757.05 1080.40 211.85
包装有限公司 销售
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
一、报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，于 2014 年 4 月实施了 2013 年度利润分配方案。2013 年度利润分配方案已经
于 2014 年 4 月 3 日召开的 2013 年度股东大会审议通过，2013 年度利润分配方案以 2013 年末
公司总股本 25,430 万股为基数，每 10 股派发现金股利 0.41 元（含税），共计分配现金股利
10,426,300 元。
报告期内现金分红政策的制定与执行符合《公司章程》和股东大会决议的规定，分红标准
比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，对 2013
年度利润分配出具了独立意见。中小股东有充分表达意见和诉求的机会，利润分配方案经股东
大会网络投票表决决定，中小股东的合法权益得到充分维护。
二、报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》的相
关要求，经公司第五届董事会第十八次会议、2013 年年度股东大会审议通过，对《公司章程》
中规定的利润分配政策再次进行修改，明确了现金分红的优先顺序，并根据公司发展的实际情
况，提出了差异化的现金分红政策。
具体修改的内容如下：
第一百五十四条 公司利润分配政策的基本原则和具体政策
（一）公司利润分配政策的基本原则：
1、公司充分考虑对投资者的回报，按规定比例向股东分配股利；
2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益
及公司的可持续发展；
3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
（二）公司利润分配具体政策如下
1、利润分配形式和期间间隔：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合或法律许可的其他方
式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司可以根据当期经
营利润和现金流情况进行中期现金分红。
2、公司现金分红的具体条件和比例：
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（1）当期实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；
（2）审计机构对公司当期财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
（3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或
重大现金支出是指：公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或者购买设备的累计
支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。
（4）在满足上述现金分红的具体条件后，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的
可供分配利润的 10%。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不低于最近三年实现的年均可
供分配利润的 30%；
3、公司发放股票股利的具体条件
在优先保障现金分红的基础上，公司可以采取股票股利方式进行利润分配，公司发放股票股利
应注重股本扩张与业绩增长保持同步，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因
素。
第一百五十五条 在实际分红时，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身
经营模式、盈利水平及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，按照本章程的规定，
拟定差异化的利润分配方案：
（一）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 80%；
（二）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 40%；
（三）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司在实际分红时具体所处阶段，由公司董事会根据具体情形确定。
第一百五十六条 公司利润分配方案的审议程序、实施、变更
（一）公司利润分配方案的审议程序
1、公司的利润分配方案由公司董事会根据公司经营状况和相关法律法规的规定拟定，并提交股
东大会审议决定。
2、董事会在审议利润分配预案时应当认真研究和论证公司利润分配的时机、条件和比例、调整
的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事应当在会议上发表明确意见。董事会在决策和形成
利润分配预案时，应详细记录管理层建议、参会董事的发言要求、独立董事意见、董事会投票
表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。董事会提交股东大会的利润分配方
案，应经董事会审议通过，并由独立董事对利润分配方案发表独立意见。
3、独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交公司董事会审议。
4、监事会应当对董事会拟定的利润分配方案进行审议，并经监事会全体监事审议通过。
（二）公司利润分配方案的实施
公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或
股份）的派发事项。
（三）公司利润分配政策的变更
公司根据行业监管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部经营环境
发生重大变化而确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券
交易所的有关规定，有关调整利润分配政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有
关规定拟定，独立董事、监事会应当发表意见，经董事会审议通过后提交股东大会审议决定，
股东大会审议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通
过。
第一百五十七条 对公司利润分配政策的其他保障措施
（一）公司当年盈利，但公司董事会未做出现金利润分配预案或利润分配预案中的现金分红比
例低于"第一百五十四条（二）2（4）"中规定的比例的，经独立董事认可后方能提交董事会审
议，独立董事及监事会应发表意见，并在年度报告中披露原因及未用于分配的资金用途和使用
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计划。股东大会审议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3
以上通过。
（二）股东大会对现金分红方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股
东进行沟通和交流（包括但不限于电话、传真、邮箱、互动平台等），充分听取中小股东的意见
和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
（三）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利以偿还其占
用的资金。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
事项概述 查询索引
内容详见 2014 年 2 月 8 日披露的上海证券交
关于公司 2013 年度日常关联交易及预计公司
易 所 网 站 www.sse.com.cn 上 的 公 司 “ 临
2014 年日常关联交易的议案
2014-004”号公告
2014 年上半年主要日常关联交易情况：
单位：万元人民币
关联交易 关联交易内 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易结
关联交易方 关联关系
类型 容 定价原则 金额 额的比例(%) 算方式
江苏恒宏包装 母 公 司 的 控 股
购买商品 购买商品 市价 2,386.77 7.27 转账
有限公司 子公司
镇江恒润调味 母 公 司 的 控 股
销售商品 销售商品 市价 3,138.85 5.88% 转账
品有限公司 子公司
合 计 / 4,716.56 / /
报告期内，公司第五届董事会第十八次会议对公司 2014 年的日常关联交易进行预计（详见
2014 年 2 月 8 日披露的公司关于 2014 年日常关联交易预计的公告）：预计 2014 年向关联方购
买商品的交易金额约为 6700 万元，2014 年 1-6 月份实际发生额为 2,805.31 万元；销售商品预
计 2014 全年发生额约为 10950 万元，2014 年 1-6 月份实际发生额为 4,985.53 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的
27,300
担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
27,300
的担保）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 27,300
担保总额占公司净资产的比例(%) 22.29
截止 2014 年 6 月 30 日，子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限公司向
华一银行天津分行借款 20,850.00 万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一银行天津分
行借款 6,450.00 万元提供抵押担保，该项抵押担保的投资性房地产账面价值为 27,562.01 万元。
该担保事项已经公司于 2012 年 12 月 5 日召开的第五届董事会第十次会议《公司因江苏恒顺置
业发展有限公司存续分立新设子公司"镇江恒顺商城有限公司"而顺延发生的抵押担保的议案》
和公司于 2012 年 12 月 21 日召开的 2012 年第二次临时股东大会关于《公司新设子公司"镇江恒
顺商城公司"因恒顺置业存续分立而顺延发生的抵押担保》的议案审议通过。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司认真按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会、
上海证券交易所关于公司治理的相关要求，不断完善公司法人治理结构，推进内控规范的实施，
提升公司治理水平。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门
委员会，公司董事、监事、各专门委员会委员、董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和
股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，严格遵
守"三公"原则，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。公司治理的实际状况符合有关法
律法规和中国证监会有关要求。
报告期内，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《公司 2013 年度内部控制自我评价
报告》、《公司 2013 年度内部控制审计报告》，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制
度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
报告期内，公司制定和修订了《投资性房地产公允价值计量管理办法》、《未来三年
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2013-2015 年）股东分红回报规划（修订）》、《年度业绩激励基金管理办法》。
报告期内，公司严格规范对外担保行为，控制潜在风险，严格执行对外担保的审批程序。
报告期内，公司严格内幕信息的防控，严格按照内幕信息知情人登记制度的有关规定，对
内幕信息知情人进行登记备案，报告期内公司无内幕信息知情人违规买卖公司证券的行为。
报告期内，公司继续完善投资者关系管理工作，除认真履行法定信息披露义务外，还通过
上证所 E 互动平台召开现金分红说明会、专人负责投资者来电来邮事宜及接待机构投资者调研
等多种渠道、多种方式加强与广大投资者的沟通与交流，增进投资者对公司的了解。
报告期内，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存
在差异。
十一、 其他重大事项的说明
2014 年 4 月 30 日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏恒顺醋业股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]387 号）的批准，实施非公开发行 A 股股票，实际
发行数量为 4,706.90 万股人民币普通股（A 股）；发行价格为 14.35 元/股；募集资金总额为
67,544.015 万元；募集资金净额为 64,998.8345 万元。本次发行新增股份已于 2014 年 5 月 7 日
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。详情请见 2014 年 5 月
10 日公司在上海证券报和上海证券交易所网站刊登的相关公告。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 送 公积金 其 比例
数量 发行新股 小计 数量
(%) 股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份 0 0 47,069,000 47,069,000 47,069,000 15.62
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
254,300,000 100 254,300,000 84.38
股份
1、人民币普通股 254,300,000 100 254,300,000 84.38
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 254,300,000 100 47,069,000 47,069,000 301,369,000 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏恒顺醋业股份有限公司非公开发
行股票的批复》 证监许可[2014]387 号）的批准，非公开发行 A 股股票，实际发行数量为 4,706.90
万股人民币普通股（A 股）；发行价格为 14.35 元/股；募集资金总额为 67,544.015 万元；募集资
金净额为 64,998.8345 万元。本次发行新增股份已于 2014 年 5 月 7 日在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次新增股份为有限售条件流通股，发行对象认
购的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让，预计上市流通时间为 2015 年 5 月 8 日。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 限售股数
江苏汇鸿国际集团资产 非公开发行
0 0 8,000,000 8,000,000 2015 年 5 月 8 日
管理有限公司 锁定期承诺
万家共赢－浦发银行－ 0 0 7,000,000 7,000,000 非公开发行 2015 年 5 月 8 日
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
万家共赢深圳 1 号资产 锁定期承诺
管理计划
非公开发行
中信证券股份有限公司 0 0 6,000,000 6,000,000 2015 年 5 月 8 日
锁定期承诺
安徽省铁路建设投资基 非公开发行
0 0 6,000,000 6,000,000 2015 年 5 月 8 日
金有限公司 锁定期承诺
平安大华基金－平安银
行－平安信托－平安财 非公开发行
0 0 6,000,000 6,000,000 2015 年 5 月 8 日
富创赢一期 66 号集合 锁定期承诺
资金信托计划
南京瑞森投资管理合伙 非公开发行
0 0 6,000,000 6,000,000 2015 年 5 月 8 日
企业（有限合伙） 锁定期承诺
东海基金－工商银行－ 非公开发行
0 0 3,980,000 3,980,000 2015 年 5 月 8 日
鑫龙 49 号资产管理计划 锁定期承诺
新华基金－光大银行－
新华基金－光大银行定 非公开发行
0 0 2,069,000 2,069,000 2015 年 5 月 8 日
向增发分级 1 号资产管 锁定期承诺
理计划
东海基金－光大银行－
非公开发行
东海基金－光大银行－ 0 0 2,020,000 2,020,000 2015 年 5 月 8 日
鑫龙 20 号资产管理计划 锁定期承诺
合计 0 0 47,069,000 47,069,000 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 16,561
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持股
股东 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 比例 持股总数
性质 增减 件股份数量 股份数量
(%)
国 有
江苏恒顺集团有限公司 43.83 132,085,260 0 0 无
法人
江苏汇鸿国际集团资产管理
未知 2.65 8,000,000 8,000,000 8,000,000 未知
有限公司
万家共赢－浦发银行－万家
未知 2.32 7,000,000 7,000,000 7,000,000 未知
共赢深圳 1 号资产管理计划
中信证券股份有限公司 未知 1.99 6,000,030 6,000,030 6,000,000 未知
安徽省铁路建设投资基金有
未知 1.99 6,000,000 6,000,000 6,000,000 未知
限公司
平安大华基金－平安银行－
平安信托－平安财富创赢一 未知 1.99 6,000,000 6,000,000 6,000,000 未知
期 66 号集合资金信托计划
南京瑞森投资管理合伙企业
未知 1.99 6,000,000 6,000,000 6,000,000 未知
（有限合伙）
中国工商银行－国投瑞银核
未知 1.82 5,492,197 5,492,197 0 未知
心企业股票型证券投资基金
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
中国工商银行－汇添富均衡
未知 1.49 4,490,890 4,490,890 0 未知
增长股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司
－景顺长城核心竞争力股票 未知 1.33 4,000,000 58 0 未知
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
江苏恒顺集团有限公司 132,085,260 人民币普通股 132,085,260
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型
5,492,197 人民币普通股 5,492,197
证券投资基金
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证
4,490,890 人民币普通股 4,490,890
券投资基金
中国农业银行股份有限公司－景顺长城核
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
心竞争力股票型证券投资基金
中国工商银行－中银收益混合型证券投资
3,306,813 人民币普通股 3,306,813
基金
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券
3,124,234 人民币普通股 3,124,234
投资基金(LOF)
中国银行－银华优质增长股票型证券投资
3,121,551 人民币普通股 3,121,551
基金
国华人寿保险股份有限公司－万能三号 2,387,988 人民币普通股 2,387,988
哥伦比亚大学 2,349,488 人民币普通股 2,349,488
中国工商银行股份有限公司－汇添富策略
2,043,164 人民币普通股 2,043,164
回报股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东中江苏恒顺集团有限公司与其余股东
不存在关联关系，也不存在一致行动的情况。公司未知其它
上述股东关联关系或一致行动的说明
流通股股东之间是否存在关联关系及是否存在一致行动的情
况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间
股份数量
江苏汇鸿国际集团
1 8,000,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
资产管理有限公司
万家共赢－浦发银
2 行－万家共赢深圳 1 7,000,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
号资产管理计划
中信证券股份有限
3 6,000,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
公司
安徽省铁路建设投
4 6,000,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
资基金有限公司
平安大华基金－平
5 安银行－平安信托 6,000,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
－平安财富创赢一
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
期 66 号集合资金信
托计划
南京瑞森投资管理
6 合伙企业（有限合 6,000,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
伙）
东海基金－工商银
7 行－鑫龙 49 号资产 3,980,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
管理计划
新华基金－光大银
行－新华基金－光
8 2,069,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
大银行定向增发分
级 1 号资产管理计划
东海基金－光大银
行－东海基金－光
9 2,020,000 2015 年 5 月 8 日 限售期 12 个月
大银行－鑫龙 20 号
资产管理计划
公司控股股东江苏恒顺集团有限公司与有限售条件
股东不存在关联关系，也不存在一致行动的情况。公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司未知有限售条件股东之间是否存在关联关系及是
否存在一致行动的情况。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 511,298,639.68 659,186,143.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 2,400,000.00 5,450,000.00
应收账款 五、3 87,965,005.03 85,812,283.22
预付款项 五、4 88,583,840.02 40,137,734.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 22,333,400.98 21,192,340.64
买入返售金融资产
存货 五、6 355,255,869.03 381,335,343.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 585,980.77 234,387.10
流动资产合计 1,068,422,735.51 1,193,348,232.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 143,334,201.79 150,546,302.75
投资性房地产 五、9 292,351,600.00 292,351,600.00
固定资产 五、10 533,881,116.11 544,777,488.00
21
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程 五、11 95,176,028.20 70,205,342.98
工程物资
固定资产清理 五、12 24,586,345.72 24,586,345.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 164,418,982.78 164,939,813.26
开发支出
商誉 五、14 728,008.94 728,008.94
长期待摊费用 五、15 569,003.74 579,521.96
递延所得税资产 五、16 15,928,728.43 15,515,199.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,270,974,015.71 1,264,229,622.90
资产总计 2,339,396,751.22 2,457,577,855.62
流动负债：
短期借款 五、18 529,900,000.00 1,065,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、19 200,800,000.00 458,500,000.00
应付账款 五、20 114,608,931.38 143,171,418.06
预收款项 五、21 29,669,631.48 33,818,348.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、22 9,002,736.78 12,977,544.41
应交税费 五、23 19,389,178.33 13,962,635.20
应付利息 五、24 858,807.22 1,904,563.16
应付股利 五、25 2,657,479.68 2,657,479.68
其他应付款 五、26 94,009,470.47 55,690,407.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、27 9,900,000.00
其他流动负债 五、28 21,473,129.85 23,544,849.43
流动负债合计 1,022,369,365.19 1,821,127,245.24
非流动负债：
长期借款
22
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、29 13,544,177.20 8,946,477.20
预计负债
递延所得税负债 五、17 15,301,377.66 14,547,241.26
其他非流动负债 五、30 16,525,462.85 18,970,038.35
非流动负债合计 45,371,017.71 42,463,756.81
负债合计 1,067,740,382.90 1,863,591,002.05
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、31 301,369,000.00 254,300,000.00
资本公积 五、32 778,308,098.73 175,388,753.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、33 36,843,784.07 36,843,784.07
一般风险准备
未分配利润 五、34 107,978,491.32 81,257,232.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,224,499,374.12 547,789,769.97
权益合计
少数股东权益 五、35 47,156,994.20 46,197,083.60
所有者权益合计 1,271,656,368.32 593,986,853.57
负债和所有者权益总计 2,339,396,751.22 2,457,577,855.62
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 421,439,518.74 578,349,218.26
交易性金融资产
应收票据 1,380,000.00 3,080,000.00
应收账款 十一、1 38,977,868.46 43,434,378.23
预付款项 40,515,256.07 21,680,199.51
应收利息
应收股利 7,911,675.11 8,911,675.11
其他应收款 十一、2 73,532,640.18 51,435,162.18
存货 67,049,324.50 64,630,644.71
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 650,806,283.06 771,521,278.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 381,426,648.26 384,926,648.26
长期股权投资 十一、3 569,380,646.88 575,723,036.55
投资性房地产
固定资产 362,046,340.20 365,835,525.68
在建工程 78,804,208.22 64,448,501.56
工程物资
固定资产清理 24,392,660.12 24,392,660.12
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,126,328.42 119,125,577.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,393,100.63 4,174,626.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,539,569,932.73 1,538,626,575.91
资产总计 2,190,376,215.79 2,310,147,853.91
24
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 475,500,000.00 987,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 195,000,000.00 457,500,000.00
应付账款 109,443,078.43 124,267,476.03
预收款项 11,086,518.77 17,800,824.38
应付职工薪酬 3,242,973.81 7,179,911.02
应交税费 11,095,773.95 5,940,626.72
应付利息 838,358.33 1,894,958.33
应付股利
其他应付款 113,951,793.23 113,565,274.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21,470,936.91 23,544,849.43
流动负债合计 941,629,433.43 1,738,693,919.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,291,356.00 3,291,356.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,172,405.00 14,635,000.00
非流动负债合计 20,463,761.00 17,926,356.00
负债合计 962,093,194.43 1,756,620,275.95
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 301,369,000.00 254,300,000.00
资本公积 711,291,422.04 108,372,077.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,843,784.07 36,843,784.07
一般风险准备
未分配利润 178,778,815.25 154,011,716.85
所有者权益（或股东权益）
1,228,283,021.36 553,527,577.96
合计
负债和所有者权益
2,190,376,215.79 2,310,147,853.91
（或股东权益）总计
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 588,975,995.14 551,984,983.13
其中：营业收入 五、36 588,975,995.14 551,984,983.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 530,683,643.14 526,981,748.39
其中：营业成本 五、36 354,494,714.21 336,112,442.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、37 7,859,300.08 9,670,123.09
销售费用 五、38 78,171,826.76 75,974,624.68
管理费用 五、39 55,677,223.43 53,795,234.99
财务费用 五、40 31,005,833.99 48,188,515.85
资产减值损失 五、41 3,474,744.67 3,240,807.75
加：公允价值变动收益（损失以
五、42 800,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、43 -7,212,100.96 425,346.25
其中：对联营企业和合营企业的投
-7,212,100.96 -2,283,653.75
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,080,251.04 26,229,080.99
加：营业外收入 五、44 3,013,491.27 2,450,115.66
减：营业外支出 五、45 975,784.67 1,446,766.98
其中：非流动资产处置损失 134,072.95 56,309.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号
53,117,957.64 27,232,429.67
填列）
减：所得税费用 五、46 14,192,502.71 8,353,273.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,925,454.93 18,879,156.21
归属于母公司所有者的净利润 37,147,559.15 18,132,967.59
少数股东损益 1,777,895.78 746,188.62
26
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1376 0.0713
（二）稀释每股收益 0.1376 0.0713
七、其他综合收益
八、综合收益总额 38,925,454.93 18,879,156.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 37,147,559.15 18,132,967.59
归属于少数股东的综合收益总额 1,777,895.78 746,188.62
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 494,099,575.05 423,585,955.18
减：营业成本 十一、4 316,279,701.40 281,432,817.20
营业税金及附加 4,148,961.86 4,066,230.64
销售费用 61,127,634.97 57,548,264.58
管理费用 35,200,899.99 33,112,203.86
财务费用 27,919,776.83 24,569,304.77
资产减值损失 1,456,492.87 -4,415,087.21
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 -3,914,217.79 3,979,392.10
其中：对联营企业和合营企业的
-6,343,979.51 -982,539.16
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,051,889.34 31,251,613.44
加：营业外收入 1,366,850.00 1,352,040.00
减：营业外支出 704,103.31 1,164,858.40
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
44,714,636.03 31,438,795.04
填列）
减：所得税费用 9,521,237.63 6,997,843.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,193,398.40 24,440,951.67
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 35,193,398.40 24,440,951.67
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
27
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
645,256,424.62 579,625,215.54
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 732,484.17 638,750.27
收到其他与经营活动 五 、 48
48,323,001.48 126,170,198.82
有关的现金 （1）
经营活动现金流入
694,311,910.27 706,434,164.63
小计
购买商品、接受劳务
363,928,523.43 299,228,689.27
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
79,581,488.52 76,139,262.34
工支付的现金
支付的各项税费 67,643,163.47 60,500,001.75
支付其他与经营活动 五 、 48
81,399,537.10 109,648,552.44
有关的现金 （2）
经营活动现金流出
592,552,712.52 545,516,505.80
小计
28
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动产生的
101,759,197.75 160,917,658.83
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 123,000,000.00
取得投资收益收到的
2,709,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 4,000,000.00 2,213,629.38
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
4,000,000.00 127,922,629.38
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 53,702,099.80 46,099,988.94
的现金
投资支付的现金 1,089,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
53,702,099.80 47,188,988.94
小计
投资活动产生的
-49,702,099.80 80,733,640.44
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 651,588,345.00 980,000.00
其中：子公司吸收少
100,000.00 980,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 459,400,000.00 1,006,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
50,000,000.00 14,529,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
1,160,988,345.00 1,022,309,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,004,400,000.00 1,049,000,000.00
分配股利、利润或偿
48,032,946.88 73,858,061.94
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
917,985.18 366,756.25
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
121,927,437.20 70,029,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,174,360,384.08 1,192,887,061.94
小计
29
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
筹资活动产生的
-13,372,039.08 -170,578,061.94
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
38,685,058.87 71,073,237.33
增加额
加：期初现金及现金
375,386,143.61 241,884,343.83
等价物余额
六、期末现金及现金等价
414,071,202.48 312,957,581.16
物余额
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
570,499,952.37 495,342,295.05
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
6,756,218.39 120,458,174.41
有关的现金
经营活动现金流入
577,256,170.76 615,800,469.46
小计
购买商品、接受劳务
366,181,700.51 306,067,097.40
支付的现金
支付给职工以及为职
49,566,737.12 43,391,901.43
工支付的现金
支付的各项税费 46,430,666.66 41,261,159.75
支付其他与经营活动
94,350,745.47 108,330,369.45
有关的现金
经营活动现金流出
556,529,849.76 499,050,528.03
小计
经营活动产生的
20,726,321.00 116,749,941.43
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 3,500,000.00 139,000,000.00
取得投资收益收到的
4,328,171.88 4,961,931.26
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 4,000,000.00 2,291,356.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入 11,828,171.88 146,253,287.26
30
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 19,837,187.00 31,422,489.93
的现金
投资支付的现金 900,000.00 1,089,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
20,737,187.00 32,511,489.93
小计
投资活动产生的
-8,909,015.12 113,741,797.33
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 651,488,345.00
取得借款收到的现金 423,500,000.00 952,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
50,000,000.00 14,500,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
1,124,988,345.00 966,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 935,000,000.00 1,002,000,000.00
分配股利、利润或偿
44,715,350.40 55,495,355.01
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
121,927,437.20 70,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,101,642,787.60 1,127,495,355.01
小计
筹资活动产生的
23,345,557.40 -160,995,355.01
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
35,162,863.28 69,496,383.75
增加额
加：期初现金及现金
294,849,218.26 185,603,993.17
等价物余额
六、期末现金及现金等价
330,012,081.54 255,100,376.92
物余额
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
31
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储备 险准备
一、上年年末
254,300,000.00 175,388,753.73 36,843,784.07 81,257,232.17 46,197,083.60 593,986,853.57
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
254,300,000.00 175,388,753.73 36,843,784.07 81,257,232.17 46,197,083.60 593,986,853.57
余额
三、本期增减
变动金额（减
47,069,000.00 602,919,345.00 26,721,259.15 959,910.60 677,669,514.75
少以“－”号
填列）
（一）净利润 37,147,559.15 1,777,895.78 38,925,454.93
（二）其他综
合收益
上述（一）和
37,147,559.15 1,777,895.78 38,925,454.93
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 47,069,000.00 602,919,345.00 100,000.00 650,088,345.00
本
1．所有者投入
47,069,000.00 602,919,345.00 100,000.00 650,088,345.00
资本
2．股份支付计
32
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-10,426,300.00 -917,985.18 -11,344,285.18
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -10,426,300.00 -917,985.18 -11,344,285.18
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末 301,369,000.00 778,308,098.73 36,843,784.07 107,978,491.32 47,156,994.20 1,271,656,368.32
33
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 专项 一般风 少数股东权益
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 储备 险准备
一、上年年末
127,150,000.00 300,684,555.54 33,415,435.41 45,570,089.13 41,698,162.14 548,518,242.22
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他 4,900,000.00 4,900,000.00
二、本年年初
127,150,000.00 300,684,555.54 33,415,435.41 45,570,089.13 46,598,162.14 553,418,242.22
余额
三、本期增减
变动金额（减
127,150,000.00 -125,295,801.81 3,428,348.66 35,687,143.04 -401,078.54 40,568,611.35
少以“－”号
填列）
（一）净利润 39,115,491.70 2,666,682.47 41,782,174.17
（二）其他综
1,854,198.19 492,888.13 2,347,086.32
合收益
上述（一）和
1,854,198.19 39,115,491.70 3,159,570.60 44,129,260.49
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 -1,311,350.72 -1,311,350.72
本
1．所有者投入
980,000.00 980,000.00
资本
2．股份支付计
34
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
入所有者权益
的金额
3．其他 -2,291,350.72 -2,291,350.72
（四）利润分
3,428,348.66 -3,428,348.66 -2,249,298.42 -2,249,298.42
配
1．提取盈余公
3,428,348.66 -3,428,348.66
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -2,249,298.42 -2,249,298.42
分配
4．其他
（五）所有者
127,150,000.00 -127,150,000.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 127,150,000.00 -127,150,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末 254,300,000.00 175,388,753.73 36,843,784.07 81,257,232.17 46,197,083.60 593,986,853.57
35
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
余额
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 专项 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 准备
一、上年年末余额 254,300,000.00 108,372,077.04 36,843,784.07 154,011,716.85 553,527,577.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 254,300,000.00 108,372,077.04 36,843,784.07 154,011,716.85 553,527,577.96
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 47,069,000.00 602,919,345.00 24,767,098.40 674,755,443.40
填列）
（一）净利润 35,193,398.40 35,193,398.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
35,193,398.40 35,193,398.40
小计
（三）所有者投入和
47,069,000.00 602,919,345.00 649,988,345.00
减少资本
1．所有者投入资本 47,069,000.00 602,919,345.00 649,988,345.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,426,300.00 -10,426,300.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
36
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
-10,426,300.00 -10,426,300.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 301,369,000.00 711,291,422.04 36,843,784.07 178,778,815.25 1,228,283,021.36
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 专项 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 准备
一、上年年末余额 127,150,000.00 235,522,077.04 33,415,435.41 123,156,578.89 519,244,091.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,150,000.00 235,522,077.04 33,415,435.41 123,156,578.89 519,244,091.34
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 127,150,000.00 -127,150,000.00 3,428,348.66 30,855,137.96 34,283,486.62
填列）
37
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）净利润 34,283,486.62 34,283,486.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
34,283,486.62 34,283,486.62
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,428,348.66 -3,428,348.66
1．提取盈余公积 3,428,348.66 -3,428,348.66
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
127,150,000.00 -127,150,000.00
部结转
1．资本公积转增资本
127,150,000.00 -127,150,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 254,300,000.00 108,372,077.04 36,843,784.07 154,011,716.85 553,527,577.96
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
江苏恒顺醋业股份有限公司
2014 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：江苏恒顺醋业股份有限公司
企业法人营业执照注册号：320000000013558
中华人民共和国组织机构代码证：60883406-2
注册地址：江苏省镇江市丹徒新城广园路 66 号
注册资本：30,136.90 万元人民币
法定代表人：李国权（代）
公司所属行业：食品饮料
（二）经营范围
公司主要经营食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、粮油制品、饮料、色酒、副食品、
保健食品的生产、销售。
（三）历史沿革
根据 1999 年 7 月 10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府苏政复
[1999]81 号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“本
公司”），并于 1999 年 8 月 17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记，变更后的注册资本为
人民币 8,715 万元。
2001 年 1 月 5 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187 号文核准，向社
会公开发行人民币普通股 4,000 万股，于 2001 年 2 月 6 日在上海证券交易所上市流通。本次股
票发行后，注册资本变更为人民币 12,715 万元，并于 2001 年 1 月 15 日在江苏省工商行政管理
局换领了企业法人营业执照。
2013 年 10 月 30 日，根据公司 2013 年第一次临时股东大会和修改后的公司章程，公司申
请增加注册资本人民币 12,715 万元，全部由资本公积转增股本，转增基准日期为 2013 年 11 月
13 日，变更后的注册资本为人民币 25,430 万元。公司已于 2013 年 12 月 12 日在江苏省工商行
政管理局换领了企业法人营业执照。
2014 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]387 号文核准，公司向社会公众
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
非公开发行 4,706.90 万股人民币普通股，公司注册资本变更为人民币 30,136.90 万元。公司已
于 2014 年 5 月 22 日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由
控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独
41
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项为期末余额大
单项金额重大的判断依据或金额标准
于等于 100 万元的应收款项。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同帐龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 25% 25%
三至四年 40% 40%
四至五年 65% 65%
五年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户破产、清算、结算、法律诉讼等确定无法
单项计提坏账准备的理由
收回的应收款项
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、周转材料等。
（2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产成
品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低
值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。
（4）开发成本按实际成本核算，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。开
发产品按实际成本核算，开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成本按实际成本
核算，按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套设施费用按实际成本核算，
如果公共配套设施早于有关开发项目完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的
预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发项目完工的，则
先由有关开发项目预提公共配套设施费用计入有关开发项目的开发成本，待公共配套设施完工
决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（5）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（6）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备。
（7）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原
会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
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权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收
益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长
期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收
回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资
的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产
生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方
式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
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最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零
三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生
减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进
行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整账面价值，公允价值与原账面价
值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-35 5% 2.71%-3.17%
机器设备 10 5% 9.50%
办公设备 8 5% 11.88%
其他设备 10 5% 9.50%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
47
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15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程
的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 50 年
商标 10 年
软件 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公
司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转出，
计入当期损益。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，需计提减值准备，将商誉账面价值减记至可收回
金额。
20、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
24、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将
在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非
流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计
量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
26、会计政策、会计估计变更以及差错更正
本公司报告期内无会计政策、会计估计变更以及会计差错更正事项。
三、主要税项
1．流转税：
（1）增值税：销项税率为 13%（粮食）、17%；
公司子公司镇江恒顺茶庄有限公司自产自销的初级农业产品免征增值税；
（2）营业税：房地产销售（包括预售）收入的 5%。
（3）土地增值税：实行四级超率累进税率，增值额未超过扣除项目金额 50.00%的部分，
税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50.00%、未超过扣除项目金额 100.00%的部分，税率为
40%；增值额超过扣除项目金额 100.00%、未超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 50%；
增值额超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 60%。建造普通标准住宅，增值额未超过扣除
项目金额 20.00%的，免征土地增值税；公司子公司—镇江恒顺商城有限公司销售的开发产品，
原暂按预收售房款的 2%或 3%计缴土地增值税，自 2013 年 7 月起，按预收售房款的 3%或 4%计缴
土地增值税。
2．企业所得税：
（1）母公司：公司于 2013 年收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201232001182，发证时间：
2012 年 10 月 25 日，认定有效期：三年。公司按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税；
（2）子公司
①公司子公司镇江恒顺米业有限责任公司属农产品初加工企业，免征企业所得税；
②公司子公司镇江恒顺茶庄有限公司属农产品种植和初加工企业，减半征收企业所得税；
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
③除子公司镇江恒顺米业有限责任公司和镇江恒顺茶庄有限公司外，其他子公司均按应
纳税所得额的 25%缴纳企业所得税。
3．地方税及附加：
（1）城市维护建设税：实际缴纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（2）教育费附加：实际缴纳流转税额的 5%计缴城市维护建设税。
（3）房产税：
A、从价计征：房产原值一次减除 30%后的余值按 1.2%的税率计缴；
B、从租计征：房产租金收入按 12%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司(单位:人民币万元)
本公司实 持股比例(%) 表决权比
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 备注
际投资额 直接 间接 例(%)
镇江恒顺生物工程有限公 醋胶囊、保健食品的生产、
江苏 制造业 3,900.00 3,800.00 97.44 97.44
司 销售
生产销售醋、调味品、酱
镇江恒丰酱醋有限公司 江苏 制造业 202.71 202.71 100.00 100.00
制品
恒丰食品镇江有限公司 江苏 制造业 2,484.50 生产销售调味品 2,484.50 100.00 100.00
醋糟制品、饲料的生产、
镇江恒顺饲料有限公司 江苏 制造业 3,000.00 2,700.00 90.00 90.00
销售、技术咨询
江苏恒顺沭阳调味品有限 酱油、酱菜及系列调味品
江苏 制造业 2,500.00 1,975.00 79.00 79.00
公司 的生产
武汉鑫恒顺商贸有限公司 湖北 流通业 100.00 调料、副食品等批零兼营 100.00 100.00 100.00
上海镇江恒顺酱醋配销有 贸易、食品（酱醋、调味
上海 流通业 100.00 55.00 55.00 55.00
限公司 品）
徐州恒顺万通食品酿造有
江苏 制造业 2,000.00 调味品生产、销售 1,900.00 86.00 86.00
限公司
山西恒顺老陈醋有限公司 山西 制造业 2,000.00 生产销售老陈醋等调味品 1,300.00 65.00 65.00
江苏恒顺醋业云阳调味品 食醋、酱类、调味品生产、
重庆 制造业 1,115.00 835.00 74.89 74.89
有限公司 销售
镇江恒顺酒业有限公司 江苏 制造业 500.00 酒类生产、销售 412.60 48.00 34.52 82.52
镇江恒达塑料包装有限公
江苏 制造业 55.50 塑料制品的生产、销售 25.50 45.95 45.95
司
北京恒顺食品销售有限公
北京 流通业 100.00 调味品销售 100.00 100.00 100.00
司
镇江恒顺新型调味品有限 鸡精等调味品的生产、销
江苏 制造业 345.00 225.01 65.22 65.22
公司 售
镇江恒华彩印包装有限公 彩印、制版；包装物的制
江苏 制造业 500.00 300.00 60.00 60.00
司 造
镇江恒顺米业有限公司 江苏 制造业 183.00 碾米、米制品、粮食收购 131.76 60.00 12.00 72.00
镇江金顺酱醋有限公司 江苏 制造业 80.00 食醋、酱油的制造、销售 80.00 55.00 45.00 100.00
恒顺醋业安徽调味品有限 酱类、醋等调味品的生产
安徽 制造业 330.00 295.00 89.39 89.39
公司 销售
镇江润扬调味品有限公司 江苏 制造业 50.00 散装食品的批发 30.00 60.00 60.00
江苏恒顺调味食品有限公
江苏 制造业 18,008.57 生产销售醋、调味品 18,008.57 100.00 100.00
司
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司实 持股比例(%) 表决权比
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 备注
际投资额 直接 间接 例(%)
镇江恒顺醋博文化旅游发
江苏 服务业 60.00 醋文化旅游项目 60.00 100.00 100.00
展有限公司
自有房屋的出租房屋；自
镇江恒顺商城有限公司 江苏 房地产 9,956.86 9,956.86 100.00 100.00
有房屋的销售；项目投资。
镇江恒顺茶庄有限公司 江苏 流通业 200.00 茶叶批发、零售 102.00 51.00 51.00
计算机软硬件开发、维护、
镇江恒顺信息科技有限责
江苏 服务业 100.00 销售；电子商务系统集成 90.00 90.00 - 90.00
任公司
服务。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司(单位:人民币万元)
本公司实 持股比例(%) 表决权比
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 备注
际投资额 直接 间接 例(%)
新型肥料的研发；有机肥
镇江恒欣生物科技有限公 料的生产和销售、园林与
江苏 制造业 600.00 300.00 50.00 50.00
司 绿化工程的设计与施工；
饲料原料的销售
乳酸饮料，果味饮料，纯
江苏恒顺饮品有限公司 江苏 制造业 1,000.00 净水，醋饮料，茶饮料的 475.00 47.50 47.50
制造和销售
（3）同一控制下企业合并取得的子公司(单位:人民币万元)
本公司实 持股比例(%) 表决权比
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 主营业务范围 备注
际投资额 直接 间接 例(%)
黑龙江恒顺醋业酿造有限 1,000.00
黑龙江 制造业 对食醋制造业投资 51.00 51.00
公司 [注]
注：黑龙江恒顺醋业酿造有限公司注册资本 1,000.00 万元，实收资本 490.00 万元。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围的特殊说明——持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
被投资单位名称 股权比例 纳入合并范围的原因
镇江恒达塑料包装有限公司 45.95% 本公司实际控制镇江恒达塑料包装有限公司财务和经营政策。
本公司为江苏恒顺饮品有限公司第一大股东，与控股股东江苏恒顺
江苏恒顺饮品有限公司 47.50% 集团有限公司合计持有该公司 55.00%股权，本公司实际控制江苏恒
顺饮品有限公司的财务和经营政策。
本公司为镇江恒欣生物科技有限公司第一大股东，本公司实际控制
镇江恒欣生物科技有限公司 50.00%
江苏恒顺饮品有限公司的财务和经营政策。
4、报告期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
单位：万元
名称 期末净资产 本期净利润
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
名称 期末净资产 本期净利润
镇江恒顺信息科技有限责任公司 100.00 -
（2）本期不再纳入合并范围的主体单位
报告期内无本期不再纳入合并范围的主体单位。
五、合并财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2014 年 6 月 30 日为截止日，货币单位人民币元)
1、 货币资金
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 668,957.27 704,300.93
小计 668,957.27 704,300.93
银行存款
人民币 413,402,245.21 374,681,842.68
小计 413,402,245.21 374,681,842.68
其他货币资金
银行承兑汇票保证金 65,800,000.00 216,300,000.00
信用证保证金 31,427,437.20 17,500,000.00
用于银行借款之质押
- 50,000,000.00
保证金
小计 97,227,437.20 283,800,000.00
合计 511,298,639.68 659,186,143.61
（2）货币资金期末余额中除其他货币资金外，没有其他抵押、冻结等对变现有限制或存放
境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,400,000.00 5,450,000.00
合计 2,400,000.00 5,450,000.00
（2）本账户期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位票据。
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
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（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单 项 金额 重大 并 单 项 计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 99,869,524.72 100.00% 11,904,519.69 11.92% 97,268,862.66 100.00% 11,456,579.44 11.78%
组合小计 99,869,524.72 100.00% 11,904,519.69 11.92% 97,268,862.66 100.00% 11,456,579.44 11.78%
单 项 金额 不 重 大 但 单 项
计 提 坏账 准备的 应 收 账
款
合计 99,869,524.72 100.00% 11,904,519.69 11.92% 97,268,862.66 100.00% 11,456,579.44 11.78%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 86,837,232.61 86.95% 4,341,861.63 82,388,238.08 84.70% 4,119,411.91
1至2年 2,502,859.73 2.51% 250,285.98 4,753,951.36 4.89% 475,395.15
2至3年 2,545,753.28 2.55% 636,438.33 2,921,625.97 3.00% 730,406.51
3至4年 1,361,887.31 1.36% 544,754.93 1,332,646.94 1.37% 533,058.78
4至5年 1,401,751.34 1.40% 911,138.37 783,123.49 0.81% 509,030.27
5 年以上 5,220,040.45 5.23% 5,220,040.45 5,089,276.82 5.23% 5,089,276.82
合计 99,869,524.72 100.00% 11,904,519.69 97,268,862.66 100.00% 11,456,579.44
（3）本账户期末余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项；
（4）本期实际核销无法收回的应收账款合计 81,898.05 元，核销的坏账中无应收关联方的
往来款项。
（5）本账户期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
股东单位名称 期末余额 年初余额
江苏恒顺集团有限公司 14,883.00 16,640.00
合计 14,883.00 16,640.00
（6）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
往来单位名称 金额 年限
系 额比例
恒顺房地产有限公司 关联方 21,943,521.91 一年以内 21.97%
苏果超市有限公司 非关联方 12,464,839.67 一年以内 12.48%
镇江恒润调味品有限责任公司 关联方 8,548,272.57 三年以内 8.56%
镇江久亚国际贸易有限公司 关联方 7,614,216.60 一年以内 7.62%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 关联方 2,995,394.38 一年以内 3.00%
合计 53,566,245.13 53.63%
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
（7）关联方应收款项参见财务报表附注六。
4、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 66,144,680.64 74.67% 22,703,475.67 56.57%
一至二年 5,043,509.09 5.69% 968,676.54 2.41%
二至三年 1,246,593.65 1.41% 1,577,943.90 3.93%
三年以上 16,149,056.64 18.23% 14,887,638.39 37.09%
合计 88,583,840.02 100.00% 40,137,734.50 100.00%
[注]账龄一年以上的预付账款尚未结算的主要原因是恒顺工业园征地手续尚未全部完成及
子公司恒华彩印未办妥土地权证的土地款。
（2）预付款项期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
（3）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
齐齐哈尔市财政局 非关联方 20,000,000.00 一年以内 预付土地款
江苏飞达控股集团有限公司 非关联方 20,000,000.00 一年以内 预付材料款
丹徒区财政局（管委会） 非关联方 13,088,115.00 三年以上 预付土地款
丹徒新城土地 非关联方 4,148,000.00 二年以内 预付土地款
安徽亚坤建设集团有限公司 非关联方 4,000,000.00 一年以内 预付工程款
合计 61,236,115.00
5、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 35,610,201.90 100.00% 13,276,800.92 37.28% 31,524,235.19 100.00% 10,331,894.55 32.77%
组合小计 35,610,201.90 100.00% 13,276,800.92 37.28% 31,524,235.19 100.00% 10,331,894.55 32.77%
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 35,610,201.90 100.00% 13,276,800.92 37.28% 31,524,235.19 100.00% 10,331,894.55 32.77%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
类别 期末余额 年初余额
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 13,285,243.22 37.31% 664,262.19 10,772,391.34 34.18% 538,619.60
一至二年 8,535,195.43 23.97% 853,519.54 6,638,359.01 21.06% 663,835.90
二至三年 604,120.19 1.70% 151,030.05 1,504,999.16 4.77% 376,249.80
三至四年 1,617,242.91 4.54% 646,897.16 1,924,178.31 6.10% 769,671.32
四至五年 1,735,166.21 4.87% 1,127,858.04 7,716,541.27 24.48% 5,015,751.83
五年以上 9,833,233.94 27.61% 9,833,233.94 2,967,766.10 9.41% 2,967,766.10
合计 35,610,201.90 100.00% 13,276,800.92 31,524,235.19 100.00% 10,331,894.55
（4）本期无核销无法收回的其他应收款项。
（5）其他应收款期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例
东阳世纪春天影视制作有限公司 非关联方 8,382,000.00 三年以上 23.54%
镇江宝丰资产管理有限公司 非关联方 5,800,000.00 一至二年 16.29%
江苏蓝和泰印务有限公司 非关联方 2,827,020.46 一年以内 7.94%
句容天王合作社 非关联方 2,000,000.00 一年以内 5.62%
华润燃汽公司 非关联方 1,018,700.00 三年以上 2.86%
合计 20,027,720.46 56.25%
（7）关联方应收款项情况参见财务报表附注六。
6、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,761,929.74 30,761,929.74 37,612,085.44 37,612,085.44
包装物 13,841,113.82 13,841,113.82 14,065,793.74 14,065,793.74
在产品 58,366,275.00 58,366,275.00 54,123,025.95 54,123,025.95
产成品 40,307,752.15 680,122.05 39,627,630.10 51,836,493.05 680,122.05 51,156,371.00
开发产品[注] 249,205,705.03 36,998,455.95 212,207,249.08 262,545,457.93 38,809,127.48 223,736,330.45
其他 451,671.29 451,671.29 641,737.07 641,737.07
合计 392,934,447.03 37,678,578.00 355,255,869.03 420,824,593.18 39,489,249.53 381,335,343.65
[注]开发产品明细
项目 期末余额 年初余额
恒美嘉园一期 71,994,516.68 72,169,730.48
恒美山庄 C 地块 80,988,604.20 85,070,203.13
恒美山庄 E 地块 10,110,345.74 10,740,779.72
恒顺尚都 5,621,424.11 6,081,764.79
恒美嘉园二期 5,884,298.99 6,002,362.39
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
恒美嘉园三期 56,129,442.89 64,003,545.00
宁波恒隆房产 18,477,072.42 18,477,072.42
合计 249,205,705.03 262,545,457.93
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
开发产品 38,809,127.48 1,810,671.53 36,998,455.95
产成品 680,122.05 680,122.05
合 计 39,489,249.53 1,810,671.53 37,678,578.00
存货跌价准备计提的依据：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与
可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为在正常销
售经营过程中，以估计售价减去估计成本和销售所必需的估计费用后的价值。
7、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额 内容（或性质）
待摊费用 585,980.77 234,387.10 待摊房租等
合计 585,980.77 234,387.10
8、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的
43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00 43,889,000.00 3,000,000.00 40,889,000.00
长期股权投资
按权益法核算的
101,696,526.65 101,696,526.65 108,010,217.45 108,010,217.45
长期股权投资
股权投资差额 748,675.14 748,675.14 1,647,085.30 1,647,085.30
合计 146,334,201.79 3,000,000.00 143,334,201.79 153,546,302.75 3,000,000.00 150,546,302.75
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股 表决权
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例 比例
南京消防器材股份有限
9.00% 9.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
公司
宁波大红鹰药业股份有
1.20% 1.20% 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
限公司
镇江培蕾基质科技发展
20.00% 20.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
有限公司
江苏镇江农村商业银行
2.81% 2.81% 13,689,000.00 13,689,000.00 - - 13,689,000.00
股份有限公司
镇江市丹徒区国金农村
9.00% 9.00% 16,200,000.00 16,200,000.00 - - 16,200,000.00
小额贷款有限公司
合计 43,889,000.00 43,889,000.00 - - 43,889,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
被投资单位 持股比 表决权 本期增 本期权益
初始投资金额 年初余额
名称 例 比例 加 增减额
镇江百盛商城有限公司 50.00% 50.00% 47,031,796.97 61,054,521.98 -6,685,233.02
江苏稳润光电有限公司 25.47% 25.47% 31,989,436.35 42,673,603.35 341,253.51
镇江新安建材有限公司 29.00% 29.00% 1,740,000.00 4,011,399.55 -14,202.85
镇江久亚国际贸易有限
30.00% 30.00% 630,000.00 270,692.57 44,491.56
公司
合计 81,391,233.32 108,010,217.45 -6,313,690.80
（续上表）
被投资单位名称 本期减少 本期红利 累计红利 期末余额
镇江百盛商城有限公司 75,676,579.91 54,369,288.96
江苏稳润光电有限公司 43,014,856.86
镇江新安建材有限公司 3,997,196.70
镇江久亚国际贸易有限公司 315,184.13
合计 75,676,579.91 101,696,526.65
（4）股权投资差额明细
摊销 本期减少
被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额
期限 本期摊销 本期转销
镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 1,647,085.30 898,410.16 748,675.14
合计 17,968,203.03 1,647,085.30 898,410.16 748,675.14
（5）合营企业及联营企业基本情况
单位：万元
业务 本公司 表决权
本期营业收
被投资单位名称 注册地 持股比 期末净资产 本期净利润
性质 比例 入
例
一、合营企业
镇江百盛商城有限公司 江苏镇江 流通业 50.00% 50.00% 10,825.30 11,977.79 -1,337.05
二、联营企业
江苏稳润光电有限公司 江苏镇江 制造业 25.47% 25.47% 16,864.29 7,109.21 133.98
镇江新安建材有限公司 江苏镇江 流通业 29.00% 29.00% 865.34 3,204.43 -4.90
镇江久亚国际贸易有限公司 江苏镇江 流通业 30.00% 30.00% 105.06 253.22 14.83
（6）期末长期股权投资减值明细
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
预计未来无经
宁波大红鹰药业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
济利益流入
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
9、投资性房地产
（1）分类情况
本期增加 本期减少
项目 年初余额 公允价值变动 转为自用 期末余额
购置 处置
损益 房地产
60
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期增加 本期减少
项目 年初余额 公允价值变动 转为自用 期末余额
购置 处置
损益 房地产
成本
房屋建筑物 254,024,890.55 254,024,890.55
合计 254,024,890.55 254,024,890.55
公允价值变动
房屋建筑物 38,326,709.45 38,326,709.45
合计 38,326,709.45 38,326,709.45
账面价值
房屋建筑物 292,351,600.00 292,351,600.00
合计 292,351,600.00 292,351,600.00
（2）如财务报表附注十、1 所述，上述分立至子公司镇江恒顺商城有限公司的投资性房地
产所有权过户手续尚未完成。
（3）截止 2014 年 6 月 30 日，用于抵押担保的投资性房地产账面价值为 27,562.01 万元，
其中为镇江恒顺房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款 20,850.00 万元提供担保，为镇
江中房新鸿房地产开发有限公司向华一银行天津分行借款 6,450.00 万元提供担保。
10、固定资产
(1)固定资产及累计折旧增减变化情况
项目 年初余额 本期新增 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 431,041,476.07 1,352,638.09 178,200.00 432,215,914.16
机器设备 299,677,864.12 9,054,620.50 660,450.38 308,072,034.24
运输设备 10,166,524.38 117,491.08 - 10,284,015.46
办公设备 52,492,878.53 1,768,328.84 8,102.20 54,253,105.17
合计 793,378,743.10 12,293,078.51 846,752.58 804,825,069.03
二、累计折旧
房屋及建筑物 72,916,092.66 6,956,774.55 54,314.26 79,818,552.95
机器设备 144,550,020.57 13,178,178.80 615,263.17 157,112,936.20
运输设备 8,041,559.96 594,166.45 - 8,635,726.41
办公设备 23,093,581.91 2,338,515.65 55,360.20 25,376,737.36
合计 248,601,255.10 23,067,635.45 724,937.63 270,943,952.92
三、账面净值
房屋及建筑物 358,125,383.41 352,397,361.21
机器设备 155,127,843.55 150,959,098.04
运输设备 2,124,964.42 1,648,289.05
办公设备 29,399,296.62 28,876,367.81
合计 544,777,488.00 533,881,116.11
四、减值准备
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 年初余额 本期新增 本期减少 期末余额
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
合计
五、账面价值
房屋及建筑物 358,125,383.41 352,397,361.21
机器设备 155,127,843.55 150,959,098.04
运输设备 2,124,964.42 1,648,289.05
办公设备 29,399,296.62 28,876,367.81
合计 544,777,488.00 533,881,116.11
本期计提折旧额为 23,067,635.45 元。
本期由在建工程转入固定资产的原值为 2,488,664.27 元。
（2）公司无暂时闲置的固定资产；
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产；
（4）期末无持有待售的固定资产；
（5）截止 2014 年 6 月 30 日，公司固定资产抵押、担保情况:
固定资产 无形资产
借款金额
抵押单位 原值 账面净值 原值 账面净值
（万元）
（万元） （万元） （万元） （万元）
本公司
5,250.00 10,179.10 8,619.93 1,836.84 1,561.31
江苏恒顺调味食品有限公司
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 740.00 550.87 428.66 377.76 433.60
镇江恒达塑料包装有限责任公司 600.00 189.08 130.71 192.47 165.85
镇江恒顺米业有限公司 200.00 90.93 53.36 15.94 13.74
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 100.00 162.24 154.96 187.90 182.27
合计 6,890.00 11,172.22 9,387.62 2,610.91 2,356.77
（6）报告期内固定资产无需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。
11、在建工程
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 95,176,028.20 95,176,028.20 70,205,342.98 70,205,342.98
合计 95,176,028.20 95,176,028.20 70,205,342.98 70,205,342.98
（2）在建工程本期变动情况
工程投入
预算数 本期转入 本期
项目 年初余额 本期增加 期末余额 占预算比 资金来源
（万元） 固定资产 其他减少
例
制醋二车间 43,154,788.40 9,684,577.70 - 52,839,366.10
4,000.00 140.97% 自筹资金
工艺管道 3,004,093.38 - - 3,004,093.38
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工程投入
预算数 本期转入 本期
项目 年初余额 本期增加 期末余额 占预算比 资金来源
（万元） 固定资产 其他减少
例
醋池 542,843.48 - - 542,843.48
白醋车间 6,366,006.99 613,809.98 1,412,060.00 5,567,756.97 募集加自
2,000.00 61.61%
罐装车间 2,247,698.40 3,094,675.76 - 5,342,374.16 有资金
污水处理扩改项目 466.70 6,839,861.69 1,770,940.18 - 8,610,801.87 184.50% 募集资金
恒丰改扩建工程 112.00 50,000.00 220,027.78 - 270,027.78 89.84% 自筹资金
恒丰黄酒仓库 100.00 1,388,079.18 - - 1,388,079.18 138.81% 自筹资金
空瓶堆场 66.00 1,187,000.00 94,604.27 1,076,604.27 205,000.00 194.18% 自筹资金
5 万吨料酒灌装生
8,630.80 948,441.53 7,199,732.75 - 8,148,174.28 9.44% 自筹资金
产线及配套项目
徐州万通包装库钢
1,078,000.01 24,271.85 - 1,102,271.86 自筹资金
结构车间
黑龙江醋业一期工
1,146,536.95 1,801,560.70 - 2,948,097.65 自筹资金
程
恒顺品牌店建设 - 532,784.58 - 532,784.58 募集资金
其他零星工程 2,251,992.97 2,422,363.94 - 4,674,356.91 自筹资金
合计 70,205,342.98 27,459,349.49 2,488,664.27 95,176,028.20
（3）报告期无利息资本化金额。
12、固定资产清理
项目 期末余额 转入清理的原因
恒华彩印民营开发区厂房清理[注 1] 193,685.60 转让
公司中山西路厂区房产设备清理[注 2] 23,043,863.93 厂区搬迁
公司李苑公寓宿舍用房清理[注 3] 1,348,796.19 拆迁
合计 24,586,345.72
[注 1]公司子公司镇江恒华彩印包装有限责任公司与镇江市润州西京工贸有限责任公司签
订了转让恒华彩印位于润州民营开发区凤凰路的 7307.8 ㎡土地使用权（土地号：0051170031、
81080042）及土地上建筑物 6300 ㎡的协议，故将土地及厂房设备从在建工程转至固定资产清理，
厂房设备原值 700.47 万元，已收到转让款 681.10 万元（转让总金额 880.00 万元），固定资产
清理期末余额为 19.37 万元；
[注 2]根据镇江市国资委镇国资产[2009]10 号文关于恒顺集团老厂区搬迁资产处置的批复
要求，对中山西路 84 号厂区进行整体搬迁，房屋建筑物及机器设备在 2011 年度已经全部拆除。
该部分房屋建筑物及机器设备原值 5,700.69 万元，累计折旧 3,500.46 万元，在建工程转入 89.53
万元；发生清理费用 14.63 万元，固定资产清理期末余额为 2,304.39 万元。
根据 2009 年 11 月公司与江苏恒顺集团有限公司签订的《拆迁补偿协议》,江苏恒顺集团
有限公司承诺，对取得的拆迁补偿款优先补偿给本公司，并且保证补偿金额不低于本公司被拆
迁资产的账面净值。
[注 3]公司李苑公寓宿舍用房被政府拆迁，该部分房屋建筑物原值 208.35 万元，净值
63
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134.88 万元。根据镇江市润州区房屋征收和拆迁安置中心和镇江北润房屋征收服务中心征收补
偿安置测算表拆迁补偿金额为 1,212.88 万元，已收到拆迁补偿款 729.14 万元。
13、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
土地使用权 174,576,948.33 - - 174,576,948.33
其他 3,792,352.86 258,676.02 - 4,051,028.88
合计 178,369,301.19 258,676.02 - 178,627,977.21
累计摊销
土地使用权 11,648,526.64 522,089.45 - 12,170,616.09
其他 1,780,961.29 257,417.05 - 2,038,378.34
合计 13,429,487.93 779,506.50 - 14,208,994.43
减值准备
土地使用权
其他
合计
账面价值
土地使用权 162,928,421.69 162,406,332.24
其他 2,011,391.57 2,012,650.54
合计 164,939,813.26 164,418,982.78
本期摊销额为 779,506.50 元。
（2）公司无形资产不存在需计提减值准备的情况；
（3）截止 2014 年 6 月 30 日，公司无形资产抵押、担保情况参见财务报表附注五、11 之
（6）。
14、商誉
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
镇江恒欣生物科技有限
303,621.72 303,621.72 303,621.72 303,621.72
公司
江苏恒顺饮品有限公司 424,387.22 424,387.22 424,387.22 424,387.22
合计 728,008.94 728,008.94 728,008.94 728,008.94
（2）本期变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
64
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
镇江恒欣生物科技有限公司 303,621.72 303,621.72
江苏恒顺饮品有限公司 424,387.22 424,387.22
合计 728,008.94 728,008.94
15、长期待摊费用
本期 其他减 期末 剩余摊
项目 原始发生额 年初余额 本期摊销额 累计摊销额
增加 少 余额 销期限
车间改造 420,000.00 291,666.67 - 70,000.00 198,333.33 - 221,666.67 19 个月
装修费 80,000.00 75,555.56 - 13,333.33 17,777.77 - 62,222.23 28 个月
其他 381,441.29 212,299.73 156,150.29 83,335.18 96,326.45 - 285,114.84
合计 881,441.29 579,521.96 156,150.29 166,668.51 312,437.55 - 569,003.74
16、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
暂时性差异 递延所得税 暂时性差异 递延所得税
递延所得税资产
坏帐准备 24,045,343.76 5,340,726.64 20,657,078.01 4,379,928.27
存货跌价准备 37,678,578.00 9,249,613.99 38,809,127.48 9,702,281.87
未实现内部销售 5,353,551.18 1,338,387.80 5,731,956.58 1,432,989.15
小计 66,397,350.89 15,928,728.43 65,198,162.07 15,515,199.29
递延所得税负债
公允价值变动损益 61,205,510.62 15,301,377.66 58,188,965.04 14,547,241.26
小计 61,205,510.62 15,301,377.66 58,188,965.04 14,547,241.26
递延所得税资产和递延所
得税负债互抵金额
递延所得税资产和递延所
得税负债互抵后列报
递延所得税资产 15,928,728.43 15,515,199.29
递延所得税负债 15,301,377.66 14,547,241.26
17、资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
本期计提 其他增加 转回 转销
坏账准备 21,788,473.99 3,474,744.67 - - 81,898.05 25,181,320.61
存货跌价准备 39,489,249.53 - - - 1,810,671.53 37,678,578.00
长期股权投资减值
3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00
准备
合计 64,277,723.52 3,474,744.67 - - 1,892,569.58 65,859,898.61
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
18、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 68,900,000.00 64,500,000.00
保证借款 461,000,000.00 881,500,000.00
质押借款 - 19,000,000.00
质押+保证借款 - 100,000,000.00
合计 529,900,000.00 1,065,000,000.00
19、应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 200,800,000.00 458,500,000.00
合计 200,800,000.00 458,500,000.00
（2）截止 2014 年 6 月 30 日，应付票据余额中无已到期尚未支付及应付持公司 5%以上(含
5%)股份的股东单位票据。
20、应付账款
(1)截止 2014 年 6 月 30 日，应付账款余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位
款项。
(2)截止 2014 年 6 月 30 日，应付账款余额中一年以上应付账款金额为 791.21 万元，占应
付账款总额的 6.90%，主要为尚未与供应商结算的货款。
21、预收款项
截止 2014 年 6 月 30 日，预收款项余额中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股
东单位的款项。
22、应付职工薪酬
（1）分类情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,778,269.70 59,577,152.00 62,570,889.05 4,784,532.65
二、职工福利费 2,789,856.81 4,677,575.14 5,187,039.83 2,280,392.12
三、社会保险费 226,471.15 8,482,805.97 8,496,514.26 212,762.86
四、住房公积金 1,440.00 1,754,453.50 1,754,453.50 1,440.00
五、中方职工住房基金 630,190.22 - - 630,190.22
六、工会经费和职工教育经费 1,551,316.53 981,213.52 1,439,111.12 1,093,418.93
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
七、非货币福利 - - - -
八、其他 - 116,794.61 116,794.61 -
合计 12,977,544.41 75,589,994.74 79,564,802.37 9,002,736.78
23、应交税费
（1）明细情况
项目 期末余额 年初余额
增值税 3,864,962.63 2,041,955.77
营业税 13,761.19 33,096.21
城建税 450,198.24 323,011.11
企业所得税 12,827,442.79 10,114,418.29
个人所得税 92,182.31 -61,986.96
教育费附加 289,828.97 206,052.32
各项基金 171,023.68 180,985.97
其他税费 1,679,778.52 1,125,102.49
合计 19,389,178.33 13,962,635.20
(2)公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三。
24、应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 858,807.22 1,904,563.16
合计 858,807.22 1,904,563.16
25、应付股利
项目 期末余额 年初余额
江苏恒顺集团有限公司 2,524,993.27 2,524,993.27
镇江市佳业建材物资有限公司 88,945.76 88,945.76
蔡沛均 43,540.65 43,540.65
合计 2,657,479.68 2,657,479.68
26、其他应付款
（1）截止 2014 年 6 月 30 日，其他应付款余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东
单位款项。
（2）金额较大的其他应付款
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
齐齐哈尔市金龙酿造有限责任公司 12,365,000.00 往来款
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
马原 11,000,000.00 往来款
镇江运舟劳务服务有限责任公司 5,946,760.66 劳务费
齐齐哈尔市鹤城机动车监测服务有限公司 5,000,000.00 往来款
镇江市振兴建筑安装工程有限公司 2,475,924.79 工程款
合计 36,787,685.45
（3）关联方单位款项参见财务报表附注六。
27、一年内到期的非流动负债
（1）分类情况
借款类别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 - 9,900,000.00
合计 - 9,900,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 - 9,900,000.00
合计 - 9,900,000.00
28、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
促销费 17,316,956.01 17,989,851.80
运输费 2,618,492.24 3,020,887.28
审计费 1,535,542.81 1,326,108.85
其他 2,138.79 1,208,001.50
合计 21,473,129.85 23,544,849.43
29、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工安置备付金[注 1] 5,655,121.20 735,700.00 138,000.00 6,252,821.20
拆迁补偿款[注 2] 3,291,356.00 4,000,000.00 7,291,356.00
合计 8,946,477.20 4,735,700.00 138,000.00 13,544,177.20
[注 1]子公司徐州万通食品酿造有限公司，因位于徐州市大马路的原厂区土地被徐州市土
地储备中心收回，其中尚未支付的职工安置备付金挂专项应付款,本期收到徐州市政府国资委拨
付内退职工费用 73.57 万元，支付职工安置费用 13.80 万元。
[注 2]公司李苑公寓宿舍用房被政府拆迁，根据镇江市润州区房屋征收和拆迁安置中
心和镇江北润房屋征收服务中心征收补偿安置测算表拆迁补偿金额为 1,212.88 万元，已收
到拆迁补偿款 729.14 万元。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
30、其他非流动负债
（1）分类情况
项目 期末余额 年初余额
科技三项经费 3,609,905.00 4,140,000.00
递延收益 12,915,557.85 14,830,038.35
合计 16,525,462.85 18,970,038.35
（2）递延收益
项目 期末余额 年初余额 备注
年产 10 万吨普通香醋、年产 10 万吨精品香醋项目 7,897,500.00 8,775,000.00 [注 1]
年产 20 万吨香醋项目引导资金 495,000.00 550,000.00 [注 2]
酿造工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项 [注 3]
452,000.00 452,000.00
目资金
利用酿造醋糟生产农用微生物有机肥项目 2,901,057.85 3,433,038.35 [注 4]
酿造白醋 5 万吨生产线建设项目 600,000.00 600,000.00 [注 5]
恒顺工业园污水处理中心项目 570,000.00 570,000.00 [注 6]
云阳县恒顺辣椒加工与销售项目 - 450,000.00 [注 7]
合计 12,915,557.85 14,830,038.35
[注 1]根据苏财企[2009]106 号文，江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品有
限公司第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金 1,755.00 万元用于支持“年产 10 万吨普
通香醋、年产 10 万吨精品香醋项目”,按照项目投资计划本期转入营业外收入 87.75 万元，累
计转入营业外收入 965.25 万元。
[注 2]根据苏财企[2008]226 号文，江苏省财政厅下拨给公司子公司江苏恒顺调味食品有限
公司自主创新和产业升级专项引导资金 1,100,000.00 元用于“年产 20 万吨香醋项目”，按照项
目进度本期转入营业外收入 5.50 万元，累计转入营业外收入 60.50 万元。
[注 3]子公司镇江恒欣肥料科技有限公司根据镇环[2009]251 号文件收到镇江市环境保护
局联合镇江市财政局下拨的 2009 年第二批市级环境保护专项资金 38.00 万元，用于调味品酿造
工业糟渣农用资源化循环利用关键技术及产业化项目；该项目另收到中国科学技术部关于农产
品酿造糟渣农用资源化技术及产业化项目的拨款 30.00 万元；项目累计投入 22.80 万元，期末
账面余额为 45.20 万元。
[注 4]根据《国家发展改革委关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目
及重点工业污染治理工程 2012 年中央预算内投资计划（第一批）的通知》（发改投资[2012]542
号），子公司镇江恒欣生物科技有限公司收到“利用酿造醋糟生产农用微生物有机肥项目”补
助 580.00 万元,项目累计投入 289.89 万元，账面余额 290.11 万元。
[注 5]根据《关于下达 2013 年省级现代农业发展－农业产业化经营项目资金的通知》（镇
农计[2013]58 号、镇财农[2013]141 号），公司 2013 年度收到“酿造白醋 5 万吨生产线建设项
69
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
目”补助 60.00 万元。
[注 6]根据《关于下达省级太湖水污染治理专项资金第七期第一批的通知》（苏财建
[2013]244 号），公司 2013 年度收到“恒顺工业园污水处理中心项目”补助 57.00 万元。
[注 7]根据《关于云阳县恒顺辣椒加工与销售项目实施方案的批复》 云农发[2013]124 号），
子公司江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 2013 年度收到“云阳县恒顺辣椒加工与销售项目”补
助 45.00 万元，本期转入营业外收入 45.00 万元。
31、股本
数量单位：万股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项目 发行 送 公积金
数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份 4,706.90 4,706.90 4,706.90 15.62%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、社会法人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 25,430.00 100.00% 25,430.00 84.38%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 25,430.00 100.00% 4,706.90 4,706.90 30,136.90 100.00%
[注]2014 年 4 月 30 日，根据公司 2013 年第一次临时股东大会和修改后的公司章程，公司
申请增加注册资本人民币 4,706.90 万元，通过向社会非公开发行人民币普通股的方式募集，变
更后的注册资本为人民币 30,136.90 万元。本次股本变动已经天衡会计师事务所（特殊普通合
伙）出具的天衡验字(2014)00032 号验资报告验证。
32、资本公积
项目 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额
股本溢价 140,396,096.86 602,919,345.00 - 743,315,441.86
其他资本公积 34,992,656.87 - - 34,992,656.87
合计 175,388,753.73 602,919,345.00 - 778,308,098.73
[注]资本公积本期增加系公司向社会非公开发行人民币普通股 4,706.90 万元募集到的资
金总额扣除计入股本的金额及发行费用后的形成的股本溢价。
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
33、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,843,784.07 - - 36,843,784.07
合计 36,843,784.07 - - 36,843,784.07
34、未分配利润
项目 金额
上年年末未分配利润 81,257,232.17
加：本年会计政策变更
本期年初未分配利润 81,257,232.17
加：本期归属于母公司的净利润 37,147,559.15
盈余公积转入数
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取的奖励及福利基金
减：应付普通股股利[注] 10,426,300.00
转作股本的普通股股利
其他转出
期末未分配利润 107,978,491.32
注：于 2014 年 4 月实施了 2013 年度利润分配方案。2013 年度利润分配方案已经于 2014 年 4 月 3
日召开的 2013 年度股东大会审议通过，2013 年度利润分配方案以 2013 年末公司总股本 25,430 万股为基
数，每 10 股派发现金股利 0.41 元（含税），共计分配现金股利 10,426,300 元。
35、少数股东权益
公司名称 期末余额 年初余额
镇江恒顺饲料有限公司 1,904,545.01 1,904,541.22
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 6,634,462.84 6,836,629.09
山西恒顺老陈醋有限公司 5,530,546.97 4,974,389.66
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 5,934,715.80 6,045,047.08
镇江恒顺酒业有限公司 3,478,387.51 2,782,364.34
镇江恒华彩印包装有限公司 592,446.57 1,114,790.61
镇江恒达塑料有限公司 5,839,996.00 4,694,865.02
镇江恒欣生物科技有限公司 2,405,533.89 2,420,939.09
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 1,142,439.59 1,094,190.89
镇江恒顺新型调味品有限公司 1,681,709.44 1,820,821.42
镇江恒顺米业有限公司 1,107,529.89 1,070,280.64
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 3,031,855.83 2,939,035.05
江苏恒顺饮品有限公司 1,031,734.50 1,107,916.90
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司名称 期末余额 年初余额
黑龙江恒顺醋业酿造有限公司 4,079,249.17 4,561,118.76
镇江恒顺信息科技有限责任公司 100,000.00 -
其他子公司 2,661,841.19 2,830,153.84
合计 47,156,994.20 46,197,083.60
36、营业收入及营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 584,180,793.23 353,298,845.96 539,281,533.24 332,473,823.22
其他业务 4,795,201.91 1,195,868.25 12,703,449.89 3,638,618.81
合计 588,975,995.14 354,494,714.21 551,984,983.13 336,112,442.03
（2）主营业务分项列示
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酱醋调味品 533,510,215.62 312,260,989.54 452,983,539.34 262,821,727.68
房地产 15,664,576.00 11,906,755.85 51,548,213.00 39,443,027.36
其他 35,006,001.61 29,131,100.57 34,749,780.90 30,209,068.18
合计 584,180,793.23 353,298,845.96 539,281,533.24 332,473,823.22
前五名客户的销售收入总额为 8,320.29 万元，占全部营业收入的 14.13%。
37、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 1,198,728.91 3,116,426.04 参见附注三
城建税 3,429,694.30 2,974,835.33 参见附注三
教育费附加 2,428,816.85 2,105,237.25 参见附注三
土地增值税 345,382.39 1,143,884.22 参见附注三
消费税 421,484.48 286,128.15 参见附注三
其他 35,193.15 43,612.10
合计 7,859,300.08 9,670,123.09
38、销售费用
项目 本期金额 上期金额
运杂费 27,661,545.60 23,032,708.52
办公费 3,522,678.53 3,039,441.45
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
广告费 6,835,193.83 3,515,118.12
人员费用 17,956,832.06 17,842,522.09
折旧费 290,867.78 237,033.04
促销费 16,178,182.49 20,939,168.43
差旅费 4,188,277.82 3,854,652.60
招待费 591,582.05 306,981.26
其他费用 946,666.60 3,206,999.17
合计 78,171,826.76 75,974,624.68
39、管理费用
项目 本期金额 上期金额
人员费用 22,204,840.43 23,494,171.82
折旧费 4,710,134.58 6,925,424.45
长期资产摊销 803,647.79 754,784.15
汽车费用 1,808,762.80 934,404.31
办公费用 12,101,901.27 9,660,534.76
基金及税金 4,255,200.45 3,659,959.63
业务招待费 2,329,626.70 2,593,033.85
修理费 869,954.25 297,499.57
审计、咨询费 2,865,507.05 2,608,556.12
其他费用 3,727,648.11 2,866,866.33
合计 55,677,223.43 53,795,234.99
40、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 35,642,905.76 54,460,560.18
减：利息收入 4,838,385.65 6,927,606.70
汇兑损失
金融机构手续费 201,313.88 655,562.37
合计 31,005,833.99 48,188,515.85
41、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 3,474,744.67 3,240,807.75
合计 3,474,744.67 3,240,807.75
42、公允价值变动收益
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项目 本期金额 上期金额
投资性房地产 - 800,500.00
合计 - 800,500.00
43、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算调整被投资单位净损益 -6,313,690.80 -1,385,243.60
成本法核算被投资单位分红 - 2,709,000.00
股权投资差额摊销 -898,410.16 -898,410.15
合计 -7,212,100.96 425,346.25
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
44、营业外收入
本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益
项目
的金额
固定资产处置利得 6,865.38
政府补助[注] 2,534,584.17 2,193,111.27 2,534,584.17
其他 478,907.10 250,139.01 478,907.10
合计 3,013,491.27 2,450,115.66 3,013,491.27
注：政府补助
A、递延收益转入 138.25 万元，参见财务报表附注五、32。
B、公司于报告期收到市级经信类财政扶持专项奖（产能转型升级）40.00 万元；收到市战
略项目经费 2.00 万元。
E、子公司镇江恒达塑料有限公司于报告期收到福利企业增值税返还 73.25 万元。
45、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
固定资产处置损失 134,072.95 56,309.05 134,072.95
公益性捐赠支出 100,000.00 606,795.00 100,000.00
各项罚款违约支出 3.73 12,057.71 3.73
各项基金 682,793.96 519,637.86
其他 58,914.03 251,967.36 58,914.03
合计 975,784.67 1,446,766.98 292,990.71
46、所得税费用
74
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 13,952,934.77 7,466,754.02
递延所得税费用 239,567.94 886,519.44
合计 14,192,502.71 8,353,273.46
47、合并现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
主要项目 本期金额 上期金额
利息收入 4,838,385.65 8,512,969.65
房租及物业管理费 14,235,503.73 9,137,359.36
政府补助 818,412.10 1,331,861.00
收到的往来款项 27,695,000.00 106,937,869.80
其他 735,700.00 250,139.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目 本期金额 上期金额
暂收、暂付款增减 1,451,482.58 49,657,767.54
运杂费 28,063,940.64 23,311,676.60
差旅费 4,188,277.82 3,854,652.60
促销费 16,851,078.28 12,849,615.46
广告费 6,835,193.83 3,515,118.12
办公费 10,024,579.80 7,614,197.00
招待费 2,921,208.75 2,900,015.11
审计咨询费 2,656,073.09 1,408,556.12
修理费 869,954.25 297,499.57
汽车费用 1,808,762.80 934,404.31
48、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 38,925,454.93 18,879,156.21
加：资产减值准备 1,582,175.09 365,157.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,067,635.45 25,045,520.38
无形资产摊销 779,506.50 706,318.42
长期待摊费用摊销 166,668.51 58,333.33
75
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项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 134,072.95 -5,692.58
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 55,136.25
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -800,500.00
财务费用（收益以“-”号填列） 35,642,905.76 54,460,560.18
投资损失（收益以“-”号填列） 7,212,100.96 -425,346.25
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -413,529.14 686,394.44
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 754,136.40 200,125.00
存货的减少（增加以“-”号填列） 27,890,146.15 37,004,269.54
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -38,151,494.49 48,713,870.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 4,169,418.68 -24,025,644.26
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 101,759,197.75 160,917,658.83
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 414,071,202.48 312,957,581.16
减：现金的期初余额 375,386,143.61 241,884,343.83
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,685,058.87 71,073,237.33
（2）现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 414,071,202.48 375,386,143.61
其中：库存现金 668,957.27 704,300.93
可随时用于支付的银行存款 413,402,245.21 374,681,842.68
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 414,071,202.48 375,386,143.61
六、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制，构成关联方。
2、关联方
（1）本公司的母公司
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持有本公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质
股份比例
江苏恒顺集团有限公司 71686894-8 江苏 制造业 43.83%
母公司的注册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
102,346,500.00 102,346,500.00
公司母公司江苏恒顺集团有限公司的控股股东为镇江市国有资产投资经营公司, 公司最终
控制人为镇江市国资委。
（2）本公司的子公司
组织机构代 注册资本 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质
码 期末数 年初数 期末数 年初数
镇江恒顺生物工程有限公司 72351721-4 江苏 制造业 3,900.00 3,900.00 97.44 97.44
镇江恒丰酱醋有限公司 60886121-2 江苏 制造业 202.71 202.71 100.00 100.00
恒丰食品镇江有限公司 60886306-6 江苏 制造业 2,484.50 2,484.50 100.00 100.00
镇江恒顺饲料有限公司 73252735-0 江苏 制造业 3,000.00 3,000.00 90.00 90.00
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 72350146-6 江苏 制造业 2,500.00 2,500.00 79.00 94.00
武汉鑫恒顺商贸有限公司 73750728-7 湖北 流通业 100.00 100.00 100.00 100.00
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 63134721-1 上海 流通业 100.00 100.00 55.00 55.00
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 76100094-5 江苏 制造业 2,000.00 2,000.00 86.00 86.00
山西恒顺老陈醋有限公司 74352563-3 山西 制造业 2,000.00 2,000.00 65.00 75.00
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公
74745234-7 江苏 制造业 1,115.00 1,115.00 74.89 74.89
司
镇江恒顺酒业有限公司 72725408-7 江苏 制造业 500.00 500.00 82.52 82.52
镇江恒达塑料包装有限公司 71686124-4 江苏 制造业 55.50 50.00 45.95 60.00
北京恒顺食品销售有限公司 76142398-0 北京 流通业 100.00 100.00 100.00 100.00
镇江恒顺新型调味品有限公司 72050402-0 江苏 制造业 345.00 345.00 65.22 65.22
镇江恒华彩印包装有限公司 71151488-4 江苏 制造业 500.00 500.00 60.00 60.00
镇江恒顺米业有限公司 73176017-7 江苏 制造业 183.00 183.00 72.00 80.00
镇江金顺酱醋有限公司 73653728-1 江苏 制造业 80.00 80.00 100.00 100.00
恒顺醋业安徽调味品有限公司 74087137-0 安徽 制造业 330.00 300.00 89.39 98.33
镇江润扬调味品有限公司 73941488-5 江苏 制造业 50.00 50.00 60.00 60.00
江苏恒顺调味食品有限公司 79109660-X 江苏 制造业 18,008.57 18,008.57 100.00 100.00
镇江恒欣生物科技有限公司 74482960-4 江苏 制造业 600.00 600.00 50.00 50.00
镇江恒顺醋博文化旅游发展有限
55808591-2 江苏 服务业 60.00 60.00 100.00 100.00
公司
江苏恒顺饮品有限公司 79652739-2 江苏 制造业 1,000.00 500.00 47.50 85.00
镇江恒顺商城有限公司 06018867-4 江苏 服务业 9,956.86 9,956.86 100.00 100.00
镇江恒顺茶庄有限公司 06320402-7 江苏 流通业 200.00 51.00
黑龙江恒顺醋业酿造有限公司 05743482-X 黑龙江 制造业 1,000.00 1,000.00 51.00 51.00
镇江恒顺信息科技有限责任公司 09149711-1 江苏 服务业 100.00 - 90.00 -
（3）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
镇江恒顺商场 同一母公司
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关联方名称 与本公司的关系
镇江恒润调味品有限公司 同一母公司
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司
镇江恒顺玻璃制品有限公司 同一母公司
镇江恒新药业有限公司 母公司的联营企业
江苏恒宏包装有限公司 同一母公司
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 同一母公司
镇江百盛商城有限公司 合营企业
江苏稳润光电有限公司 联营企业
镇江新安建材有限公司 联营企业
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业
镇江恒顺物流责任有限公司 同一母公司
镇江恒顺宾馆 同一母公司、正在办理注销
南京维林克菲生物科技有限公司 同一母公司、正在办理注销
镇江恒祥再利用物资有限公司 同一母公司、已转让
镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 同一母公司、已转让
江苏恒顺置业发展有限公司 同一母公司
镇江恒顺房地产开发有限公司 同一母公司
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 同一母公司
镇江华龙新型建材有限公司 同一母公司
镇江顺和物业有限公司 同一母公司
镇江新生房产物业顾问有限公司 关键管理人员控制企业
欣鑫（香港）有限公司 同一母公司
3、关联方交易
（1）交易类型及金额
①购买商品 (人民币单位:万元)
本期发生额 上期发生额
关联方名称 占全部同类交 占全部同类 定价政策
金额 金额
易的比例 交易的比例
江苏恒宏包装有限公司 2,386.77 7.27% 2,089.96 6.99% 市价
镇江恒顺玻璃制品有限公司 226.58 0.69% 174.63 0.58% 市价
镇江恒润调味品有限公司 7.99 0.02% 5.01 0.02% 市价
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 141.12 0.43% 215.23 0.72% 市价
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 42.85 0.13% - - 市价
合 计 2,805.31 8.54% 2,484.83 8.32%
②销售商品
(人民币单位:万元)
78
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
定价政
关联方名称 占全部同类 占全部同类
金额 金额 策
交易的比例 交易的比例
镇江恒润调味品有限公司 3,138.85 5.88% 2,626.60 5.39% 市价
镇江恒顺商场 1,053.38 1.97% 993.04 2.04% 市价
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 548.14 1.03% 423.60 0.87% 市价
江苏恒顺集团有限公司 0.87 0.00% - - 市价
镇江久亚国际贸易有限公司 197.16 0.37% 171.50 0.35% 市价
镇江恒新药业有限公司 2.14 0.00% 63.99 0.13% 市价
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 44.00 0.08% 43.02 0.09% 市价
镇江恒顺房地产开发有限公司 0.99 0.00% 0.50 0.00% 市价
合 计 4,985.53 9.34% 4,322.25 8.86%
③接受劳务
(人民币单位:万元)
单位名称 劳务项目 本期发生额 上期发生额
镇江恒顺物流责任有限公司 运费 221.66 -
合 计 221.66 -
④委托销售
根据公司第五届董事会第十二次会议审计通过的《公司子公司镇江恒顺商城有限公司
委托镇江恒顺房地产有限公司代销房产事宜》的议案，子公司镇江恒顺商城有限公司与镇
江恒顺房地产开发有限公司于 2012 年 12 月 31 日签订委托销售意向书，规定镇江恒顺商城
有限公司委托镇江恒顺房地产开发有限公司代为销售存量房；代理费按销售款的 1.2%收取，
2014 年度共实现委托销售 1,566.46 万元,支付代理费 33.52 万元。
⑤接受担保
截至 2014 年 6 月 30 日，江苏恒顺集团有限公司为本公司及所属子公司短期借款
16,000.00 万元、开具银行承兑汇票 4,500.00 万元提供担保。
⑥提供担保
截止 2014 年 6 月 30 日，子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限公
司向华一银行天津分行借款 20,850.00 万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一
银行天津分行借款 6,450.00 万元提供抵押担保，该项抵押担保的投资性房地产账面价值为
27,562.01 万元。
（2）未结算项目
①应收账款
期末余额 年初余额
关联方名称
占项目余额 占项目余额
金额 金额
的比例 的比例
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 年初余额
关联方名称
占项目余额 占项目余额
金额 金额
的比例 的比例
镇江恒润调味品有限公司 8,548,354.97 8.56% 6,866,001.45 7.06%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 2,995,394.38 3.00% 3,787,805.78 3.89%
镇江恒顺商场 468,967.33 0.47% 325,693.59 0.33%
镇江久亚国际贸易有限公司 7,614,216.60 7.62% 8,717,480.60 8.96%
镇江恒新药业有限公司 15,353.87 0.02% 55,353.87 0.06%
镇江恒顺宾馆 613,081.92 0.61% 613,081.92 0.63%
南京维林克菲生物科技有限公司 176,032.00 0.18% 176,032.00 0.18%
江苏恒顺集团有限公司 14,883.00 0.01% 16,640.00 0.02%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 133,603.40 0.13% 97,363.40 0.10%
镇江恒祥再利用物资有限公司 49,478.00 0.05% 49,478.00 0.05%
镇江恒顺房地产开发有限公司 21,943,521.91 21.97% 7,143,904.06 7.34%
合计 42,572,887.38 42.63% 27,848,834.67 28.63%
②其他应收款
关联方名称 期末余额 年初余额
占项目余额 占项目余额
金额 金额
的比例 的比例
镇江恒新药业有限公司 673,915.51 1.89% 669,756.74 2.12%
合计 673,915.51 1.89% 669,756.74 2.12%
③应付账款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余 占项目余额
金额 金额
额的比例 的比例
江苏恒宏包装有限公司 1,670,875.05 1.46% 4,938,147.12 3.45%
镇江市丹徒区恒丰物资回收有限公司 646,184.48 0.56% 749,841.30 0.52%
南京维林克菲生物科技有限公司 21,042.00 0.02% 21,042.00 0.01%
镇江恒润调味品有限公司 69,648.00 0.06% 51,151.50 0.04%
镇江恒顺玻璃制品有限公司 610,727.04 0.53% 1,513,345.68 1.06%
合计 3,018,476.57 2.63% 7,273,527.60 5.08%
④预收帐款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余
金额 金额
的比例 额的比例
镇江恒润调味品有限公司 104,584.46 0.35% 104,584.46 0.31%
镇江恒顺商场 - - 1,151,298.38 3.40%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 71,935.60 0.24% 71,935.60 0.21%
合计 176,520.06 0.59% 1,327,818.44 3.93%
⑥其他应付款
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余额
金额 金额
的比例 的比例
80
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 年初余额
关联方名称 占项目余额 占项目余额
金额 金额
的比例 的比例
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 494,451.58 0.53% 494,451.58 0.89%
江苏恒宏包装有限公司 10,000.00 0.01% 10,000.00 0.02%
欣鑫（香港）有限公司 1,795,666.61 1.91% 1,795,666.61 3.22%
镇江恒顺物流责任有限公司 2,000,000.00 2.13% - -
合计 4,300,118.19 4.57% 2,300,118.19 4.13%
七、或有事项
截止 2014 年 6 月 30 日，子公司镇江恒顺商城有限公司为镇江恒顺房地产开发有限公
司向华一银行天津分行借款 20,850.00 万元、为镇江中房新鸿房地产开发有限公司向华一
银行天津分行借款 6,450.00 万元提供抵押担保，该项抵押担保的投资性房地产账面价值为
27,562.01 万元。
除上述事项外，截止 2014 年 6 月 30 日，公司无其他需披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
九、承诺事项
截止 2014 年 6 月 30 日，公司无需披露的重大承诺事项。
十、其他重要事项
1、根据公司第五届董事会第十次会议审议通过的《公司控股子公司江苏恒顺置业发展有
限公司及其全资子公司镇江恒顺房地产开发有限公司存续分立》的议案，将控股子公司恒顺置
业及其全资子公司恒顺房地产通过存续分立方式，分立为存续公司恒顺置业和恒顺房地产以及
新设公司镇江恒顺商城有限公司（以下简称恒顺商城）。本公司拥有分立后的恒顺商城 100%股
权，恒顺集团拥有分立后的恒顺置业 100%股权，恒顺置业拥有分立后的恒顺房地产 100%股权。
恒顺商城于 2012 年 12 月 29 日成立，恒顺置业与恒顺商城于 2012 年 12 月 31 日办妥分立的财
产交割手续。截至报告日，该等财产的所有权过户手续尚未完成。
根据《公司法》第一百七十七条的规定，恒顺商城对分立至存续公司恒顺置业及其子公司
截止 2012 年 12 月 31 日的债务承担连带责任。
2、2013 年 10 月，经镇江市人民政府国有资产监督管理委员会《关于镇江恒华彩印包装有
限责任公司国有股权转让的立项批复》（镇国资产[2013]47 号）文件批准，公司拟转让镇江恒
81
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
华彩印包装有限责任公司 60%的股权，相关程序正在进行中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2014 年 6 月 30 日为截止日，货币单位人民币元)
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 46,914,130.66 100.00% 7,936,262.20 16.92% 51,880,024.36 100.00% 8,445,646.13 16.28%
组合小计 46,914,130.66 100.00% 7,936,262.20 16.92% 51,880,024.36 100.00% 8,445,646.13 16.28%
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 46,914,130.66 100.00% 7,936,262.20 16.92% 51,880,024.36 100.00% 8,445,646.13 16.28%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
类别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 38,037,335.59 87.11% 1,901,866.78 40,080,660.19 77.25% 2,004,033.01
一至二年 1,000,190.03 5.03% 100,019.00 1,902,905.91 3.67% 190,290.59
二至三年 921,797.71 2.35% 230,449.43 4,195,098.92 8.09% 1,048,774.73
三至四年 2,056,581.23 1.22% 822,632.49 803,133.24 1.55% 321,253.30
四至五年 48,376.00 0.19% 31,444.40 48,376.00 0.09% 31,444.40
五年以上 4,849,850.10 4.10% 4,849,850.10 4,849,850.10 9.35% 4,849,850.10
合计 46,914,130.66 100.00% 7,936,262.20 51,880,024.36 100.00% 8,445,646.13
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提报告期冲回的应收款项；
（4）本期无实际核销的应收账款情况；
（5）期末无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例
苏果超市有限公司 非关联方 12,310,899.90 一年以内 26.24%
镇江恒润调味品有限责任公司 关联方 7,284,170.41 一年以内 15.53%
镇江久亚国际贸易有限公司 关联方 5,022,603.60 三年以内 10.71%
镇江金顺酱醋有限公司 关联方 2,586,984.22 一年以内 5.51%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 关联方 2,374,031.13 一年以内 5.06%
合计 29,578,689.26 63.05%
（7）期末应收关联方款项情况
与本公司 占应收账款总
往来单位名称 金额
关系 额比例
82
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
与本公司 占应收账款总
往来单位名称 金额
关系 额比例
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 5,022,603.60 10.71%
镇江恒润调味品有限责任公司 同一母公司 6,602,796.81 14.07%
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 子公司 3,005,115.99 6.41%
恒丰食品镇江有限公司 子公司 1,485,425.84 3.17%
镇江金顺酱醋有限公司 子公司 2,586,984.22 5.51%
武汉鑫恒顺商贸有限公司 子公司 1,871,327.80 3.99%
江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 同一母公司 2,374,031.13 5.06%
北京恒顺食品销售有限公司 子公司 735,213.09 1.57%
镇江恒顺宾馆 同一母公司 483,517.47 1.03%
镇江恒顺新型调味品有限公司 同一母公司 681,602.40 1.45%
镇江恒顺商场 同一母公司 374,301.16 0.80%
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 62,397.00 0.13%
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有限公司 同一母公司 17,280.00 0.04%
镇江恒顺生物工程有限公司 子公司 66,676.50 0.14%
恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 8,742.85 0.02%
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 子公司 108,839.76 0.23%
黑龙江恒顺醋业酿造有限公司 子公司 96,452.00 0.21%
合计 25,583,307.62 54.54%
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 94,883,715.51 100.00% 21,351,075.33 22.50% 70,820,360.71 100.00% 19,385,198.53 27.37%
组合小计 94,883,715.51 100.00% 21,351,075.33 22.50% 70,820,360.71 100.00% 19,385,198.53 27.37%
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 94,883,715.51 100.00% 21,351,075.33 22.50% 70,820,360.71 100.00% 19,385,198.53 27.37%
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
类别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 60,855,021.67 64.13% 3,042,751.08 48,859,571.91 68.98% 2,442,978.60
一至二年 14,345,980.79 15.12% 1,434,598.08 1,152,253.56 1.63% 115,225.36
二至三年 81,042.00 0.09% 20,260.50 2,717,006.48 3.84% 679,251.62
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江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 年初余额
类别 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
三至四年 2,710,488.80 2.86% 1,084,195.52 3,176,856.40 4.49% 1,270,742.56
四至五年 3,205,463.14 3.38% 2,083,551.04 107,634.20 0.15% 69,962.23
五年以上 13,685,719.11 14.42% 13,685,719.11 14,807,038.16 20.91% 14,807,038.16
合计 94,883,715.51 100.00% 21,351,075.33 70,820,360.71 100.00% 19,385,198.53
（3）本期无实际核销的其他应收款情况；
（4）其他应收款期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额比例
恒丰食品镇江有限公司 关联方 53,924,480.03 一年以内 56.83%
山西恒顺老陈醋有限公司 关联方 9,700,000.00 三年以上 10.22%
镇江恒华彩印包装有限责任公司 关联方 8,657,353.68 两年以内 9.12%
江苏恒顺醋业云阳调味品有限责任
关联方 5,664,773.00 三年以上 5.97%
公司
镇江恒顺米业有限公司 关联方 5,304,256.00 两年以内 5.59%
合计 83,250,862.71 87.73%
（6）期末应收关联方款项情况
与本公司 占其他应收款
往来单位名称 金额
关系 总额比例
恒丰食品镇江有限公司 子公司 53,924,480.03 56.83%
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 9,700,000.00 10.22%
镇江恒华彩印包装有限责任公司 子公司 8,657,353.68 9.12%
江苏恒顺醋业云阳调味品有限责任公司 子公司 5,664,773.00 5.97%
镇江恒顺米业有限公司 子公司 5,304,256.00 5.59%
镇江恒达塑料包装有限公司 子公司 3,000,000.00 3.16%
恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 1,700,000.00 1.79%
镇江恒欣生物科技有限公司 子公司 425,408.55 0.45%
合计 88,376,271.26 93.13%
3、 长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 474,247,825.92 3,000,000.00 473,347,825.92 3,000,000.00
按权益法核算的长期股权投资 97,384,145.82 - 103,728,125.33 -
股权投资差额 748,675.14 - 1,647,085.30 -
合计 572,380,646.88 3,000,000.00 578,723,036.55 3,000,000.00
84
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例
江苏恒顺调味食品有限公司 100.00% 180,085,719.06 180,085,719.06 180,085,719.06
镇江恒顺生物工程有限公司 97.44% 38,001,600.00 38,001,600.00 38,001,600.00
镇江恒顺饲料有限公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
江苏恒顺沭阳调味品有限公
79.00% 19,845,636.03 19,845,636.03 19,845,636.03
司
武汉鑫恒顺商贸有限公司 100.00% 1,155,000.00 1,155,000.00 1,155,000.00
上海镇江恒顺酱醋配销有限
55.00% 550,000.00 550,000.00 550,000.00
公司
山西恒顺老陈醋有限公司 65.00% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
徐州恒顺万通食品酿造有限
86.00% 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
公司
江苏恒顺醋业云阳调味品有
74.89% 8,350,000.00 8,350,000.00 8,350,000.00
限公司
镇江恒顺新型调味品有限公
65.22% 2,136,042.88 2,136,042.88 2,136,042.88
司
恒顺醋业安徽调味品有限公
89.39% 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00
司
镇江恒顺酒业有限公司 48.00% 2,398,434.74 2,398,434.74 2,398,434.74
镇江金顺酱醋有限公司 55.00% 440,000.00 440,000.00 440,000.00
镇江恒华彩印包装有限公司 60.00% 3,178,809.25 3,178,809.25 3,178,809.25
镇江恒达塑料包装有限公司 45.95% 1,644,206.42 1,644,206.42 1,644,206.42
镇江恒顺米业有限公司 60.00% 1,098,000.00 1,098,000.00 1,098,000.00
北京恒顺食品销售有限公司 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
镇江润扬调味品有限公司 60.00% 300,000.00 300,000.00 300,000.00
镇江恒欣生物科技有限公司 50.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
镇江恒顺醋博文化旅游发展
100.00% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
有限公司
南京消防器材股份有限公司 9.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
宁波大红鹰药业股份有限公
1.20% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司
江苏镇江农村商业银行股份
2.81% 13,689,000.00 13,689,000.00 13,689,000.00
有限公司
镇江恒顺饮品有限公司 47.50% 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00
镇江恒顺商城有限公司 100.00% 101,375,377.54 101,375,377.54 101,375,377.54
镇江市丹徒区国金农村小额
9.00% 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00
贷款有限公司
黑龙江恒顺醋业酿造有发公
51.00%
司
镇江恒顺信息科技有限责任
90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00
公司
合计 474,247,825.92 473,347,825.92 900,000.00 474,247,825.92
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 表决权 本期增 本期权益
初始投资金额 年初余额
名称 例 比例 加 增减额
镇江百盛商城有限公司 50.00% 50.00% 47,031,796.97 61,054,521.98 -6,685,233.02
江苏稳润光电有限公司 25.47% 25.47% 31,989,436.35 42,673,603.35 341,253.51
合计 79,021,233.32 103,728,125.33 -6,343,979.51
（续上表）
被投资单位名称 本期减少 本期红利 累计红利 期末余额
85
江苏恒顺醋业股份有限公司 2014 年半年度报告
镇江百盛商城有限公司 75,676,579.91 54,369,288.96
江苏稳润光电有限公司 43,014,856.86
合计 75,676,579.91 97,384,145.82
（4）股权投资差额明细
摊销 本期减少
被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额
期限 本期摊销 本期转销
镇江百盛商城有限公司 17,968,203.03 10 年 1,647,085.30 898,410.16 - 748,675.14
合计 17,968,203.03 1,647,085.30 898,410.16 - 748,675.14
（5）合营企业及联营企业基本情况
单位：万元
业务 本公司 表决权
本期营业收
被投资单位名称 注册地 持股比 期末净资产 本期净利润
性质 比例 入
例
一、合营企业
镇江百盛商城有限公司 江苏镇江 流通业 50.00% 50.00% 10,825.30 11,977.79 -1,337.05
二、联营企业
江苏稳润光电有限公司 江苏镇江 制造业 25.47% 25.47% 16,864.29 7,109.21 133.98
（6）长期股权投资减值明细
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
预计未来无经
宁波大红鹰药业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
济利益流入
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 491,037,138.77 315,181,136.31 417,168,269.03 277,001,895.54
其中：酱醋调味品 491,037,138.77 315,181,136.31 417,168,269.03 277,001,895.54
其他业务 3,062,436.28 1,098,565.09 6,417,686.15 4,430,921.66
合计 494,099,575.05 316,279,701.40 423,585,955.18 281,432,817.20
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算调整被投资单位净损益 -6,343,979.51 -84,129.01
成本法核算被投资单位分红 3,328,171.88 4,961,931.26
股权投资差额摊销 -898,410.16 -898,410.15
合计 -3,914,217.79 3,979,392.10
投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
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项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 35,193,398.40 24,440,951.67
加：资产减值准备 1,456,492.87 -4,415,087.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,940,738.04 15,878,644.89
无形资产摊销 257,924.64 183,164.67
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） - -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 33,232,450.40 52,393,778.13
投资损失（收益以“-”号填列） 3,914,217.79 -3,979,392.10
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -218,473.93 3,489,310.90
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） -2,418,679.79 4,976,731.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -37,389,684.19 66,613,644.07
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -27,242,063.23 -42,831,804.83
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 20,726,321.00 116,749,941.43
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 330,012,081.54 255,100,376.92
减：现金的期初余额 294,849,218.26 185,603,993.17
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 35,162,863.28 69,496,383.75
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -134,072.95 -49,443.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,534,984.17 2,193,111.27
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 - 800,500.00
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项目 本期金额 上期金额
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
- -620,681.06
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 519,872.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,589.34 306,971.24
减：所得税影响金额 553,665.51 1,496,642.70
归属于少数股东非经常性损益影响金额 402,021.55 -49,443.67
合计 1,764,813.50 2,193,111.27
本公司报告期非经常性损益是按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号-非经常性损益》（2008年）的规定计算的。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元)
归属于公司普通股股东的净利润 4.77% 0.1376
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.54% 0.1311
计算过程
项目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 37,147,559.15 18,132,967.59
非经常性损益 1,764,813.50 1,496,642.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35,382,745.65 16,636,324.89
归属于公司普通股股东的期初净资产 547,789,769.97 506,820,080.08
报告期发行新股或债转股等新增净资产 649,988,345.00 -
报告期回购或现金分红等减少净资产 10,426,300.00 -
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 - -
归属于公司普通股股东的期末净资产 1,224,499,374.12 524,953,047.67
期初股本 254,300,000.00 127,150,000.00
报告期因向社会非公开发行普通股增加股份数 47,069,000.00 -
期末股本 301,369,000.00 127,150,000.00
本年度计算公式均遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每
股收益的计算和披露》（2010年修订）的有关规定。
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
报表项目 增减变动率 情况说明、主要原因分析
应收票据 -55.96% 主要系期末未收到票据。
预付账款 120.70% 主要系本期支付土地款和材料款。
其他流动资产 150.01% 系本期待摊房租增加。
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报表项目 增减变动率 情况说明、主要原因分析
在建工程 35.57% 系本期增加工程投入。
短期借款 -50.24% 主要系期末银行贷款减少。
应付票据 -56.21% 主要系期末融资减少。
应付职工薪酬 -30.63% 主要系本期支付年终薪酬。
应交税费 38.86 主要系期末应付未付税费增加。
应付利息 -54.91% 主要系期末银行贷款减少所致。
其他应付款 68.81% 主要系本期应付未付款项增加所致。
主要系本期贷款规模减少，利息支出
财务费用 -35.66%
相应减少。
主要系镇江百盛商城有限公司等被投
投资收益 -1795.58%
资单位本期经营利润下降所致。
营业外支出 -32.55% 主要系本期公益等支出减少。
主要系报告期利润总额增加，所得税
所得税费用 69.90
费用相应增加。
主要系去年同期收到与其他单位往来
收到其他与经营活动有关的现金 -61.70%
款 。
主要系报告期收到李苑公寓宿舍的拆
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80.70%
迁款
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第十节 备查文件目录
(一) 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
(二) 2、载有法定代表人签名的 2013 年半年度报告文本；
(三) 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：李国权（代）
江苏恒顺醋业股份有限公司
2014 年 8 月 12 日
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