江西洪都航空工业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人吴方辉、主管会计工作负责人陈文浩及会计机构负责人（会计主管人员）曹春声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：江西洪都航空工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：洪都航空
公司英文名称：JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD.
公司英文名称缩写：HDAA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：洪都航空
公司A股代码：600316
3、公司注册地址：南昌高新技术产业开发区南飞点
公司办公地址：南昌市新溪桥
邮政编码：330024
公司国际互联网网址：www.hongdu-aviation.com
公司电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
4、公司法定代表人：吴方辉
5、公司董事会秘书：曹春
电话：0791-8467456
传真：0791-8467843
E-mail：caoc@hongdu-aviation. com
联系地址：江西省南昌市新溪桥5001信箱512分箱
公司证券事务代表：刘定柏
电话：0791-8467843
传真：0791-8467843
E-mail：zqb@hongdu-aviation.com
联系地址：江西省南昌市新溪桥5001信箱512分箱
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：江西洪都航空工业股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 3,683,143,941.26 4,008,263,921.98 -8.11
所有者权益（或股东权益） 1,491,891,531.14 1,498,462,228.32 -0.44
每股净资产(元) 5.920 5.946 -0.44
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 22,643,336.51 45,660,437.28 -50.41
利润总额 22,614,450.00 47,815,255.50 -52.7
净利润 19,723,840.50 40,382,325.71 -51.16
扣除非经常性损益的净利润 19,748,394.03 38,550,730.22 -48.77
基本每股收益(元) 0.0783 0.1602 -51.16
稀释每股收益(元) 0.0783 0.1602 -51.16
净资产收益率(%) 1.32 3.25 减少1.92个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -138,473,015.42 -10,449,961.26 -1,230.19
每股经营活动产生的现金流量
-0.53 -0.04 -1,230.19
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -37,741.39
除上述各项之外的其他营业外收支净额 8,854.88
合计 -28,886.51
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
股份变动的批准情况
2007年2月,公司接到国务院国有资产管理委员会《关于江西洪都航空工业股份有限公司国有股股东变更有关问题的批复》（国资产权[2007]10号）文件，同意公司13932.117万股国有股的持股主体由洪都飞机变更为中国航空科技工业股份有限公司。
2007年3月,公司接到中国证券监督管理委员会《关于同意中国航空科技工业股份有限公司公告江西洪都航空工业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字[2007]34号）文件，同意豁免其因国有股持股主体变更而触发的要约收购义务。详见公司2007年3月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。
股份变动的过户情况
2007年4月5日，中国航空科技工业股份有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权变动的过户事宜。详见公司2007年4月10日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 12,914
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例(%) 增减 的股份数量
量
中国航空科技工业股份有
国有法人 55.29 139,321,170 139,321,170 无
限公司
兴和证券投资基金 其他 1.67 4,210,257 4,210,257 未知
中国农业银行－华夏平稳
其他 1.39 3,497,470 3,497,470 未知
增长混合型证券投资基金
中国农业银行－景顺长城
内需增长开放式证券投资 其他 1.31 3,292,615 -800,000 未知
基金
中国农业银行－景顺长城
内需增长贰号股票型证券 其他 1.08 2,709,611 -200,000 未知
投资基金
江西洪都航空工业集团有
国有法人 1.03 2,593,305 2,593,305 无
限责任公司
全国社保基金一零四组合 其他 1.03 2,584,881 2,584,881 未知
江西省军工资产经营有限
其他 0.68 1,705,775 1,705,775 未知
公司
全国社保基金一零七组合 其他 0.60 1,500,100 1,500,100 未知
中国农业银行－鹏华动力
增长混合型证券投资基金 其他 0.60 1,500,000 -700,000 未知
(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
兴和证券投资基金 4,210,257 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,497,470 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证券投资基金 3,292,615 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 2,709,611 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 2,584,881 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 1,500,100 人民币普通股
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 1,500,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,457,289 人民币普通股
林琳 1,400,000 人民币普通股
上海天新海投资管理有限公司 1,387,000 人民币普通股
未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，
也未知其是否属于一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存
在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
⑴公司控股股东中国航空科技工业股份有限公司与江西洪都航空工业集团有限责任公司实际控制人同为中国航空工业第二集团公司，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
⑵持有本公司5%以上股份的股东只有一家：中国航空科技工业股份有限公司。报告期内，中国航空科技工业股份有限公司所持股份无质押、冻结等情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
有限售条件股份可上市交易情
持有的有限 况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交易时
数量 交易股份数
间
量
中国航空科技工业股份有限 2007年9月19 详见公司股权分置改革实施
1 139,321,170 6,966,059
公司 日 方案公告
江西洪都航空工业集团有限 2007年9月19 详见公司股权分置改革实施
2 2,593,305 2,593,305
责任公司 日 方案公告
江西省军工资产经营有限公 2007年9月19 详见公司股权分置改革实施
3 1,705,775 1,705,775
司 日 方案公告
江西国际信托投资股份有限 2007年9月19 详见公司股权分置改革实施
4 232,500 232,500
公司 日 方案公告
上海金风车投资咨询有限公 2007年9月19 详见公司股权分置改革实施
5 147,250 147,250
司 日 方案公告
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：中国航空科技工业股份有限公司
控股股东发生变更的日期：2007年4月5日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007年4月9日中国航空科技工业股份有限公司（下称“中航科工”）通过下属的全资子公司江西洪都飞机工业有限公司（下称“洪都飞机”）持有本公司139,321,170股有限售条件的流通股，占洪都航空总股本的55.29%。
根据公司股权分置改革方案,洪都飞机在支付本公司的股权分置改革对价后，其除对本公司的长期股权投资外已无其他资产或负债，为减少中航科工下属子公司的控股层级，提高决策效率，经中航科工董事会审议通过，中航科工决定依法清算并注销洪都飞机。根据洪都飞机清算组作出的清算报告，洪都飞机清算完成后，其所持有的洪都航空139,321,170股有限售条件流通股将全部转由中航科工承继持有。
经国务院国有资产管理委员会同意，公司13932.117万股国有股的持股主体由洪都飞机变更为中航科工和；经中国证监会批准豁免，中航科工全面要约收购义务。2007年4月5日，本次股权变动的过户事宜在中国证券登记结算有限责任公司上海公司办理完毕。本次股权变动后，中航科工持有本公司55.29%的股权，成为本公司的第一大股东。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司原董事长田民先生因工作变动辞去公司董事长和董事职务，经公司第三届董事会第二次会议审议通过选举吴方辉先生为公司第三届董事会董事长，经公司2006年度股东大会审议通过，增选谢根华先生为公司第三届董事会董事。
报告期内，公司原副总经理熊建新先生因年龄原因辞去副总经理职务，公司董事会根据公司总经理陈文浩先生的提名，聘任周东炜先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，在董事会的正确决策和领导下，公司以年度经营计划为目标，坚持外拓市场、内抓管理，积极推行科学管理，大力实施六西格玛管理、6S管理和精益管理等科学管理方法，提升了公司管理水平，通过加强全面预算管理，强化过程控制，切实降低公司运营成本，提高管理效率，为公司实现年度经营目标打下了坚实的基础。报告期内，公司实现主营业务收入719,680,234元，实现主营业务利润22,643,336.51元，实现净利润19,723,840.5元。
报告期内，公司原控股东江西洪都飞机工业有限公司在完成公司股权分置改革后，完成了注销工作，经国务院国有资产管理委员会批复同意洪都飞机所持本公司13932.117万股国有股持股主体变为中国航空科技工业股份有限公司。同时，经中国证券监督管理委员会批复同意豁免中航科工因国有股持股主体变更而触发的要约收购义务。2007年4月5日，中航科工在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权变动的过户事宜。至此，公司控股股东变更为中航科工。
报告期内，中国全国人大常委会委员长吴邦国考察了我公司与埃合作生产K8E飞机项目，进一步提升了公司及公司K8E飞机的国内国际知名度；公司参股研制的的L15高级教练机和公司主营产品K8教练机参加了第47届巴黎国际航展，通过加加国际大型航展活动，进一步提升了公司产品的影响力，为公司开拓国际市场打下了良好基础。
报告期内，由公司自主研制的N5A飞机获得美国联邦航空局（FAA）N5A型号合格证（TC），N5A飞机是我国除运12飞机外，第二个获得FAA TC证的飞机，N5A飞机取得FAA型号合格证（TC）不仅为公司开拓其国际市场提供了通行证，也为正在研制的N5B型飞机申请FAA TC证提供了非常宝贵的经验。N5B飞机已于去年底成功进行首飞，该机具有操作灵活、安全可靠、维护方便、使用经济等特点，现飞机研制已进入了新的阶段。
报告期内，公司主营产品出口继续保持稳定的势头，继续执行与中国航空技术进出口总公司签订的K8教练飞机生产合同，上述合同的启动为公司近年生产经营提供了坚实保障，也为公司全面实现2007年经营目标打下了良好基础。在N5A飞机取得美国FAATC证的基础上，公司加大了N5A飞机国际市场的开拓。同时，公司还走访了山东、新疆、内蒙等地进行农林飞机展销活动，大力宣传了公司农林飞机产品，进一步提高了公司知名度，为农林飞机的市场销售工作奠定了良好的基础。
报告期内，公司完成了Eclipse公司舱门首件试制，并收到了首批舱门订单，舱门正式转入批生产。公司出资3000万参与组建的天津中天航空工业投资有限公司已就空中客车A320系列飞机天津总装线项目在北京正式签署成产合资公司的合资合同，标志着该项目进入了实质运行阶段。
报告期内，公司在通用航空服务方面，继续以长江通航和沈阳通航两个通航子公司为基地，加快公司通用航空服务产业发展，实现公司在通用航空领域制造和服务上下游产业链的配套，实现互助互动式发展，为公司“大通航”战略奠定了基础。同时，公司加强了对两个通航子公司的管理，完成了《公司对控股子公司的考核管理办法（草案）》，明确了年度经营收入、利润、费用控制、安全生产和重点管理工作推进计划。
报告期内，在“大技贸、大发展”的战略指导下，公司充分发挥技术、设备、人才、资金等优势，巩固原市场份额，积极开拓新业务。上半年，公司技贸业务形势良好，保持了快速、稳定增长。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
航空 减少8.92个百分
317,600,299.81 246,968,236.88 10.78 54.83 74.90
产品 点
材料 减少2.20个百分
386,715,229.22 381,402,303.14 1.37 2,879.84 2,947.88
销售 点
技术 增加3.84个百分
13,277,574.97 10,581,055.84 20.31 -24.58 -28.05
市场 点
通航 增加7.71个百分
2,087,130.00 333,630.26 84.01 15.69 -21.97
服务 点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 700,779,934.00 453.62
国外 18,900,300.00 -82.96
洪都飞机业务注入公司后，国内收入增加较多，本期与上期因合同任务情况不同，使得本期国际市场的销售额较上期下降。
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司主营业务结构较上期有所变化主要为股改大股东注入资产所致，使得公司资产更加完整，主营业务面拓宽。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
因公司今年业务量增大，成本费用也相应增加，部分产品受零部件供货影响，交付延迟，加之前期投入增幅较多，致使阶段性毛利率下降。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）公司现有生产设备的加工能力和工艺制造水平与国内外先进航空制造企业相比，仍然较弱，不能满足公司以后发展的需要，亟待投入资金对生产设备进行技术改造和换代升级，扩大生产规模，优化工艺制造体系，提高生产加工能力和工艺制造水平。
（2）公司资产总量和经营规模不大，与国内外航空制造行业先进企业相比，公司主营产品比较单一，经济总量不大，抗风险能力不强。随着航空产业的对外开放，公司所处行业竞争将日益加剧，面对的竞争对手中不乏国内外实力强劲的大企业集团，他们集资金、技术、品牌和资源等方面的优势给公司的产品销售造成一定的压力。
（3）公司科研开发和市场开拓仍需进一步加强。由于航空行业的特点，公司新产品开发研制进度不能及时跟上市场需求，满足客户需要，还需从体制、机制和管理创新等方面下功夫，以适应市场竞争需要；公司市场开拓工作力度还不够，市场范围仍局限于特定客户群，销售策略和手段比较单
一，售后服务体系仍需完善。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2000年通过首次发行募集资金87,406万元，已累计使用75,353.7万元，其中本年度已使用689.99万元，尚未使用12,052.3万元。尚未使用募集资金存于银行。
2000年公司首次发行股票上市以来，严格按照《招股说明书》承诺项目使用募集资金，项目进度、投入金额和使用效益均符合预计目标；调整的募集资金使用项目，变更程序合法、合规。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否 是否符 是否符
拟投入金 实际投入 预计 产生收
承诺项目名称 变更 合计划 合预计
额 金额 收益 益情况
项目 进度 收益
K8飞机生产线技术改造项目 12,029.2 否 10,691.26 是 是
农林多用途飞机、海燕螺旋
11,097 否 8,409.35 是 是
桨飞机生产技术改造项目
转包生产线技术改造项目 2,992 否 2,099.9 是 是
引进飞机蒙皮拉型项目 2,950 否 2,168.87 是 是
航空零部件协作加工技改项
2,930 否 1,053.3 是 是
目
L8飞机改电传教机项目 4,500 否 4,613.74 是 是
N5A飞机改型和取FAA型号
3,000 否 2,103.87 是 是
合格证项目
海燕飞机改型及取证项目 3,000 否 145.03 是 是
航空电子试验室技术改造项
2,200 否 1,755.17 是 是
目
航空研究发展中心项目 3,445 否 3,445 是 是
洪都高新科技园项目 6,755.35 否 4,668.21 是 是
橡皮◇液压机项目 4,000 否 4,000 是 是
补充流动资金 30,200 否 30,200 是 是
合计 89,098.55 -- 75,353.7 -- --
3、非募集资金项目情况
参股天津中天航空工业投资有限责任公司项目
公司出资3000万元投资该项目，目前公司第一期投资600万元已投入，由于该公司仍在筹建中，因此暂时未产生收益。
2007年6月28日，公司出资3000万元参与组建的天津中天航空工业投资有限公司就空中客车A320系列飞机天津总装线项目在北京正式签署成产合资公司的合资合同。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司信息披露质量。具体如下：
1、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）及江西证监局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活的通知》（赣证监公司字[2007]09号）要求，结合公司自身实际情况，公司就公司基本情况、股东状况、规范运作、独立性、透明度等自查事项进行了认真自查，并针对自查出的问题制订了整改计划。自查报告及整改计划已经公司第三届董事会第四次临时会议审议通过。
2、完善公司董事会专门委员会工作制度，报告期内，经公司第三届董事会第四次临时会议审议通过，公司设立了审计委员会和薪酬与考核委员会，并建立了相应的议事规则。同时，公司将在条件成熟的前提下，积极推进战略委员会和提名委员会的设立。
3、根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号），公司结合自身情况对公司《信息披露事务管理办法》进行了修订和完善，已经公司第三届董事会第四次临时会议审议通过。
4、对《公司章程》进行了进一步修订和完善，保障了社会公众股东的权益，维护了公司中小股东的合法权益。
5、根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》文件精神，公司组织了公司董事、监事和高级管理人员进行了认真学习。同时，为规范董事、监事和高级管理人员的持股行为，公司拟定了《江西洪都航空工业股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年6月26日，公司2006年年度股东大会审议通过公司2006年度利润分配预案，即公司以2006年12月31日的总股本252,000,000股为基数，向股权登记日在册股东每10股派现金1元（含税），共分配股利25,200,000元。截止本报告日，公司2007年8月17日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了公司2006年度利润分配实施公告，股权登记日为2007年8月23日，除息日为2007年8月24日，现金红利发放日为2007年8月30日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联 占同类交 关联交易
关联方 关联交易 关联交易结 市场
易定价 交易 关联交易金额 易金额的 对公司利
名称 内容 算方式 价格
原则 价格 比例(%) 润的影响
洪都集 协议价 现金结算与
委托加工 6,347,983.32
团公司 格 抵帐相结合
洪都集 风水电气 协议价 现金结算与
7,784,843.48
团公司 动力费 格 抵帐相结合
洪都集 综合服务 协议价 现金结算与
28,340,000.00
团公司 费 格 抵帐相结合
1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团公司委托加工。
2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团公司风水电气动力费。
3)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团公司综合服务费。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联 占同类交 关联交易
关联方 关联交易 关联交易结 市场
易定价 交易 关联交易金额 易金额的 对公司利
名称 内容 算方式 价格
原则 价格 比例(%) 润的影响
洪都集 协议价 现金结算与
受托加工 11,238,690.52 1.57
团公司 格 抵帐相结合
洪都集 销售产品 协议价 现金结算与
663,088,533.22 92.39
团公司 及材料 格 抵帐相结合
1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团公司受托加工。
2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团公司销售产品及材料。
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：充分整合、有效利用资原，避免重复建设。
关联交易说明：公司与洪都集团公司、洪都飞机按照诚实公平、互惠互利的原则，充分整合、利用现有资源，按实际发生业务数量及约定的价格进行结算，结算主要采用先抵帐，不足以现金结算。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
2007年6月28日，公司出资3000万元参与组建的天津中天航空工业投资有限公司就空中客车A320系列飞机天津总装线项目在北京正式签署成产合资公司的合资合同。公司参加了签字议式。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内，公司控股股东变更为中国航空科技工业股份有限公司，中航科工承诺将按原江西洪都飞机工业有限公司承诺继续履行。其他限售流通股按承诺履行中。原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺
备
股东名称 承诺事项 履行
注
情况
中国航空
1、自本次股权分置改革实施日起的三年内，承诺人所持有的洪都航空股权 按承
科技工业
比例不低于51%，如承诺人有低于上述最低持股比例的卖出交易，卖出资 诺履
股份有限
金将划入洪都航空账户归全体股东所有。 行
公司
2、承诺人同意为洪都航空其他非流通股股东垫付其持有的非流通股份获得
上市流通权所需执行的对价安排，代为垫付后，该等股份如上市流通，接
按承
受垫付的相关股东需按照《江西洪都航空工业股份有限公司股权分置改革
诺履
协议书》的约定向承诺人进行补偿，或者取得承诺人的同意。
行
承诺人不履行或者不完全履行承诺时，将赔偿其他股东因此而遭受的
损失。
按照《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务
操作指引》的相关规定，承诺人作为江西洪都航空工业股份有限公司非流 按承
其他非流
通股股东，将遵守法律、法规和 规章的规定，履行法定承诺义务。 诺履
通股股东
承诺人不履行或者不完全履行承诺时，将赔偿其他股东因此而遭受的 行
损失。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
2007年6月26日，公司召开2006年度股东大会，同意继续聘任岳华会计师事务所有限责任公司担任公司2007年财务审计中介机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 占该公司股权 初始投资成本
简称 持股数量(股) 会计核算科目
号 码 比例(%) （元）
1 600149 华夏建通 35,454,200 9.33 62,176,985.12 长期股权投资
2 600036 招行银行 5,486,525 0.12 11,043,641 长期股权投资
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- 73,220,626.12 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 占该公司股 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股)
（元） 权比例(%) （元）
招商证券公司 964,843.44 774,458 0.02 964,843.44
中航电测仪器股份有限公司 7,600,000 11.35 7,600,000
小计 8,564,843.44 －
3、其他重大事项的说明
2007年3月26日，公司在相关报纸上刊登了《江西洪都航空工业股份有限公司董事会关于公司股权变动进展情况的公告》。2007年4月9日，本公司接到中航科工通知，本次股权变动的过户事宜已于2007年4月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。本次股权变动后，中航科工持有本公司55.29%的股权，成为本公司第一大股东。
(十六)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
《中国证券报》D13、
公司股票异动公告 2007年3月6日 www.sse.com.cn
《上海证券报》A08
公司第三届董事会第三次临时会议 《中国证券报》D009、
2007年3月9日 www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》D23
董事会关于公司股权变动进展情况 《中国证券报》C004、
2007年3月26日 www.sse.com.cn
的公告 《上海证券报》A19
《中国证券报》C004、
收购报告书 2007年3月26日 www.sse.com.cn
《上海证券报》A19
第三届董事会第三次会议决议公告 《中国证券报》C025、
2007年4月3日 www.sse.com.cn
暨召开2006年度股东大会通知 《上海证券报》D36
《中国证券报》C025、
第三届监事会第二次会议决议公告 2007年4月3日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D36
《中国证券报》C025、
公司2007年度是常关联交易公告 2007年4月3日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D36
《中国证券报》B16、
关于公司股权过户的提示性公告 2007年4月10日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D66
《中国证券报》C022、
第三届董事会第四次会议决议公告 2007年4月30日 www.sse.com.cn
《上海证券报》A84
《中国证券报》C004、
公司业绩预告 2007年5月15日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D6
关于召开2006年度股东大会的补 《中国证券报》C005、
2007年6月15日 www.sse.com.cn
充通知 《上海证券报》D20
《中国证券报》C004、
2006年度股东大会决议公告 2007年6月27日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D20
《中国证券报》C21、
公司提示性公告 2007年6月29日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D30
第三届董事会第四次临时会议决议 《中国证券报》C28、
2007年6月30日 www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》D60
公司专项治理活动自查报告及整改 《中国证券报》C28、
2007年6月30日 www.sse.com.cn
计划 《上海证券报》D60
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 513,771,056.56 747,662,601.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 1,216,770.00 220,000.00
应收账款 八、3 1,311,643,023.87 1,422,248,004.52
预付款项 八、4 58,777,391.93 160,572,793.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 11,707,050.68 13,942,253.39
买入返售金融资产
存货 八、6 1,025,323,675.44 893,017,614.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,922,438,968.48 3,237,663,266.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 八、7 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 八、8 91,246,653.71 91,326,653.71
投资性房地产
固定资产 八、9 587,232,341.59 596,626,046.44
在建工程 八、10 22,503,144.61 22,312,725.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、11 30,906,985.60 31,634,362.73
开发支出 八、12 3,292,537.56 0
商誉 八、13 0 710,569.77
长期待摊费用 八、14 2,479,931.74 2,673,173.18
递延所得税资产 八、15 12,864,777.97 15,129,123.97
其他非流动资产 178,600.00 188,000.00
非流动资产合计 760,704,972.78 770,600,655.01
资产总计 3,683,143,941.26 4,008,263,921.97
流动负债：
短期借款 八、16 180,000,000.00 240,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、17 69,687,140.00 115,222,961.00
应付账款 八、18 1,202,929,254.50 1,414,311,895.72
预收款项 八、19 2,203,495.13 919,024.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、20 66,199,499.75 83,585,544.75
应交税费 八、21 -7,288,930.26 5,826,297.81
应付利息 0 447,723.06
应付股利 八、22 124,886,233.48 99,686,233.48
其他应付款 八、23 39,451,161.68 25,950,264.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八、24 145,000,000.00 95,000,000.00
其他流动负债 八、25 113,732,747.95 123,772,217.46
流动负债合计 1,936,800,602.23 2,204,722,162.28
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 八、26 56,226,409.03 56,226,409.03
专项应付款 八、27 193,181,289.93 193,181,289.93
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 249,407,698.96 299,407,698.96
负债合计 2,186,208,301.19 2,504,129,861.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、28 252,000,000.00 252,000,000.00
资本公积 八、29 1,001,468,317.71 1,002,066,251.71
减：库存股
盈余公积 八、30 71,085,855.22 71,085,855.22
一般风险准备
未分配利润 八、31 167,337,358.21 173,310,121.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,491,891,531.14 1,498,462,228.32
少数股东权益 八、32 5,044,108.93 5,671,832.41
所有者权益合计 1,496,935,640.07 1,504,134,060.73
负债和所有者权益总计 3,683,143,941.26 4,008,263,921.97
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 461,650,739.15 693,700,253.27
交易性金融资产
应收票据 1,216,770.00 220,000.00
应收账款 九、1 1,310,979,805.14 1,420,680,994.19
预付款项 59,140,921.93 160,972,793.13
应收利息
应收股利 7,364,771.91 0
其他应收款 九、2 10,861,299.40 12,740,404.36
存货 1,024,080,428.17 892,431,321.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,875,294,735.70 3,180,745,766.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应收款 0 0
长期股权投资 九、4 144,031,735.40 151,476,507.31
投资性房地产 0 0
固定资产 574,926,411.85 584,116,132.71
在建工程 22,503,144.61 22,312,725.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,559,645.60 28,287,022.73
开发支出 3,292,537.56 0
商誉 0 0
长期待摊费用 2,479,931.74 2,673,173.18
递延所得税资产 12,864,777.97 14,480,973.85
其他非流动资产
非流动资产合计 797,658,184.73 813,346,534.99
资产总计 3,672,952,920.43 3,994,092,301.92
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 240,000,000.00
交易性金融负债 0 0
应付票据 69,687,140.00 115,222,961.00
应付账款 1,203,413,595.52 1,414,332,316.26
预收款项 1,689,872.13 880,466.40
应付职工薪酬 65,803,897.32 83,039,006.40
应交税费 -8,085,733.20 775,784.28
应付利息 0 447,723.06
应付股利 124,886,233.48 99,686,233.48
其他应付款 35,963,326.90 23,769,998.58
一年内到期的非流动负债 145,000,000.00 95,000,000.00
其他流动负债 113,574,479.53 123,171,535.62
流动负债合计 1,931,932,811.68 2,196,326,025.08
非流动负债：
长期借款 0 50,000,000.00
应付债券 0 0
长期应付款 56,226,409.03 56,226,409.03
专项应付款 193,181,289.93 193,181,289.93
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 249,407,698.96 299,407,698.96
负债合计 2,181,340,510.64 2,495,733,724.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 252,000,000.00 252,000,000.00
资本公积 1,001,468,317.71 1,002,066,251.71
减：库存股
盈余公积 71,085,855.22 71,085,855.22
未分配利润 167,058,236.86 173,206,470.95
所有者权益（或股东权益）合计 1,491,612,409.79 1,498,358,577.88
负债和所有者权益（或股东权
3,672,952,920.43 3,994,092,301.92
益）总计
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八、33 719,680,234.00 237,511,096.54
其中：营业收入 八、33 719,680,234.00 237,511,096.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 八、33 639,285,226.12 168,855,603.30
其中：营业成本 八、33 639,285,226.12 168,855,603.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、34 148,449.56 83,743.34
销售费用 904,781.83 188,882.60
管理费用 63,654,430.55 24,131,852.72
财务费用 八、35 6,840,492.32 -1,850,532.60
资产减值损失 八、36 -5,581,617.62 1,576,558.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、37 8,214,865.27 1,135,448.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,643,336.51 45,660,437.28
加：营业外收入 八、38 10,000.00 2,164,262.65
减：营业外支出 八、39 38,886.51 9,444.43
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,614,450.00 47,815,255.50
减：所得税费用 八、40 2,979,166.96 7,579,557.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,635,283.04 40,235,698.36
归属于母公司所有者的净利润 19,723,840.50 40,382,325.71
少数股东损益 -88,557.46 -146,627.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0783 0.1602
（二）稀释每股收益 0.0783 0.1602
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九、4 717,563,104.00 235,699,508.04
减：营业成本 九、4 638,951,595.86 168,427,650.97
营业税金及附加 34,592.69 43,229.64
销售费用 898,985.13 185,794.20
管理费用 59,535,658.15 21,923,235.05
财务费用 6,982,547.82 -1,849,771.87
资产减值损失 -6,292,187.39 1,603,007.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 3,267,326.35 440,701.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,719,238.09 45,807,064.63
加：营业外收入 10,000.00 2,164,262.65
减：营业外支出 38,886.51 9,444.43
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,690,351.58 47,961,882.85
减：所得税费用 1,638,585.67 7,579,557.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,051,765.91 40,382,325.71
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 447,431,365.79 122,350,201.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 37,579.91
收到其他与经营活动有关的现金 八、41 7,243,799.13 6,809,593.06
经营活动现金流入小计 454,675,164.92 129,197,374.32
购买商品、接受劳务支付的现金 480,446,643.76 84,317,443.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 85,612,189.75 39,664,194.49
支付的各项税费 10,418,162.73 3,347,871.24
支付其他与经营活动有关的现金 八、42 16,671,184.10 12,317,826.20
经营活动现金流出小计 593,148,180.34 139,647,335.58
经营活动产生的现金流量净额 -138,473,015.42 -10,449,961.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,400,433.00 1,190,961.80
取得投资收益收到的现金 8,214,865.27 1,135,448.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
32,070.00 337.50
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,647,368.27 2,326,747.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
31,822,617.83 16,751,854.15
的现金
投资支付的现金 50,320,433.00 359,999.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,143,050.83 17,111,853.15
投资活动产生的现金流量净额 -23,495,682.56 -14,785,105.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,237,182.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 八、43 588,074.00
筹资活动现金流出小计 161,825,256.08
筹资活动产生的现金流量净额 -71,825,256.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -97,590.55
五、现金及现金等价物净增加额 -233,891,544.61 -25,235,066.79
加：期初现金及现金等价物余额 747,662,601.17 456,765,430.07
六、期末现金及现金等价物余额 513,771,056.56 431,530,363.28
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,635,283.04 40,235,698.36
加：资产减值准备 -5,581,617.62 1,576,558.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
20,846,068.41 9,775,881.05
产折旧
无形资产摊销 727,377.13 688,032.22
长期待摊费用摊销 193,241.44 193,241.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,741.39 -810.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,849,562.50
投资损失（收益以“－”号填列） -8,214,865.27 -1,135,448.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,264,346.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -132,306,060.69 -2,656,822.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
219,246,332.61 -38,152,155.54
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-266,170,424.36 -20,974,135.51
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -138,473,015.42 -10,449,961.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 513,771,056.56 431,530,363.28
减：现金的期初余额 747,662,601.17 456,765,430.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -233,891,544.61 -25,235,066.79
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 443,739,323.79 120,003,466.35
收到的税费返还 37,579.91
收到其他与经营活动有关的现金 5,597,539.23 4,899,671.24
经营活动现金流入小计 449,336,863.02 124,940,717.50
购买商品、接受劳务支付的现金 479,596,064.20 83,255,634.35
支付给职工以及为职工支付的现金 83,667,411.69 37,974,290.87
支付的各项税费 4,518,115.40 3,216,393.79
支付其他与经营活动有关的现金 13,900,848.65 10,443,805.08
经营活动现金流出小计 581,682,439.94 134,890,124.09
经营活动产生的现金流量净额 -132,345,576.92 -9,949,406.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,182,855.00
取得投资收益收到的现金 3,267,326.35 1,135,448.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
32,070.00 337.50
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,482,251.35 1,135,785.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
31,548,106.50 16,710,054.15
支付的现金
投资支付的现金 3,102,855.00 359,999.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,650,961.50 17,070,053.15
投资活动产生的现金流量净额 -28,168,710.15 -15,934,267.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,849,562.50
支付其他与筹资活动有关的现金 588,074.00
筹资活动现金流出小计 161,437,636.50
筹资活动产生的现金流量净额 -71,437,636.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -97,590.55
五、现金及现金等价物净增加额 -232,049,514.12 -25,883,673.92
加：期初现金及现金等价物余额 693,700,253.27 455,632,147.72
六、期末现金及现金等价物余额 461,650,739.15 429,748,473.80
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,051,765.91 40,382,325.71
加：资产减值准备 -6,292,187.39 1,603,007.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,367,573.09 9,434,827.85
物资产折旧
无形资产摊销 727,377.13 688,032.22
长期待摊费用摊销 193,241.44 193,241.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
37,741.39 -810.85
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,849,562.50
投资损失（收益以“－”号填列） -3,267,326.35 -440,701.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
1,616,195.88
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -131,649,106.19 -1,248,847.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
219,309,181.57 -38,097,974.88
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-263,289,595.90 -22,462,505.70
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -132,345,576.92 -9,949,406.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 461,650,739.15 429,748,473.80
减：现金的期初余额 693,700,253.27 455,632,147.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -232,049,514.12 -25,883,673.92
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
2007年1-6月
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 险准备 他
一、上年年末余额 252,000,000.00 1,002,066,251.71 72,240,613.95 157,817,197.04 1,484,124,062.70
加：会计政策变更 -1,154,758.73 15,492,924.35 5,671,832.41 20,009,998.04
前期差错更正
二、本年年初余额 252,000,000.00 1,002,066,251.71 71,085,855.22 173,310,121.39 5,671,832.41 1,504,134,060.73
三、本年增减变动金额
-597,934.00 -5,972,763.18 -627,723.46 -7,198,420.64
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 19,723,840.50 -88,557.46 19,635,283.04
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影 -496,603.68 -151,546.44 -648,150.12
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -597,934.00 -597,934.00
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-25,200,000.00 -387,619.58 -25,587,619.58
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 252,000,000.00 1,001,468,317.71 71,085,855.22 167,337,358.21 5,044,108.93 1,496,935,640.07
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 险准备 他
一、上年年末余额 252,000,000.00 787,140,490.85 64,349,177.36 99,983,834.71 1,203,473,502.92
加：会计政策变更 -337,136.90 3,264,825.59 5,854,105.79 8,781,794.48
前期差错更正
二、本年年初余额 252,000,000.00 787,140,490.85 64,012,040.46 103,248,660.30 5,854,105.79 1,212,255,297.40
三、本年增减变动金额（减
-27,125.10 40,382,325.71 -146,627.35 40,208,573.26
少以“－”号填列）
（一）净利润 40,382,325.71 -146,627.35 40,235,698.36
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -27,125.10 -27,125.10
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 252,000,000.00 787,113,365.75 64,012,040.46 143,630,986.01 5,707,478.44 1,252,463,870.66
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年
252,000,000.00 1,002,066,251.71 71,085,855.22 158,868,305.34 1,484,020,412.27
年末余额
加：会计
14,338,165.61 14,338,165.61
政策变更
前期差错
更正
二、本年
252,000,000.00 1,002,066,251.71 71,085,855.22 173,206,470.95 1,498,358,577.88
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
-597,934.00 -6,148,234.09 -6,746,168.09
少以
“－”号
填列）
（一）净
19,051,765.91 19,051,765.91
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -597,934.00 -597,934.00
上述
（一）和
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
-25,200,000.00 -25,200,000.00
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
252,000,000.00 1,001,468,317.71 71,085,855.22 167,058,236.86 1,491,612,409.79
期末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
252,000,000.00 787,140,490.85 64,012,040.46 100,243,972.47 1,203,396,503.78
余额
加：会计政策
2,927,688.69 2,927,688.69
变更
前期差错更正
二、本年年初
252,000,000.00 787,140,490.85 64,012,040.46 103,171,661.16 1,206,324,192.47
余额
三、本年增减
变动金额（减
-27,125.10 40,382,325.71 40,355,200.61
少以“－”号
填列）
（一）净利润 40,382,325.71 40,382,325.71
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他 -27,125.10 -27,125.10
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
252,000,000.00 787,113,365.75 64,012,040.46 143,553,986.87 1,246,679,393.08
余额
公司法定代表人:吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
江西洪都航空工业股份有限公司
会计报表附注
（一）公司概况
江西洪都航空工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改(1999)1157号《关于同意设立江西洪都航空工业股份有限公司的批复》批准，由江西洪都航空工业集团有限责任公司(以下简称“洪都集团公司”)，联合南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机械厂、江西第二机床厂等四家企业共同发起设立的高新技术企业。经中国证券监督管理委员会证监发行字{2000}148号文件《关于核准洪都航空工业股份有限公司公开发行股票的通知》核准,公司于2000年11月16日在上海证券交易所采用上网定价发行方式，向社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于同年12月15日在上海证券交易所挂牌交易。股票简称：“洪都航空”，股票代码：“600316”。
公司于1999年12月16日取得江西省工商行政管理局颁发的3600001131943号企业法人营业执照；注册资本：25,200万元人民币；公司住所：南昌市高新技术产业开发区南飞点；法定代表人：田民（2007年6月13日变更为吴方辉）；经营范围：基础教练机、通用飞机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。
为中国航空工业第二集团公司(以下简称“中航第二集团公司”)重组设立中国航空科技工业股份有限公司(以下简称“中航科工”)之需要，根据中航第二集团公司航空组筹［2002］641号文批准,公司原控股股东江西洪都航空工业集团有限责任公司以包括其所持本公司11496.9万股、占总股本的54.75%的股份在内的资产,于2002年12月3日投资设立了江西洪都飞机工业有限公司(以下简称“洪都飞机”)。经财政部财企[2003]88号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等3家上市公司国有股划转有关问题的批复》的批准，洪都集团公司将其持有的本公司11496.9万股国有法人股划转给洪都飞机公司。股权变动完成后,洪都集团公司不再持有本公司股份,洪都飞机公司成为公司新的控股股东，公司与洪都飞机、洪都集团公司最终控制人均为中航第二集团公司。公司股权过户手续已于2003年7月2日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。根据中航科工组建方案,洪都集团公司持有的洪都飞机的全部股权被划转到中航第二集团公司,由中航第二集团公司投入中航科工,洪都飞机成为中航科工的全资子公司。中航科工经国资函[2003]2号文批准，于2003年4月30日依法设立，并于同年10月30日在香港联合交易所有限公司上市交易。公司于2006年9月19日完成了股权分置改革，股权分置改革方案为公司控股股东洪都飞机将其除对公司的长期股权投资外主要经营性资产及负债注入公司。由于洪都飞机为本公司其他非流通股股东垫付了对价，因此，其他非流通股股东将所持非流通股股份按照每10股非流通股送出2.25股的比例折算的其应当承担的对价股数，共计1,358,370股过户给洪都飞机。该部分对价补偿股份已于2006年9月18日完成过户。
洪都飞机在支付上述股权分置改革对价后，其除对公司的长期股权投资外已无其他资产或负债，经中航科工董事会审议通过，中航科工决定依法清算并注销洪都飞机，洪都飞机已于2006年12月25日办理完毕工商注销登记手续。根据洪都飞机清算组作出的清算报告，洪都飞机清算完成后，其所持有的公司139,321,170股有限售条件流通股将全部转由中航科工承继持有。上述股权变更手续已于2007年4月5日办理完毕，中航科工成为公司控股股东。
根据公司、洪都飞机和洪都集团公司三家共同签署的《关联交易承继协议》，注入资产涉及的洪都飞机与洪都集团关于土地使用权租赁、房屋租赁、生产及生产保障、动力运行保障、技术合作、社会综合服务等方面的持续关联交易将由公司与洪都集团继续执行，该等持续关联交易将构成洪都航空的持续关联交易。上述《关联交易承继协议》已经公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东大会审议通过。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设综合管理部、投资经营部、人力资源部、营销市场部、技术发展部、财务部等职能部门。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：本公司及所属企业执行中华人民共和国财政部2006年修订后的《企业
会计准则》及其相关法规。
2、财务报表的编制基础：本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
① 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
② 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
坏账损失采用备抵法核算。期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项（包括应收账款、预付款项和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大的非关联方应收款项以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法。
10、存货核算方法：
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、在制品及自制半成品、产成品、专用工装、低值易耗品、委托加工材料等。
（2）存货盘存制度：本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
包装物和产成品按实际成本计价，包装物采用“一次摊销法”核算，产成品发出按“加权平均法”核算。
低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
专用工装采用“定额摊销法”核算。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中对于数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 45 5 2.11
机器设备 16 5 5.94
电子设备 10 5 9.5
运输设备 12 5 7.92
专用设备 14 5 6.78
其中：飞机 20 5 4.75
电器设备 14 5 6.78
仪器仪表 12 5 7.92
其他设备 10 5 9.5
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
(2)减值准备的计提方法：
期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
对已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
(3)其他说明
（5）融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上（含75%）；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时予以资本化计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧。
③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产的计价方法：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：对受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本低于合并方可识辨净资产公允价值份额的差额，计入当期合并损益。
③其他方式取得的长期投资A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
16、借款费用的会计处理方法：
借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
17、收入确认原则：
（1）销售商品收入的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相关的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）建造合同：
①如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
②如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
（3）提供劳务：
①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现；
②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现；
③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。
（4）他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
18、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
19、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
20、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法:
商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在1年以上（不含1年）的各项费用，摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
职工薪酬
（1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的的计提基数和比例如下：
项目 计提基数 计提比例 备注
养老保险 社会保障部门核定上年度工资总额 20% 每年核定一次
失业保险 社会保障部门核定上年度工资总额 2% 每年核定一次
工伤保险 社会保障部门核定上年度工资总额 0.75% 每年核定一次
医疗保险 社会保障部门核定上年度工资总额 6% 每年核定一次
生育保险 社会保障部门核定上年度工资总额 0.8% 每年核定一次
住房公积金 社会保障部门核定上年度工资总额 8% 每年核定一次
工会经费 本年度工资总额 2%
职工教育经费 本年度工资总额 1.5%
公司按实际发生额列支福利费。
辞退福利
（1）辞退福利的确认在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、根据《企业会计准则第18号--所得税》的规定，公司将原会计政策下所得税的会计处理方法由应付税款法调整为资产负债表债务法。此项政策变化影响2007年1月1日留存收益14,338,165.62元，其中：归属于母公司的所有者权益增加14,186,619.18元，归属于少数股东的权益增加151,546.44元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为5,520,285.98元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日的股东权益5,520,285.98元。此外，由于计提坏账、减值准备及建立工资储备等原因产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益的金额为151,546.44元，新准则下少数股东权益为5,671,832.41元。
(2)会计估计变更
公司调整了两种飞机产品的工装摊销标准，并采用未来适用法进行会计处理。此项会计估计变更影响2007年1-6月净利润增加4,400,000元。
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 应税收入的55 5%
城建税 应纳流转税额的7% 7%
企业所得税 15%
2、其他说明
增值税：
（1）飞机销售：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，公司生产的K8飞机、海燕飞机免征增值税；根据财政部和国家税务总局《关于农五飞机适用国产支线飞机免征增值税政策的通知》，公司生产的“农五系列飞机适用《关于国产支线飞机免征增值税的通知》（财税字[2000]51号）的规定免征国内销售环节增值税，其生产所需进口尚不能国产化的零部件免征进口环节增值税”；
（2）为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税；
（3）其他产品：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；
其他税项：按国家的有关具体规定计缴。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
本
江西长江通用航 控股子公司 南昌市 1,050 通用航空服务
空有限公司
沈阳通用航空有
控股子公司 沈阳市 1,300 通用航空服务
限公司
江西洪都科技创
控股子公司 南昌市 4,000 投资、咨询
业投资有限公司
期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表
江西长江通用航
800 800 76.19 76.19 是
空有限公司
沈阳通用航空有
1,065.48 1,065.48 81.96 81.96 是
限公司
江西洪都科技创
3,800 3,800 95 95 是
业投资有限公司
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 45,729.93 -- -- 630,012.79
人民币 -- -- 45,729.93 -- -- 630,012.79
银行存款： -- -- 474,839,248.25 -- -- 730,844,776.23
人民币 -- -- 471,112,991.72 -- -- 730,843,898.14
美元 489,299.00 7.6155 3,726,256.53 112.45 7.8087 878.09
其他货币资金： -- -- 38,886,078.38 -- -- 16,187,812.15
人民币 -- -- 38,886,078.38 -- -- 16,187,812.15
合计 -- -- 513,771,056.56 -- -- 747,662,601.17
注：其他货币资金系办理银行承兑汇票保证金及信用证保证金。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,216,770.00 220,000.00
合计 1,216,770.00 220,000.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
1,282,141,349.15 96.76 3,766,428.53 1,190,969,633.74 82.83 8,492,734.94
内
一至二
35,654,902.43 2.69 2,721,227.59 230,475,040.27 16.02 144,284.72
年
二至三
414,198.34 0.03 122,265.71 3,120,324.89 0.22 103,789.17
年
三至四
6,547,477.90 0.46 123,663.45
年
四至五
229,902.90 0.02 187,407.12
年
五年以
6,634,057.60 0.50 6,634,057.60 6,714,635.61 0.47 6,714,635.61
上
合计 1,325,074,410.42 100.00 13,431,386.55 1,437,827,112.41 100.00 15,579,107.89
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 15,579,107.89 2,147,721.34 2,147,721.34 13,431,386.55
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
1,286,732,107.31 97.10 1,400,866,198.44 97.43
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
计提坏 计提
与本公 欠款 欠款
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 帐比例 坏帐
司关系 时间 原因
(%) 原因
与公司 正常
江西洪都航空工业 一年
同一董 1,226,382,567.44 生产
集团有限责任公司 以内
事长 经营
正常 账龄
中国航空技术进出 一年
无 43,484,500.88 生产 2,174,225.04 5 分析
口公司 以内
经营 法
江西洪都航空工业 洪都集 正常
一年
集团有限责任公司 团子公 6,900,643.91 生产
以内
起落架分厂 司 经营
江西洪都航空工业 洪都集 正常
一年
集团有限责任公司 团子公 5,674,689.35 生产
以内
机电国际分公司 司 经营
洪都集
江西洪都丰隆摩托 五年
团子公 4,289,705.73 4,289,705.73 100
有限公司 以上
司
合计 -- 1,286,732,107.31 -- -- 6,463,930.77 -- --
注:截止2007年6月30日，余额前五位的应收账款合计1,286,732,107.31元，占应收账款总额的97.10%。
截止2007年6月30日无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
关联方应收账款详见本附注十、2，截止2007年6月30日合计金额1,247,667,855.03元，占应收账款的比例为95.12%。
个别认定坏账准备情况
截止2007年6月30日应收洪都集团余额1,226,382,567.44元，占总额92.55%，未计提坏账；截止2007年1月1日应收洪都集团余额1,270,372,012.86元，占总额88.35%，未计提坏账。
(4)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
与本公司关 欠款时 欠款原 计提坏帐比
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
系 间 因 例(%)
江西洪都丰隆摩托 洪都集团子 五年以 生产经
4,289,705.73 4,289,705.73 100
有限公司 公司 上 营
合计 -- 4,289,705.73 -- -- 4,289,705.73 --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
6,757,848.86 40.39 269,557.32 1,911,699.69 8.30 241,483.92
内
一至二
341,516.53 20.41 319,369.12 3,668,727.26 15.90 328,744.22
年
二至三
1,473,105.89 8.81 441,931.76 5,066,389.51 21.90 846,971.85
年
三至四
1,993,552.00 11.92 996,776.00 8,942,572.00 38.70 5,471,286.00
年
四至五
2,132,083.00 12.74 2,037,066.40 2,566,064.08 11.10 1,324,713.16
年
五年以
957,822.36 5.73 957,822.36 953,789.86 4.10 953,789.86
上
合计 16,729,573.64 100.00 5,022,522.96 23,109,242.40 100.00 9,166,989.01
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 9,166,989.01 4,144,466.05 4,144,466.05 5,022,522.96
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
4,997,765.51 29.87 11,659,267 50.45
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
洪都技协 洪都集团分公司 1,577,719.71 一年以内
靳媛 其他 1,030,431.00 一年以内
五星机械厂 其他 997,614.80 一年以内
吴玉萍 其他 912,000.00 1-2年
陈红 其他 480,000.00 1年以下
合计 -- 4,997,765.51 -- --
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
注：其中前五位的其他应收款合计4,997,765.51元，占其他应收款总额的29.87%。
（5）期末无应收持有本公司5%（含）以上股份的股东单位款项。
（6）关联方其他应收款详见本附注十、2，合计金额3,848,159.54元，占其他应收款的比例为32.87%。
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 57,531,887.96 97.88 159,514,508.15 99.34
一至二年 206,176.19 0.35 938,366.08 0.58
二至三年 922,237.78 1.57 10,395.90 0.01
三年以上 117,090.00 0.20 109,523.00 0.07
合计 1,311,643,023.87 100 1,422,248,004.52 100
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(3）期末无预付持有本公司股份5%以上股东的款项。
(4）期末一年以上的预付款项主要是预付飞机改型研发费及设备款。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 473,258,617.22 13,761,065.58 459,497,551.64 371,364,304.50 13,761,065.58 357,603,238.92
库存商
0 0
品
在产品 247,926,852.72 2,318,566.68 245,608,286.04 274,250,015.97 2,318,566.68 271,931,449.29
产成品 9,391 9,391.00 9,391 9,391.00
周转材
0 0
料
消耗性
生物资 0 0
产
材料采
71,254,793.77 259,342.31 70,995,451.46 25,336,776.23 259,342.31 25,077,433.92
购
低值易
1,449,276.36 1,449,276.36 9,162,099.14 9,162,099.14
耗品
委托加
41,509,341.47 41,509,341.47 20,858,678.71 20,858,678.71
工材料
专用工
54,668,648.87 54,668,648.87 56,789,595.17 56,789,595.17
装
高教机
研发成 151,585,728.60 151,585,728.60 151,585,728.60 151,585,728.60
本
合计 1,041,662,650.01 16,338,974.57 1,025,323,675.44 909,356,589.32 16,338,974.57 893,017,614.75
注：（1）2007年6月30日存货中包括的高教机研发成本151,585,728.60元系根据洪都飞机与洪都集团签定的相关委托研制协议及公司、洪都飞机和洪都集团公司三家共同签署的《关联交易承继协议》，洪都飞机及公司发生的受托研制高级教练机的研发成本。
（2）2007年6月30日、2007年1月1日存货无抵押、担保情况。
7、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
单位:元币种:人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
委托理财 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
公司投资于太平人寿保险保险有限公司南昌分公司1000万元，该公司承诺三年后按不低于2.87%的收益率归还公司。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元币种:人民币
业务性本企业持股比例本企业在被投资单位表决权期末净资产本期营业收 本期净
被投资单位名称 注册地
质 （%） 比例（%） 总额 入总额 利润
一、合营企业
北京伊格莱特航空技 北京市朝
40 40
术发展公司 阳区
二、联营企业
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
招商银行股份有限公司 0.08 0.08
华夏建通股份有限公司 11.60 11.60
北京伊格莱特技术发展
40 40
有限公司
招商证券公司 0.02 0.02
德恒证券公司 6.53 6.53
中航电测仪器股份有限
11.35 11.35
公司
天津中天航空工业投资
10.00 10.00
有限责任公司
信达保险代理有限公司 8.00 8.00
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
招商银行股份有限公司 11,043,641.00 11,043,641.00 11,043,641.00
华夏建通股份有限公司 62,176,985.12 62,176,985.12 62,176,985.12
招商证券公司 964,843.44 964,843.44 964,843.44
德恒证券公司 50,000,000.00 50,000,000
中航电测仪器股份有限
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
天津中天航空工业投资
7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00
有限责任公司
信达保险代理有限公司 80,000.00 80,000.00 -80,000
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 增减变 减值准 现金红
被投资单位 期初余额 期末余额
本 动 备 利
北京伊格莱特技术发展
4,000,000 3,461,184.15 3,461,184.15
有限公司
10、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 862,994,501.92 11,561,231.37 628,350.00 873,927,383.29
其中：房屋及建筑物 337,545,186.79 2,546,858.71 340,092,045.50
机器设备 359,657,703.05 5,503,070.02 472,750.00 364,688,023.07
运输设备 20,203,713.18 419,347.33 20,623,060.51
专用设备 38,604,586.54 1,490,000.00 38,200.00 40,056,386.54
电子设备 29,246,527.57 667,214.20 29,913,741.77
电器设备 32,635,261.22 450,553.11 117,400.00 32,968,414.33
仪器仪表 45,101,523.57 484,188.00 45,585,711.57
二、累计折旧合计： 264,584,540.73 20,846,068.41 519,482.19 284,911,126.95
其中：房屋及建筑物 104,030,514.02 4,035,201.04 108,065,715.06
机器设备 102,948,029.80 10,614,237.21 418,087.93 113,144,179.08
运输设备 7,553,115.77 780,949.31 8,334,065.08
专用设备 13,050,021.04 1,179,009.51 36,009.62 14,193,020.93
电子设备 8,885,708.44 1,378,719.98 10,264,428.42
电器设备 7,627,572.44 1,102,505.02 65,384.64 8,664,692.82
仪器仪表 20,489,579.22 1,755,446.34 22,245,025.56
三、固定资产净值合计 598,409,961.19 589,016,256.34
其中：房屋及建筑物 233,514,672.77 232,026,330.44
机器设备 256,709,673.25 251,543,843.99
运输设备 12,650,597.41 12,288,995.43
专用设备 25,554,565.50 25,863,365.61
电子设备 20,360,819.13 19,649,313.35
电器设备 25,007,688.78 24,303,721.51
仪器仪表 24,611,944.35 23,340,686.01
四、减值准备合计 1,783,914.75 1,783,914.75
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
专用设备 1,783,914.75 1,783,914.75
电子设备
电器设备
仪器仪表
五、固定资产净额合计 596,626,046.44 587,232,341.59
其中：房屋及建筑物 233,514,672.77 232,026,330.44
机器设备 256,709,673.25 251,543,843.99
运输设备 12,650,597.41 12,288,995.43
专用设备 23,770,650.75 24,079,450.86
电子设备 20,360,819.13 19,649,313.35
电器设备 25,007,688.78 24,303,721.51
仪器仪表 24,611,944.35 23,340,686.01
注：①本期由在建工程转固资产为2,624,246.70元。
②固定资产期末减值准备系子公司江西长江通用航空有限公司提取的减值准备。
③根据公司2001年4月28日与洪都集团公司签定的《关于合建技术中心科研试验大楼协议书》，合建的技术中心科研试验大楼于2003年10月已完工并投入使用。截止2007年6月30日，该大楼的工程决算及与洪都集团公司的资产分割尚未办理完毕。
④公司固定资产2007年1月1日、2007年6月30日均无抵押、担保情况。
⑤截止2007年6月30日，公司接受洪都飞机注入资产之相关产权过户手续尚未办理完毕。
11、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建
22,514,437.61 11,293.00 22,503,144.61 22,324,018.21 11,293.00 22,312,725.21
工程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程投入占预算 资金
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
比例（%） 来源
高新科技园第一 募集
16,875,921.33 2,144,652.86 99 19,020,574.19
期工程处 资金
募集
科技园二期工程 518,135.25 40,000.00 2 558,135.25
资金
自筹
厂房改造 417,920.09 64,319.40 50 482,239.49
资金
募集
待安装设备 2,226,500.00 298,000.00 2,493,000.00 31,500.00
资金
自筹
待安装设备 2,285,541.54 267,693.84 131,246.70 2,421,988.68
资金
合计 22,324,018.21 2,814,666.10 2,624,246.70 -- -- 22,514,437.61
(2)在建工程减值准备
单位:元币种:人民币
项目 期初数 期末数
待安装设备 11,293.00 11,293.00
合计 11,293.00 11,293.00
（4）上述项目2007年6月30日及2007年1月1日余额中无资本化利息。
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
21,914,155.90 259,068.13 21,655,087.77
权
沈阳通航
3,347,340.00 3,347,340.00
土地
测试软件 6,213,912.50 448,375.00 5,765,537.50
财务软件 158,954.33 19,934.00 139,020.33
合计 31,634,362.73 727,377.13 30,906,985.60
注：(1)沈阳通航土地是股东投入。
(2)无形资产2007年6月30日、2007年1月1日均无减值情况。
13、递延所得税资产的说明：
递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 2,575,206.31 2,879,688.15
存货跌价准备 2,450,846.19 2,450,846.19
固定资产减值准备及折旧 588,691.87
在建工程减值准备及折旧 1,693.95 1,693.95
应付职工薪酬 7,837,031.52 9,208,203.81
合 计 12,864,777.97 15,129,123.97
14、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 24,746,096.90 6,292,187.39 6,292,187.39 18,453,909.51
二、存货跌价准
16,338,974.57 16,338,974.57
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
50,000,000 50,000,000
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
1,783,914.75 1,783,914.75
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
11,293.00 11,293.00
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
710,569.77 710,569.77
准备
十四、其他
合计 92,880,279.22 710,569.77 6,292,187.39 6,292,187.39 87,298,661.60
15、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 180,000,000.00 240,000,000.00
合计 180,000,000.00 240,000,000.00
注：截止2007年6月30日、2007年1月1日均上述借款中无逾期借款。
16、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 69,687,140.00 115,222,961.00
合计 69,687,140.00 115,222,961.00
注：银行承兑汇票余额系公司购销业务以银行承兑汇票结算方式付款产生。
17、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 65,111,775.57 52,014,267.29 68,561,470.78 48,564,572.08
二、职工福利费 12,166,777.07 89,108.60 3,419,967.56 8,835,918.11
三、社会保险费 316,442.89 11,258,261.67 11,131,915.02 442,789.54
其中：1.医疗保险费 72,000.00 3,017,140.71 2,239,951.20 849,189.51
2.基本养老保险费 -616,398.36 6,670,014.01 7,557,984.90 -1,504,369.25
3.失业保险费 300,134.26 752,729.36 756,488.05 296,375.57
4.工伤保险费 351,959.99 446,987.89 403,146.84 395,801.04
5.生育保险费 208,747.00 371,389.70 174,344.03 405,792.67
6.年金缴费 0
四、住房公积金 9,676.07 3,010,662.00 2,594,083.90 426,254.17
五、其他 51,597.88 9,620.34 3,005.88 58,212.34
六、工会经费和职工教育经费 5,929,275.27 2,320,777.39 378,299.15 7,871,753.51
合计 83,585,544.75 68,702,697.29 86,088,742.29 66,199,499.75
说明：本公司期末应付工资余额中属于属于工效挂钩性质的应付工资48,564,572.08元。
20、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -6,723,358.39 -1,855,430.01 销售收入
营业税 56,935.15 435,674.00 应税收入的55
所得税 -1,220,445.67 6,529,135.36
个人所得税 19,486.70 13,852.29
城建税 2,243.40 29,028.94 应纳流转税额的7%
房产税 546,177.45 595,486.86
土地使用税 28,828.80 52,252.26
教育费附加 1,202.30 12,431.98
车船税 280
印花税 9,563.22
其他 4,022.91
合计 -7,288,930.26 5,826,297.81 --
21、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
中航科工 113,551,426.48 99,619,309.48 未支付
洪都集团 326,254.50 66,924.00 未领取及未支付
流通股股东 10,800,000.00 未支付
江西省军工资产经营有限公司 170,577.50 未支付
江西国际信托投资有限公司 23,250.00 未支付
上海金风车投资咨询有限公司 14,725.00 未支付
合计 124,886,233.48 99,686,233.48 --
22、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
中航科工 13,262,380.2
合计 13,262,380.2
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
期末余额主要是与洪都集团下属单位的往来款以及工程质量保证金等。
23、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 本币金额
(%) (%)
工行洪都支 2001年9月6 2007年9月5 人民
6.12 45,000,000 6.12 45,000,000
行 日 日 币
工行洪都支 2002年3月28 2008年3月27 人民
6.12 50,000,000
行 日 日 币
工行洪都支 2002年3月28 2007年9月27 人民
6.12 50,000,000 6.12 50,000,000
行 日 日 币
合计 -- -- -- -- 145,000,000.00 -- 95,000,000.00
注：上述保证借款由江铃汽车集团公司以《2002年赣营固保字第01-001》号、《2001年赣营固保字第01-002》号担保合同提供担保。
（2）截止2007年6月30日、2007年1月1日均上述借款中无逾期借款。
24、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率(%) 币种 本币金额
工行洪都支行 2002年3月28日 2008年3月27日 6.12 人民币 50,000,000
合计 -- -- -- -- 50,000,000.00
25、长期应付款：
长期应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
住房补贴 56,226,409.03 56,226,409.03
合计 56,226,409.03 56,226,409.03
注：上述住房补贴系原洪都飞机设立时由洪都集团投入的1998年以前参加工作的职工一次性住房补贴。
26、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
科研项目拨款 193,181,289.93 193,181,289.93
合计 193,181,289.93 193,181,289.93
注：上述借款系由中航科工及洪都集团借入的用于高级教练机专项研制开发等款项。
27、少数股东权益：
少数股东名称 少数股权比例 期末账面余额 年初账面余额
成都发动机集团有限 2.5% 1,098,351.69 1,224,116.83
中原电测仪器厂 2.5% 1,098,351.70 1,224,116.82
沈阳市苏家屯区农用航空站10.35% 946,176.50 1,113,691.12
汤殿喜 5.00% 457,090.09 538,015.04
徐春杰 2.69% 245,914.47 289,452.09
洪都集团公司 23.81% 1,198,224.48 1,282,440.51
合 计 5,044,108.93 5,671,832.41
28、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 252,000,000 100 252,000,000 100
无变动。
29、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
783,110,695.63 782,522,761.63
价）
其他资本公积 218,955,556.08 597,934.00 218,945,556.08
合计 1,002,066,251.71 597,934.00 1,001,468,317.71
注:本年资本公积的减少系公司股权分置改革发生的相关支出597,934.00元。
30、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,085,855.22 71,085,855.22
合计 71,085,855.22 71,085,855.22
31、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 19,723,840.50
加：年初未分配利润 173,310,121.39
其他转入 -496,603.68
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 25,200,000.00
未分配利润 167,337,358.21
注:本期共追溯调减期初未分配利润15,492,924.35元,其中：①根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定追溯调增15,492,924.35元；②根据公司2007年4月1日第三届董事会第三次会议决议拟以2006年12月31日公司总股本252,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派现金股利1元（含税），共计派发现金红利25,200,000.00元该决议已于2007年6月26日得到股东大会表决通过。
32、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 719,680,234.00 237,511,096.54
其他业务收入 402,079,934.19 32,386,010.47
合计 719,680,234.00 237,511,096.54
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 719,680,234.00 639,285,226.12 237,511,096.54 168,855,603.30
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空产品 317,600,299.81 246,968,236.88 205,125,086.07 141,208,512.26
材料销售 386,715,229.22 381,402,303.14 12,977,706.30 12,513,690.22
技术市场 13,277,574.97 10,581,055.84 17,604,215.67 14,705,860.99
通航服务 2,087,130.00 333,630.26 1,804,088.50 427,539.83
合计 719,680,234.00 639,285,226.12 237,511,096.54 168,855,603.30
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 700,779,934.00 623,646,247.12 126,581,269.93 98,980,853.60
国外 18,900,300.00 15,638,979.00 110,929,826.61 69,874,749.70
合计 719,680,234.00 639,285,226.12 237,511,096.54 168,855,603.30
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
洪都集团 663,208,128.13 92.15
中国航技 18,900,300.00 2.63
铭雅欧洲城 6,542,645.36 0.91
洪都机电国际分公司 3,313,071.19 0.46
洪都集团起落架分厂 3,385,343.81 0.47
合计 695,349,488.49 96.62
33、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 107,256.24 36,830.64 应税收入的55
城建税 12,357.99 14,067.81 应纳流转税额的7%
应纳流转税额的
教育费附加 28,835.33 32,844.89
3%、4%
合计 148,449.56 83,743.34 --
34、投资收益
单位:元币种:人民币
本期与上期增减变动的
被投资单位 上期金额 本期金额
原因
交易性金融资产 454,448.32 7,193,365.26
成本法核算的被投资公司分配来的现金
681,000.00 1,021,500.00
红利
合计 1,135,448.32 8,214,865.27 －
35、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -6,292,187.39 1,576,558.22
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 710,569.77
十四、其他
合计 -5,581,617.62 1,576,558.22
36、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 810.85
其中：固定资产处置利得 810.85
无形资产处置利得
其他 10,000.00 2,163,451.80
合计 10,000.00 2,164,262.65
37、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 37,741.39
其中：固定资产处置损失 37,741.39
无形资产处置损失
捐赠支出 1,000.00
非常损失 145.12
罚款支出 9,444.43
合计 38,886.51 9,444.43
38、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 1,362,971.08 7,194,282.38
递延所得税 1,616,195.88 385,274.76
合计 2,979,166.96 7,579,557.14
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利润总额 22,614,450.00 47,815,255.50
应纳税所得额调减项目
其中：技术开发费 4,581,775.30
投资收益 1,021,500.00
应纳税所得额 17,011,174.70 47,815,255.50
适用税率 15%、33% 15%、33%
当期所得税费用 2,979,166.96 7,579,557.14
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（一）基本每股收益=19,723,840.50/252,000,000.00=0.0783元/股
（二）稀释每股收益=19,723,840.50/252,000,000.00=0.0783元/股
40、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
利息收入 3,707,259.18
收到备用金及出国费用退回 108,448.30
其它 3,428,091.65
合计 7,243,799.13
41、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
支付保险费 2,248,303.74
业务招待费 1,069,618.76
律师等中介咨询费 350,300.00
技术开发费 2,202,006.38
差旅费 561,543.60
办公费 1,289,768.49
汽车维护费 416,873.03
董事会费 181,187.00
销售服务费 50,378.73
其它 8,301,204.37
合计 16,671,184.10
42、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
股权过户费及手续费 588,074.00
合计 588,074.00
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
1,281,543,932.75 96.77 3,704,365.36 1,189,585,370.34 82.83 8,430,671.77
以内
一至
35,695,289.03 2.70 2,713,571.79 230,398,482.27 16.04 136,628.92
二年
二至
162,901.34 0.01 46,876.61 2,869,027.89 0.20 28,400.07
三年
三至
6,530,053.90 0.45 106,239.45
四年
四至
212,478.90 0.02 169,983.12
五年
五年
6,634,057.60 0.50 6,634,057.60 6,714,635.61 0.48 6,714,635.61
以上
合计 1,324,248,659.62 100.00 13,268,854.48 1,436,097,570.01 100.00 15,416,575.82
(2)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 15,416,575.82 2,147,721.34 2,147,721.34 13,268,854.48
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
1,286,164,589.67 97.12 1,400,710,231.79 97.54
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
计提
与本公 欠款 欠款 计提坏帐
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 坏帐
司关系 时间 原因 比例(%)
原因
与公司 正常
江西洪都航空工业 一年
同一董 1,226,382,567.44 生产
集团有限责任公司 以内
事长 经营
正常 账龄
中国航空技术进出 一年
无 43,484,500.88 生产 2,174,225.04 5.00 分析
口公司 以内
经营 法
江西洪都航空工业 洪都集 正常
一年
集团有限责任公司 团子公 6,900,643.91 生产
以内
起落架分厂 司 经营
江西洪都航空工业 洪都集 正常
一年
集团有限责任公司 团子公 5,107,171.71 生产
以内
机电国际分公司 司 经营
洪都集
江西洪都丰隆摩托 五年
团子公 4,289,705.73 4,289,705.73 100.00
有限公司 以上
司
合计 -- 1,286,164,589.67 -- -- 6,463,930.77 -- --
(4)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
欠款时 计提坏帐比例
单位名称 与本公司关系 欠款金额 计提坏帐金额
间 (%)
江西洪都丰隆摩托有限 洪都集团子公 五年以
4,289,705.73 4,289,705.73 100.00
公司 司 上
合计 -- -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
6,832,813.21 45.77 256,500.65 1,650,566.29 7.88 228,427.25
内
一至二
3,434,610.84 23.01 319,314.05 3,668,176.57 17.51 328,689.15
年
二至三
1,446,077.78 9.69 433,823.33 5,039,361.40 24.05 838,863.42
年
三至四
124,838.00 0.84 62,419.00 7,073,858.00 33.76 4,536,929.00
年
四至五
2,132,083.00 14.28 2,037,066.40 2,566,064.08 12.25 1,324,713.16
年
五年以
957,822.36 6.42 957,822.36 953,789.86 4.55 953,789.86
上
合计 14,928,245.19 100.00 4,066,945.79 20,951,816.20 100.00 8,211,411.84
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 8,211,411.84 4,144,466.05 4,144,466.05 4,066,945.79
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
3,477,821.09 23.30 11,659,267 55.65
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
洪都技协 洪都集团分公司 1,577,719.71 一年以内
五星机械厂 其他 997,614.80 一年以内
上海采购组 洪都集团分公司 436,978.42 一年以内
上海经营部 洪都集团分公司 249,999.20 一年以内
洪都科协 洪都集团分公司 215,508.96 一年以内
合计 -- 3,477,821.09 -- --
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
招商银行股份有限公司 0.08 0.08
华夏建通股份有限公司 11.6 11.6
北京伊格莱特技术发展
40 40
有限公司
招商证券公司 0.02 0.02
德恒证券公司 6.53 6.53
中航电测仪器股份有限
11.35 11.35
公司
天津中天航空工业投资
10 10
有限责任公司
信达保险代理有限公司 8 8
洪都科创股份有限公司 95.00 95.00
长江通航公司 76.19 76.19
沈阳通航公司 81.96 81.96
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
招商银行股份有限公司 11,043,641.00 11,043,641.00 11,043,641.00
华夏建通股份有限公司 62,176,985.12 62,176,985.12 62,176,985.12
招商证券公司 964,843.44 964,843.44 964,843.44
德恒证券公司 50,000,000.00 50,000,000
中航电测仪器股份有限 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
天津中天航空工业投资
7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00
有限责任公司
信达保险代理有限公司 80,000.00 80,000.00 -80,000
洪都科创股份有限公司 38,000,000 46,516,439.34 39,151,667.43
长江通航公司 8,000,000 4,103,701.95 4,103,701.95
沈阳通航公司 10,654,800.00 9,529,712.31 9,529,712.31
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 增减变 减值准 现金红
被投资单位 期初余额 期末余额
本 动 备 利
北京伊格莱特技术发展
4,000,000 3,461,184.15 3,461,184.15
有限公司
5、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 50,000,000
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
6、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润
加：年初未分配利润 173,206,470.95
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 167,058,236.86
10、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 717,563,104.00 235,699,508.04
其他业务收入 399,962,804.19 30,574,421.97
合计 717,563,104.00 235,699,508.04
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 717,563,104.00 638,951,595.86 235,699,508.04 168,427,650.97
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空产品 317,600,299.81 246,968,236.88 205,125,086.07 141,208,512.26
材料销售 386,685,229.22 381,402,303.14 12,970,206.30 12,513,277.72
技术市场 13,277,574.97 10,581,055.84 17,604,215.67 14,705,860.99
合计 717,563,104.00 638,951,595.86 235,699,508.04 168,427,650.97
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 698,662,804.00 623,312,616.86 124,769,681.43 98,552,901.27
国外 18,900,300.00 15,638,979.00 110,929,826.61 69,874,749.70
合计 717,563,104.00 638,951,595.86 235,699,508.04 168,427,650.97
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
洪都集团 663,208,128.13 92.43
中国航技 18,900,300.00 2.63
铭雅欧洲城 6,542,645.36 0.91
洪都机电国际分公司 3,313,071.19 0.46
洪都集团起落架分厂 3,385,343.81 0.47
合计 695,349,488.49 96.90
11、投资收益
单位:元币种:人民币
本期与上期增减变动的原
被投资单位 上期金额 本期金额
因
交易性金融资产 2,245,826.35
成本法核算的被投资公司分配来的现金
440,701.78 1,021,500.00
红利
合计 440,701.78 3,267,326.35 －
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
业务 本企业最
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
性质 终控制方
(%) 例(%)
中国航空科 北京市经 中国航空
技工业股份 济技术开 464,360.85 55.29 55.29 工业第二
有限公司 发区 集团公司
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
江西长江通用航空有限公司 南昌市 1,050 76.19 76.19
沈阳通用航空有限公司 沈阳市 1,300 81.96 81.96
江西洪都科技创业投资有限公司 南昌市 4,000 95 95
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元币种:人民币
业务性 注册资 本企业持股比 本企业在被投资单位表决
被投资单位名称 注册地
质 本 例(%) 权比例(%)
一、合营企业
北京伊格莱特航空技术 北京市朝
1,000 40 40
发展公司 阳区
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
北京伊格莱特航空技术发展公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西洪都航空工业集团有限责任公司 关联人（与公司同一董事长）
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交易内 关联交易
关联方
容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
洪都集团公司 委托加工 协议定价 6,347,983.32 9,321,530.92
洪都飞机 委托加工 协议定价 21,294,839.03
水电气等动
洪都集团公司 协议定价 7,784,843.48 4,007,025.19
力费
洪都集团公司 公共服务费 协议定价 28,340,000.00
洪都集团公司 运输费 协议定价 399,037.45
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
洪都集 受托加
协议定价 11,238,690.52 1.57 15,364,849.12 6.85
团公司 工
洪都飞 受托加
协议定价 51,301,112.62 22.88
机 工
销售产
洪都集
品及材 协议定价 663,088,533.22 92.39 35,013,920.00 15.62
团公司
料
销售产
洪都飞
品及材 协议定价 4,892,786.30 2.18
机
料
公司与洪都集团公司、洪都飞机按照诚实公平、互惠互利的原则，充分整合、利用现有资源，按实际发生业务数量及约定的价格进行结算，结算主要采用先抵帐，不足以现金结算。
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据 洪都集团公司(含分公司) 330,000
应收账款 洪都集团公司(含分公司) 1,247,667,855.03 1,270,372,012.86
预收账款 洪都集团公司(含分公司) 72,645.52 55,761.60
预付账款 中国航空工业第二集团公司 10,000.00
预付账款 洪都集团公司(含分公司) 464,000.00 427,021.51
预付账款 北京伊格莱特航空技术发展公司 20,650.00 20,650.00
应付账款 洪都集团公司(含分公司) 20,421,425.86
其他应收款 洪都集团公司(含分公司) 3,848,159.54
其他应付款 中航科工 13,262,380.27
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 1.32 1.30 0.0783 0.0783
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.32 1.30 0.0784 0.0784
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 40,620,973.12
追溯调整项目影响合计数 385,274.76
其中：
所得税 385,274.76
2006年半年度净利润（新会计准则） 40,235,698.36
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
营业成本 2,217,969.24
管理费用 -4,813,175.01
2006年半年度模拟净利润 42,830,904.13
注：上述营业成本调增2,217,969.24元，其中调增职工薪酬2,217,969.24元，管理费用调减4,813,175.01元，其中调减职工薪酬4,813,175.01元。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本
2、载有公司法定代表人、主管会计负责人、总会计师签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件文本
4、公司章程
董事长：吴方辉
江西洪都航空工业股份有限公司
2007年8月28日