关于江苏恒顺醋业股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
天衡专字（2019）00345 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
关于江苏恒顺醋业股份有限公司 2018 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
天衡专字（2019）00345 号
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了天衡专字（2019）
00345 号标准审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的有关
要求，贵公司编制了后附的上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法
性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在
重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序
及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公
司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并
阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告
使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
附件：江苏恒顺醋业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金炜
中国南京
2019 年 4 月 12 日 中国注册会计师：常怡
江苏恒顺醋业股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018 年度 2018 年
上市公司核 2018 年期 占用累计 度占用 2018 年度
非经营性资 占用方与上市公 2018 年期末
资金占用方名称 算的会计科 初占用资 发生金额 资金的 偿还累计发 占用形成原因 占用性质
金占用 司的关联关系 占用资金余额
目 金余额 （不含利 利息(如 生金额
息） 有)
大股东及其
附属企业
小计
2018 年度 2018 年
上市公司核 2018 年期 往来累计 度往来 2018 年度
其它关联资 往来方与上市公 2018 年期末
资金往来方名称 算的会计科 初往来资 发生金额 资金的 偿还累计发 往来形成原因 往来性质
金往来 司的关联关系 往来资金余额
目 金余额 （不含利 利息(如 生金额
息） 有)
镇江恒润调味品有限责任公司 同一母公司 应收账款 696.81 6,659.55 7,041.81 314.55 销售[注 3] 经营性往来
江苏恒顺集团镇江国际贸易有
同一母公司 应收账款 1,049.89 2,847.48 3,350.40 546.97 销售[注 2] 经营性往来
限公司
镇江恒顺商场有限公司 同一母公司 应收账款 40.82 2,059.21 1,977.22 122.81 销售[注 4] 经营性往来
母公司的联营企
镇江恒新药业有限公司 应收账款 52.66 137.39 135.24 54.81 销售 经营性往来
业
江苏恒顺集团有限公司 控股股东 应收账款 0.61 0.05 0.56 销售 经营性往来
大股东及其 江苏恒顺集团镇江恒海酒业有
同一母公司 应收账款 5.15 3.16 3.36 4.95 销售 经营性往来
附属企业 限公司
镇江恒顺房地产开发有限公司 同受一方控制 应收账款 2,938.73 3,451.04 3,329.72 3,060.05 委托销售[注 1] 经营性往来
江苏恒顺集团有限公司 控股股东 其他应收款 32.00 32.00 销售 经营性往来
镇江恒润调味品有限责任公司 同一母公司 其他应收款 8.45 8.45 租赁费 经营性往来
镇江恒顺商场有限公司 同一母公司 其他应收款 7.16 9.32 9.13 7.35 租赁费、水电费 经营性往来
镇江恒顺玻璃制品有限公司 同一母公司 其他应收款 0.60 1.27 1.87 租赁费 经营性往来
江苏恒顺集团镇江恒海酒业有
同一母公司 其他应收款 3.62 8.64 12.26 租赁费 经营性往来
限公司
小计 4,796.04 15,217.51 15,901.50 4,112.05
江苏恒顺醋业股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
单位：万元
2018 年度 2018 年
往来方与上市 2018 年期 往来累计 度往来 2018 年度
其它关联资 上市公司核算 2018 年期末
资金往来方名称 公司的关联关 初往来资 发生金额 资金的 偿还累计发 往来形成原因 往来性质
金往来 的会计科目 往来资金余额
系 金余额 （不含利 利息(如 生金额
息） 有)
镇江恒华彩印包装有限责任公司 子公司 其他应收款 5.81 3.25 2.56 资金往来 非经营性往来
恒顺醋业安徽调味品有限公司 子公司 其他应收款 90.00 90.00 资金往来 非经营性往来
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 子公司 其他应收款 0.95 0.95 资金往来 非经营性往来
镇江恒欣肥料科技有限公司 子公司 其他应收款 698.23 227.11 925.34 资金往来 非经营性往来
黑龙江恒顺醋业酿造有限公司 子公司 其他应收款 300.00 490.50 790.50 资金往来 非经营性往来
其他流动资产、
镇江恒达包装股份有限公司 子公司 1,104.38 1,100.00 54.10 1,942.19 316.29 资金往来 非经营性往来
应收利息
其他流动资产、
镇江润扬调味品有限公司 子公司 451.85 450.00 23.82 473.82 451.85 资金往来 非经营性往来
应收利息
一年内到期的
其他非流动资
镇江恒华彩印包装有限责任公司 子公司 9,489.16 8,350.00 487.46 8,837.84 9,488.78 资金往来 非经营性往来
产、其他非流动
上市公司的 资产、应收利息
子公司及其 其他流动资产、
江苏恒顺沭阳调味品有限公司 子公司 301.23 3.12 304.35 资金往来 非经营性往来
附属企业 应收利息
其他流动资产、
镇江恒顺酒业有限责任公司 子公司 3,514.02 2,800.00 146.03 3,648.56 2,811.49 资金往来 非经营性往来
应收利息
其他流动资产、
镇江恒顺商城有限公司 子公司 29,322.98 28,700.00 1,535.34 31,343.00 28,215.32 资金往来 非经营性往来
应收利息
其他流动资产、
山西恒顺老陈醋有限公司 子公司 1,104.51 1,100.00 57.78 1,157.78 1,104.51 资金往来 非经营性往来
应收利息
其他流动资产、
江苏恒顺饮品有限公司 子公司 502.05 500.00 26.50 526.50 502.05 资金往来 非经营性往来
应收利息
江苏恒顺醋业云阳调味品有限责 其他流动资产、
子公司 565.31 22.52 587.83 资金往来 非经营性往来
任公司 应收利息
其他非流动资
新疆恒顺沙林食品有限公司 子公司 1,369.72 77.06 1,446.78 资金往来 非经营性往来
产、应收利息
其他非流动资
黑龙江恒顺醋业酿造有限公司 子公司 资金往来 非经营性往来
产、应收利息 1,000.00 19.47 15.37 1,004.10
镇江久亚国际贸易有限公司 联营企业 应收账款 865.39 865.39 销售 经营性往来
小计 49,685.59 44,717.61 2,453.20 48,930.49 47,925.91
关联自然人
其他关联方
及其附属企
业
总计 54,481.63 59,935.12 2,453.20 64,831.99 52,037.96
公司法定代表人:张玉宏 主管会计工作的负责人:刘
欣 会计机构负责人:陈强
[注 1]公司子公司镇江恒顺商城有限公司应收镇江恒顺房地产开发有限公司 2018 年 12 月 31 日余额 3,060.05 万元，已全部
于报告日前收回。
[注 2]公司及子公司应收江苏恒顺集团镇江国际贸易有限公司 2018 年 12 月 31 日余额 546.97 万元，已全部于报告日前收回。
[注 3]公司及子公司应收镇江恒润调味品有限责任公司 2018 年 12 月 31 日余额 314.55 万元，已全部于报告日前收回。
[注 4]公司及子公司应收镇江恒顺商场有限公司 2018 年 12 月 31 日余额 122.81 万元，已全部于报告日前收回。