江西洪都航空工业股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 30
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人吴方辉、主管会计工作负责人陈文浩及会计机构负责人（会计主管人员）曹春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江西洪都航空工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：洪都航空
公司英文名称：JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD.
公司英文名称缩写：HDAA
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：洪都航空
公司A股代码：600316
3、 公司注册地址：南昌高新技术产业开发区南飞点
公司办公地址：南昌市新溪桥
邮政编码：330024
公司国际互联网网址：www.hongdu-aviation.com
公司电子信箱：hdaajx@public.nc.jx.cn
4、 公司法定代表人：吴方辉
5、 公司董事会秘书：曹春
电话：0791-8467456
传真：0791-8467843
E-mail：caoc@hongdu-aviation.com
联系地址：江西省南昌市新溪桥5001信箱512分箱
公司证券事务代表：刘定柏
电话：0791-8467843
传真：0791-8467843
E-mail：zqb@hongdu-aviation.com
联系地址：江西省南昌市新溪桥5001信箱512分箱
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：江西洪都航空工业股份有限公司证券法律部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,751,783,774.78 3,961,720,207.68 -5.30
所有者权益（或股东权益） 1,744,484,927.50 1,887,846,163.57 -7.59
每股净资产(元) 4.94 7.49 -34.00
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 81,995,808.74 22,643,336.51 262.12
利润总额 80,673,354.29 22,614,450.00 256.73
净利润 64,751,179.21 19,723,840.49 228.29
扣除非经常性损益后的净利润 64,611,589.47 19,748,394.02 227.17
基本每股收益(元) 0.1835 0.0783 134.49
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.1831 0.0784 133.70
元)
稀释每股收益(元) 0.1835 0.0783 134.49
净资产收益率(%) 3.7118 1.3176 增加2.3942个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -36,061,042.68 -138,473,015.42 73.96
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.102 -0.549 81.40
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -122,454.45
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,200,000.00
其他非经常性损益项目 1,486,677.67
非经常性损益小计 164,223.22
所得税影响数 24,633.48
合计 139,589.74
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其他营业外支出数120万元，为公司对四川地震灾区捐款，其他非经常性损益项目为申购新股取得收益。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 126,721,170 50.29 50,688,468 50,688,468 177,409,638 50.29
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 126,721,170 50.29 50,688,468 50,688,468 177,409,638 50.29
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 125,278,830 49.71 50,111,532 50,111,532 175,390,362 49.71
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 125,278,830 49.71 50,111,532 50,111,532 175,390,362 49.71
合计
三、股份总数 252,000,000 100 100,800,000 100,800,000 352,800,000 100
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股份变动的批准情况
2008年3月6日,公司召开了2007年度股东大会，会议审议通过公司2007年度利润分配方案，即以25200万股为基数，每10股派送红股4股（每股面值1元）、现金2元（含税）,共派送红股10080万股、现金5040万元，减少未分配利润15120万元。分配完成后，公司总股本增加至35280万股，剩余未分配利润为98,004,581.27元。
股份变动的过户情况
上述红股已于2008年4月2日通过中国证券登记结算公司上海分公司派发完成，并上市流通。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
本次送股方案实施后，按新股本35280万股计算，2007年度每股收益为0.33元，每股净资产5.35；2008年一季度每股收益0.14元，每股净资产5.50元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 25,944户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份
%) 股份数量 数量
中国航空科技工业股份有限公 国有法人 55.29 195,049,638 177,409,638 无
司
中国建设银行－国泰金马稳健 其他 2.13 7,530,315 1,068,475 未知
回报证券投资基金
中国农业银行－国泰金牛创新 其他 1.10 3,877,671 43,040 未知
成长股票型证券投资基金
江西洪都航空工业集团有限责 国有法人 1.03 3,630,627 质押3,630,627
任公司
中国农业银行－中邮核心成长 其他 0.95 3,363,200 -1,993,252 未知
股票型证券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价值 其他 0.94 3,314,809 790,049 未知
精选混合型证券投资基金
中国建设银行－华宝兴业行业 其他 0.72 2,544,528 -4,349,408 未知
精选股票型证券投资基金
彭国华 其他 0.57 2,026,500 2,026,500 未知
江西省军工资产经营有限公司 国有法人 0.56 1,960,000 未知
中国工商银行－金泰证券投资 其他 0.45 1,570,496 1,570,496 未知
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国航空科技工业股份有限公司 17,640,000 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳健回报证券 7,530,315 人民币普通股
投资基金
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票 3,877,671 人民币普通股
型证券投资基金
江西洪都航空工业集团有限责任公司 3,630,627 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证 3,363,200 人民币普通股
券投资基金
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合 3,314,809 人民币普通股
型证券投资基金
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票 2,544,528 人民币普通股
型证券投资基金
彭国华 2,026,500 人民币普通股
江西省军工资产经营有限公司 1,960,000 人民币普通股
中国工商银行－金泰证券投资基金 1,570,496 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 中国航空科技工业股份有限公司和江西洪都航空工业集团有限责任公司实际控制人同为中
明 国航空工业第二集团公司，未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 中国航空科技工业股份有限公司 177,409,638 2008年9月19日 17,640,000 详见公司股权分置改革实
施方案公告
2. 中国航空科技工业股份有限公司 2009年9月19日 159,769,638 详见公司股权分置改革实
施方案公告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司生产合同饱满，生产任务非常繁重，出口交付飞机数量同期大幅增加。公司经营业绩较上年同期大幅增长，增长率为228%。上半年，实现主营业务收入37,884.96万元，主营业务利润9,869.51万元，净利润6,475.12万元。
报告期内，公司在董事会的正确领导和全体员工的不懈努力下，继续坚持“航空为本、突出主营、放眼世界、持续发展”的经营方针，紧紧围绕经营目标，在完善企业技术创新体系和内部管理、开拓国内外市场、企业技术改造升级等方面成果显著。2008年上半年以来，公司通过实施生产精益管理等现代化科学管理方法，强练内功，提升公司管理水平，降低企业运营成本，为打造公司核心竞争力奠定了牢固的基础。
报告期内，公司与美国古德里奇（GoodRich）公司签订了飞机零件转包生产合同，为波音787型飞机发动机短舱生产零、部件，合同执行期限为2008-2021年，预计合同总价值约5700万美元。该项生产合同的签订，是公司进入国外航空转包生产制造领域的一个突破。 报告期内，我公司参与研制的L15（猎鹰）高级教练机03架科研机首飞成功。L15（猎鹰）高级教练机是由我国自主研发的新型高级教练机种，拥有自主知识产权。03架机的首飞成功，是我国航空工业大力协同，自主创新的又一重大成果，标志着该机型的研制又向前跨越了一大步。
报告期内，公司完成了对N5B农林多用途飞机设计改进，并于2008年7月9日首飞成功。该机既秉承了N5A飞机超低空操稳性能好、维护方便、使用经济、安全可靠等众多优点，又针对用户的实际需求，在结构、载量、舒适度等方面有了重大改进。其适用范围、作业空域更广，尤其能满足国家开发大西北的要求，由公司自主研制，并拥有自主知识产权。本次N5B飞机改进后首飞成功，标志着公司在该机型的研制取得了阶段性成果。同时，公司与黑龙江龙垦通用航空公司和新疆通用航空有限责任公司签订了《N5B飞机购买意向协议》。根据协议，自2010年起，黑龙江龙垦通用航空公司意向订购N5B飞机33架，新疆通用航空有限责任公司意向订购N5B飞机35架。公司暂定N5B飞机单价（标准配置，不含选装件）480万元人民币。实际价格以今后公司与其签订的飞机销售合同为准。
报告期内，公司转让了所持北京伊格莱特航空技术发展有限公司（下称“伊格莱特公司”）的股权，并收到了转让款3,056,600元。经公司第三届董事会第三次临时会议审计通过，公司决定转让所持伊格莱特公司股权，今年6月公司与中航技直升机技术服务（深圳）有限公司签订了股权转让协议，双方同意以伊格莱特公司经评估后的净资产3,056,600元，转让该等股权。同月，公司收到受让方支付的转让款3,056,600元。 报告期内，向空客(北京)工程技术中心有限公司投入30.8万美元，目前该公司已经完成工商及税务登记。 报告期内，公司非公开发行事宜相关事项已经过第三届董事会第八次临时会议、第三届董事会第七次会议、第三届董事会第十一次临时会议和2008年度第四次临时股东大会审议通过；非公开发行募投项目已获得江西省经济贸易委员会的核准备案和江西省环境保护局的环评批复；江西洪都航空工业集团以飞机业务相关资产认购公司本次非公开发行股份事项已获得国防科技工业委员会《国防科工委关于江西洪都航空工业集团有限责任公司飞机业务相关资产注入江西洪都航空工业股份有限公司有关问题的批复》（科工改[2008]332号）的批复；非公开发行涉及经济行为和国有股权管理事宜也已获得国务院国有资产监督管理委员会《关于江西洪都航空工业股份有限公司定向增发涉及的国有股东所持股权管理有关问题的批复》（国资产权[2008]358号）的批复。公司将择机启动提交中国证券监督管理委员会审批程序。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分产品
航空产品 355,252,777.21 258,803,874.34 27.15 11.86 4.79 16.33
技术市场 21,113,159.86 18,918,123.82 10.40 59.01 78.79 -9.91
通航服务 2,483,623.00 2,432,439.19 2.06 19.00 629.08 -
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 269,045,542.66 -9.93
国外 109,804,017.41 480.96
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
（1）航空产品毛利率较上年同期大幅增长，主要是产品结构较同期变化所致；
（2）技术市场毛利率较上年同期下降，主要是所承接业务的毛利率低，且前期投入大；
（3）通航服务毛利率较上年同期大幅下降，主要是完善成本费用归集分配方法，不影响其营业利润。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司实现利润总额8,067.34万元，较2007年同期增长5,805.9万元，增长率为256.73%。其中主营业务收入增长使得主营业务利润较上年同期增加2,408.8万元；出售华夏建通、招商银行股票使得投资收益较上年同期增加2,363.05万元；管理费用较上年同期减少1,328.98万元；财务费用较上年同期减少670.21万元。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)、公司于2000年通过首次发行募集资金总额为人民币89,880万元,扣除发行费用后实际募集资金87,827万元,截止报告期末已累计使用81,692.29万元，其中本年度已使用6,057.44万元，尚未使用6,134.71万元。尚未使用募集资金存放于银行。
2000年公司首次发行股票上市以来，严格按照《招股说明书》承诺项目使用募集资金，项目进度、投入金额和使用效益均符合预计目标；调整的募集资金使用项目，变更程序合法、合规。截止2008年6月30日，公司募资金投资项目除洪都高新科技园项目和N5B项目外，已基本完成，募集资金使用已达到90%以上。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变 实际投入金额 预计收 产生收益 是否符合计 是否符合预
更项目 益 情况 划进度 计收益
K8飞机生产线技术改造项目 11,220.03 否 10,754.02 是 是
农林多用途飞机、海燕螺旋桨飞机 9,237.71 否 8,504.27 是 是
生产技术改造项目
转包生产线技术改造项目 2,175.56 否 2,120.42 是 是
引进飞机蒙皮拉型项目 2,168.87 否 2,168.87 是 是
航空零部件协作加工技改项目 1,053.30 否 1,053.30 是 是
L8飞机改电传教机项目 4,759.74 否 4,613.74 是 是
N5A飞机改型和取FAA型号合格证项 2,111.55 否 2,111.55 是 是
目
海燕飞机改型及取证项目 145.02 否 145.02 是 是
航空电子试验室技术改造项目 1,849.25 否 1,775.88 是 是
航空研究发展中心项目 3,455.86 否 3,445 是 是
洪都高新科技园项目 6,755.35 否 4,950.66 是 是
橡皮蘘液压机项目 4,000.00 否 4,000 是 是
N5B飞机研制及适航取证项目 2,935.13 是 89.93 是 是
补充流动资金 35,959.63 否 35,959.63 是 是
合计 87,827 / 81,692.29 / /
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3、募集资金项目变更情况
载止2007年12月31日，公司已按照首次发行股票《招股说明书》承诺事项，完成了除海燕飞机改型及取证项目、洪都高新科技园项目以外的募投项目，为提高剩余募集资金使用效率，经公司2008年3月7日第三届董事会第十次临时会议研究，并经2008年3月24日2008年度第三次临时股东大会审议通过，对前次募投项目结余资金做了如下安排： （1）终止海燕飞机改型及取证项目，将该项目结余资金2854.98万元投入到N5B飞机研制及适航取证项目； （2）将航空电子试验室技术改造项目结余资金350.75万元分别投到L8飞机改电传教练机项目259.74万元、航空研究发展中心项目10.86万元、N5B飞机研制及适航取证项目80.15万元； （3）将K8飞机生产线技术改造项目、农林多用途飞机、海燕螺旋桨飞机生产线技术改造项目、转包生产线技述改造项目、引进飞机蒙皮拉型机项目、航空零部件协作加工技改项目、N5A飞机改型和取FAA型号合格证项目结余资金共计7031.18万元，其中募集资金5,759.63万元补充公司流动资金。
4、非募集资金项目情况
1)、投资空客（北京）工程技术中心有限公司项目
经公司第三届董事会第五次临时会议审议通过，公司出资154万美元投资空客(北京)工程技术中心有限公司，截止报告期末，公司已投入30.8万美元，目前该公司已经完成工商及税务登记手续。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》等法律、法规及中国证监会、上海证券交易所有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。具体如下：
1、规范运作、建立完善内部制度。2007年公司治理专项活动后，公司对内部管理体系做了进一步的梳理。公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》和《募集资金管理办法》等；新制定了《独立董事工作规则》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会关于审议年度财务报告的工作规程》、《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》《审计委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》和《战略委员会工作细则》等一系列规章制度，公司还根据江西证监局的要求，成立了审计部和证券法律部，通过上述治理活动，公司内部控制得以加强，公司的整体运作效率和抗风险能力得以提高，并促进了公司规范运作和健康和谐发展。
2、建立和完善公司董事会专门委员会制度。继2007年公司设立审计委员会和薪酬与考核委员会后，公司又设立了提名委员会和战略委员会，并建立了相应的议事规则。董事会专门委员会成立以来，公司即积极为各专门委员会开展工作创造良好条件，如公司各部门按职能与专门委员会对接，以协助各专门委员会成员开展工作；制订各专门委员会全年工作计划；定期安排各专门委员会成员对公司进行实地考察；邀请审计委员会成员进场查阅公司财务资料、财务报告，听取公司管理层工作报告及与年审会计师沟通，使其参与到了公司定期报告编写的全过程，并制定了《公司审计委员会关于审议年度财务报告的工作规程》等，董事会专门委员会的功能得到较好的发挥。下一步，公司仍将积极探索和借鉴董事会专门委员功能发挥方面的良好经验，并努力提高公司董事会的决策水平。
3、规范信息披露。根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求，公司重新修订了《信息披露管理制度》，增加了向大股东、实际控制人的信息问讯、管理、披露制度等内容，使该制度更为系统和规范。
4、做好投资者关系管理。 公司通过接听电话咨询、接待投资者来访、参加机构投资者策略报告会、网络平台等多种渠道与投资者交流、沟通，增强了公司的透明度，加强了投资者关系管理、保护了中小投资者利益。
为巩固公司治理专项活动整改成果，下一步公司将主要从以下几个方面持续深入地开展公司治理工作：
1、建立健全和完善防范控股股东及关联方资金占用长效机制。
2、持续提高公司规范运作水平。
3、持续规范公司关联交易，保护全体中小股东利益。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年3月6日,公司召开了2007年度股东大会，会议审议通过公司2007年度利润分配方案，即以以25200万股为基数，每10股派送红股4股（每股面值1元）、现金2元（含税）,共派送红股10080万股、现金5040万元，减少未分配利润15120万元。分配完成后，公司总股本增加至35280万股，剩余未分配利润为98,004,581.27元。2008年4月8日，公司已完成此次分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交易价 关联交易金额 占同类交易金额的比 关联交易结算方式
原则 格 例(%)
洪都集团 采购材料 诚实公平、互 85,387,749.26 先抵账，不足部分
惠互利 现金清偿
洪都集团 委托加工 诚实公平、互 42,551,599.99 先抵账，不足部分
惠互利 现金清偿
洪都集团 采购风水电气动 诚实公平、互 10,034,809.51 先抵账，不足部分
力费 惠互利 现金清偿
洪都集团 技术服务费 诚实公平、互 14,000,000.00 先抵账，不足部分
惠互利 现金清偿
洪都集团 接受综合服务 诚实公平、互 14,000,000.00 先抵账，不足部分
惠互利 现金清偿
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1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团采购材料
2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团委托加工
3)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团采购风水电气动力费
4)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团技术服务费
5)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团接受综合服务
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易价 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算方式
则 格 比例(%)
洪都集团 销售产品及材 诚实公平、互惠 580,441,513.92 先抵账，不足部分
料 互利 现金清偿
洪都集团 受托加工 诚实公平、互惠 58,110,378.74 先抵账，不足部分
互利 现金清偿
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1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团销售产品及材料
2)、本公司向关联人（与公司同一董事长）洪都集团受托加工
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：为避免重复建设，最大限度发挥公司与洪都集团公司之间设备和人力配置效能，产生必要的关联交易，此交易不影响公司的独立性，属于公司之正常生产经营活动。
关联交易对上市公司独立性的影响：公司之正常生产经营活动，不影响公司的独立性。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、2008年2月，公司与美国古德里奇（GoodRich）公司在南昌签订了飞机零件转包生产合同，为新型的波音787型飞机发动机短舱生产零、部件，合同执行期限为2008-2021年，预计合同总价值约5700万美元。
2、2008年7月9日,公司与黑龙江龙垦通用航空公司和新疆通用航空有限责任公司签订了《N5B飞机购买意向协议》。根据协议，自2010年起，黑龙江龙垦通用航空公司意向订购N5B飞机33架，新疆通用航空有限责任公司意向订购N5B飞机35架。公司暂定N5B飞机单价（标准配置，不含选装件）480万元人民币。实际价格以今后公司与其签订的飞机销售合同为准。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
目前，公司股改限售股股东仅有中国航空科技工业股份有限公司一家。
股改承诺及履行情况：遵守《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等文件中有关持股锁定期、限受条件和信息披露的相关规定。目前正按承诺履行中。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
2008年3月6日，公司召开2007年度股东大会，同意聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司担任公司2008年财务审计中机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（股 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 ）
1 600149 华夏建 32,200,000 56,470,006.97 129,766,000 224,882,519.69 可供出售金融
通 资产
2 600036 招行银 5,160,000 10,386,389.85 106,812,000 202,413,195.59 可供出售金融
行 资产
3 600231 凌钢股 1,266,000 16,436,015.56 13,191,720 0 交易性金额资
份 产
合计 － 83,292,412.38 249,769,720 427,295,715.28 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
招商证券股份有限公司 964,843.44 774,458 0.02 964,843.44
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3、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
2008年7月3日，公司收到控股股东中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）的承诺函。为了加强中航科工航空业务发展，体现控股股东对控股上市公司长远发展的支持，中航科工就持有的公司股份流通事宜做出如下安排: 中航科工所持有的将于2008年9月19日解禁上市流通的公司股份，自2008年9月19日起自愿继续锁定两年至2010年9月19日；中航科工在2008年9月19日前所持有的公司已解除限售条件的股份，在2010年9月19日前不在股票二级市场减持。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
第三届董事会第八次临时会议决议公告 《上海证券报》D38-40、《中国 2008年1月3日 www.sse.com.cn
证券报》A17-18
非公开发行股票预案 《上海证券报》D38-40、《中国 2008年1月3日 www.sse.com.cn
证券报》A17-18
募集资金可行性研究报告 《上海证券报》D38-40、《中国 2008年1月3日 www.sse.com.cn
证券报》A17-18
非公开发行涉及重大关联交易的公告 《上海证券报》D38-40、《中国 2008年1月3日 www.sse.com.cn
证券报》A17-18
2007年日常关联交易额增加有关情况的公告 《上海证券报》D38-40、《中国 2008年1月3日 www.sse.com.cn
证券报》A17-18
股票交易价格异常波动公告 《上海证券报》B3、《中国证券 2008年1月8日 www.sse.com.cn
报》D008
2007年全年业绩预增公告 《上海证券报》B3、《中国证券 2008年1月8日 www.sse.com.cn
报》D008
2008年度第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》47、《中国证券 2008年1月19日 www.sse.com.cn
报》D005
第三届董事会第九次临时会议决议公告暨召开 《上海证券报》47、《中国证券 2008年1月19日 www.sse.com.cn
2008年度第二次临时股东大会的通知 报》D005
2008年度第二次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D40、《中国证 2008年2月5日 www.sse.com.cn
券报》D004
第三届董事会第七次会议决议公告 《上海证券报》A6、《中国证券 2008年2月13日 www.sse.com.cn
报》B08
第三届监事会第四次会议决议公告 《上海证券报》A6、《中国证券 2008年2月13日 www.sse.com.cn
报》B08
关于公司2008年度日常关联交易的公告 《上海证券报》A6、《中国证券 2008年2月13日 www.sse.com.cn
报》B08
参股洪都进出口公司的公告 《上海证券报》A6、《中国证券 2008年2月13日 www.sse.com.cn
报》B08
重大事项公告 《上海证券报》D23、《中国证 2008年2月21日 www.sse.com.cn
券报》A04
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》D016、《中国证 2008年3月7日 www.sse.com.cn
券报》D6
第三届董事会第十次临时会议公告暨召开2008 《上海证券报》D016、《中国证 2008年3月7日 www.sse.com.cn
年度第三次临时股东大会通知 券报》D6
关于变更前次募集资金剩余部分用途的公告 《上海证券报》D016、《中国证 2008年3月7日 www.sse.com.cn
券报》D6
非公开发行事项进展公告 《上海证券报》D75、《中国证 2008年3月18日 www.sse.com.cn
券报》D032
2008年度第三次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D73、《中国证 2008年3月25日 www.sse.com.cn
券报》D068
2007年度分红派息实施公告 《上海证券报》D145、《中国证 2008年3月26日 www.sse.com.cn
券报》D033
第三届董事会第十一次临时会议决议公告暨召 《上海证券报》D145、《中国证 2008年3月26日 www.sse.com.cn
开2008年度第四次临时股东大会的通知 券报》D033
董事会关于前次募集资金使用情况的说明 《上海证券报》D145、《中国证 2008年3月26日 www.sse.com.cn
券报》D033
非公开股票预案补充公告 《上海证券报》D145、《中国证 2008年3月26日 www.sse.com.cn
券报》D033
非公开发行事项进展公告 《上海证券报》D41、《中国证 2008年4月1日 www.sse.com.cn
券报》D004
2008年一季度业绩预增公告 《上海证券报》D16、《中国证 2008年4月3日 www.sse.com.cn
券报》D013
2008年度第四次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D33、《中国证 2008年4月11日 www.sse.com.cn
券报》B08
非公开发行事项进展公告 《上海证券报》D48、《中国证 2008年4月15日 www.sse.com.cn
券报》B05
第三届董事会第八次会议决议公告 《上海证券报》D86、《中国证 2008年4月18日 www.sse.com.cn
券报》D008
L15高级教练机03架首飞成功公告 《上海证券报》D22、《中国证 2008年5月13日 www.sse.com.cn
券报》D004
关于向四川地震灾区捐款的公告 《上海证券报》D24、《中国证 2008年5月24日 www.sse.com.cn
券报》C024
2007年年报更正公告 《上海证券报》17、《中国证券 2008年6月14日 www.sse.com.cn
报》C007
提示性公告 《上海证券报》D3、《中国证券 2008年6月19日 www.sse.com.cn
报》D008
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
报告截止日:2008年06月30日
合并资产负债表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 649,748,923.70 746,927,690.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 13,191,720.00 7,414,260.00
应收票据 七、3 20,633,300.00 210,876,434.00
应收账款 七、4 1,156,094,994.86 850,850,437.99
预付款项 七、5 73,023,586.36 121,152,538.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、6 9,767,771.83 6,933,226.79
买入返售金融资产
存货 七、7 911,897,451.88 891,287,469.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,834,357,748.63 2,835,442,056.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、8 236,578,000.00 427,295,715.28
持有至到期投资 七、9 10,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 七、10 16,739,460.64 17,624,647.01
投资性房地产 七、11 24,920,522.41 25,186,932.49
固定资产 七、12 557,463,337.10 562,561,890.41
在建工程 七、13 22,056,930.26 21,125,530.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 29,381,011.33 30,108,388.47
开发支出 七、15 11,946,081.69 11,046,805.87
商誉
长期待摊费用 七、16 2,093,448.86 2,286,690.30
递延所得税资产 七、17 16,077,563.86 18,862,951.37
其他非流动资产 169,670.00 178,600.00
非流动资产合计 917,426,026.15 1,126,278,151.23
资产总计 3,751,783,774.78 3,961,720,207.68
流动负债：
短期借款 七、19 90,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、20 265,766,229.40 305,700,000.00
应付账款 七、21 879,857,398.68 911,792,578.11
预收款项 七、22 94,498,097.05 42,522,807.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、23 77,816,165.31 98,696,921.50
应交税费 七、24 19,800,980.33 9,405,024.79
应付利息
应付股利 七、25 141,934,321.48 113,551,426.48
其他应付款 七、26 30,499,943.97 29,974,770.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债 七、27 124,246,162.41 111,246,162.41
流动负债合计 1,724,419,298.63 1,762,889,691.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 七、28 56,226,409.03 56,226,409.03
专项应付款 七、29 194,681,289.93 194,681,289.93
预计负债
递延所得税负债 七、30 27,943,771.79 55,596,794.69
其他非流动负债
非流动负债合计 278,851,470.75 306,504,493.65
负债合计 2,003,270,769.38 2,069,394,184.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、31 352,800,000.00 252,000,000.00
资本公积 七、32 1,143,955,997.23 1,301,668,412.51
减：库存股
盈余公积 七、33 84,973,169.79 84,973,169.79
一般风险准备
未分配利润 七、34 162,755,760.48 249,204,581.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,744,484,927.50 1,887,846,163.57
少数股东权益 4,028,077.90 4,479,859.17
所有者权益合计 1,748,513,005.40 1,892,326,022.74
负债和所有者总计 3,751,783,774.78 3,961,720,207.68
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法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司资产负债表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 634,251,212.16 713,494,124.24
交易性金融资产
应收票据 20,633,300.00 210,876,434.00
应收账款 八、1 1,155,243,317.82 848,727,249.61
预付款项 73,859,074.76 121,009,533.09
应收利息
应收股利
其他应收款 八、2 8,623,238.43 7,995,091.55
存货 910,459,725.47 890,689,326.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,803,069,868.64 2,792,791,758.91
非流动资产：
可供出售金融资产 236,578,000.00 427,295,715.28
持有至到期投资 10,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 八、3 73,394,260.64 74,279,447.01
投资性房地产 24,447,194.47 24,713,604.55
固定资产 547,862,275.18 553,349,667.08
在建工程 22,056,930.26 21,125,530.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,104,891.33 26,832,268.47
开发支出 11,946,081.69 11,046,805.87
商誉
长期待摊费用 2,093,448.86 2,286,690.30
递延所得税资产 16,077,563.86 18,862,951.37
其他非流动资产 178,600.00
非流动资产合计 960,560,646.29 1,169,971,279.96
资产总计 3,763,630,514.93 3,962,763,038.87
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 265,766,229.40 305,700,000.00
应付账款 879,596,917.28 911,591,278.11
预收款项 93,748,097.05 42,522,807.71
应付职工薪酬 77,368,142.67 97,638,134.71
应交税费 19,741,278.19 9,359,215.54
应付利息
应付股利 141,934,321.48 113,551,426.48
其他应付款 29,306,780.22 28,660,291.82
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债 124,246,162.41 111,246,162.41
流动负债合计 1,721,707,928.70 1,760,269,316.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 56,226,409.03 56,226,409.03
专项应付款 194,681,289.93 194,681,289.93
预计负债
递延所得税负债 27,943,771.79 55,596,794.69
其他非流动负债
非流动负债合计 278,851,470.75 306,504,493.65
负债合计 2,000,559,399.45 2,066,773,810.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 352,800,000.00 252,000,000.00
资本公积 1,142,649,506.85 1,300,361,922.13
减：库存股
盈余公积 84,973,169.79 84,973,169.79
未分配利润 182,648,438.84 258,654,136.52
所有者权益（或股东权益）合计 1,763,071,115.48 1,895,989,228.44
负债和所有者（或股东权益）合计 3,763,630,514.93 3,962,763,038.87
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法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
合并利润表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、35 724,575,843.57 719,680,234.00
其中：营业收入 七、35 724,575,843.57 719,680,234.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 671,181,123.49 705,251,762.76
其中：营业成本 七、35 620,683,201.43 639,285,226.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、36 199,886.81 148,449.56
销售费用 615,372.53 904,781.83
管理费用 50,364,634.10 63,654,430.55
财务费用 七、37 138,431.32 6,840,492.32
资产减值损失 七、38 -820,402.70 -5,581,617.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,244,295.56
投资收益（损失以“－”号填列） 七、39 31,845,384.22 8,214,865.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,995,808.74 22,643,336.51
加：营业外收入 七、40 74,150.00 10,000.00
减：营业外支出 七、41 1,396,604.45 38,886.51
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,673,354.29 22,614,450.00
减：所得税费用 七、42 16,373,956.35 2,979,166.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,299,397.94 19,635,283.04
归属于母公司所有者的净利润 64,751,179.21 19,723,840.49
少数股东损益 -451,781.27 -88,557.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 七、43 0.1835 0.0783
（二）稀释每股收益（元/股） 七、43 0.1835 0.0783
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司利润表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 722,092,220.57 717,563,104.00
减：营业成本 八、4 618,250,762.24 638,951,595.86
营业税金及附加 121,844.21 34,592.69
销售费用 509,789.27 898,985.13
管理费用 47,867,164.37 59,535,658.15
财务费用 192,318.50 6,982,547.82
资产减值损失 1,045,785.20 -6,292,187.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 38,759,383.45 3,267,326.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,863,940.23 20,719,238.09
加：营业外收入 74,150.00 10,000.00
减：营业外支出 1,388,053.60 38,886.51
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,550,036.63 20,690,351.58
减：所得税费用 16,355,734.31 1,638,585.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,194,302.32 19,051,765.91
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法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
合并现金流量表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 599,291,489.98 447,431,365.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 23,319.09
收到其他与经营活动有关的现金 七、44 9,901,766.08 7,243,799.13
经营活动现金流入小计 609,216,575.15 454,675,164.92
购买商品、接受劳务支付的现金 528,138,560.25 480,446,643.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 91,908,764.00 85,612,189.75
支付的各项税费 9,040,006.36 10,418,162.73
支付其他与经营活动有关的现金 七、45 16,190,287.22 16,671,184.10
经营活动现金流出小计 645,277,617.83 593,148,180.34
经营活动产生的现金流量净额 -36,061,042.68 -138,473,015.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 179,471,073.27 50,400,433.00
取得投资收益收到的现金 38,799,481.05 8,214,865.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 203,050.00 32,070.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 218,473,604.32 58,647,368.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,444,097.12 31,822,617.83
投资支付的现金 178,203,772.99 50,320,433.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,647,870.11 82,143,050.83
投资活动产生的现金流量净额 8,825,734.21 -23,495,682.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,624,575.53 11,237,182.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,800.00 588,074.00
筹资活动现金流出小计 159,725,375.53 161,825,256.08
筹资活动产生的现金流量净额 -69,725,375.53 -71,825,256.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -218,082.32 -97,590.55
五、现金及现金等价物净增加额 -97,178,766.32 -233,891,544.61
加：期初现金及现金等价物余额 746,927,690.02 747,662,601.17
六、期末现金及现金等价物余额 649,748,923.70 513,771,056.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司现金流量表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 595,168,950.04 443,739,323.79
收到的税费返还 23,319.09
收到其他与经营活动有关的现金 9,625,218.75 5,597,539.23
经营活动现金流入小计 604,817,487.88 449,336,863.02
购买商品、接受劳务支付的现金 527,207,884.25 479,596,064.20
支付给职工以及为职工支付的现金 90,053,650.55 83,667,411.69
支付的各项税费 8,639,869.43 4,518,115.40
支付其他与经营活动有关的现金 13,945,977.93 13,900,848.65
经营活动现金流出小计 639,847,382.16 581,682,439.94
经营活动产生的现金流量净额 -35,029,894.28 -132,345,576.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,346,677.87 3,182,855.00
取得投资收益收到的现金 38,759,383.45 3,267,326.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 203,050.00 32,070.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 61,309,111.32 6,482,251.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,475,146.07 31,548,106.50
投资支付的现金 5,103,525.20 3,102,855.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,578,671.27 34,650,961.50
投资活动产生的现金流量净额 25,730,440.05 -28,168,710.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,624,575.53 10,849,562.50
支付其他与筹资活动有关的现金 100,800.00 588,074.00
筹资活动现金流出小计 159,725,375.53 161,437,636.50
筹资活动产生的现金流量净额 -69,725,375.53 -71,437,636.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -218,082.32 -97,590.55
五、现金及现金等价物净增加额 -79,242,912.08 -232,049,514.12
加：期初现金及现金等价物余额 713,494,124.24 693,700,253.27
六、期末现金及现金等价物余额 634,251,212.16 461,650,739.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
合并所有者权益变动表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股东
或股本) ： 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 252,000,0 1,301,668 84,973,1 249,204, 4,479,85 1,892,326,022.74
、 00.00 ,412.51 69.79 581.27 9.17
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 252,000,0 1,301,668 84,973,1 249,204, 4,479,85 1,892,326,022.74
、 00.00 ,412.51 69.79 581.27 9.17
本
年
年
初
余
额
三 100,800,0 -157,712, -86,448, -451,781 -143,813,017.34
、 00.00 415.28 820.79 .27
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 64,751,1 -451,781 64,299,397.94
一 79.21 .27
）
净
利
润
（ -157,712, -157,712,415.28
二 415.28
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． -156,700, -156,700,463.08
可 463.08
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． -1,011,95 -1,011,952.20
其 2.20
他
上 -157,712, 64,751,1 -451,781 -93,413,017.34
述 415.28 79.21 .27
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -100,800, 151,200, 50,400,000.00
四 000.00 000.00
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -100,800, 151,200, 50,400,000.00
对 000.00 000.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 352,800,0 1,143,955 84,973,1 162,755, 4,028,07 1,748,513,005.40
、 00.00 ,997.23 69.79 760.48 7.90
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股东
(或股本) ： 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 252,000, 1,002,066, 72,240,6 157,817, 1,484,124,062.70
、 000.00 251.71 13.95 197.04
上
年
年
末
余
额
加 28,415,535 89,059.2 13,226,8 5,520,28 47,251,740.85
： .62 6 59.99 5.98
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 252,000, 1,030,481, 72,329,6 171,044, 5,520,28 1,531,375,803.55
、 000.00 787.33 73.21 057.03 5.98
本
年
年
初
余
额
三 271,186,62 12,643,4 78,160,5 -1,040,4 360,950,219.19
、 5.18 96.58 24.24 26.81
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 116,004, -449,144 115,554,876.58
一 020.82 .24
）
净
利
润
（ 272,548,29 272,548,290.18
二 0.18
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． 272,548,29 272,548,290.18
可 0.18
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 272,548,29 116,004, -449,144 388,103,166.76
述 0.18 020.82 .24
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -1,361,665 -1,361,665.00
三 .00
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． -1,361,665 -1,361,665.00
其 .00
他
（ -12,643, 37,843,4 591,282. 25,791,282.57
四 496.58 96.58 57
）
利
润
分
配
1． -12,643, 12,643,4
提 496.58 96.58
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． 25,200,0 591,282. 25,791,282.57
对 00.00 57
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 252,000, 1,301,668, 84,973,1 249,204, 4,479,85 1,892,326,022.74
、 000.00 412.51 69.79 581.27 9.17
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
母公司所有者权益变动表
编制单位:江西洪都航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 252,000,000.00 1,300,361,922.13 84,973,169.79 258,654,136.52 1,895,989,228.44
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 252,000,000.00 1,300,361,922.13 84,973,169.79 258,654,136.52 1,895,989,228.44
年初余额
三、本期 100,800,000.00 -157,712,415.28 -76,005,697.68 -132,918,112.96
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 75,194,302.32 75,194,302.32
利润
（二）直 -157,712,415.28 -157,712,415.28
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供 -156,700,463.08 -156,700,463.08
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -1,011,952.20 -1,011,952.20
上述（一 -157,712,415.28 75,194,302.32 -82,518,112.96
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 -100,800,000.00 151,200,000.00 50,400,000.00
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所 -100,800,000.00 151,200,000.00 50,400,000.00
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 352,800,000.00 1,142,649,506.85 84,973,169.79 182,648,438.84 1,763,071,115.48
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 252,000,000.00 1,002,066,251.71 71,085,855.22 158,868,305.34 1,484,020,412.27
年末余额
加：会计 27,109,045.24 1,243,817.99 11,194,361.92 39,547,225.15
政策变更
前期差错
更正
二、本年 252,000,000.00 1,029,175,296.95 72,329,673.21 170,062,667.26 1,523,567,637.42
年初余额
三、本期 271,186,625.18 12,643,496.58 88,591,469.26 372,421,591.02
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 126,434,965.84 126,434,965.84
利润
（二）直 272,548,290.18 272,548,290.18
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供 272,548,290.18 272,548,290.18
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 272,548,290.18 126,434,965.84 398,983,256.02
）和（二
）小计
（三）所 -1,361,665.00 -1,361,665.00
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 -1,361,665.00 -1,361,665.00
（四）利 -12,643,496.58 37,843,496.58 25,200,000.00
润分配
1．提取 -12,643,496.58 12,643,496.58
盈余公积
2．对所 25,200,000.00 25,200,000.00
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 252,000,000.00 1,300,361,922.13 84,973,169.79 258,654,136.52 1,895,989,228.44
期末余额
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法定代表人: 吴方辉 主管会计工作负责人:陈文浩 会计机构负责人:曹春
(二)财务报表（附后）
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的中期报告文本
2.载有公司法定代表人、主营会计负责人、总会计师签名并盖章的财务报告文本
3.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司公告文本
董事长：吴方辉
江西洪都航空工业股份有限公司
2008年8月26日
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注
2008年中报
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
江西洪都航空工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）1157号《关于同意设立江西洪都航空工业股份有限公司的批复》批准，由江西洪都航空工业集团有限责任公司（以下简称“洪都集团”），联合南昌长江机械工业公司、宜春第一机械厂、江西爱民机械厂、江西第二机床厂等四家企业共同发起，于1999年12月16日设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字{2000}148号文件《关于核准洪都航空工业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司于2000年11月16日在上海证券交易所采用上网定价发行方式，向社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于同年12月15日在上海证券交易所挂牌交易。股票简称：“洪都航空”，股票代码：“600316”。
为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团公司”）重组设立中国航空科技工业股份有限公司 （以下简称“中航科工”） 之需要，根据中航第二集团公司航空组筹［2002］641号文批准，公司原控股股东洪都集团以包括其所持本公司11,496.9万股、占总股本的54.75%的股份在内的资产， 于2002年12月3日投资设立了江西洪都飞机工业有限公司（以下简称“洪都飞机”）。 经财政部财企[2003]88号 《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等3家上市公司国有股划转有关问题的批复》的批准， 洪都集团公司将其持有的本公司11,496.9万股国有法人股划转给洪都飞机公司。股权变动完成后， 洪都集团公司不再持有本公司股份，洪都飞机公司成为公司新的控股股东，公司与洪都飞机、洪都集团公司最终控制人均为中航第二集团公司。公司股权过户手续已于2003年7月2日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。根据中航科工组建方案，洪都集团公司持有的洪都飞机的全部股权被划转到中航第二集团公司，由中航第二集团公司投入中航科工， 洪都飞机成为中航科工的全资子公司。
公司于2006年9月19日完成了股权分置改革，股权分置改革方案为公司控股股东洪都飞机将其除对公司的长期股权投资外主要经营性资产及负债注入公司。由于洪都飞机为本公司其他非流通股股东垫付了对价，因此，其他非流通股股东将所持非流通股股份按照每10股非流通股送出2.25股的比例折算的其应当承担的对价股数，共计1,358,370股过户给洪都飞机。该部分对价补偿股份已于2006年9月18日完成过户。
洪都飞机在支付上述股权分置改革对价后，其除对公司的长期股权投资外已无其他资产或负债，经中航科工董事会审议通过，中航科工决定依法清算并注销洪都飞机，洪都飞机已于2006年12月25日办理完毕工商注销登记手续。根据洪都飞机清算组作出的清算报告，洪都飞机清算完成后，其所持有的公司139,321,170股有限售条件流通股将全部转由中航科工承继持有。经国务院国有资产监督管理委员会批复同意并经中国证券监督管理委员会批复中航科工豁免要约收购义务，并于2007 年4月5日办理了股权变更手续。至此，中航科工为公司的直接控股股东，中航第二集团公司为公司的间接控股股东和最终控制人。
公司于1999年12月16日取得江西省工商行政管理局核发的企业法人营业执照（3600001131943号）；注册资本：25,200万元人民币；公司住所：南昌市高新技术产业开发区南飞点；法定代表人： 吴方辉（原为田民）；经营范围： 基础教练机、通用飞机、其他航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
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账龄 计提比例
1年以内（含1年，下同） 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
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8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、专用工装、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品、低值易耗品在取得时按计划成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用和发出时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
产成品在取得时按实际成本计价，发出按“加权平均法”核算。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，专用工装按照定额摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本;不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，分期摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、电器设备、仪器仪表、运输设备、和其它设备等八大类。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋和建筑物 45 5% 2.11%
通用设备 16 5% 5.94%
专用设备 14 5% 6.78%
其中：飞机 20 5% 4.75%
电子设备 10 5% 9.50%
电器设备 14 5% 6.78%
仪器仪表 12 5% 7.92%
运输设备 12 5% 7.92%
其它设备 10 5% 9.50%
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已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（6）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
本公司认定融资租赁依据见附注四、24、（2）。
②融资租入的固定资产的计价方法
融资租入的固定资产的计价方法见附注四、24、（3）
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定：以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整;在可行权日，调整至实际可行权水平。
B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定;
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
23、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）本公司作为债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）本公司作为债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，不确认或有应收金额。
24、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额计入所有者权益外，其他情况减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、税项
1、增值税
（1）飞机销售：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，公司生产的K8飞机、海燕飞机免征增值税；根据财政部和国家税务总局《关于农五飞机适用国产支线飞机免征增值税政策的通知》，公司生产的“农五系列飞机适用《关于国产支线飞机免征增值税的通知》（财税字[2000]51号）的规定免征国内销售环节增值税，其生产所需进口尚不能国产化的零部件免征进口环节增值税”；
（2）为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税；
（3）其他产品：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；
2、营业税
按应税收入的5%缴纳；
3、城市维护建设税
按应纳流转税额的7%计缴；
4、教育费附加
按应纳流转税额的3%计缴；
5、企业所得税
按应纳税所得额的15%计缴；
6、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、合并财务报表
（1）2007年度的控股子公司情况及合并范围的确定
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公司名称 注册地 业务性质 注册资本（ 经营范围 实际控制人
万元）
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
江西长江通用航空有 南昌市高 通用航空 1,050.00 在华东地区经营以农林 本公司
限公司 新技术产 服务 为主的通用航空业务，
业开发区 具体业务包括为人工降
南飞点 雨、航空护林、播种造
林、农业播种、农林业
化学飞行，航空摄影，
航空遥感，广告表演，
文体活动提供服务。
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
沈阳通用航空有限公 沈阳市苏 通用航空 1,300.00 飞机播种、空中施肥、 本公司
司 家屯区玫 服务 空中喷洒植物生长调节
瑰街148号 剂、空中除草、防治农
林业病虫害、草原灭鼠
，防治卫生害虫、航空
护林、空中拍照；在东
北三省范围内经营航空
摄影、空中广告、气象
探测、科学实验、城市
消防、空中巡查。
三、通过其他方式取得的子公司
上海洪泰科技发展有 上海市汶 投资、咨 4,000.00 电子信息、航空机械、 本公司
限公司 水东路51 询 计算机技术专业领域内
号103A室 的“四技”服务，商务
咨询（除经纪），投资
管理，投资咨询，企业
形象策划。销售计算机
及配件，电子产品，机
电产品，五金交电，金
属材料及制品，化工产
品（除危险品）、建筑
材料、仪器仪表（涉及
行政许可的，凭许可证
经营）
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（续）
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公司名称 本公司实际投资 实质上构成对子公 持股比例 表决权比例 是否合并
金额（万元） 司的净投资的余额 本年 上年
（万元）
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
江西长江通用航空有 800.00 76.19% 76.19% 是 是
限公司
二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
沈阳通用航空有限公 1,065.48 81.96% 81.96% 是 是
司
三、通过其他方式取得的子公司
上海洪泰科技发展有 3,800.00 95.00% 95.00% 是 是
限公司
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③合并范围的变更情况
无合并范围发生变更情况。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整后编制。
（3）少数股东权益
①各子公司少数股东权益
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公司名称 年末数 年初数
长江通航 1,051,426.28 669,529.23
沈阳通航 1,511,558.64 1,800,331.91
上海洪泰 1,465,092.98 2,009,998.04
合计 4,028,077.90 4,479,859.18
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②母公司2008年上半年无承担子公司超额亏损情况。
七、合并会计报表主要项目注释
注释中涉及外币的项目采用的折算汇率如下：
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外币币种 2008年6月30日 2007年12月31日
美元USD 6.8591 7.3046
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下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“年初账面余额”系指2008年1月1日，“期末账面余额”系指2008年6月30日，货币单位为人民币元。
货币资金
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项目 年末数 年初数
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人民币 34,664.83 1 34,664.83 11,393.48 1 11,393.48
美元
现金小计 34,664.83 11,393.48
银行存款-人民 591,226,446.69 1 591,226,446.69 649,330,536.01 1 649,330,536.01
币
-美元 488,267.67 6.8591 3,349,074.03 491,798.91 7.3046 3,592,394.32
银行存款小计 594,575,520.72 652,922,930.33
其他货币资金- 55,138,680.46 1 55,138,680.46 93,993,304.78 1 93,993,304.78
人民币
-美元 8.41 6.8591 57.69 8.41 7.3046 61.43
其他货币资金小 55,138,738.15 93,993,366.21
计
合计 649,748,923.70 746,927,690.02
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注：年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金及信用证保证金39,369,805.56 元。
2、交易性金融资产
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项目 期末数 年初数
交易性债券投资
交易性权益工具投资 13,191,720.00 7,414,260.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他
合计 13,191,720.00 7,414,260.00
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注：年末交易性金融资产均系控股子公司上海洪泰的股票投资，变现不存在重大限制。
3、应收票据
（1）应收票据明细情况
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票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 20,633,300.00 210,876,434.00
商业承兑汇票
合计 20,633,300.00 210,876,434.00
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（2）期末无用于质押的应收票据。
（3）报告期内公司无应收票据转为应收账款情况。
（4）期末无已背书但尚未到期的应收票据情况
4、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
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账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 1,153,028,122.54 98.93% 5% 1,602,040.01
1至2年 5,812,363.35 0.50% 10% 1,449,511.63
2至3年 95,391.89 0.01% 30% 28,617.57
3至4年 46,245.98 0.00% 50% 23,834.48
4至5年 237,855.00 0.02% 80% 190,284.00
5年以上 6,232,230.07 0.53% 100% 6,062,926.28
合计 1,165,452,208.83 100.00% 9,357,213.97
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 825,414,060.57 96.07% 5% 970,251.74
1至2年 25,953,300.55 3.02% 10% 1,656,021.42
2至3年 737,523.62 0.09% 30% 51,525.98
3至4年 238,307.94 0.03% 50% 167,307.94
4至5年 17,424.00 0.00% 80% 17,424.00
5年以上 6,807,899.30 0.79% 100% 5,455,546.91
合计 859,168,515.98 100.00% 8,318,077.99
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（2）应收账款年末欠款前五名金额合计占年末应收账款余额98.26%。
（3）本年无实际冲销的应收账款。
（4）本年无附有追索权出让的应收账款。
（5）应收账款年末数包括应收关联方洪都集团的款项 1,143,621,447.43 元，占企业应收账款的98.13％，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。
（6）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项
（1）预付款项明细情况
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 44,216,459.88 60.55% 111,608,125.14 92.12%
1至2年 26,762,894.92 36.65% 8,799,241.96 7.26%
2至3年 1,368,696.66 1.87% 740,470.99 0.62%
3年以上 675,534.90 0.93% 4,700.00 0.00%
合计 73,023,586.36 100.00% 121,152,538.09 100.00%
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注：期末一年以上的预付款项主要系预付研发费及材料预付款。
（2）预付款项年末数中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）年末公司预付款项前五名金额合计占预付款项余额49.30%。
6、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
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账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 3,057,054.40 20.75% 5.00% 82,201.99
1至2年 3,161,159.28 21.46% 10.00% 368,058.29
2至3年 1,802,799.21 12.24% 30.00% 654,155.68
3至4年 1,094,502.13 7.43% 50.00% 168,472.95
4至5年 845,935.06 5.74% 80.00% 779,180.70
5年以上 4,770,699.88 32.38% 100.00% 2,912,308.52
合计 14,732,149.96 100.00% 4,964,378.13
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 1,685,526.80 12.25% 5.00% 46,799.00
1至2年 3,877,390.88 28.18% 10.00% 280,588.28
2至3年 2,093,108.21 15.22% 30.00% 624,199.23
3至4年 395,831.83 2.88% 50.00% 297,915.92
4至5年 4,085,607.50 29.70% 80.00% 4,040,486.00
5年以上 1,619,678.38 11.77% 100.00% 1,533,928.38
合计 13,757,143.60 100.00% 6,823,916.81
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（2）其他应收款年末欠款前五名金额合计占其他应收款余额46.54%。
（3）本年无实际冲销的其他应收款。
（4）本年无附有追索权出让的其他应收款。
（5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项2,961,967.4 元，占其他应收款总额的比例为20.11%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。
（6）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
（1）存货明细情况
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项目 期末数
余额 其中:借款费 存货跌价准备 净额
用资本化金额
原材料 295,662,164.31 13,761,065.58 281,901,098.73
库存商品 9,391.00 9,391.00
低值易耗品 55,659,750.79 4,459,984.95 51,199,765.84
包装物
委托加工物资 13,523,285.11 13,523,285.11
自制半成品
在产品 561,501,188.06 7,750,611.16 553,750,576.90
其中：高教机研发成本 151,585,728.60 151,585,728.60
发出商品
周转材料
材料采购 11,772,676.61 259,342.31 11,513,334.30
合计 938,128,455.88 26,231,004.00 911,897,451.88
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项目 年初数
余额 其中:借款费用资 存货跌价准备 净额
本化金额
原材料 336,516,392.65 13,761,065.58 322,755,327.07
库存商品 9,391.00 9,391.00
低值易耗品 56,910,992.90 4,459,984.95 52,451,007.95
包装物
委托加工物资 18,379,311.61 18,379,311.61
自制半成品
在产品 493,877,384.32 7,750,611.16 486,126,773.16
其中：高教机研发成本 151,585,728.60 151,585,728.60
发出商品
周转材料
材料采购 11,825,001.08 259,342.31 11,565,658.77
合计 917,518,473.56 26,231,004.00 891,287,469.56
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（2）存货跌价准备
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项目 年初数 本年计提数 本年减少数 期末数
转回 转销 合计
数 数
原材料 13,761,065.58 13,761,065.58
库存商品
低值易耗品 4,459,984.95 4,459,984.95
包装物
委托加工物资
自制半成品
在产品 7,750,611.16 7,750,611.16
发出商品
周转材料
材料采购 259,342.31 259,342.31
合计 26,231,004.00 26,231,004.00
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（3）期末无用于债务担保的存货。
8、可供出售金融资产
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项目 期末数 年初数
余额 减值准 净额 余额 减值准 净额
备 备
招商银行股份 106,812,000.00 106,812,000. 202,413,195.59 202,413,195.59
有限公司 00
华夏建通股份 129,766,000.00 129,766,000. 224,882,519.69 224,882,519.69
有限公司 00
合计 236,578,000.00 236,578,000. 427,295,715.28 427,295,715.28
00
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9、持有至到期投资
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项目 期末数 年初数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
太平人寿保 10,000,000.00 10,000,000.
险公司理财 00
款项
合计 10,000,000.00 10,000,000.
00
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注：公司2008年2月份收回该投资，并取得收益86.1万元。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资 3,059,803.57 3,059,803.57
对联营企业投资 64,564,843.44 2,174,617.20 66,739,460.64
减：长期股权投资减值准备 50,000,000.00 0,000,000.00
合计 17,624,647.01 2,174,617.20 3,059,803.57 16,739,460.64
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（2）对联营企业投资的明细情况
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被投资单位名 年初数 本年增加 本年减少 期末数 注册地 业务性质
称
北京伊格莱特 3,059,803.5 3,059,803.5 北京市 后继新型飞机
航空技术发展 7 7 朝阳区 的研制，航空
有限公司 将台路 技术开发、转
乙21号 让、咨询、培
训、服务，销
售
合计 3,059,803.5 3,059,803.5
7 7
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（3）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 期末数
德恒证券有限责任 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
招商证券 964,843.44 964,843.44 964,843.44
中航电测仪器股份 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00
有限公司
天津中天航空工业 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
投资有限责任公司
空客(北京)工程技 2,174,617.20 2,174,617.20
术中心有限公司
合计 64,564,843.44 64,564,843.44 2,174,617.20 66,739,460.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 报告期内公司新增投资空客（北京）技术公司。
（4）长期股权投资减值准备
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被投资单位 年初数 本年计提数 本年减少数 期末数
名称 转回数 转销数 合计
德恒证券有 50,000,000. 50,000,000.00
限责任公司 00
合计 50,000,000. 50,000,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
采用成本模式进行后 25,186,932.49 266,410.08 24,920,522.41
续计量的投资性房地
产
采用公允价值模式进
行后续计量的投资性
房地产
减:投资性房地产减
值准备
合计 25,186,932.49 266,410.08 24,920,522.41
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（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原价
房屋、建筑物 25,768,026.31 25,768,026.31
土地使用权
合计 25,768,026.31 25,768,026.31
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 581,093.82 266,410.08 847,503.90
土地使用权
合计 581,093.82 266,410.08 847,503.90
投资性房地产减值准备
房屋、建筑物
土地使用权
合计 -
投资性房地产账面价值
房屋、建筑物 25,186,932.49 266,410.08 24,920,522.41
土地使用权
合计 25,186,932.49 266,410.08 24,920,522.41
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12、固定资产
（1）固定资产明细情况
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原价
房屋和建筑物 326,471,132.69 746,341.72 - 327,217,474.41
通用设备 374,617,596.52 10,250,668.21 2,908,990.87 381,959,273.86
专用设备 36,046,181.02 - 50.00 36,046,131.02
电子设备 30,999,884.09 688,936.10 203,381.20 31,485,438.99
电器设备 33,031,351.80 147,863.24 46,990.00 33,132,225.04
仪器仪表 46,653,344.99 2,399,585.55 - 49,052,930.54
运输设备 19,513,140.19 817,837.85 693,307.25 19,637,670.79
合计 867,332,631.30 15,051,232.67 3,852,719.32 878,531,144.65
累计折旧
房屋和建筑物 111,532,039.25 3,785,861.48 - 115,317,900.73
通用设备 123,380,169.77 9,966,047.26 2,687,046.96 130,659,170.07
专用设备 13,682,668.53 808,263.50 4.76 14,490,927.27
电子设备 11,616,421.98 1,459,770.50 86,091.74 12,990,100.74
电器设备 9,551,109.31 1,010,582.40 43,072.25 10,518,619.46
仪器仪表 23,764,755.38 1,605,558.18 - 25,370,313.56
运输设备 8,516,725.61 705,907.66 228,708.61 8,993,924.66
合计 302,043,889.83 19,341,990.98 3,044,924.32 318,340,956.49
固定资产减值准备
房屋和建筑物 638.28 638.28
通用设备 87558.51 87,558.51
专用设备 2638654.27 2638654.27
电子设备 0
电器设备 0
仪器仪表 0.00
运输设备 0
合计 2,726,851.06 0.00 0 2,726,851.06
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（2）在建工程转入固定资产的情况
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项目 转入固定资产的金额
需要安装的设备 542,309.17
土建工程 19,239.49
运输设备 10,940.00
合计 572,488.66
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（3）期末公司无用于抵押的固定资产
（4）固定资产减值准备
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项目 年初数 本年计提数 本年减少数 期末数
转回 转销 合计
数 数
房屋、建筑物 638.28 638.28
通用设备 87,558.51 87,558.51
运输工具
专用设备 2,638,654.27 2,638,654.27
合计 2,726,851.06 2,726,851.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
13、在建工程
（1）在建工程明细情况
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工程名 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固 其他减少 期末数 资 工
称 定资产数 数 金 程
来 投
源 入
占
预
算
的
比
例
高新科 30,220,71 19,044,27 39,840.00 19,084,114 募 63%
技园办 8.21 4.19 .19 集
公楼 资
金
办公楼 1,044,423 749,000.00 1,793,423. 自
外装修 .92 92 筹
科技园 558,135.2 3,950.00 562,085.25 募
二期工 5 集
程 资
金
待安装 11,293.00 11,293.00
设备
待安装 478,696.6 751,346.28 605,288.66 7,447.39 617,306.90 自
工程 7 筹
合计 30,220,71 21,136,82 1,544,136. 605,288.66 7,447.39 22,068,223
8.21 3.03 28 .26
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（2）年末在建工程中无借款费用资本化金额
（3）在建工程减值准备
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工程名称 年初数 本年 本年减少数 期末数
计提 转回 转回 转回数
数 数 数
97-零星-89022A油泵 9,763.00 9,763.00
97-生产-91027氧温仪 1,530.00 1,530.00
合计 11,293.00 11,293.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，本公司在建工程无其他账面价值高于可收回金额的情况。
14、无形资产
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项目 初始成本 年初数 本年 增 本年 本年 摊销 累计 摊销数 期末数
加数 转出 数
数
土地使用权 34,126,317 24,672,139 259,068.14 9,713,245.5 24,413,071.
.08 .64 8 50
测试软件 8,967,500. 5,317,162. 448,375.00 4,098,712.5 4,868,787.5
00 50 0 0
财务软件 398,680.00 119,086.33 19,934.00 299,527.67 99,152.33
合计 43,492,497 30,108,388 727,377.14 14,111,485. 29,381,011.
.08 .47 75 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
15、开发支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计入开发阶段的金额 合计
飞机设计开发 11,946,081.69 11,946,081.69
合计 11,946,081.69 11,946,081.69
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16、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始金额 年初数 本年 增加 本年 转出 本年 摊销数 期末数
数 数
生产区马路摊销 3,864,828.72 2,286,690.30 193,241.44 2,093,448.86
合计 3,864,828.72 2,286,690.30 193,241.44 2,093,448.86
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17、递延所得税资产
（1）递延所得税资产分类情况
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项目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 5,877,482.00 5,877,482.00
资产
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 10,200,081.86 12,985,469.37
资产
合计 16,077,563.86 18,862,951.37
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（2）明细情况
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项目 期末数 年初数
应收账款 1,201,218.33 1,201,218.33
其他应收款 739,919.13 739,919.13
存货 3,934,650.60 3,934,650.60
在建工程 1,693.95 1,693.95
应付职工薪酬 10,200,081.85 12,985,469.36
合计 16,077,563.86 18,862,951.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计提数 本年减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 15,141,994.80 -820,402.70 14,321,592.10
其中：应收账款 8,318,077.99 1,039,135.98 9,357,213.97
其他应收款 6,823,916.81 -1,859,538.68 4,964,378.13
二、存货跌价准备合计 26,231,004.00 26,231,004.00
其中：库存商品
原材料 13,761,065.58 13,761,065.58
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 50,000,000.00 50,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 2,726,851.06 2,726,851.06
其中：房屋、建筑物 638.28 638.28
机器设备 87,558.51 87,558.51
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 11,293.00 11,293.00
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 94,111,142.86 -820,402.70 93,290,740.16
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19、短期借款
（1）短期借款明细情况
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借款类别 期末数 年初数
信用借款 90,000,000.00 240,000,000.00
抵押借款
保证借款
质押借款
合计 90,000,000.00 240,000,000.00
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（2）公司期末无逾期的短期借款。
20、应付票据
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票据种类 期末数 年初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 265,766,229.40 305,700,000.00 265,766,229.40
商业承兑汇票
合计 265,766,229.40 305,700,000.00 265,766,229.40
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21、应付账款
（1）应付账款明细情况
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 639,153,915.05 72.64% 551,677,291.93 60.50%
1至2年 189,166,538.09 21.50% 288,349,941.69 31.62%
2至3年 19,141,521.60 2.18% 49,190,019.18 5.39%
3年以上 32,395,423.94 3.68% 22,575,325.31 2.48%
合计 879,857,398.68 100.00% 911,792,578.11 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 51,758,707.10 54.77% 42,229,257.74 99.31%
1至2年 42,662,436.35 45.15% 50,000.00 0.12%
2至3年 36,000.00 0.04% 76,627.62 0.18%
3年以上 40,953.60 0.04% 166,922.35 0.39%
合计 94,498,097.05 100.00% 42,522,807.71 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
23、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年支付 期末数
工资 88,151,573.34 51,523,614.06 74,530,525.11 65,144,662.29
福利费 1,665,964.96 2,362,523.99 4,031,152.25 -2,663.30
社会保险费 450,090.35 11,505,862.66 10,895,028.87 1,060,924.14
住房公积金 25,680.31 3,067,675.60 3,084,082.60 9,273.31
工会经费 3,405,055.04 931,326.73 -1,773,555.20 6,109,936.97
职工教育经费 4,998,557.50 700,054.97 207,874.50 5,490,737.97
其他 3,293.93 3,293.93
合计 98,696,921.50 70,094,351.94 90,975,108.13 77,816,165.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，应付职工薪酬期末数中工效挂钩的工资节余为65,144,662.29元。
24、应交税费
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项目 税（费）率 期末数 年初数
增值税 17% -3,551,565.26 -1,922,174.27
营业税 5% 39,506.30 180,476.32
消费税 389.90
城市维护建设税 7% 52,665.02 16,332.02
企业所得税 15% 16,824,850.52 10,152,421.18
个人所得税 5,872,086.29 191,100.79
房产税 519,003.76 637,555.37
土地使用税 21,621.60 130,630.65
车船使用税 4,860.00
教育费附加 3% 22,292.23 6,977.28
地方教育费附加 5.46
印花税 6,839.99
其他 129.97
合计 19,800,980.33 9,405,024.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 欠付股利原因 期末数 年初数
中国航空科技工业股份有限公司 见注 141,415,660.48 113,551,426.48
江西洪都航空工业集团有限公司 未领取 518,661.00
合计 141,934,321.48 113,551,426.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付中航科工股利余额主要系原洪都飞机注入公司资产中包含的应付中航科工股利。
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
1年以内 8,269,816.24 18,829,766.54
1-2年 16,379,323.81 6,918,670.81
2-3年 4,768,798.88 3,460,470.13
3年以上 1,082,005.04 765,862.81
合计 30,499,943.97 29,974,770.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款期末数中包括应付中航科工公司（持有本公司55.29% 股份）往来款6,625,532.25元。
（3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方南飞纺机租赁款4,419,034.75元，系尚未支付的租金。
27、其他流动负债
（1）其他流动负债明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 内容 期末数 年初数
预提费用 生产费用 124,246,162.41 111,246,162.41
合计 124,246,162.41 111,246,162.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预提费用明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 结存原因 年末数 年初数
飞机成附件及安装费用 见注 124,246,162.41 111,246,162.41
合计 124,246,162.41 111,246,162.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：年初、年末余额中缺装成件系公司已交付飞机缺装的成件；安装费用系飞机缺装成件的人工费。
28、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期限 期末数 年初数
职工住房补助 56,226,409.03 56,226,409.03
合计 56,226,409.03 56,226,409.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述住房补贴系原洪都飞机设立时由洪都集团投入的1998年以前参加工作的职工一次性住房补贴。
29、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 年初数 本年增加 本年减少 期末数
科研项目款 194,681,289.93 194,681,289.93
合计 194,681,289.93 194,681,289.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述借款主要系由中航科工及洪都集团借入的用于高级教练机专项研制开发等款项。
30、递延所得税负债
（1）递延所得税负债分类情况
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项目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 27,943,771.79 55,596,794.69
负债
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税
负债
合计 27,943,771.79 55,596,794.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）明细情况
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项目 期末数 年初数
可供出售金融资产公允价值变动 25,458,240.47 53,111,263.37
研发支出 2,485,531.32 2,485,531.32
合计 27,943,771.79 55,596,794.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数 报告期间变动增减（＋，－） 变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 126,721,170 50.29 50,688,468 50,688,468 177,409,638 50.29
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 126,721,170 50.29 50,688,468 50,688,468 177,409,638 50.29
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 125,278,830 49.71 50,111,532 50,111,532 175,390,362 49.71
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 125,278,830 49.71 50,111,532 50,111,532 175,390,362 49.71
合计
三、股份总数 252,000,000 100 100,800,000 100,800,000 352,800,000 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
资本溢价 781,696,195.34 781,696,195.34
其他资本公积 518,665,726.80 157,712,415.28 360,953,311.52
股权投资准备 1,306,490.37 1,306,490.37
合计 1,301,668,412.51 157,712,415.28 1,143,955,997.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年资本公积减少主要系可供出售金融资产公允价值变动所致。
33、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 84,973,169.79 84,973,169.79
任意盈余公积
合计 84,973,169.79 84,973,169.79
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34、未分配利润
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项目 本年数
上年年末余额 249,204,581.27
加:会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 249,204,581.27
加:合并净利润 64,299,397.94
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 50,400,000.00
少数股东损益 -451,781.27
转作股本的普通股股利 100,800,000.00
本年年末余额 162,755,760.48
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注： 经2008年3月6日召开的2007年年度股东大会审议通过，以2007年12月31日公司总股本252,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派现金股利2元（含税），共计派发现金红利50,400,000.00元，并用未分配利润每10股派发4股普通股股利，共计派发股票股利100,800,000股。
35、营业收入及营业成本
（1）营业收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 378,849,560.07 317,600,299.81
其他业务收入 345,726,283.50 402,079,934.19
合计 724,575,843.57 719,680,234.00
前5名客户销售额 700,259,091.13 695,349,488.49
所占比例 96.64% 96.62%
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（2）营业成本
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 280,154,437.35 246,968,236.88
其他业务成本 340,528,764.08 392,316,989.24
合计 620,683,201.43 639,285,226.12
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（3）按产品或业务类别列示营业收入、营业成本及营业利润
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品种类别 2008年1-6月 2007年1-6月
营业 营业 营业 营业 营业 营业
收入 成本 利润 收入 成本 利润
航空产品 355,972,746.79 259,184,818.36 96,787,928.43 317,600,299.81 246,968,236.88 70,632,062.93
材料销售 345,006,313.92 340,147,820.06 4,858,493.86 386,715,229.22 381,402,303.14 5,312,926.08
技术市场 21,113,159.86 18,918,123.82 2,195,036.04 13,277,574.97 10,581,055.84 2,696,519.13
通航服务 2,483,623.00 2,432,439.19 51,183.81 2,087,130.00 333,630.26 1,753,499.74
合计 724,575,843.57 620,683,201.43 103,892,642.14 719,680,234.00 639,285,226.12 80,395,007.88
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36、营业税金及附加
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项目 计缴比例 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 5% 104,758.63 107,256.24
城市维护建设税 7% 66,321.58 12,357.99
教育费附加 3%、4% 28,806.60 28,835.33
合计 199,886.81 148,449.56
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37、财务费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 4,139,390.00 10,401,839.44
减：利息收入 4,690,809.88 3,707,259.18
汇兑损失 218,082.32 97,590.55
减：汇兑收益
手续费 471,768.88 48,319.51
其他支出
合计 138,431.32 6,840,490.32
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38、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 -820,402.70 -6,292,187.39
商誉减值准备 710,569.77
合计 -820,402.70 -5,581,617.62
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39、投资收益
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产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产 -5,427,321.56 7,193,365.27
成本法核算的被投资公司分配来的现金红利 302,425.85 1,021,500.00
可供出售金融资产 36,112,483.50
持有至到期投资 861,000.00
转让长期股权投资 -3,203.57
合计 31,845,384.22 8,214,865.27
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40、营业外收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得 74,150.00
其中：固定资产处置利得 74,150.00
其他 10,000.00
合计 74,150.00 10,000.00
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41、营业外支出
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损失 196,604.45 37,741.39
其中：固定资产处置损失 196,604.45 37,741.39
捐赠支出 1,200,000.00 1,000.00
非常损失 145.12
罚款支出
合计 1,396,604.45 38,886.51
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42、所得税费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 13,588,568.84 1,362,971.08
递延所得税费用 2,785,387.51 1,616,195.88
合计 16,373,956.35 2,979,166.96
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43、基本每股收益和稀释每股收益
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项目 本期 上期
基本每股收益 0.1835 0.0783
稀释每股收益 0.1835 0.0783
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注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
44、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息收入 4,690,809.88 3,707,259.18
收到备用金及出国费用退回 106,666.50 108,448.30
其它 5,104,289.70 3,428,091.65
合计 9,901,766.08 7,243,799.13
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45、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付保险费 2,036,288.65 2,248,303.74
业务招待费 922,137.94 1,069,618.76
律师等中介咨询费 352,000.00 350,300.00
技术开发费 899,275.82 2,202,006.38
差旅费 489,066.90 561,543.60
办公费 1,347,879.63 1,289,768.49
汽车维护费 2,257,415.20 416,873.03
董事会费 170,696.20 181,187.00
销售服务费 402,054.68 50,378.73
其它 7,313,472.20 8,301,204.37
合计 16,190,287.22 16,671,184.10
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46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,299,397.94 19,635,283.04
加：资产减值准备 -820,402.70 -5,581,617.62
固定资产折旧 19,341,782.96 20,846,068.41
无形资产摊销 727,377.14 727,377.13
长期待摊费用摊销 193,241.44 193,241.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 122,453.95 0.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 37,741.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,244,295.56 0
财务费用（收益以“－”号填列） 4,139,390.00 10,849,562.50
投资损失（收益以“－”号填列） -31,845,384.22 -8,214,865.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,785,387.51 2,264,346.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -27,653,022.90 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,609,982.32 -132,306,060.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,114,471.42 219,246,332.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,128,894.38 -266,170,424.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 -36,061,042.68 -138,473,015.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 649,748,923.70 513,771,056.56
减：现金的期初余额 746,927,690.02 747,662,601.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -97,178,766.32 -233,891,544.61
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八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
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账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 1,152,570,688.83 98.99% 5% 1,581,056.09
1至2年 5,495,485.09 0.47% 10% 1,417,823.80
2至3年 30%
3至4年 16,245.98 0.00% 50% 9,525.98
4至5年 80%
5年以上 6,214,806.07 0.53% 100% 6,045,502.28
合计 1,164,297,225.97 100.00% 9,053,908.15
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 823,335,090.57 96.11% 5% 860,464.44
1至2年 25,884,405.35 3.02% 10% 1,649,131.90
2至3年 707,523.62 0.08% 30% 42,525.98
3至4年 452.94 0.00% 50% 452.94
4至5年 - 0.00% 80% -
5年以上 6,807,899.30 0.79% 100% 5,455,546.91
合计 856,735,371.78 100.00% 8,008,122.17
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（2）应收账款期末欠款前五名占应收账款余额98.36%
（3）本年无实际冲销的应收账款。
（4）本年附有追索权出让的应收账款。
（5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 1,143,621,447.43元，占应收账款总额的比例为98.22%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。
（6）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
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账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 4,259,583.58 31.42% 5.00% 81,739.89
1至2年 3,059,409.28 22.57% 10.00% 358,058.29
2至3年 1,802,799.21 13.30% 30.00% 654,155.68
3至4年 714,665.61 5.27% 50.00% 168,472.95
4至5年 828,388.26 6.11% 80.00% 779,180.70
5年以上 2,891,185.88 21.33% 100.00% 2,891,185.88
合计 13,556,031.82 100.00% 4,932,793.39
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 2,913,971.78 22.54% 5.00% 46,607.32
1至2年 3,716,915.80 28.75% 10.00% 270,588.28
2至3年 2,091,622.54 16.18% 30.00% 623,753.53
3至4年 368,803.72 2.85% 50.00% 284,401.86
4至5年 2,216,893.50 17.15% 80.00% 2,173,514.80
5年以上 1,619,678.38 12.53% 100.00% 1,533,928.38
合计 12,927,885.72 100.00% 4,932,794.17
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（2）其他应收款期末欠款前五名合计占其他应收款余额38.70%
（3）其他应收款年末数包括应收关联方的款项款项2,961,967.40元，占其他应收款总额的比例为21.85%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。
（4）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 56,654,800.00 56,654,800.00
对合营企业投资 3,059,803.57 3,059,803.57
对联营企业投资 64,564,843.44 2,174,617.20 66,739,460.64
减：长期股权投资减值准备 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 74,279,447.01 2,174,617.20 3,059,803.57 73,394,260.64
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（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 年初数 本年增加 本年减少 期末数 注册地 业务性质
称
合营企业
北京伊格莱特 3,059,803.5 3,059,803.5 北京市 后继新型飞机的
航空技术发展 7 7 朝阳区 研制，航空技术
有限公司 将台路 开发、转让、咨
乙21号 询、培训、服务
，销售
合计 3,059,803.5 3,059,803.5
7 7
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（3）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数
德恒证券有限责 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
任公司
招商证券 604,844.44 964,843.44 964,843.44
中航电测仪器股 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00
份有限公司
天津中天航空工 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
业投资有限责任
公司
空客(北京)工程 2,174,617.20 2,174,617.20 2,174,617.20
技术中心有限公
司
上海洪泰科技发 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
展有限公司
江西长江通用航 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
空有限公司
沈阳通用航空有 10,654,800.00 10,654,800.00 10,654,800.00
限公司
合计 123,034,261.64 121,219,643.44 123,394,260.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 年初数 本年计提数 本年减少数 期末数
名称 转回数 转销数 合计
德恒证券有 50,000,000. 50,000,000.00
限责任公司 00
合计 50,000,000. 50,000,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 376,365,937.07 315,513,169.81
其他业务收入 345,726,283.50 402,049,934.19
合计 722,092,220.57 717,563,104.00
前5名客户销售额 700,259,091.13 695,349,488.49
所占比例 96.98% 96.90%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 277,721,998.16 246,634,606.62
其他业务成本 340,528,764.08 392,316,989.24
合计 618,250,762.24 638,951,595.86
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（3）按产品类别列示营业收入、营业成本及营业利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
品种类别 2008年1-6月 2007年1-6月
营业 营业 营业 营业 营业 营业
收入 成本 利润 收入 成本 利润
航空产品 355,972,746.79 259,184,818.36 96,787,928.43 317,600,299.81 246,968,236.88 70,632,062.93
材料销售 345,006,313.92 340,147,820.06 4,858,493.86 386,685,229.22 381,402,303.14 5,282,926.08
技术市场 21,113,159.86 18,918,123.82 2,195,036.04 13,277,574.97 10,581,055.84 2,696,519.13
合计 722,092,220.57 618,250,762.24 103,841,458.33 717,563,104.00 638,951,595.86 78,611,508.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产 1,486,677.67 2,245,826.35
成本法核算的被投资公司分配来的现金红利 302,425.85 1,021,500.00
可供出售金融资产 36,112,483.50
持有至到期投资 861,000.00
转让长期股权投资 -3,203.57
合计 38,759,383.45 3,267,326.35
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6、资产减值准备明细表
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项目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 12,940,916.34 1,045,785.20 13,986,701.54
其中：应收账款 8,008,122.17 1,045,785.98 9,053,908.15
其他应收款 4,932,794.17 -0.78 4,932,793.39
二、存货跌价准备合计 26,231,004.00 26,231,004.00
其中：库存商品
原材料 13,761,065.58 13,761,065.58
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 50,000,000.00 50,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 11,293.00 11,293.00
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 89,183,213.34 90,228,998.54
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7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,194,302.32 19,051,765.91
加：资产减值准备 1,045,785.20 -6,292,187.39
固定资产折旧 18,949,029.37 20,367,573.09
无形资产摊销 727,377.14 727,377.13
长期待摊费用摊销 193,241.44 193,241.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 113,903.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,741.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,139,390.00 10,849,562.50
投资损失（收益以“－”号填列） -38,759,383.45 -3,267,326.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,785,387.51 1,616,195.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -27,653,022.90 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,770,399.05 -131,649,106.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,443,067.54 219,309,181.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,447,562.58 -263,289,595.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -35,029,894.28 -132,345,576.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 634,251,212.16 461,650,739.15
减：现金的期初余额 713,494,124.24 693,700,253.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,242,912.08 -232,049,514.12
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九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股 对本公司的表决
比例 权比例
中国航空科技工业 北京市经济技 直升机、支线飞机、 464360.85 55.29% 55.29%
股份有限公司 术开发区 航空电子产品、汽车
发动机等
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注：公司最终控制人为中国航空工业第二集团公司。
3、本公司的子公司
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 本公司合计持股 本公司合计享有的
比例 表决权比例
江西长江通用航 南昌市高新技术产 通用航空 1,050.00 76.19% 76.19%
空有限公司 业开发区南飞点 服务
沈阳通用航空有 沈阳市苏家屯区玫 通用航空 1,300.00 81.96% 81.96%
限公司 瑰街148号 服务
上海洪泰科技发 上海市汶水东路51 投资、咨 4,000.00 95.00% 95.00%
展有限公司 号103A室 询
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4、不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本公司关系
江西洪都航空工业集团有限责任公司 中国航空工业第二集团公司之子公司，同一实质控制人
南昌洪都科技有限公司 洪都集团公司之子公司，同一实质控制人
北京伊格莱特航空技术发展公司 公司投资之合营公司
南飞纺织机械有限公司 洪都集团公司之参股企业
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（二）关联方交易
1、采购货物
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关联方名称 本期数 上期数
洪都集团 85,387,749.26
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2、接受劳务
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关联方名称 本期数 上期数
洪都集团 42,551,599.99 6,347,983.32
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3、销售货物
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关联方名称 本期数 上期数
洪都集团 580,441,513.92 663,088,533.22
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4、提供劳务
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关联方名称 本期数 上期数
洪都集团 58,110,378.74 11,238,690.52
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5、生产、生产保障及公用工程支出
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关联方名称 本期数 上期数
洪都集团 10,034,809.51 7,784,843.48
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6、综合服务
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关联方名称 本期数 上期数
洪都集团 14,000,000.00 28,340,000.00
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7、技术服务费
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关联方名称 本期数 上期数
洪都集团 14,000,000.00
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（三）关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 年初数
应收账款
洪都集团公司 1,143,621,447.43 817,517,979.78
洪都集团丰隆摩托有限公司 4,289,705.73 4,289,705.73
合计 1,147,911,153.16 821,807,685.51
应收票据
洪都集团 20,000,000.00 209,150,000.00
预付款项
洪都集团公司 431,989.84
其他应收款
洪都集团公司 2,961,967.40 2,957,509.52
应付账款
洪都集团 50,071,397.62 18,898,928.95
预收款项
洪都集团 50,000.00
其他应付款
中航科工 6,625,532.25 6,625,532.25
南飞纺织机械公司 4,419,034.75 4,419,034.75
合计 11,044,567.00 11,044,567.00
应付股利
中航科工 141,415,660.48 113,551,426.48
洪都集团 518,661.00
合计 141,934,321.48 113,551,426.48
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十、或有事项
本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司无应披露的资产负债日后事项。
十三、其他重要事项
本公司无应披露的其他重要事项。
十四、报告期内非经常性损益
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -122,454.45
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,200,000.00
其他非经常性损益项目 1,486,677.67
非经常性损益小计 164,223.22
所得税影响数 24,633.48
合计 139,589.74
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