关于江苏恒顺醋业股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
天衡专字（2016）00440 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
关于江苏恒顺醋业股份有限公司 2015 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
天衡专字（2016）00440 号
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了天衡审字（2016）
00915 号标准审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关
要求，贵公司编制了后附的上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法
性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在
重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序
及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公
司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并
阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告
使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨林
中国南京
中国注册会计师：陈晓龙
2016 年 4 月 15 日
江苏恒顺醋业股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2015 年度占用 2015 年度占
非经营性资 占用方与上市公司 上市公司核算 2015 年期初占 2015 年度偿还累 2015 年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 占用形成原因 占用性质
金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 计发生金额 用资金余额
（不含利息） 息(如有)
江苏恒顺置业发展
同受一方控制 其他应收款 资金往来 非经营性往来
大股东及其 有限公司 2,000.00 - 2,000.00 -
附属企业
-
小计 -
2,000.00 - - 2,000.00 -
2015 年度往来 2015 年度往
其它关联资 往来方与上市公司 上市公司核算 2015 年期初往 2015 年度偿还累 2015 年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 往来性质
金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 计发生金额 来资金余额
（不含利息） 息(如有)
镇江恒润调味品有
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
限公司 987.64 6,399.34 6,713.88 673.10
江苏恒顺集团镇江
同一母公司 应收账款 销售[注 2] 经营性往来
国际贸易有限公司 565.08 1,432.08 993.19 1,003.97
镇江恒顺商场 同一母公司 应收账款 35.62 2,278.07 2,275.93 37.76 销售 经营性往来
镇江恒新药业有限
母公司的联营企业 应收账款 销售 经营性往来
公司 0.10 217.74 153.02 64.82
镇江恒顺宾馆 同一母公司 应收账款 61.31 0.00 61.31 销售 经营性往来
大股东及其
附属企业 南京维林克菲生物
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
科技有限公司 -
江苏恒顺集团有限
控股股东 应收账款 销售 经营性往来
公司 1.49 2.04 0.00 3.53
江苏恒顺集团镇江
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
恒海酒业有限公司 23.32 18.17 19.70 21.79
镇江恒祥再利用物
同一母公司 应收账款 销售 经营性往来
资有限公司 4.95 4.95
镇江恒顺房地产开 同受一方控制 应收账款 委托销售[注 1] 经营性往来
发有限公司 2,383.31 1,272.21 2,583.31 1,072.21
镇江恒润调味品有
同一母公司 其他应收款 销售电 经营性往来
限公司 - 5.30 5.30 -
江苏恒顺集团镇江
同一母公司 其他应收款 销售 经营性往来
恒海酒业有限公司 -0.43 24.45 24.02 -
镇江恒新药业有限
母公司的联营企业 其他应收款 销售水电蒸汽 经营性往来
公司 52.66 - - 52.66 -
小计
4,115.05 11,649.40 - 12,825.96 2,938.49
江苏恒顺醋业股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：万元
其它关 往来方与上 2015 年度往来 2015 年度往
上市公司核算的会计 2015 年期初往 2015 年度偿还 2015 年期末往 往来形成原
联资金 资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 来资金的利 往来性质
科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 因
往来 联关系 （不含利息） 息(如有)
恒丰食品镇江有限公司 子公司 其他应收款 6,392.45 6,392.45 - 资金往来 非经营性往来
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 其他应收款 970.00 970.00 - 资金往来 非经营性往来
镇江恒华彩印包装有限公司 子公司 其他应收款 1,615.74 8,800.00 10,349.80 65.94 资金往来 非经营性往来
恒顺云阳调味品有限公司 子公司 其他应收款 566.48 250.00 553.48 263.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒达包装股份有限公司 子公司 其他应收款 300.00 300.00 - 资金往来 非经营性往来
上市公
司的子 恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 其他应收款 170.00 80.00 90.00 资金往来 非经营性往来
公司及 镇江恒顺米业有限公司 子公司 其他应收款 731.52 1,074.68 998.70 807.50 资金往来 非经营性往来
其附属
镇江润扬调味品有限公司 子公司 其他应收款 250.00 650.00 900.00 - 资金往来 非经营性往来
企业
镇江恒顺商城有限公司 子公司 长期应收款 20,192.66 11,100.00 19,300.00 11,992.66 资金往来 非经营性往来
镇江恒达包装股份有限公司 子公司 其他流动资产 600.00 15.11 315.11 300.00 资金往来 非经营性往来
镇江润扬调味品有限公司 子公司 其他流动资产 650.00 21.88 21.88 650.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒华彩印包装有限公司 子公司 其他流动资产 1,870.00 58.97 328.97 1,600.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒华彩印包装有限公司 子公司 其他非流动资产 5,200.00 5,200.00 资金往来 非经营性往来
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 子公司 其他流动资产 300.00 13.07 13.07 300.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺酒业有限公司 子公司 其他流动资产 - 6,700.00 205.15 2,805.15 4,100.00 资金往来 非经营性往来
镇江恒顺商城有限公司 子公司 其他流动资产 - 40,000.00 1,420.74 21,420.74 20,000.00 资金往来 非经营性往来
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 其他流动资产 980.00 3.69 3.69 980.00 资金往来 非经营性往来
江苏恒顺饮品有限公司 子公司 其他流动资产 500.00 6.56 6.56 500.00 资金往来 非经营性往来
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 应收账款 830.96 391.19 198.28 1,023.86 销售 经营性往来
小计 32,019.81 79,065.86 1,745.16 64,957.87 47,872.96
关联自
然人
其他关
联方及
其附属
企业
总计 36,134.86 90,715.26 1,745.16 77,783.83 50,811.45
公司法定代表人:张玉宏 主管会计工作的负责人:刘欣 会计机构负责人:陈强
[注 1]公司子公司镇江恒顺商城有限公司应收镇江恒顺房地产开发有限公司 2015 年 12 月 31 日余额 1,072.21 万元，已全部于报告日前收回。
[注 2]公司及子公司应收江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 2015 年 12 月 31 日余额 1,003.97 万元，截止报告日已收回 929.54 万元。