江苏恒顺醋业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事汤文桂，因工作原因出国在外,委托独立董事任永平代为出席会议并表决。其余董事均出席本次会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人叶有伟、主管会计工作负责人张玉宏及会计机构负责人（会计主管人员）章健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：江苏恒顺醋业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：恒顺醋业
2、公司注册地址：江苏省镇江市中山西路84号
公司办公地址：江苏省镇江市中山西路84号
邮政编码：212004
公司国际互联网网址：www.hengshun.cn
公司电子信箱：600305@hengshun.cn
3、公司法定代表人：叶有伟
4、公司董事会秘书：杨永忠
电话：0511-5230222-3147
传真：0511-5230209
E-mail：600305@hengshun.com
联系地址：江苏省镇江市中山西路84号
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 2,434,802,750.15 2,243,011,017.17 8.55
所有者权益（或股东权益） 445,479,773.22 437,760,954.72 1.76
每股净资产(元) 3.50 3.44 1.74
本报告期比上年同
报告期（1－6月） 上年同期
期增减（％）
营业利润 29,646,309.87 33,020,322.68 -10.22
利润总额 30,730,323.69 31,703,871.14 -3.07
净利润 21,705,318.50 21,448,241.69 1.20
扣除非经常性损益的净利润 11,604,539.30 18,002,777.26 -35.54
基本每股收益(元) 0.1707 0.1687 1.19
稀释每股收益(元) 0.1707 0.1687 1.19
净资产收益率(%) 4.87 4.98 减少0.11个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -37,517,164.25 -63,450,779.76
每股经营活动产生的现金流量
-0.30 -0.50
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准
2,284,784.23
定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批
10,428,736.26
准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
其他非经常性损益项目 -4,291,967.22
所得税影响金额 1,679,225.93
合计 10,100,779.2
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新股 股 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
67,635,000 53.19 -2,788,500 -2,788,500 64,846,500 51
股
3、其他内资持
股
其中：境内非
7,515,000 5.91 -7,515,000 -7,515,000 0
国有法人持股
境内自
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
52,000,000 40.9 10,303,500 10,303,500 62,303,500 49
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 127,150,000 100 127,150,000 100
股份变动的过户情况
持本公司有限售条件的流通股股东上海智联创业投资有限公司已偿还第一大股东江苏恒顺集团有限公司代垫股份300,000股，偿还代垫对价后剩余有限售条件的流通股为1,878,750股。江苏恒顺集团有限公司接受对价偿还后，有限售条件的流通股为7,635,000股,本次上市流通数量为2,788,500股，剩余有限售条件的流通股为64,846,500股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,747
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 减 件股份数量 的股份数量
江苏恒顺集团有限公
国有法人 53.19 67,635,000 300,000 64,846,500 无
司
中国人寿保险（集
团）公司－传统－普 其他 2.08 2,639,952 0 0 未知
通保险产品
中国建设银行－信达
澳银领先增长股票型 其他 2.07 2,635,230 0 0 未知
证券投资基金
中国工商银行－中银
国际持续增长股票型 其他 2.05 2,611,490 0 0 未知
证券投资基金
江苏瑞华投资发展有 境内非国有
1.97 2,500,000 -1,257,500 0 未知
限公司 法人
中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人
其他 1.96 2,486,261 0 0 未知
分红－005L－FH002
沪
中国工商银行－易方
达价值成长混合型证 其他 1.82 2,316,743 0 0 未知
券投资基金
光大证券有限责任公
司－中国光大银行股
其他 1.60 2,036,500 0 0 未知
份有限公司－光大阳
光集合资产管理计划
中国光大银行股份有
限公司－国投瑞银创
其他 1.53 1,939,550 0 0 未知
新动力股票型证券投
资基金
镇江三联房地产实业
其他 1.50 1,904,540 25,790 0 未知
发展有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类
股份数量
江苏恒顺集团有限公司 2,788,500 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 2,639,952 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 2,635,230 人民币普通股
中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 2,611,490 人民币普通股
江苏瑞华投资发展有限公司 2,500,000 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L-FH002沪 2,486,261 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 2,316,743 人民币普通股
光大证券有限责任公司－中国光大银行股份有限公司－光大阳光集合资
2,036,500 人民币普通股
产管理计划
中国光大银行股份有限公司－国投瑞银创新动力股票型证券投资基金 1,939,550 人民币普通股
镇江三联房地产实业发展有限公司 1,904,540 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
2007年6月11日，限售解禁后，持本公司有限售条件的流通股股东上海智联创业投资有限公司已偿还第一大股东江苏恒顺集团有限公司代垫股份300,000股，偿还代垫对价后剩余有限售条件的流通股为1,878,750股。江苏恒顺集团有限公司接受对价偿还后，有限售条件的流通股为67,635,000股,本次上市流通数为,788,500股，剩余有限售条件的流通股为64,846,500股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上市 限售条件
号 东名称 可上市交
数量 交易股份数
易时间
量
自股权分置改革方案实施之日起36个月内，恒顺
江苏恒顺集团 2009年6
1 64,846,500 64,846,500 集团持有的公司股份占公司总股本的比例不低于
有限公司 月9日
51%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司管理层和全体员工在董事会的领导下，以“做大做强主业、优化投资结构“为目标，2007年上半年，公司实现主营业务收入3.39亿元，较去年同期下降2.8％，实现利润2170.53万元，较去年同期增涨了1.2%。报告期内，影响主营业务收入及净利润的因素是房地产业绩较去年同期有所下降，原因是去年房地产销售集中在上半年结算，而今年房地产所开发楼盘的销售集中体现在下半年，直接影响了公司经营业绩。并且，稳润光电公司因新厂搬迁，生产受到一定影响，再因折旧的增加，未能按进度实现利润目标。
公司调味品主业从转换经营观念入手，公司彻弃摒弃了依靠低价竞争抢占市场的落后做法，转而采用：依靠高档产品支撑品牌、依靠品牌效应带动产品销售的营销策略，全面打造中国醋业第一品牌，着力提升产品附加值，取得了明显成效。在以“提高恒顺产品走中高档”的营销思路的基础上，并通过“地招”模式、“双百战略”（百万人口重点城市、百万元产品经销商）方针，公司产销量处于较好发挥状态，同比增加558吨，促使单位产品成本下降；采购单价有升有降；毛利率均较往年有所提升。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
毛利
分行业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产品 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
分行业
增加5.03个百分
调味品 217,066,215.47 142,162,451.84 34.51 12.82 4.77
点
减少6.93个百分
光电子 49,879,740.58 41,184,100.59 17.43 15.38 25.95
点
减少1.84个百分
房地产 54,346,192.87 42,660,132.91 21.50 -37.66 -36.16
点
增加11.06个百分
其他 18,438,451.06 12,336,017.92 33.1 -31.03 -40.82
点
分产品
(1)公司本期调味品毛利率较上年同期增长17.07%，主要是因为公司不断改善销售产品结构，加大毛利率高的产品销售力度；
(2)光电子行业本期毛利率较上年同期下降28.44%，主要是因为稳润光电新厂搬迁，生产、销售受到一定影响，折旧费的也随之增加，未能按进度实现净利润；
(3)房地产行业本期毛利率较上年同期下降7.89%，主要是因为今年房地产所开发楼盘的销售集中体现在下半年，去年销售结算主要体现在上半年。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
江苏恒顺调味食品有限公司年产50万吨扩产项目一期工程(20万吨/年)
公司预计出资60,000万元投资该项目，2号醋醅楼局部封顶，原料库、制酒车间封顶；米色车间基础承台施工。，目前处于建设期，尚未产生效益。。
注：年产20万吨香醋项目，系江苏恒顺调味食品有限公司的工程项目，该公司仍在建设期。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，为进一步完善公司治理结构，促进公司的规范运作和发展，不断加强公司信息披露管理，公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》，并根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和江苏证监局的文件要求，公司本着实事求是的原则，及时组织公司董事、监事及高管人员认真学习相关文件，领会监管精神，成立了“治理专项活动领导小组”，制定了工作计划，认真进行自查工作，届时公司将召开董事会审议自查报告及整改计划，并接受投资者分析评议，敬请广大投资者关注。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2006年度利润分配方案已经2007年6月1日召开的公司2006年年度股东大会审议通过，本次分红派息以2006年末总股本12715万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元
(含税)，共计派发股利1398.65万元。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供资
向关联方提供资金
关联方 关联关系 金
发生额 余额 发生额 余额
江苏恒顺集团有限公
控股股东
司
合计 -- 38485.30 0 38485.30 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额38485.30万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元
关联债权债务形成原因：
相互短期资金调度需要，已逐月结清。
关联债权债务清偿情况：
报期内，已全部清偿结束。
与关联债权债务有关的承诺：
根据上交所的整改要求，公司已与控股股东达成一致意见，承诺9月份起不再发生短期非经营性资金往来。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
无
(六)托管情况
本报告期内公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期内公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期内无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 是否
担保对象名 发生日期 是否为关联方担
担保金额 担保类型 保 履行
称 （协议签署日） 保（是或否）
期 完毕
江苏索普集 1,108万美元 7
连带责任担保 否 否
团有限公司 年
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 1,108万美元
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,150
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 13,568
担保总额占公司净资产的比例 30.46
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保
0
金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
本公司为江苏索普集团有限公司提供担保，该担保存在反担保，担保金额为1108万美元，2008年到期。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 备
承诺事项 承诺履行情况
名称 注
①公司特别承诺：自股权分置改革方案实施之日起
36个月内，集团持有的公司股份通过交易所出售的
减持价格不低于16元（如果在此期间股份有派息、
送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进
行除权除息处理）；并且在36个月内，恒顺集团持 ①自股权分置改革方案实施之日
江苏 有的公司股份占公司总股本的比例不低于51%。2006 起至本报告披露日，恒顺集团未
恒顺 年度和2007年度中任一年度净利润比上年环比增长 出售或转让其所有的公司股份，
集团 不低于30%(不可抗力因素除外)，以上净利润以经注 并且从出具的2006年审计报告
有限 册会计师审计并出具标准无保留意见的财务报告数 中也完成了业绩增涨要求；②恒
公司 据为准。②在2005年至2007年的年度股东大会 顺集团已在2006年度股东大会
上，恒顺集团将提议公司2005年度至2007年度进 上履行该项承诺。
行利润分配，并保证在年度股东大会表决时对该议
案投赞成票。其中2005年度利润分配比例不低于当
年实现可分配利润的50%，2006年度至2007年度利
润分配比例不低于当年实现可分配利润的30%。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司2007年半年度财务报告未经审计。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网
事项 刊载日期
版面 站及检索路径
恒顺醋业关于股权分置改革保荐代表人变
《上海证券报》 2007年2月8日 www.sse.com.cn
更的公告
恒顺醋业监事会决议公告 《上海证券报》 2007年4月18日 www.sse.com.cn
恒顺醋业2006年度控股股东及其他关联
《上海证券报》 2007年4月18日 www.sse.com.cn
方资金占用情况的专项说明
恒顺醋业董事会决议公告暨召开2006年
《上海证券报》 2007年4月18日 www.sse.com.cn
度股东大会的通知
恒顺醋业年报 《上海证券报》 2007年4月18日 www.sse.com.cn
恒顺醋业年报摘要 《上海证券报》 2007年4月18日 www.sse.com.cn
恒顺醋业董事会决议公告 《上海证券报》 2007年4月28日 www.sse.com.cn
恒顺醋业第一季度季报(修订版) 《上海证券报》 2007年4月28日 www.sse.com.cn
恒顺醋业关于2007年第一季度报告的更
《上海证券报》 2007年5月8日 www.sse.com.cn
正公告
恒顺醋业2006年度股东大会会议资料 《上海证券报》 2007年5月25日 www.sse.com.cn
恒顺醋业2006年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2007年6月2日 www.sse.com.cn
恒顺醋业有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》 2007年6月6日 www.sse.com.cn
恒顺醋业信息披露事务管理制度 《上海证券报》 2007年6月27日 www.sse.com.cn
恒顺醋业董事会决议公告 《上海证券报》 2007年6月27日 www.sse.com.cn
恒顺醋业董事会决议的补充公告 《上海证券报》 2007年6月29日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 401,279,950.12 398,658,644.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,980,832.85 774,903
应收票据 2,597,225.07 2,305,043.27
应收账款 74,406,807.36 57,380,071.57
预付款项 191,244,075.38 154,756,734.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 83,472,513.72 52,076,943.38
买入返售金融资产
存货 1,127,804,121.26 1,059,025,592.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,885,785,525.76 1,724,977,932.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,454,013.73 124,145,404.39
投资性房地产
固定资产 312,539,688.06 291,668,677.98
在建工程 73,838,016.9 35,381,710.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,065,545.58 60,164,940.1
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,001,424.01 1,874,589.13
递延所得税资产 3,118,536.11 4,797,762.04
其他非流动资产
非流动资产合计 549,017,224.39 518,033,084.48
资产总计 2,434,802,750.15 2,243,011,017.17
流动负债：
短期借款 1,009,350,000 768,850,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 177,090,075.29 262,806,219.51
应付账款 90,903,771.8 99,883,516.48
预收款项 102,797,938.24 58,713,515.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,834,175.07 4,066,789.15
应交税费 478,492.53 14,693,060.49
应付利息
应付股利 23,570,159.81 4,374,572.66
其他应付款 81,619,996.75 89,015,421.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 161,000,000
其他流动负债
流动负债合计 1,488,644,609.49 1,463,403,095.8
非流动负债：
长期借款 258,000,000 100,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,905,000 6,276,588.2
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 266,905,000 106,276,588.2
负债合计 1,755,549,609.49 1,569,679,684
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 127,150,000 127,150,000
资本公积 250,057,127.27 250,057,127.27
减：库存股
盈余公积 26,246,305.61 26,246,305.61
一般风险准备
未分配利润 42,026,340.34 34,307,521.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 445,479,773.22 437,760,954.72
少数股东权益 233,773,367.44 235,570,378.45
所有者权益合计 679,253,140.66 673,331,333.17
负债和所有者权益总计 2,434,802,750.15 2,243,011,017.17
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 244,546,786.08 162,273,231.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 32,235,399.49 28,613,739.23
预付款项 12,047,997.39 12,035,997.39
应收利息
应收股利 34,500,960.39 25,044,124.59
其他应收款 265,438,828.32 335,577,779.1
存货 30,153,552.2 34,711,895
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 618,923,523.87 598,256,766.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 454,500,000 289,000,000
长期应收款
长期股权投资 429,169,932.58 432,191,042.91
投资性房地产
固定资产 105,794,723.01 110,018,443.83
在建工程 3,349,880.18 3,088,000.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,447,827.98 6,496,776
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,895,891.42 2,494,379.86
其他非流动资产
非流动资产合计 1,002,158,255.17 843,288,642.65
资产总计 1,621,081,779.04 1,441,545,409.12
流动负债：
短期借款 860,000,000 675,000,000
交易性金融负债
应付票据 170,000,000 220,000,000
应付账款 47,066,527.72 48,300,871.21
预收款项 1,951,761.63 2,653,186.12
应付职工薪酬 93,639.21 93,639.21
应交税费 3,185,701.82 5,737,121.72
应付利息
应付股利 13,986,500
其他应付款 74,906,371.82 74,805,276.47
一年内到期的非流动负债 11,000,000
其他流动负债
流动负债合计 1,171,190,502.2 1,037,590,094.73
非流动负债：
长期借款 41,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,655,000 1,635,000
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,655,000 1,635,000
负债合计 1,213,845,502.2 1,039,225,094.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 127,150,000 127,150,000
资本公积 250,057,127.27 250,057,127.27
减：库存股
盈余公积 17,938,463.45 17,938,463.45
未分配利润 12,090,686.12 7,174,723.67
所有者权益（或股东权益）合计 407,236,276.84 402,320,314.39
负债和所有者权益（或股东权
1,621,081,779.04 1,441,545,409.12
益）总计
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 339,730,599.98 349,540,143.02
其中：营业收入 339,730,599.98 349,540,143.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 338,597,810.62 339,908,385.41
其中：营业成本 238,342,703.26 256,054,609.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,975,151.25 8,346,802.51
销售费用 35,684,651.83 29,233,646.52
管理费用 28,083,200.27 29,579,177.96
财务费用 30,512,104.01 16,694,148.74
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 28,513,520.51 23,388,565.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,646,309.87 33,020,322.68
加：营业外收入 1,994,564.89 368,475.96
减：营业外支出 910,551.07 1,684,927.5
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,730,323.69 31,703,871.14
减：所得税费用 5,958,310.97 5,389,655.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,772,012.72 26,314,215.32
归属于母公司所有者的净利润 21,705,318.5 21,448,241.69
少数股东损益 3,066,694.22 4,865,973.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1707 0.1687
（二）稀释每股收益 0.1707 0.1687
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 165,892,005.77 151,165,425.77
减：营业成本 116,810,792.7 112,902,195.31
营业税金及附加 1,070,970.25 1,006,980.97
销售费用 16,828,905.98 12,926,751.79
管理费用 8,186,623.84 13,824,651.04
财务费用 21,327,970.72 16,432,223.07
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,903,290.82 18,250,898.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,570,033.1 12,323,521.83
加：营业外收入 324,021.13
减：营业外支出 230,675.43 764,534.43
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,663,378.8 11,558,987.4
减：所得税费用 2,760,916.35 2,438,954.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,902,462.45 9,120,032.57
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 391,243,307.8 320,514,469.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,468,529.19 18,633,425.82
经营活动现金流入小计 423,711,836.99 339,147,894.94
购买商品、接受劳务支付的现金 332,197,798.6 281,392,363.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,477,634.09 14,838,976.52
支付的各项税费 39,064,933.26 32,843,492.52
支付其他与经营活动有关的现金 60,488,635.29 73,523,841.81
经营活动现金流出小计 461,229,001.24 402,598,674.7
经营活动产生的现金流量净额 -37,517,164.25 -63,450,779.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,146,330.38 1,055,763.32
处置固定资产、无形资产和其他长
103,476.95
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 259,779.74
投资活动现金流入小计 2,249,807.33 1,315,543.06
购建固定资产、无形资产和其他长
77,954,062.92 3,887,908.25
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,954,062.92 3,887,908.25
投资活动产生的现金流量净额 -75,704,255.59 -2,572,365.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 786,450,000 728,340,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 786,450,000 728,340,000
偿还债务支付的现金 548,950,000 574,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的
29,792,983.2 21,359,564.28
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 91,864,291.35 109,387,787.01
筹资活动现金流出小计 670,607,274.55 704,747,351.29
筹资活动产生的现金流量净额 115,842,725.45 23,592,648.71
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,621,305.61 -42,430,496.24
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 2,621,305.61 -42,430,496.24
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 24,772,012.72 26,314,215.32
加：资产减值准备 3,807,638.01 1,564,861.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生
9,267,835.81 9,486,664.72
产性生物资产折旧
无形资产摊销 431,083.33 448,169.92
长期待摊费用摊销 151,435.28 235,136.28
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 77,444.04 9,824.21
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,286,191.55 14,083,565.29
投资损失（收益以“－”号填列） -26,945,696.35 -15,406,234.54
递延所得税资产减少（增加以
-1,679,225.93 -786,442.82
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-67,876,420.92 -50,203,946.81
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-49,438,118.62 -26,418,311.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
41,628,656.83 -22,778,281.52
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -37,517,164.25 -63,450,779.76
2．不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 401,279,950.12 358,164,736.67
减：现金的期初余额 398,658,644.51 400,595,232.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,621,305.61 -42,430,496.24
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,646,376.64 162,165,237.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 48,013,141.56 8,537,937.52
经营活动现金流入小计 236,659,518.2 170,703,175.03
购买商品、接受劳务支付的现金 113,613,194.57 114,039,428.34
支付给职工以及为职工支付的现金 10,388,981.64 8,918,492.34
支付的各项税费 16,967,820.4 11,716,232.68
支付其他与经营活动有关的现金 59,308,568.7 34,695,155.78
经营活动现金流出小计 200,278,565.31 169,369,309.14
经营活动产生的现金流量净额 36,380,952.89 1,333,865.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 224,500,000
取得投资收益收到的现金 8,818,410.78 7,568,391.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
86,815
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 233,405,225.78 7,568,391.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,631,100.42 2,808,479.24
的现金
投资支付的现金 390,000,000 12,500,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 392,631,100.42 15,308,479.24
投资活动产生的现金流量净额 -159,225,874.64 -7,740,087.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 560,000,000 425,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000 10,000,000
筹资活动现金流入小计 590,000,000 435,000,000
偿还债务支付的现金 365,000,000 415,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,881,523.33 17,845,469.62
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000
筹资活动现金流出小计 384,881,523.33 452,845,469.62
筹资活动产生的现金流量净额 205,118,476.67 -17,845,469.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,273,554.92 -24,251,691
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 82,273,554.92 -24,251,691
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,902,462.45 9,120,032.57
加：资产减值准备 -3,967,401.39 4,934,861.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4,761,518.69 4,751,593.79
产折旧
无形资产摊销 328,120
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
6,066.75
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,454,399.51 17,634,261.48
投资损失（收益以“－”号填列） -11,608,553.81 -15,517,892.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -401,511.56 -1,462,307.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,558,342.8 9,507,863.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
56,876,953.26 -43,998,464.41
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-53,529,443.81 16,363,916.8
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,380,952.89 1,333,865.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 244,546,786.08 112,677,917.1
减：现金的期初余额 162,273,231.16 136,929,608.1
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82,273,554.92 -24,251,691
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
般 所有者权益合
： 少数股东权益
实收资本 风 计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 险
存
准
股
备
一、上
年年末 127,150,000 250,057,127.27 27,442,713.95 58,596,663.97 217,963,306.08 681,209,811.27
余额
加：会
计政策 -1,196,408.34 -24,289,142.13 17,607,072.17 -7,878,478.3
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 127,150,000 250,057,127.27 26,246,305.61 34,307,521.84 235,570,378.45 673,331,333.17
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
7,718,818.5 -1,797,010.81 5,921,807.69
少以
“－”
号填
列）
（一）
21,705,318.5 3,066,694.22 24,772,012.72
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 21,705,318.5 3,066,694.22 24,772,012.72
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 -13,986,500 -4,863,705.03 -18,850,205.03
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -13,986,500 -4,863,705.23 -18,850,205.03
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 127,150,000 250,057,127.27 26,246,305.61 42,026,340.34 233,773,367.44 679,253,140.66
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本(或 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本) 他
股 准备
一、上
年年末 127,150,000 247,541,110.17 21,785,227.59 32,200,753.58 143,697,610.66 572,374,702
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 127,150,000 247,541,110.17 21,785,227.59 32,200,753.58 143,697,610.66 572,374,702
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
2,375,741.69 4,865,973.63 7,241,715.32
少以
“－”
号填
列）
（一）
21,448,241.69 4,865,973.63 26,314,215.32
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 21,448,241.69 4,865,973.63 26,314,215.32
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 -19,072,500 -19,072,500
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -19,072,500 -19,072,500
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 127,150,000 247,541,110.17 21,785,227.59 34,576,495.27 148,563,584.29 579,616,417.32
余额
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本)
股
一、上年年末余
127,150,000 250,057,127.27 19,134,871.79 17,942,398.71 414,284,397.77
额
加：会计政策变 -
-1,196,408.34 -11,964,083.38
更 10,767,675.04
前期差错更正
二、本年年初余
127,150,000 250,057,127.27 17,938,463.45 7,174,723.67 402,320,314.39
额
三、本年增减变
动金额（减少以 4,915,962.45 4,915,962.45
“－”号填列）
（一）净利润 18,902,462.45 18,902,462.45
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和
18,902,462.45 18,902,462.45
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -13,986,500 -13,986,500
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分 -13,986,500 -13,986,500
配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
127,150,000 250,057,127.27 17,938,463.45 12,090,686.12 407,236,276.84
额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本)
股
一、上年年末余
127,150,000 247,541,110.17 13,593,118.29 17,239,415.78 405,523,644.24
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
127,150,000 247,541,110.17 13,593,118.29 17,239,415.78 405,523,644.24
额
三、本年增减变
动金额（减少以 -9,952,467.43 -9,952,467.43
“－”号填列）
（一）净利润 9,120,032.57 9,120,032.57
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和
9,120,032.57 9,120,032.57
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -19,072,500 -19,072,500
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分 -19,072,500 -19,072,500
配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
127,150,000 247,541,110.17 13,593,118.29 7,286,948.35 395,571,176.81
额
公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
会计报表附注
一、公司概况
(一)公司基本情况
根据1999年7月10日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议，经江苏省人民政府苏政复[1999]81号文批准，镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“本公司”），并于1999年8月17日向江苏省工商行政管理局办理变更登记，变更后的注册资本为人民币8,715万元。2001年1月5日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187号文核准，向社会公开发行人民币普通股4,000万股，于2001年2月6日在上海证券交易所上市流通。本次股票发行后，注册资本变更为人民币12,715万元，并于2001年1月15日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照（注册号：3200001104569）。
本公司经营范围为食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、色酒的生产、销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》及其补充规定制定的。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、外币业务核算方法：
对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的核算方法：
1、金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
6、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 25
3－4年 40
4－5年 65
5年以上 100
7、存货核算方法：
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。
（2）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法结转。
（3）开发成本按实际成本核算，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。开发产品按实际成本核算，开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成本按实际成本核算，按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套设施费用按实际成本核算，如果公共配套设施早于有关开发项目完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发项目完工的，则先由有关开发项目预提公共配套设施费用计入有关开发项目的开发成本，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（4）低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。
（5）存货盘存采用永续盘存法。
（6）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
8、投资性房地产的核算方法：
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 2.71-3.17
机器设备 10 9.5
运输设备 8 11.88
办公设备 10 9.5
(2)减值准备的计提方法：
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
10、在建工程核算方法：
（1）在建工程核算本公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出。本公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。
（2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司在期末对在建工程逐项进行检查，如果出现在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
11、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产在取得时按实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司在期末对无形资产逐项进行检查，如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形时，按单个无形资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
12、长期股权投资的核算方法：
1、长期股权投资的初始计量：
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号债务重组》确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
(1)长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
(2)长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
13、借款费用的会计处理方法：
（1）本公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
（3）为开发房地产借入资金而发生的利息支出等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本；在开发产品完工之后，计入财务费用。
14、收入确认原则：
（1）销售商品收入的确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认原则：在劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，在劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：在与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）房地产销售收入确认的具体条件：工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了合同规定的义务；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠计量。
15、成本和费用确认原则：
长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。
借款费用的核算方法
（1）本公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
（3）为开发房地产借入资金而发生的利息支出等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本；在开发产品完工之后，计入财务费用。
16、所得税的会计处理方法：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
17、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：按照财政部《企业会计准则第33号——合并财务报表》相关规定编制，以母公司及其控制的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17% 17
营业税 5% 5
企业所得税 33% 33
2、其他说明
本公司适用的主要税种有：
1、流转税
（1）增值税：销项税率为17%。
（2）营业税：房地产销售（包括预售）收入的5%。
2、企业所得税
（1）母公司：
按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。
（2）子公司：
A、镇江恒顺生物工程有限公司、镇江恒顺饲料有限公司、江苏恒顺置业发展有限公司、江苏恒顺沭阳调味品有限公司、武汉鑫恒顺商贸有限公司、镇江恒顺物业有限公司、镇江恒顺房地产开发有限公司、镇江中房新鸿房地产开发有限公司、上海镇江恒顺酱醋配销有限公司、徐州恒顺万通食品酿造有限公司、江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司、江苏恒顺苏中调味品有限公司、江苏稳润光电科技有限公司、北京恒顺食品销售有限公司、镇江恒顺酒业有限公司、镇江恒通纸箱包装有限公司、镇江恒达塑料包装有限公司、镇江恒顺新型调味品有限公司、镇江恒华彩印包装有限公司、镇江金顺酱醋有限公司、镇江恒大调味品有限责任公司、恒顺醋业安徽调味品有限公司、上海恒顺醋业有限公司、镇江天年生物制品有限公司、镇江可尔健生物制品有限公司、镇江柔克生物有限公司、镇江丹徒恒丰物资回收有限公司、镇江润扬调味品有限公司、镇江恒耀特种玻璃有限公司、上海双和塑胶有限公司均按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。
B、镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司生产性外商投资企业，按应纳税所得额的27%缴纳企业所得税。
C、江苏稳润光电有限公司
2003年10月15日由内资有限责任公司变更为生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2004年进入获利年度，2007年度减半征收企业所得税，实际税负12%。
D、山西恒顺老陈醋有限公司
生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2007年尚未进入获利年度。
E、江苏恒顺调味食品有限公司
生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2007年尚在筹建中。
F、镇江农欣饲料有限公司
生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2003年进入获利年度，2007年度减半征收企业所得税，实际税负12%。
G、镇江顺丰调味品有限公司
生产性外商投资企业，享受所得税“两免三减半”的税收优惠，2007年尚在筹建中。
F、镇江恒顺米业有限公司
母公司为国家级农业产业化重点龙头企业并且持股比例超过60%，公司进行农产品初级加工，享受所得税全额免税的优惠。
3、城市维护建设税、教育费附加
除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司、江苏稳润光电有限公司、山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司不缴纳外，其余均按实际缴纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
除子公司-镇江恒丰酱醋有限公司、恒丰（镇江）食品有限公司、江苏稳润光电有限公司、山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴外，其余均按实际缴纳流转税额的4%计缴教育费附加。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质
镇江恒顺生物工 镇江市民营经济开发 醋胶囊、保健食品
控股子公司 3,900
程有限公司 区 的生产、销售
镇江恒丰酱醋有 镇江市丹徒区谷阳镇 35万美 生产销售醋、调味
控股子公司
限公司 陆村 元 品
恒丰（镇江）食 镇江市丹徒区谷阳镇 300万美 生产销售调味品和
控股子公司
品有限公司 陆村 元 饮料
镇江恒顺饲料有 镇江市七里甸镇五里 醋糟制品、饲料的
控股子公司 3,000
限公司 村 生产、销售
江苏恒顺置业发 房地产开发、销
控股子公司 镇江市运河路60号 5,000
展有限公司 售；物业管理
江苏稳润光电有 光电产品的生产、
控股子公司 镇江市金山西路2号 4,000
限公司 销售
江苏恒顺沭阳调 酱油、酱菜及系列
控股子公司 沭宿路1号 2,500
味品有限公司 调味品的生产
武汉鑫恒顺商贸 青山区101街南苑小 调料、副食品等批
控股子公司 100
有限公司 区 零兼营
上海镇江恒顺酱 贸易；食品（酱
控股子公司 兰溪路225号 100
醋配销有限公司 醋、调味品）
徐州恒顺万通食 徐州市大马路镇河一
控股子公司 2,000 调味品生产、销售
品酿造有限公司 街19号
山西恒顺老陈醋 晋中市榆次工业园区 生产销售老陈醋等
控股子公司 2,000
有限公司 中央大道北1号 调味品
江苏恒顺醋业云
云阳县双江镇张家坝 食醋、酱油的生
阳调味品有限公 控股子公司 850
工业区 产、销售
司
江苏恒顺苏中调 食醋、酱油、酱的
全资子公司 宝应县工农路270号 736
味品有限公司 加工销售
镇江恒顺酒业有 镇江市丹徒区荣炳镇
控股子公司 320 酒类生产、销售
限公司 盐府路1号
镇江恒通纸箱包 包装箱的生产、销
控股子公司 镇江市牌湾街249号 120
装有限公司 售
镇江恒达塑料包 控股子公司 镇江市牌湾街249号 50 塑料制品的生产、
装有限公司 销售
北京恒顺食品销 北京市西城区东绒线
控股子公司 100 调味品销售
售有限公司 胡同41号
镇江恒顺新型调 镇江市民营经济开发 鸡精等调味品的生
控股子公司 100
味品有限公司 区 产、销售
镇江恒华彩印包 彩印、制版；包装
控股子公司 镇江市大西路135号 250
装有限公司 物的制造
镇江恒顺米业有 碾米、米制品、粮
控股子公司 丹徒区谷阳镇陆村 183
限公司 食收购
镇江金顺酱醋有 镇江市丹徒区上党镇 食醋、酱油的制
全资子公司 80
限公司 商业街126号 造、销售
镇江恒大调味品 镇江市谏壁镇南街53 食醋、酱油的生
控股子公司 200
有限责任公司 号 产、销售
恒顺醋业安徽调 酱油、醋等调味品
控股子公司 六安市裕安区六佛路 300
味品有限公司 的生产销售
上海恒顺醋业有 上海市黄埔区中山南 食品、日用百货销
控股子公司 100
限公司 路847号601室 售
镇江天年生物制 镇江市民营经济开发 生物保健品的研
控股子公司 200
品有限公司 区 制、生产、销售
镇江可尔健生物 镇江市民营经济开发 生物保健品的研
控股子公司 300
制品有限公司 区 制、生产、销售
镇江柔克生物有 镇江市民营经济开发 红曲保健食品原料
控股子公司 100
限公司 区 的生产销售
镇江丹徒恒丰物 镇江市丹徒区谷阳镇 旧纸箱、醋瓶的回
全资子公司 50
资回收有限公司 陆村 收
镇江顺丰调味品 镇江市丹徒区谷阳镇 66万美 调味品、饮料的生
控股子公司
有限公司 陆村 元 产销售
镇江润扬调味品 酱油、酱料、酱腌
控股子公司 镇江市丹徒区江心镇 50
有限公司 菜的生产、销售
镇江农欣饲料有 镇江市七里甸镇五里 生产销售醋糟制
控股子公司 550
限公司 村 品、饲料产品
镇江恒耀特种玻 特种玻璃、特种玻
控股子公司 镇江市学府路304号 200
璃有限公司 璃设备的加工
镇江恒顺物业有 镇江高新技术产业开 房地产开发、物业
控股子公司 800
限公司 发园区 管理
镇江恒顺房地产 房地产开发、物业
控股子公司 镇江市运河路60号 10,000
开发有限公司 管理
镇江中房新鸿房
房地产开发、物业
地产开发有限公 控股子公司 镇江市丹徒路118号 3,000
管理
司
江苏恒顺调味食 镇江市丹徒区谷阳镇 2,500万 生产销售醋、调味
控股子公司
品有限公司 陆村 美元 品
江苏稳润光电科 镇江市丁卯开发区经 光电产品的生产、
全资子公司 1,000
技有限公司 五路8号1楼 销售
上海双和塑胶有 上海市金山区枫泾镇 塑料制品的生产、
控股子公司 50
限公司 长征村4013号 销售
持股比例 表决权比例 是否合
子公司全称 投资额 净投资额
(%) (%) 并报表
镇江恒顺生物工程有限公司 38,000,000 97.44 是
镇江恒丰酱醋有限公司 245,000 70 是
恒丰（镇江）食品有限公司 2,100,000 70 是
镇江恒顺饲料有限公司 27,000,000 90 是
江苏恒顺置业发展有限公司 40,000,000 80 是
江苏稳润光电有限公司 25,000,000 62.5 是
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 23,500,000 94 是
武汉鑫恒顺商贸有限公司 510,000 51 是
上海镇江恒顺酱醋配销有限公司 550,000 55 是
徐州恒顺万通食品酿造有限公司 16,000,000 80 是
山西恒顺老陈醋有限公司 15,000,000 75 是
江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司 8,350,000 98.24 是
江苏恒顺苏中调味品有限公司 7,360,000 100 是
镇江恒顺酒业有限公司 2,400,000 75 是
镇江恒通纸箱包装有限公司 720,000 60 是
镇江恒达塑料包装有限公司 300,000 60 是
北京恒顺食品销售有限公司 800,000 80 是
镇江恒顺新型调味品有限公司 550,000 55 是
镇江恒华彩印包装有限公司 1,500,000 60 是
镇江恒顺米业有限公司 1,464,000 80 是
镇江金顺酱醋有限公司 800,000 100 是
镇江恒大调味品有限责任公司 1,600,000 80 是
恒顺醋业安徽调味品有限公司 2,950,000 98.33 是
上海恒顺醋业有限公司 1,000,000 100 是
镇江天年生物制品有限公司 1,450,000 72.5 是
镇江可尔健生物制品有限公司 2,000,000 66.67 是
镇江柔克生物有限公司 750,000 75 是
镇江丹徒恒丰物资回收有限公司 500,000 100 是
镇江顺丰调味品有限公司 336,600 51 是
镇江润扬调味品有限公司 300,000 60 是
镇江农欣饲料有限公司 3,624,500 65.9 是
镇江恒耀特种玻璃有限公司 1,280,000 64 是
镇江恒顺物业有限公司 6,800,000 85 是
镇江恒顺房地产开发有限公司 50,200,000 50.2 是
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 21,000,000 70 是
江苏恒顺调味食品有限公司 12,750,000 51 是
江苏稳润光电科技有限公司 10,000,000 100 是
上海双和塑胶有限公司 400,000 80 是
本公司本期新增对北京恒顺食品销售有限公司、镇江恒顺酒业有限公司、镇江恒通纸箱包装有限公司、镇江恒达塑料包装有限公司、镇江恒顺新型调味品有限公司、镇江恒华彩印包装有限公司、镇江恒顺米业有限公司、镇江金顺酱醋有限公司、镇江恒大调味品有限责任公司、恒顺醋业安徽调味品有限公司、上海恒顺醋业有限公司、镇江农欣饲料有限公司、镇江天年生物制品有限公司、镇江可尔健生物制品有限公司、镇江柔克生物有限公司、镇江丹徒恒丰物资回收有限公司、镇江润扬调味品有限公司、镇江恒耀特种玻璃有限公司、镇江顺丰调味品有限公司、上海双和塑胶有限公司财务报表的合并。
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 599,898.92 695,046.73
银行存款： 295,285,348.47 265,948,563.39
其他货币资金： 105,394,702.73 132,015,034.39
合计 401,279,950.12 398,658,644.51
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 4,980,832.85 734,903
3.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他 40,000
合计 4,980,832.85 774,903
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,597,225.07 2,305,043.27
合计 2,597,225.07 2,305,043.27
4、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 67,769,851.57 76.89 3,388,492.58 48,984,314.4 70.58 2,116,160.05
一至二年 6,844,280.12 7.76 684,428.01 7,022,800.71 10.12 702,280.08
二至三年 1,990,605.84 2.26 497,651.47 2,811,786.65 4.05 702,946.67
三至四年 2,887,976.08 3.28 1,155,190.43 2,531,208.72 3.65 1,012,483.49
四至五年 1,828,160.71 2.07 1,188,304.47 1,610,946.82 2.32 1,047,115.44
五年以上 6,825,134 7.74 6,825,134 6,443,823.73 9.28 6,443,823.73
合计 88,146,008.32 100 13,739,200.96 69,404,881.03 100 12,024,809.46
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应
收账款
合计 88,146,008.32 -- 13,739,200.96 -- 69,404,881.03 -- 12,024,809.46 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 12,024,809.46 1,714,391.5 13,739,200.96
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
14,390,548.14 16.33 20,626,064.92 32.87
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
57,359,564.46 61.22 2,867,978.22 22,871,793.5 37.33 1,075,853.43
内
一至二
21,535,996.76 22.99 2,153,599.69 20,898,558.12 34.12 2,089,855.82
年
二至三
10,635,551.36 11.35 2,658,887.84 12,280,449.62 20.05 3,070,112.41
年
三至四
2,597,074.58 2.77 1,038,829.83 3,614,593.18 5.9 1,445,837.27
年
四至五
181,777.53 0.19 118,155.39 266,308.24 0.44 173,100.35
年
五年以
1,384,659.89 1.48 1,384,659.89 1,323,982.99 2.16 1,323,982.99
上
合计 93,694,624.58 100 10,222,110.86 61,255,685.65 100 9,178,742.27
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
他应收
款项
合计 93,694,624.58 -- 10,222,110.86 -- 61,255,685.65 -- 9,178,742.27 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 9,178,742.27 1,043,368.59 10,222,110.86
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
65,543,413.39 69.95 26,357,674.38 44
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
华龙管业有限公司 43,923,413.39
中房鸿都投资集团有限公司 6,620,000.00
南京军区第三房地产管理局 6,000,000.00
镇江华东建材机械有限公司 6,000,000.00
权武 3,000,000.00
合计 65,543,413.39 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 110,734,964.57 57.9 74,463,848 48.12
一至二年 63,521,150.12 33.22 63,323,335.12 40.92
二至三年 7,121,002.03 3.72 7,119,071.26 4.6
三年以上 9,866,958.66 5.16 9,850,479.84 6.36
合计 191,244,075.38 100 154,756,734.22 100
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
116,584,556.93 60.96 135,911,335.59 88.45
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额
宁波恒隆置业有限公司 67,372,290.00
镇江四建有限公司 25,561,112.93
镇江三联房地产实业发展有限公司 21,651,154.00
江苏振兴电力 2,000,000.00
合计 116,584,556.93
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
跌
项目
价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
12,954,169.07
原材料 19,575,018.2
20,460,531.32
在产品 20,859,913.39
47,158,488.05
产成品 34,301,204.67
8,373,813.29
周转材料 11,842,626.3
4,455,278.54
低值易耗品 3,695,483.07
179,309,665.87
开发产品 174,638,907.94
855,092,175.12
开发成本 794,112,439.17
1,127,804,121.26 1,059,025,592.74
合计 1,127,804,121.26 1,059,025,592.74
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 决权比例 例不一致的说明
镇江百盛商城有限公司 50.00
镇江恒新药业有限公司 10.00
南京消防器材股份有限
13.64
公司
宁波大红鹰药业股份有
3.75
限公司
南京赛尔金生物医学有
23.34
限公司
镇江丹徒区农村信用合
作社联合社
镇江晨曦房产投资有限
35.00
公司
镇江金顺房地产开发有
10.00
限公司
镇江中网通信有限公司 50.00
镇江稳润半导体照明工
50.00
程有限公司
(2)按权益法核算
单位:元币种:人民币
期初 减值
被投资单位 初始投资成本 增减变动 期末余额 现金红利
余额 准备
镇江百盛商城有限公
47,031,796.97 22,117,166.59 69,148,963.56 3,506,039.80
司
镇江恒新药业有限公
2,661,165.62 2,661,165.62
司
南京消防器材股份有
9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
宁波大红鹰药业股份
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
南京赛尔金生物医学
6,010,413.77 1,534,486.31 7,544,900.08
有限公司
镇江丹徒区农村信用
520,000.00 520,000.00
合作社联合社
镇江晨曦房产投资有
700,000.00 -121,015.53 578,984.47
限公司
镇江金顺房地产开发
800,000.00 800,000.00
有限公司
镇江中网通信有限公
600,000.00 600,000.00
司
镇江稳润半导体照明
600,000.00 600,000.00
工程有限公司
截止2007年6月30日长期股权投资单位经营状况良好，近期内不会出现可收回金额低于账面余额的情况，不需计提长期投资减值准备。
本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 448,232,714.11 26,914,862.24 3,021,366.37 472,126,209.98
其中：房屋及建筑物 250,933,368.06 23,229,684.79 2,163,598.22 271,999,454.63
机器设备 172,020,783.26 2,482,537.32 321,961.15 174,181,359.43
运输设备 15,699,252.38 921,039.75 524,209.00 16,096,083.13
办公设备 9,579,310.41 281,600.38 11,598.00 9,849,312.79
二、累计折旧合计： 156,564,036.13 3,772,180.82 749,695.03 159,586,521.92
其中：房屋及建筑物 70,026,632.19 1,213,335.28 199,090.93 71,040,876.54
机器设备 77,120,653.59 1,177,606.32 311,461.80 77,986,798.11
运输设备 5,406,631.50 825,914.09 239,142.30 5,993,403.29
办公设备 4,010,118.85 555,325.13 0 4,565,443.98
三、固定资产净值合
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合
291,668,677.98 312,539,688.06
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
本公司以镇江市中山西路84号房产作为抵押向银行借款2,000.00万元；本公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使用权作为抵押向银行借款1,480.00万元；本公司子公司-江苏稳润光电有限公司以镇江市金山西路2号房产和土地使用权作为抵押向银行借款2,000.00万元。
期末不存在固定资产账面价值高于可收回金额的情况，故未计提减值准备。
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 73,838,016.9 73,838,016.9 35,381,710.84 35,381,710.84
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
万通新厂 20,453,123.87 14,792.36 20,467,916.23
10万吨醋项目 2,992,500.00 35,409,073.98 38,401,573.98
零星工程 11,936,086.97 4,526,975.92 1,494,536.2 14,968,526.69
合计 35,381,710.84 39,950,842.26 1,494,536.2 73,838,016.9
11、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
1,666,051.61 72,562.54 1,593,489.07
权(注1)
土地使用
773,089.69 20,174.62 752,915.07
权
土地使用
1,417,776.00 15,054.00 1,402,722.00
权
土地使用
1,712,502.07 18,447.06 1,694,055.01
权(注2)
土地使用
1,730,741.16 19,560.45 1,711,180.71
权
土地使用
21,410,332.00 260,373.65 21,149,958.35
权(注3)
商标权 466,810.33 20,150.00 446,660.33
土地使用
6,496,776.00 38,462.84 6,458,313.16
权
土地使用
5,610,304.00 62,816.23 5,547,487.77
权(注4)
土地使用
500,157.24 500,157.24
权
土地使用
18,380,400.00 3,928,364.11 22,308,764.11
权
合计 60,164,940.10 3,928,364.11 527,601.39 63,065,545.58
(注1)本公司子公司-恒丰（镇江）食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使用权作为抵押向银行借款1,480.00万元。
(注2)本公司子公司-江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司以土地使用权作为抵押向银行借款40.00万元。
(注3)本公司子公司-徐州恒顺万通食品酿造有限公司以徐州市大马路镇河一街19号土地使用权作为抵押向银行借款1,200.00万元。
(注4)本公司子公司-江苏稳润光电科技有限公司以镇江市丁卯团结河东的土地使用权作为抵押为江苏稳润光电有限公司向银行借款700.00万元。
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 60,350,000 60,350,000
担保借款 949,000,000 708,500,000
合计 1,009,350,000 768,850,000
短期借款期末数较年初数增加31.28%，主要原因为本年票据融资减少，短期借款相应增加。
13、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 177,090,075.29 262,806,219.51
合计 177,090,075.29 262,806,219.51
应付票据期末数较年初数减少32.62%，主要原因为调整债务结构，相应增加流动资金借款。
14、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。15、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 697,257.8 3,228,763.82 17%
营业税 -943,750.74 -143,338.50 5%
所得税 724,012.78 10,458,762.72 33%
城建税 91,252.52 287,473.53 7%
土地增值税 -182,974.11 -219,923.06
教育费附加 7,482.32 -10,043.29 实际缴纳流转税额的4%或1%
综合基金 97,325.84 1,087,329.72 按业务收入的5‰
其他 -12,113.88 4,035.55
合计 478,492.53 14,693,060.49 --
17、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期初数
贷款单位
币种 本币金额
担保借款 人民币 11,000,000
抵押借款 人民币 150,000,000
合计 -- 161,000,000
19、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
工程技术研究中心项目 1,635,000.00 1,635,000.00
半导体照明关键技术产业化项目 1,600,000.00 600,000.00
半导体照明功率型高亮度发光二极管封装项目 3,000,000.00 3,000,000.00
醋技改项目 41,588.20 3,670,000.00
合计 6,276,588.2 8,905,000
20、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 127,150,000 100 127,150,000 100
[注]2007年6月11日,本公司有限售条件的流通股上市流通1030.35万股。
21、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
232,896,000.00 232,896,000.00
价）
其他资本公积 5,513,128.62 5,513,128.62
股权投资准备 7,696,373.13 7,696,373.13
关联交易价差 3,951,625.52 3,951,625.52
合计 250,057,127.27 250,057,127.27
22、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,141,226.11 21,141,226.11
储备基金 3,117,085.20 3,117,085.20
企业发展基金 1,987,994.30 1,987,994.30
合计 26,246,305.61 26,246,305.61
23、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 21,705,318.5
加：年初未分配利润 34,307,521.84
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 13,986,500
未分配利润 42,026,340.34
24、营业收入
(1)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酱醋调味品 217,066,215.47 142,162,451.84 192,393,557.19 135,685,180.80
光电产品 49,879,740.58 41,184,100.59 43,231,345.52 32,699,038.43
房地产 54,346,192.87 42,660,132.91 87,179,390.77 66,827,181.37
其他 18,438,451.06 12,336,017.92 26,735,849.54 20,843,209.08
合计 339,730,599.98 349,540,143.02 238,342,703.26 256,054,609.68
(2)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
40,032,021.57 11.78
合计 40,032,021.57 11.78
25、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 592,673.1
营业税 2,714,019.66 5,803,729.86 5%
城建税 1,277,001.4 781,384.69 7%
教育费附加 726,545.75 954,938.76
土地增值税 664,911.34 806,749.20
合计 5,975,151.25 8,346,802.51 --
26、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
权益法核算被投资公司收益 6,847,906.25 7,788,874.54
委托贷款收益 16,334,815.56 20,259,734.99
股票投资收益 184,720.65 438,570.53
开放式基金投资收益 37,882.61 0
计提短期投资跌价损失 -16,760.00 26,340.45
合计 23,388,565.07 28,513,520.51 －
27、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 82,402.54
无形资产处置利得
科技项目补助 1,000,000.00
其他 912,162.35 368,475.96
合计 1,994,564.89 368,475.96
28、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 13,929.61 15,958.78
无形资产处置损失
综合基金 885,196.84 1,397,106.89
捐赠 173,737.34
罚款 800.00 97,934.04
税收滞纳金 198.38 190.45
其他 10,426.24
合计 910,551.07 1,684,927.5
29、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
运输费 11,537,489.91
广告费 5,047,065.87
差旅费 4,056,782.53
进场费 4,042,552.60
销售代理费 3,057,623.82
招待费 2,382,609.80
支付镇江三联房地产往来款 2,000,000.00
办公费 1,369,985.94
水电费 1,605,740.82
促销费 1,059,983.92
修理费 628,429.65
其他 4,295,696.53
合计 60,488,635.29
30、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
兑付银行承兑汇票 89,743,864.57
贴现息 2,120,426.78
合计 91,864,291.35
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
31,175,703.52 78.75 1,558,785.18 27,009,667.58 76.52 1,350,483.38
内
一至二
569,572.73 1.44 56,957.27 580,987.79 1.65 58,098.78
年
二至三
129,618.43 0.33 32,404.61 950,799.24 2.69 237,699.81
年
三至四
2,668,334.43 6.74 1,067,333.77 2,311,567.07 6.55 924,626.83
年
四至五
1,164,717.75 2.94 757,066.54 947,503.86 2.68 615,877.51
年
五年以
3,878,185.88 9.8 3,878,185.88 3,496,875.61 9.91 3,496,875.61
上
合计 39,586,132.74 100 7,350,733.25 35,297,401.15 100 6,683,661.92
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的应收账
款
单项金额不
重大但按信
用
风险特征组
合后该组合
的
风险较大的
应收账款
其他不重大
应收账款
合计 39,586,132.74 -- 7,350,733.25 -- 35,297,401.15 -- 6,683,661.92 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 6,683,661.92 667,071.33 7,350,733.25
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
18,984,372.87 47.96 20,806,684.38 58.95
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
269,807,090.71 95.99 13,490,354.54 336,782,250.13 94.64 16,839,112.51
以内
一至
6,580,098 2.34 658,009.8 12,387,276 3.48 1,238,727.6
二年
二至
3,324,010 1.18 831,002.5 4,180,666.3 1.17 1,045,166.58
三年
三至
1,175,500 0.42 470,200 2,193,018.6 0.62 877,207.44
四年
四至
4,847 3,150.55 99,377.71 0.03 64,595.51
五年
五年
186,394.71 0.07 186,394.71 208,775.18 0.06 208,775.18
以上
合计 281,077,940.42 100 15,639,112.1 355,851,363.92 100 20,273,584.82
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
281,077,940.42 -- 15,639,112.1 -- 355,851,363.92 -- 20,273,584.82 --
他应收
款项
合计 281,077,940.42 -- 15,639,112.1 -- 355,851,363.92 -- 20,273,584.82 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转出数
其他应收款坏帐准备 20,273,584.82 4,634,472.72 15,639,112.1
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
261,268,516 92.95 343,200,000 96.44
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
镇江中房新鸿房地产开发有限公司 109,000,000.00 滚动 资金往来
恒丰（镇江）食品有限公司 57,000,000.00 滚动 资金往来
镇江恒顺房地产开发有限公司 81,074,516.00 滚动 资金往来
山西恒顺老陈醋有限公司 9,500,000.00 2004 资金往来
镇江华龙管业有限公司 4,694,000.00 2007 资金往来
合计 261,268,516.0 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
按权益法核算
单位:元币种:人民币
期初 减值
被投资单位 初始投资成本 增减变动 期末余额 现金红利
余额 准备
1、江苏恒顺调
100,017,178.18 100,017,178.18
味食品有限公司
2、镇江恒丰酱
1,332,931.68 -411,552.46 921,379.22
醋有限公司
3、恒丰（镇
江）食品有限公 16,401,869.95 22,282,670.1 38,684,540.05 9,456,835.80
司
4、江苏恒顺沭
阳调味品有限公 23,595,636.03 1,244,606.18 24,840,242.21
司
5、镇江恒顺新
型调味品有限公 436,042.88 -47,066.44 388,976.44
司
6、镇江恒顺生
38,601,545.36 1,530,936.70 40,132,482.06
物工程有限公司
7、镇江恒华彩
1,678,809.25 783,828.54 2,462,637.79
印包装有限公司
8、镇江恒顺饲
27,439,624.42 -3,676,751.36 23,762,873.06
料有限公司
9、镇江恒顺米
1,330,869.10 -170,309.42 1,160,559.68
业有限公司
10、镇江金顺酱
440,000.00 -86,273.26 353,726.74
醋有限公司
11、江苏稳润光
25,131,454.20 7,365,013.73 32,496,467.93
电有限公司
12、江苏恒顺置
41,402,599.06 4,871,409.39 46,274,008.45
业发展有限公司
13、恒顺醋业安
徽调味品有限公 2,950,000.00 -764,586.32 2,185,413.68
司
14、上海镇江恒
顺酱醋配销有限 634,788.54 11,047.31 645,835.85
公司
15、山西恒顺老
15,000,000.00 -6,879,136.29 8,120,863.71
陈醋有限公司
16、镇江恒大调
味品有限责任公 1,706,911.28 183,479.43 1,890,390.71
司
17、武汉鑫恒顺
482,192.96 -362,006.90 120,186.06
商贸有限公司
18、江苏恒顺苏
中调味品有限公 6,917,838.50 -2,053,481.15 4,864,357.35
司
19、江苏恒顺醋
业云阳调味品有 8,350,000.00 -1,681,436.57 6,668,563.43
限公司
20、徐州恒顺万
通食品酿造有限 19,710,656.41 -1,719,772.37 17,990,884.04
公司
21、北京恒顺食
800,000.00 -59,659.39 740,340.61
品销售有限公司
22、镇江恒顺酒
2,398,434.74 2,959,771.72 5,358,206.46
业有限公司
23、镇江恒通纸
1,762,759.30 -360,905.87 1,401,853.43
箱包装有限公司
24、镇江恒达塑
1,644,206.42 146,819.15 1,791,025.57
料包装有限公司
25、镇江百盛商
37,497,766.04 13,738,008.21 51,235,774.25 3,506,039.80
城有限公司
26、镇江恒新药
3,000,000.00 -338,834.38 2,661,165.62
业有限公司
27、南京消防器
9,000,000.00 9,000,000.00
材股份有限公司
4、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 18,902,462.45
加：年初未分配利润 7,174,723.67
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 13,986,500
未分配利润 12,090,686.12
8、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 165,892,005.77 151,165,425.77
其他业务收入
合计 165,892,005.77 151,165,425.77
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 165,892,005.77 116,810,792.7 151,165,425.77 112,902,195.31
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
醋 143,798,838.26 97,854,149.17 132,044,409.44 94,678,957.71
酱油 5,745,805.46 6,292,380.70 5,479,052.25 6,745,860.89
酱菜 5,561,045.79 5,534,066.01 4,701,607.34 4,641,753.47
其他 10,786,316.26 7,130,196.82 8,940,356.74 6,835,623.24
合计 165,892,005.77 116,810,792.7 151,165,425.77 112,902,195.31
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 165,892,005.77 116,810,792.7 151,165,425.77 112,902,195.31
9、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
权益法核算被投资公司收益 7,433,605.37 7,608,225.02
委托贷款收益 10,762,650.26 12,295,065.80
被投资公司分红利
开放式基金投资收益 37,882.61
计提短期投资跌价损失 16,760.00
合计 18,250,898.24 19,903,290.82 －
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业 本企业
母公司名 业务
注册地 注册资本 业的持股比例 的表决权比例 最终控
称 性质
(%) (%) 制方
江苏恒顺 镇江市中
集团有限 山西路84 10,000 53.19 53.19
公司 号
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
业务 持股比例 表决权比
子公司全称 注册地 注册资本
性质 (%) 例(%)
镇江恒顺生物工程有限
镇江市民营经济开发区 3,900 97.44
公司
镇江恒丰酱醋有限公司 镇江市丹徒区谷阳镇陆村 35万美元 70
恒丰（镇江）食品有限
镇江市丹徒区谷阳镇陆村 300万美元 70
公司
镇江恒顺饲料有限公司 镇江市七里甸镇五里村 3,000 90
江苏恒顺置业发展有限
镇江市运河路60号 5,000 80
公司
江苏稳润光电有限公司 镇江市金山西路2号 4,000 62.5
江苏恒顺沭阳调味品有
沭宿路1号 2,500 94
限公司
武汉鑫恒顺商贸有限公
青山区101街南苑小区 100 51
司
上海镇江恒顺酱醋配销
兰溪路225号 100 55
有限公司
徐州恒顺万通食品酿造 徐州市大马路镇河一街19
2,000 80
有限公司 号
山西恒顺老陈醋有限公 晋中市榆次工业园区中央
2,000 75
司 大道北1号
江苏恒顺醋业云阳调味 云阳县双江镇张家坝工业
850 98.24
品有限公司 区
江苏恒顺苏中调味品有
宝应县工农路270号 736 100
限公司
镇江市丹徒区荣炳镇盐府
镇江恒顺酒业有限公司 320 75
路1号
镇江恒通纸箱包装有限
镇江市牌湾街249号 120 60
公司
镇江恒达塑料包装有限
镇江市牌湾街249号 50 60
公司
北京恒顺食品销售有限 北京市西城区东绒线胡同
100 80
公司 41号
镇江恒顺新型调味品有
镇江市民营经济开发区 100 55
限公司
镇江恒华彩印包装有限
镇江市大西路135号 250 60
公司
镇江恒顺米业有限公司 丹徒区谷阳镇陆村 183 80
镇江市丹徒区上党镇商业
镇江金顺酱醋有限公司 80 100
街126号
镇江恒大调味品有限责
镇江市谏壁镇南街53号 200 80
任公司
恒顺醋业安徽调味品有
六安市裕安区六佛路 300 98.33
限公司
上海市黄埔区中山南路
上海恒顺醋业有限公司 100 100
847号601室
镇江天年生物制品有限
镇江市民营经济开发区 200 72.5
公司
镇江可尔健生物制品有
镇江市民营经济开发区 300 66.67
限公司
镇江柔克生物有限公司 镇江市民营经济开发区 100 75
镇江丹徒恒丰物资回收
镇江市丹徒区谷阳镇陆村 50 100
有限公司
镇江顺丰调味品有限公 镇江市丹徒区谷阳镇陆村 66万美元 51
司
镇江润扬调味品有限公
镇江市丹徒区江心镇 50 60
司
镇江农欣饲料有限公司 镇江市七里甸镇五里村 550 65.9
镇江恒耀特种玻璃有限
镇江市学府路304号 200 64
公司
镇江高新技术产业开发园
镇江恒顺物业有限公司 800 85
区
镇江恒顺房地产开发有
镇江市运河路60号 10,000 50.2
限公司
镇江中房新鸿房地产开
镇江市丹徒路118号 3,000 70
发有限公司
江苏恒顺调味食品有限 2,500万美
镇江市丹徒区谷阳镇陆村 51
公司 元
江苏稳润光电科技有限 镇江市丁卯开发区经五路
1,000 100
公司 8号1楼
上海市金山区枫泾镇长征
上海双和塑胶有限公司 50 80
村4013号
3、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易
易内容 定价原则 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
额的比例(%)
(%)
镇江恒祥再利用 采购原
市场定价 222.22 1.8 100.47
物资有限公司 料
凤台县恒鑫玻璃 采购原
市场定价 348.27 2.82 174.99
制品有限公司 料
镇江恒顺油脂有 采购原
市场定价 74.15 0.6 74.61
限公司 料
镇江恒顺玻璃制 采购原
市场定价 647.31 5.26 213.31
品有限公司 料
镇江新安建材有 采购原
市场定价 8.59 6.35
限公司 料
镇江恒顺四达金
采购原
属门窗工程有限 市场定价 357.27 257.85
料
公司
江苏恒顺集团镇
采购原
江国际贸易有限 市场定价 21.02 18.51
料
公司
镇江新生房产物 采购原
市场定价 96.53
业顾问有限公司 料
江苏恒顺建筑安 采购原
市场定价 142.10 104.23
装工程有限公司 料
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易 占同类交易
易内容 定价原则
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
镇江恒润调味品
2,082.57 1,772.25
有限公司
江苏恒顺集团镇
江国际贸易有限 341.54 465.27
公司
镇江恒顺商场 621.55 524.99
南京维林克菲生
6.11 4.73
物科技有限公司
(3)关联租赁情况
江苏恒顺集团有限公司免收本公司2007年度土地租赁费。
(4)关联担保情况
江苏恒顺集团有限公司为本公司及本公司子公司50,700.00万元银行借款和6,000.00万元银行承兑汇票提供担保。
4、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 镇江恒润调味品有限公司 5,186,091.78 3,480,852.79
应收账款 江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 2,278,999.48 116,405.23
应收账款 镇江恒顺商场 63,198.36 330.00
应收账款 南京维林克菲生物科技有限公司 48,290.00 47,296.00
其他应收款 镇江晨曦房产投资有限公司 3,390,000.00 2,090,000.00
预付账款 镇江恒顺四达金属门窗工程有限公司 781,644.33 705,491.29
应付账款 凤台县恒鑫玻璃制品有限公司 195,796.81 47,055.70
应付账款 镇江恒顺油脂有限公司 559,499.40 293,081.80
应付账款 镇江恒顺物流有限公司 220,274.00
应付账款 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 256,366.10
应付账款 镇江恒顺玻璃制品有限公司 1,244,809.92 733,098.31
其他应付款 江苏恒顺建筑安装工程有限公司 2,380,731.85 2,500,000.00
其他应付款 江苏中网通信有限公司 4,247,158.13 1,900,000.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
1、截止2007年6月30日本公司为本公司子公司-江苏稳润光电有限公司2,000.00万元银行借款提供担保。
2、截止2007年6月30日本公司为本公司子公司-镇江恒华彩印包装有限公司900.00万元银行借款提供担保。
3、截止2007年6月30日本公司为本公司子公司-徐州恒顺万通食品酿造有限公司1,500.00万元银行借款提供担保。
4、截止2007年6月30日本公司为本公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司750.00万元银行借款提供担保。
5、截止2007年6月30日本公司为江苏索普（集团）有限公司1,108.00万美元银行借款提供担保。
6、截止2007年6月30日本公司子公司-镇江中房新鸿房地产开发有限公司为业主1,226.20万元银行按揭贷款提供担保。
7、截止2007年6月30日本公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司为业主3,714.21万元银行按揭贷款提供担保。
(十)承诺事项：
截止2007年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
(十二)其他重要事项：
根据本公司第三届董事会第八次会议决议，本公司（母公司）2006年度实现净利润31,489,368.21元，提取10%法定公积金3,148,936.82元，加上年初未分配利润59,936.92元，可供股东分配利润28,400,368.31元，拟以2006年末总股本12,715万股为基数，每10股派发现金股利1.10元（含税），共计分配现金股利13,986,500.00元，剩余未分配利润14,413,868.31元转入下次分配。上述分配议案，已经股东大会批准。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 4.87 4.84 0.1707 0.1707
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2.60 2.59 0.0913 0.0913
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 20,440,570.33
追溯调整项目影响合计数 5,873,644.99
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 26,314,215.32
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
董事长：叶有伟
江苏恒顺醋业股份有限公司
2007年8月16日