成都旭光电子股份有限公司
600353
2009 年半年度报告成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 60成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人葛行、主管会计工作负责人谷加生及会计机构负责人（会计主管人员）张纯声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：成都旭光电子股份有限公司
公司英文名称：Chengdu Xuguang Electronics Co.,Ltd.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：旭光股份
公司A 股代码：600353
3、 公司注册地址：成都市新都区电子路172 号
公司办公地址：成都市新都区电子路172 号
邮政编码：610500
公司国际互联网网址：http://www.xuguang.com.cn
公司电子信箱：xuguang@xuguang.com.cn
4、 法定代表人：葛行
5、 公司董事会秘书： 刘卫东
电话： 028-83967182
传真： 028-83967187
E-mail：LWD898@163.com
联系地址： 成都市新都区电子路172 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券日报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.xuguang.com
公司半年度报告备置地点：成都旭光电子股份有限公司
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 595,463,173.03 585,265,068.06 1.74
所有者权益（或股东权益） 397,928,773.96 391,694,999.58 1.59
每股净资产(元) 3.514 3.459 1.59
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 7,441,547.95 4,257,974.08 74.77
利润总额 7,589,924.41 6,513,748.96 16.52
净利润 6,233,774.38 5,310,829.93 17.38
扣除非经常性损益后的净利润 6,133,524.19 3,391,798.64 80.83成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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基本每股收益(元) 0.0550 0.0469 17.27
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.0542 0.0300 80.67
稀释每股收益(元) 0.0550 0.0469 17.27
净资产收益率(%) 1.5666 1.3559 增加0.21 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 19,346,517.53 14,282,351.44 35.46
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.1708 0.1261 35.45
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -96,792.39
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
455,432.77
债务重组损益 -95,261.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,002.29
所得税影响额 -48,126.27
合计 100,250.19
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,929 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报
告
期
内
增
减
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的
股份数量
新的集团有限
公司
境内非
国有法
人
27.50 31,136,026 0 22,437,416 无
成都欣天颐投
资有限责任公
司
国有法
人
18.12 20,519,825 0 18,467,843 无
安新华 未知0.67 755,396 0 未知
秦进 未知0.55 626,073 0 未知
丁丰元 未知0.47 530,000 0 未知
杨蝉聪 未知0.44 500,000 0 未知
虞飞 未知0.42 480,000 0 未知
四川锅炉厂
国有法
人
0.36 402,500 0 未知
林立新 未知0.29 325,300 0 未知
柯树藩 未知0.29 322,900 0 未知成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股
份的数量
股份种类
新的集团有限公司 8,698,610 人民币普通股
成都欣天颐投资有限责任公
司
2,051,982 人民币普通股
安新华 755,396 人民币普通股
秦进 626,073 人民币普通股
丁丰元 530,000 人民币普通股
杨蝉聪 500,000 人民币普通股
虞飞 480,000 人民币普通股
四川锅炉厂 402,500 人民币普通股
林立新 325,300 人民币普通股
柯树藩 322,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司第一大股东与第二大股东之间不存在关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。除此之外，
公司未知上述其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售条件股
份数量
可上市交易时
间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1. 新的集团有限公司 22,437,416 2009 年10 月27 日22,437,416 股改限售
2.
成都欣天颐投资有限
责任公司
18,467,843 2009 年10 月27 日18,467,843 股改限售
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因公司董事会和监事会于2009 年6 月任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公
司进行了董事会和监事会换届选举。经2008 年度股东大会审议通过，选举葛行、吴锋、何鹏、张勇、
谷加生、刘卫东为第六届董事会董事；选举邹积岩、李成玉、叶伯健为第六届董事会独立董事；选举
刘少阳、李庆明为第六届监事会股东代表监事；公司职工代表大会选举吴志强为职工代表监事。
经第六届董事会第一次会议审议通过，选举葛行为第六届董事会董事长，选举吴锋为第六届董事
会副董事长；聘任张勇为总经理；聘任刘卫东为董事会秘书；聘任刘卫东、崔伟为副总经理，聘任谷
加生为财务总监（财务负责人），聘任陈军平为总工程师。
经第六届监事会第一次会议审议通过,选举刘少阳为第六届监会召集人。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司管理层面对国际、国内经济形势极为不利的外部环境，带领全体员工围绕董事会
制定的年度经营目标，克服不利因素，采取了积极有效的应对措施：一是强化内部管理，控制成本费
用，努力降本增效；二是优化产品结构，加大新产品的研发力度；三是加强客户管理、创新顾客价值，成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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完善国内市场营销机制，不断开拓国际市场；四是加强质量管理力度，提升质量档次，降低产品质量
成本。从而抵御金融危机给公司带来的不利影响，使公司沿着规范、高效、有序的轨道快速运行。2009
年上半年，公司取得了较好的经营业绩。
报告期内，公司实现营业收入12718.65 万元，较上年同期下降15.53%；营业利润744.15 万元、
较上年同期增长74.77%；归属于母公司股东的净利润623.38 万元，较上年同期增长17.38%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业
利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分产品
电子管 3,638,310.39 3,191,417.91 12.28 -49.10 -54.15
增加9.65 个
百分点
开关管 92,280,169.54 66,459,715.66 27.98 -11.32 -23.31
增加11.27 个
百分点
成套电
器
17,676,318.67 13,493,083.46 23.67 -2.44 -1.80
减少0.52 个
百分点
发射管事业部新品试制显成效。近年来激光放大器技术日趋成熟，已广泛用于材料切割、焊接、
加热等机械工程，其中大功率激光器中的激励电源用发射管多采用进口。针对前述发展趋势及现状，
上半年，发射管事业部组织研发人员加大对大功率激光器中的激励电源用发射管的设计试制工作，目
前初显成效，首只样管已问世。
开关管事业部经营效果明显。按照公司的整体要求，突出事业部以利润实现为重点与核心的导向，
上半年，开关管事业部对产品结构进行了调整，加大研发力度，重点生产附加值高的产品，致使开关
管毛利率增长11.27%，从而使事业部的经营业绩取得了明显增长。
电器事业部自身整体竞争力快速提升。上半年，电器事业部对销售、管理人员进行了"如何沟通，
提高行动力、思考力"的培训，以提高员工的素质和技能；对生产现场进行了整治，强化生产现场管理，
以提高生产能力；加大对市场的开发力度，扩大市场广度，以提高企业知名度，从而达到提升事业部
的整体竞争力。
2、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，由于受宏观经济影响，国内外市场需求放缓，公司产品价格的下降，对经营业绩的提
升带来了压力。为此公司采取了积极有效的措施，通过强化内部管理，调整产品结构，提升财务管理
效率，以最大限度的降低不利因素给公司带来的影响。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集方式
募集资金总
额
本报告期已
使用募集资
金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2002 首次发行 223,090,000 0 179,168,000 43,922,000
存在公司募集
资金专户成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项
目名称
是否
变更
项目
拟投入金额
实际投入金
额
是否符
合计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生
收益
情况
是否符
合预计
收益
未达到计
划进度和
收益说明
发射管
项目
是 55,500,000 44,102,100 是
开关管
项目
是 56,400,000 53,845,900 是
技术中
心项目
是 42,000,000 21,132,726 是
城市通
卡项目
是 49,970,000 0 否
补充流
动资金
否 19,220,000 19,220,000 是
合计 / 223,090,000 138,300,726 / / / / /
1) 发射管项目
项目基本完成。此次变更经四届二十四次董事会审议通过后，提交2005 年度股东审议通过。
2) 开关管项目
项目基本完成。此次变更经四届二十四次董事会审议通过后，提交2005 年股东大会审议通过。
3) 技术中心项目
公司现技术中心已基本满足现阶段生产需要，故变更该项目的剩余募集资金。此次变更经五届十三次
董事会审议通过后，提交2007 年第一次临时股东大会审议通过。
4) 城市通卡项目
本公司已不具备实施该项目的能力，故变更募集资金承诺投资项目（成都市城市通卡项目）。此次变
更经四届二十四次董事会审议通过后，提交2005 年股东大会审议通过。
3、募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 84,789,274
变更后
的项目
名称
对应
的原
承诺
项目
变更项目拟投
入金额
实际投入金
额
是否
符合
计划
进度
变更项
目的预
计收益
产生
收益
情况
项
目
进
度
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
成套电
器生产
线项目
43,922,000 0 是
补充流
动资金
20,000,000 20,000,000 是
补充流
动资金
20,867,274 20,867,274 是
合计 / 84,789,274 40,867,274 / / / / /
关于成套电器生产线项公司已使用自有资金进行前期投入，截止本报告期，尚未使用募集资金投
入该项目，公司将根据项目情况安排投入募集资金。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 113,888,184.30
利润总额 7,589,924.41
净利润 6,201,544.43
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 113,888,184.30
成本及费用 83,432,645.49
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》》、《上海证券交易所股
票交易规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，加强信息披露管理工
作，规范公司运作行为。公司治理实际状况符合中国证监会有关文件的要求，不存在差异。
2009 年，公司组织人员成立专项小组，按照《企业内部控制基本规范》的要求，启动内部控制制
度的修编工作，建立健全公司内部控制体系。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年4 月1 日，公司召开的五届十九次董事会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，制订
了现金分红政策，该议案已经2008 年度股东大会审议通过了。
公司2008 年度未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。此分配方案是董事会基于公司生
产经营和业务发展的需要提出的，该议案已经2008 年度股东大会审议通过。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
持公司5%以上股份的股东承诺：自股改方案实施之日起，十二个月内不
上市交易；在前述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌出售原非流通股
份，在12 个月内出售数量占公司股份数量的比例不超过5%，在24 个月
内不超过10%。
持股5%以上
股东均严格
履行承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
本公司控股股东新的集团有限公司承诺：自2008 年11 月13 日起，未来
12 个月内通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份，增持比例不超
过公司总股本的2%，在增持计划实施期间不减持其持有的本公司股份。
控股股东严
格履行承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期刊载的互联网网站及检索路径
关于控股股东更名
的公告
上海证券报、
证券日报
2009 年2
月21 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
关于获得高新技术
企业认证的公告
上海证券报、
证券日报
2009 年3
月28 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
第五届董事会第十
九次会议决议公告
上海证券报、
证券日报
2009 年4
月3 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
第五届监事会第十
三次会议决议公告
上海证券报、
证券日报
2009 年4
月3 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
2009 年第一季度业
绩预亏公告
上海证券报、
证券日报
2009 年4
月16 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
第五届董事会第二
十次会议决议公告
上海证券报、
证券日报
2009 年4
月30 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
第五届监事会第十
四次会议决议公告
上海证券报、
证券日报
2009 年4
月30 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
9
关于召开2008 年
度股东大会的通知
上海证券报、
证券日报
2009 年4
月30 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
2008 年度股东大会
决议公告
上海证券报、
证券日报
2009 年5
月26 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
第六届董事会第一
次会议决议公告
上海证券报、
证券日报
2009 年5
月26 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
第六届监事会第一
次会议决议公告
上海证券报、
证券日报
2009 年5
月26 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）
关于更换保荐代表
人的公告
上海证券报、
证券日报
2009 年6
月3 日
http://www.sse.com.cn（通过上市公司资料检索
输入公司股票代码或简称查询）成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:成都旭光电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 176,694,013.98 151,691,240.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 41,939,629.53 77,371,933.84
应收账款 116,604,120.28 89,097,202.89
预付款项 6,620,415.06 4,524,587.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 170,558.63
应收股利
其他应收款 8,752,155.97 9,282,624.11
买入返售金融资产
存货 109,560,598.87 112,765,811.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 460,170,933.69 444,903,958.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,233,860.14 1,233,860.14
投资性房地产
固定资产 103,197,199.55 108,526,147.28
在建工程 600,420.57 341,915.95
工程物资 55,163.12 20,086.20
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,307,136.35 16,631,405.07
开发支出 3,257,520.98 2,325,749.44
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,770,109.84 8,657,824.43
其他非流动资产 1,870,828.79 2,624,121.29
非流动资产合计 135,292,239.34 140,361,109.80
资产总计 595,463,173.03 585,265,068.06
流动负债：成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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短期借款 82,000,000.00 72,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,546,000.00 16,060,000.00
应付账款 57,975,335.06 46,866,574.35
预收款项 3,582,700.30 5,693,028.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,153,153.57 37,625,793.50
应交税费 2,525,040.34 4,150,468.63
应付利息 142,612.76
应付股利 547,806.53 576,786.53
其他应付款 7,027,805.00 9,246,016.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 196,357,840.80 192,361,280.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,088,237.00 1,088,237.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 106,272.82 106,272.82
其他非流动负债
非流动负债合计 1,194,509.82 1,194,509.82
负债合计 197,552,350.62 193,555,790.08
股东权益：
股本 113,240,450.00 113,240,450.00
资本公积 185,355,232.92 185,355,232.92
减：库存股
盈余公积 56,562,620.95 56,562,620.95
一般风险准备
未分配利润 42,770,470.09 36,536,695.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 397,928,773.96 391,694,999.58
少数股东权益 -17,951.55 14,278.40
股东权益合计 397,910,822.41 391,709,277.98
负债和股东权益合计 595,463,173.03 585,265,068.06
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
12
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:成都旭光电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 176,674,940.82 151,680,783.97
交易性金融资产
应收票据 41,939,629.53 77,371,933.84
应收账款 115,496,423.37 87,852,186.61
预付款项 6,479,062.65 4,383,234.68
应收利息 170,558.63
应收股利
其他应收款 9,353,649.05 9,840,150.22
存货 108,468,121.03 111,673,333.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 458,411,826.45 442,972,181.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,233,860.14 1,290,973.68
投资性房地产
固定资产 103,722,696.33 109,051,120.04
在建工程 600,420.57 341,915.95
工程物资 55,163.12 20,086.20
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,307,136.35 16,631,405.07
开发支出 3,257,520.98 2,325,749.44
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,171,785.69 9,049,670.51
其他非流动资产 1,870,828.79 2,624,121.29
非流动资产合计 136,219,411.97 141,335,042.18
资产总计 594,631,238.42 584,307,223.30
流动负债：
短期借款 82,000,000.00 72,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,546,000.00 16,060,000.00
应付账款 56,909,548.91 45,792,578.20
预收款项 2,873,725.19 4,985,053.16
应付职工薪酬 32,085,894.72 37,558,373.85
应交税费 2,525,066.23 4,150,468.63
应付利息 142,612.76
应付股利 547,806.53 576,786.53
其他应付款 7,024,270.00 9,229,415.42成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 194,512,311.58 190,495,288.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,088,237.00 1,088,237.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 106,272.82 106,272.82
其他非流动负债
非流动负债合计 1,194,509.82 1,194,509.82
负债合计 195,706,821.40 191,689,798.37
股东权益：
股本 113,240,450.00 113,240,450.00
资本公积 185,355,232.92 185,355,232.92
减：库存股
盈余公积 56,562,620.95 56,562,620.95
未分配利润 43,766,113.15 37,459,121.06
外币报表折算差额
股东权益合计 398,924,417.02 392,617,424.93
负债和股东权益合计 594,631,238.42 584,307,223.30
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 127,186,494.71 150,573,948.92
其中：营业收入 127,186,494.71 150,573,948.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 119,834,946.76 146,465,974.84
其中：营业成本 91,577,222.20 120,024,220.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,031,971.72 835,335.40
销售费用 7,911,156.16 7,466,590.19
管理费用 16,415,690.86 14,955,909.67
财务费用 1,672,439.20 2,101,852.27
资产减值损失 1,226,466.62 1,082,067.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 90,000.00 150,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,441,547.95 4,257,974.08
加：营业外收入 510,095.44 2,488,297.27
减：营业外支出 361,718.98 232,522.39
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,589,924.41 6,513,748.96
减：所得税费用 1,388,379.98 1,147,444.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,201,544.43 5,366,304.61
归属于母公司所有者的净利润 6,233,774.38 5,310,829.93
少数股东损益 -32,229.95 55,474.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0550 0.0469
（二）稀释每股收益 0.0550 0.0469
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 127,186,494.71 150,434,119.87
减：营业成本 91,577,222.20 119,925,881.84
营业税金及附加 1,031,971.72 834,869.36
销售费用 7,911,156.16 7,359,884.09
管理费用 16,313,458.90 15,409,442.67
财务费用 1,672,439.07 2,101,712.42
资产减值损失 1,233,080.82 1,005,082.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 90,000.00 150,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,537,165.84 3,947,247.49
加：营业外收入 510,095.44 2,488,297.27
减：营业外支出 361,718.98 200,017.39
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,685,542.30 6,235,527.37
减：所得税费用 1,378,550.21 1,158,036.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,306,992.09 5,077,491.02
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,958,066.68 155,978,755.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,592,722.82 923,662.81
经营活动现金流入小计 154,550,789.50 156,902,418.01
购买商品、接受劳务支付的现金 77,566,512.74 91,143,490.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
16
支付给职工以及为职工支付的现金 29,539,823.51 23,049,444.15
支付的各项税费 14,089,093.42 10,569,732.48
支付其他与经营活动有关的现金 14,008,842.30 17,857,399.65
经营活动现金流出小计 135,204,271.97 142,620,066.57
经营活动产生的现金流量净额 19,346,517.53 14,282,351.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 90,000.00 150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
717,644.00 2,612,719.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 807,644.00 2,762,719.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
2,873,979.95 476,212.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,873,979.95 476,212.40
投资活动产生的现金流量净额 -2,066,335.95 2,286,507.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,350,341.91 2,524,615.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,350,341.91 22,524,615.76
筹资活动产生的现金流量净额 7,649,658.09 -7,524,615.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,929,839.67 9,044,242.68
加：期初现金及现金等价物余额 137,624,270.79 122,935,807.78
六、期末现金及现金等价物余额 162,554,110.46 131,980,050.46
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,877,066.68 155,756,618.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,541,935.95 778,725.78
经营活动现金流入小计 154,419,002.63 156,535,343.88
购买商品、接受劳务支付的现金 77,558,302.74 91,069,480.04
支付给职工以及为职工支付的现金 29,476,757.11 22,927,730.61
支付的各项税费 14,089,067.53 10,561,122.84
支付其他与经营活动有关的现金 13,956,974.16 17,699,582.72
经营活动现金流出小计 135,081,101.54 142,257,916.21
经营活动产生的现金流量净额 19,337,901.09 14,277,427.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 90,000.00 150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
717,644.00 2,612,719.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 807,644.00 2,762,719.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
2,873,979.95 476,212.40
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,873,979.95 476,212.40
投资活动产生的现金流量净额 -2,066,335.95 2,286,507.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,350,341.91 2,524,615.76
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,350,341.91 22,524,615.76
筹资活动产生的现金流量净额 7,649,658.09 -7,524,615.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,921,223.23 9,039,318.91
加：期初现金及现金等价物余额 137,613,814.07 122,935,226.70
六、期末现金及现金等价物余额 162,535,037.30 131,974,545.61
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 36,536,695.71 14,278.40 391,709,277.98
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 36,536,695.71 14,278.40 391,709,277.98
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
6,233,774.38 -32,229.95 6,201,544.43
（一）净利润 6,233,774.38 -32,229.95 6,201,544.43
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
18
4．其他
上述（一）和（二）小
计
6,233,774.38 -32,229.95 6,201,544.43
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 42,770,470.09 -17,951.55 397,910,822.41成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
19
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 20,858,598.35 302,194.36 374,747,897.60
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 20,858,598.35 302,194.36 374,747,897.60
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
5,310,829.93 55,474.68 5,366,304.61
（一）净利润 5,310,829.93 55,474.68 5,366,304.61
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小 5,310,829.93 55,474.68 5,366,304.61成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
20
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 26,169,428.28 357,669.04 380,114,202.21
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 37,459,121.06 392,617,424.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 37,459,121.06 392,617,424.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,306,992.09 6,306,992.09
（一）净利润 6,306,992.09 6,306,992.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,306,992.09 6,306,992.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
22
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 56,562,620.95 43,766,113.15 398,924,417.02
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 23,318,330.20 376,905,435.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 23,318,330.20 376,905,435.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,077,491.02 5,077,491.02
（一）净利润 5,077,491.02 5,077,491.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 5,077,491.02 5,077,491.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
23
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 113,240,450.00 185,355,232.92 54,991,421.97 28,395,821.22 381,982,926.11
公司法定代表人：葛行 主管会计工作负责人：谷加生 会计机构负责人：张纯成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
23
成都旭光电子股份有限公司
会计报表附注
一、公司的基本情况
成都旭光电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经成都市体制改革委员会成
体改（1993）104 号文批准，由国营旭光电子管厂(又名国营第七七九厂)整体改组独家发
起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司成立日期为1994 年2 月28 日，注册资
本为4500 万元。1998 年经公司临时股东大会决议并报成都市体改委批复同意，本公司收
购成都电器厂后调增股本以及将中央级“拨改贷”资金本息余额转增国家股本，公司股本
总额增至5260 万元。
2000 年11 月, 成都国腾通讯(集团)有限公司受让成都旭光电子设备厂所持本公司
300 万股法人股，2000 年12 月，成都市国有资产管理局将其所持本公司股份中的1545.644
万股分别转让给成都国腾通讯（集团）有限公司和四川道亨计算机软件有限责任公司，上
述两公司所持本公司股份分别占总股本的32.14%和2.94%。由于成都国腾通讯（集团）有
限公司董事长兼总经理何燕持有四川道亨计算机软件有限公司51%的股权，四川道亨计算
机软件有限公司持有成都国腾通讯（集团）有限公司3.75%的股权，因此，成都国腾通讯
（集团）有限公司与四川道亨计算机软件有限公司之间形成关联关系，二者所持本公司股
权之和超过成都市国有资产管理局所持本公司33.92%的股权，取得对本公司的控制权。
2002 年11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕110 号文核准，本公
司公开发行人民币普通股3000 万股并在上海证券交易所上市交易，股票代码：600353。
公司股票上市后，股本总额增至8260.05 万元。2004 年5 月13 日，经股东大会决议通过，
本公司用资本公积每10 股转增1.5 股的股本，转增股本合计1239 万元，转增后股本总额
增至9499.06 万元。
2004 年7 月4 日，经四川省人民政府（川府函[2004]148 号）批复同意，将本公司
2051.9825 万股国家股权划转成都欣天颐投资有限责任公司持有。2004 年12 月12 日，该
股权划转事项经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2004]1143 号）批复同意。
2005 年4 月，广东新的科技集团有限公司协议受让成都国腾通讯(集团)有限公司持
有的本公司股权1944.3556 万股、四川省聚鹏物业有限责任公司持有的本公司股权230
万股、四川通利投资有限公司持有的本公司股权115 万股、四川道亨计算机软件有限责任
公司持有的本公司股权178.135 万股，合计2467.4906 万股，占总股本的25.97%，成为
公司第一大股东。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
24
2006 年10 月，公司2006 年第一次临时股东大会决议通过了《成都旭光电子股份有
限公司关于以资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，以现有的已
流通人民币普通股本42,441,587 股为基数，用资本公积金向全体流通股股东定向转增股
本，全体流通股股东每持有10 股流通股获定向转增4.3 股，转增股份总额18,249,882
股，总计增加股本18,249,882 元。股权分置改革后，广东新的科技集团有限公司共持有
公司24,674,906 股，占总股本的21.79%，仍是第一大股东。
2008 年9 月11 日至12 月31 日新的集团通过二级市场收购公司股票6,461,120 股，
占总股本的5.71%。收购后，新的集团持有公司31,136,026 股，占总股本的27.50%，为
公司第一大股东。
本公司所属电真空器件制造行业，经营范围为：研发、开发、生产和销售电子真空器
件、电子整机、高低压成套配电装置、电子通讯产品（不含无线电发射设备）、电子元器
件、集成电路、电子系统、电子应用产品、计算机软硬件、计算机网络产品、办公自动化
设备；按中华人民共和国对外经济贸易合作部（1995）外经贸政审函字1529 号文件核定
范围，从事进出口业务。批发和零售电子电器设备、电子工业专用设备、模具、专用陶瓷、
工业气体、建筑装饰材料、灭火计算机控制系统及消防器材；提供科技咨询服务；房地产
开发及投资。
本公司主要产品有：金属陶瓷发射管、陶瓷及玻璃外壳真空开关管、高低压配电成套
装置及电器元件、消防安全产品等。公司企业法人营业执照号：5101001810515；注册资
本11,324.05 万元；注册地址：成都市新都区电子路172 号；法定代表人：葛行。
二、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
25
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额
符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，对个别会计要素可采用重置成本、可
变现净值、现值、公允价值计量。
本报告期报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价
物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价
值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外
币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同
货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，将公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
26
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金额
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其
他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金
额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据相同帐龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组
合计提坏账准备的比例如下：
账龄 提取比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-5 年 50%
5 年以上 100%
期末对于有客观证据表明发生了减值的应收款项（应收账款和其他应收款等），根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额采用个别认定法计提坏账准备。
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、
产成品等。
2、存货计价方法成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
28
存货计价：原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，
月末按月初差异率计算发出原材料应分摊的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成
本；委托加工材料的发出和结转均按实际成本核算；在产品、自制半成品均采用定额成本
核算，月末按盘点数量保留在产品、自制半成品的定额成本，当期生产成本扣除月末在产
品和自制半成品定额成本后全部转入当期完工产品成本；产成品采用实际成本核算，按月
一次加权平均结转销售成本；低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。
3、存货盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对按照成本模
式计量的投资性房地产采用与同类固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销；对存
在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性
房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧
或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原
账面价值之间的差额计入当期损益。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产的确认条件成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
29
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值
为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间
的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
30
融资租赁方法租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产预计使用寿命、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率预计净残值率
房屋建筑物 10-45 年 2.15－9.70％ 3%
通用设备 8-20 年 4.85－12.13% 3%
专用设备 9 年 10.78% 3%
运输设备 10 年 9.70％ 3%
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入
当期损益；在非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损
益。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
31
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据；
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值准备确定方法
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金折现确定的
现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金
额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资
产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
32
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
在迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
（十六）资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于
少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，对归属于少数股东权益的商誉
包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进
行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于
母公司的商誉减值损失。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要
调整的除外。
（十七）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
33
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
34
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当符合资本化条件的资产的购建或生产活动发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
35
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成
本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收取时间和方法计算确定。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十一）政府补助成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
36
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与收益相关的政府补助核算
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费
用的期间，计入当期损益；
2、与资产相关的政府补助核算
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（二十二）所得税的会计处理方法：
1、所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
2、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，以很可能取
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，对已确认的递延所得税
资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
时，减记递延所得税资产的账面价值。很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
（二十三）本期重要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
报告期公司未发生重要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。
三、税 项
税种 计税依据 税 率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 应税收入 5％
城建税 应纳流转税额 7%
所得税 应纳税所得额 15% ※
※ 根据四川省人民政府川府函〔2001〕37 号“四川省人民政府关于成都旭光电子股
份有限公司所得税问题的批复”及国务院国发〔2000〕33 号文件精神，同意本公司从2001
年1 月1 日起，企业所得税减按15%的税率征收。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号－合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部
债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）通过企业合并取得的子公司：无。
（二）通过其他方式取得的子公司
公司名称
公司
性质
经营
范围
注册
资本
投资额
持股
比例
表决权
比例
是否
合并报表
成都旭光安全技
术有限责任公司
有限责
任公司
生产、销售
报警器等
400 万
元
320 万
元
80％ 80％ 是
（三）少数股东权益和少数股东损益
项目 年初金额 本期少数股东损益增
减
期末金额
少数股东权益 14,278.40 -32,229.95 -17,951.55
其中：成都旭光安全技术有限责任公
司
14,278.40
-32,229.95 -17,951.55
五、合并会计报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元；期末数注释指2009 年6 月30 日的余
额；年初数注释指2008 年12 月31 日余额；本期数注释指2009 年1－6 月的金额；上期
数注释指2008 年1－6 月的金额。）
1、货币资金
项 目 期末数年初数
现 金
110,829.77
304,944.63
银行存款 162,440,115.35 137,316,160.82
其他货币资金 14,143,068.86 14,070,135.24
合 计 176,694,013.98 151,691,240.69
（1）期末其他货币资金中有1,413.99 万元系职工住房公积金专户存款。
（2）期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
项 目 期末数年初数
银行承兑汇票 35,339,629.53 69,393,133.84
商业承兑汇票 6,600,000.00 7,978,800.00
合 计 41,939,629.53 77,371,933.84成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
38
（1）期末应收票据较年初数减少3,543.23 万元，减少比例45.79% ，主要系回款方
式的变化所致。
（2）期末无用于质押的商业承兑汇票。
（3）期末本公司无以票据为标的资产的资产证券化安排。
（4）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）按风险分类
期末数 年初数
项 目
金额
比例
（%）
坏帐准备金额
比例
（%）
坏帐准备
单项金额重大的应收帐款 39,079,067.60 28.70 1,351,261.54 30,131,722.70 28.03 1,655,911.98
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 97,098,655.93 71.30 18,222,341.71 77,366,506.67 71.97 16,745,114.50
合 计 136,177,723.53 100.00 19,573,603.25 107,498,229.37 100.00 18,401,026.48
（2）按帐龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 107,698,883.26 79.08 5,384,944.16 78,456,736.22 72.98 3,922,836.81
1-2 年 10,921,211.26 8.02 1,092,121.13 10,573,348.51 9.84 1,057,334.85
2-3 年 2,479,887.56 1.82 743,966.27 3,285,816.79 3.06 985,745.04
3-4 年 2,392,978.60 1.76 1,196,489.30 2,971,229.58 2.76 1,485,614.79
4-5 年 3,057,360.91 2.25 1,528,680.46 2,523,206.56 2.35 1,261,603.28
5 年以上 9,568,547.94 7.03 9,568,547.94 9,629,037.71 8.96 9,629,037.71
个别认定 58,854.00 0.04 58,854.00 58,854.00 0.05 58,854.00
合计 136,177,723.53 100.00 19,573,603.25 107,498,229.37 100.00 18,401,026.48
（3）本期应收帐款较年初数增加2,867.95 万元，增长比例26.68%，主要系年中销
售回款不及时所致。
（4）期末欠款前五名单位的欠款金额合计为2,426.09 万元，占应收账款总额的
17.82%，具体明细列示如下：
单位名称 期末数账龄
天水长城开关厂 6,782,661.98 1 年以内成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
39
上海维埃姆电力科技有限公司 5,834,196.05 1 年以内
北京华东森源电气有限责任公司 4,355,759.64 1 年以内
常州伊顿森源开关有限公司 4,079,969.90 1 年以内
锦州锦开电器集团有限责任公司 3,208,353.19 1 年以内
合计 24,260,940.76
（5）期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
期末数 年初数
账 龄
金额比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,152,394.38 92.93 3,711,559.39 82.03
1 – 2 年 43,390.00 0.66 394,397.12 8.72
2 – 3 年 61,694.00 0.93 146,136.20 3.23
3 年以上 362,936.68 5.48 272,494.38 6.02
合 计 6,620,415.06 100.00 4,524,587.09 100.00
（2）本期预付帐款较上期增加209.58 万元，主要系公司本年材料采购增加。
（3）期末无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末无账龄超过1 年的重要预付账款。
5、应收利息
项 目 期末数年初数
定期存款利息 170,558.63
合 计 170,558.63
6、其他应收款
（1）按风险分类
期末数 年初数
项 目
金额
比例
（%）
坏帐准备金额
比例
（%）
坏帐准备
单项金额重大的应收帐款 3,427,391.00 31.80 929,150.40 3,427,391.00 29.16 929,150.40
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 7,350,116.31 68.20 1,096,200.94 8,326,694.60 70.84 1,542,311.09
合 计 10,777,507.31 100.00 2,025,351.34 11,754,085.60 100.00 2,471,461.49
（2）按账龄分类成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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期末数 年初数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备金 额比例（%） 坏账准备
1 年以内 2,408,498.30 22.36 120,424.92 3,726,512.06 31.71 186,375.61
1-2 年 1,628,998.83 15.11 162,899.88 917,866.40 7.81 91,786.64
2-3 年 2,729,763.50 25.33 818,929.05 2,633,400.49 22.40 790,020.15
3-4 年 705,581.43 6.55 352,790.72 652,714.10 5.55 326,357.06
4-5 年 30,500.72 0.28 15,250.36 57,124.81 0.49 28,562.41
5 年以上 399,303.91 3.70 399,303.91 392,607.12 3.34 392,607.12
个别认定* 2,874,860.62 26.67 155,752.50 3,373,860.62 28.70 655,752.50
合 计 10,777,507.31 100.00 2,025,351.34 11,754,085.60 100.00 2,471,461.49
*期末个别认定不计提坏账的其他应收款主要系预付收购国营新都电子动力厂股权
款271.91 万元。收购国营新都电子动力厂股权事项目前由于相关资产产权尚未办理过户
手续，暂未进行帐务处理。
（3）期末欠款前五名单位的欠款金额合计为760.23 万元，占其他应收款总额的
70.57%，具体明细列示如下：
单位名称 期末数账龄 性质或内容
成都聚源投资有限公司
3,445,641.65 1-4 年 提供劳务、垫付费用及资金往来
成都红光电工公司 1,825,666.02 2-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款
成都庆光电器总厂破产清算组原
红光八分厂
1,500,000.00 3-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款
四川阳光电力招标有限责任公司
350,000.00 1 年以内 保证金
四川富源电力股份有限公司
481,000.00 1-2 年 保证金
合计 7,602,307.67 1-4 年 提供劳务、垫付费用及资金往来
（4）期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
期末数 年初数
项 目
金额跌价准备金额 跌价准备
材料采购 412,387.12 - 772,529.18
原材料 21,814,202.41 1,045,728.77 24,432,335.32 1,045,728.77
包装物 49,169.55 - 58,358.51
库存商品 57,130,120.40 25,439,923.79 57,030,402.53 25,439,923.79
分期收款发出商品 297,090.01 297,090.01 3,955,112.45 297,090.01
自制半成品 15,625,919.93 83,537.14 279,304.89 83,537.14成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
41
委托加工材料 272,443.49 239,182.98 262,564.54 239,182.98
在产品 46,727,914.56 5,663,185.91 58,743,852.19 5,663,185.91
合 计 142,329,247.47 32,768,648.60 145,534,459.61 32,768,648.60
（2）存货跌价准备列示如下：
本期减少
项 目 年初数本期增加
转回转销
期末数
原材料 1,045,728.77 1,045,728.77
包装物 - -
库存商品 25,439,923.79 25,439,923.79
分期收款发出商品297,090.01 297,090.01
自制半成品 83,537.14 83,537.14
委托加工材料 239,182.98 239,182.98
在产品 5,663,185.91 5,663,185.91
合 计 32,768,648.60 32,768,648.60
8、长期股权投资
（1）分项列示如下：
期末数 年初数
项 目
投资金额减值准备投资金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 1,233,860.14 1,233,860.14
合 计 1,233,860.14 1,233,860.14
（2）其他股权投资明细列示如下：
被投资公司名称
投资
起止期
占被投资公司
股权比例(%)
年初数
本年增减
变动
年末数
成都蓝风实业股份有限公司 长期 450,000.00 450,000.00
北京广播电视设备系统工程联合公
司
91,090.00 91,090.00
成都凯赛尔电子有限公司 2003.4.6-2023.4.5 692,770.14 692,770.14
合 计 1,233,860.14 1,233,860.14
9、固定资产原价及累计折旧、固定资产减值准备成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
42
项 目 年初数本期增加本期减少期末数
固定资产原价
房屋建筑物 89,971,072.36 - - 89,971,072.36
专用设备 89,969,279.55 371,527.51 - 90,340,807.06
通用设备 51,203,759.10 742,804.37 9,300.00 51,937,263.47
运输设备 4,724,266.38 458,509.17 280,000.00 4,902,775.55
合 计 235,868,377.39 1,572,841.05 289,300.00 237,151,918.44
累计折旧
房屋建筑物 37,732,671.07 1,033,243.87 - 38,765,914.94
专用设备 54,019,361.60 2,694,943.55 - 56,714,305.15
通用设备 28,893,215.19 2,703,477.27 1,525.20 31,595,167.26
运输设备 1,819,047.75 222,109.22 39,759.93 2,001,397.04
合 计 122,464,295.61 6,653,773.91 41,285.13 129,076,784.39
减值准备
房屋建筑物 - - -
专用设备 2,384,363.16 - - 2,384,363.16
通用设备 1,612,949.35 - - 1,612,949.35
运输设备 880,621.99 - - 880,621.99
合 计 4,877,934.50 - - 4,877,934.50
账面价值
房屋建筑物 52,238,401.29 - 51,205,157.42
专用设备 33,565,554.79 31,242,138.75
通用设备 20,697,594.56 18,729,146.86
运输设备 2,024,596.64 2,020,756.52
合 计 108,526,147.28 103,197,199.55
（1）房屋建筑物中包括本公司与国营第八七九厂（国营新光电工厂，现更名为国营
红光电工公司）、国营第四四○三厂（国营庆光电器厂）共同出资建立的新都电子动力厂，
本公司拥有其中483.43 万元的产权，其房屋建筑物所有权由三方共有，未办理产权分割
手续。目前，本公司收购新都电子动力厂产权过户手续尚未办理。
（2）期末余额中，本公司部分房产已用于中国工商银行新都支行3,500.00 万元的贷
款抵押，抵押房产面积50,779.78 平方米，抵押房产原值2,788.56 万元；部分专用设备
已用于中国建设银行新都支行1,700.00 万元的贷款抵押，抵押设备原值8,129.00 万元。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
43
10、在建工程
本期减少
项目 年初数本期增加
转固其他
期末数 资金来源
维修工程 334,385.95 258,504.62 592,890.57 其他
募投项目 7,530.00 7,530.00 募投资金
其中：开关管工程 7,530.00 7,530.00 募投资金
合计 341,915.95 258,504.62 600,420.57
11、工程物资
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
材料 15,270.37 15,270.37 - 15,270.37 15,270.37
仪器仪表 122,422.33 67,259.21 55,163.12 87,345.41 67,259.21 20,086.20
设备 948,132.02 948,132.02 - 948,132.02 948,132.02
合计 1,085,824.72 1,030,661.60 55,163.12 1,050,747.80 1,030,661.60 20,086.20
12、无形资产
种 类
取得
方式
原始金额 年初数
本期
增加额
本期
转出
本期
摊销额
累计
摊销额
期末数
剩余
年限
土地使用权 股东投入 2,316,665.82 1,629,386.53 23,166.66 710,445.95 1,606,219.87 69.33
土地使用权 购买 744,719.52 633,011.59 7,447.20 119,155.13 625,564.39 84.00
土地使用权 转让 14,673,924.82 12,953,205.04 109,237.29 1,829,957.07 12,843,967.75 38.58
非专利技术 购买 1,480,000.00 382,236.67 74,000.00 1,171,763.33 308,236.67 4.17
非专利技术 购买 150,000.00 24,911.32 4,039.67 129,128.35 20,871.65 1.20
非专利技术 购买 510,000.00 76,268.32 433,731.68 76,268.32 1.70
非专利技术 购买 86,000.00 22,083.11 5,823.00 69,739.89 16,260.11 2.79
计算机软件 购买 1,391,098.02 736,237.47 69,554.90 724,415.45 666,682.57 9.58
非专利技术 购买 280,000.00 175,000.00 14,000.00 119,000.00 161,000.00 11.50
固封极柱专利
生产权
购买 100,000.00 63,333.34
5,000.00 41,666.66 58,333.34 11.67
专利权 购买 120,000.00 12,000.00 12,000.00 120,000.00 - -
合计 21,852,408.18 16,707,673.39 324,268.72 5,469,003.51 16,383,404.67
无形资产减值
准备
非专利技术 76,268.32 76,268.32
无形资产净值 16,631,405.07 16,307,136.35成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
44
（1）期末余额中价值1,467.39 万元（原始金额）土地使用权系收购成都电器厂时取得
的土地使用权，该土地使用权已用于浦东发展银行成都分行2,000.00 万的贷款抵押。
（2）电器厂非专利技术ZN12系列户内高压真空断路器、VBI 户内高压真空断路器及XGN2
图纸等无形资产根据实际情况，计提减值准备76,268.32 元。
（3）期末余额中，旭光本部土地使用权已用于中国工商银行新都支行3,500.00 万元的
贷款抵押，抵押土地原值231.67 万。
13、开发支出
本期转出
类别 年初数 本期增加
计入当期损益金额 确认为无形资产金额
期末数
研究支出
开发支出 2,325,749.44 931,771.54 3,257,520.98
合计 2,325,749.44 931,771.54 - - 3,257,520.98
14、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末数 年初数
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 17,914,141.43 2,687,121.23 16,798,884.03 2,519,832.61
其他应收款坏账准备 1,858,983.68 278,847.54 2,299,634.67 344,945.20
存货跌价准备 31,535,569.22 4,730,335.38 31,535,569.22 4,730,335.38
无形资产减值准备 76,268.32 11,440.25 76,268.32 11,440.25
固定资产减值准备 4,876,663.66 731,499.55 4,876,663.66 731,499.55
工程物资减值准备 1,030,661.60 154,599.24 1,030,661.60 154,599.24
其他长期资产减值准备 405,061.21 60,759.18 405,061.21 60,759.18
合并抵减未实现利润 770,049.80 115,507.47 696,086.78 104,413.02
合计 58,467,398.92 8,770,109.84 57,718,829.49 8,657,824.43
（2）递延所得税负债
期末数 年初数
项目
暂时性差异递延所得税负债暂时性差异 递延所得税负债
实物投资评估增值 708,485.47 106,272.82 708,485.47 106,272.82
合计 708,485.47 106,272.82 708,485.47 106,272.82
注：递延所得税负债系以实物资产对成都市旭光安全技术有限责任公司投资，按实物
资产评估价值超过账面价值差额计算未来应交所得税。
15、其他非流动资产成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
45
期末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值
房屋 785,414.00 - 785,414.00 1,538,706.50 1,538,706.50
交通运输设备 695,000.00 - 695,000.00 695,000.00 695,000.00
其他 795,476.00 405,061.21 390,414.79 795,476.00 405,061.21 390,414.79
合计 2,275,890.00 405,061.21 1,870,828.79 3,029,182.50 405,061.21 2,624,121.29
注：其他非流动资产主要系公司债务重组或债务人以资抵债转入的房产、运输设备等，
期末余额中房屋及运输设备均未办理过户手续。
16、资产减值准备
本期减少
项 目 年初数 本期增加
转回 转销 *
期末数
坏账准备 20,872,487.97 1,226,466.62 500,000.00 21,598,954.59
存货跌价准备 32,768,648.60 32,768,648.60
固定资产减值准备 4,877,934.50 4,877,934.50
无形资产减值准备 76,268.32 76,268.32
工程物资减值准备 1,030,661.60 1,030,661.60
其他长期资产减值准备 405,061.21 405,061.21
合计 60,031,062.20 1,226,466.62 - 500,000.00 60,757,528.82
17、短期借款
借款类别 期末数年初数
抵押借款 72,000,000.00 72,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合 计 82,000,000.00 72,000,000.00
（1）期末余额中无逾期未偿还的贷款。
（2）抵押借款抵押物情况见附注五.8、五.11 所述。
18、应付票据
项 目 期末数年初数
商业承兑汇票 10,546,000.00 16,060,000.00
合 计 10,546,000.00 16,060,000.00成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
46
19、应付账款
（1）账龄分析如下：
期末数 年初数
账 龄
金 额比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 45,492,396.69 78.47 38,493,978.67 82.14
1 – 2 年 6,560,439.67 11.32 2,737,057.00 5.84
2 – 3 年 2,082,147.24 3.59 2,067,948.69 4.41
3 年以上 3,840,351.46 6.62 3,567,589.99 7.61
合 计 57,975,335.06 100.00 46,866,574.35 100.00
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）期末余额中账龄超过1 年以上的大额应付账款，主要系应付货款尚未结算。
20、预收款项
（1）账龄分析如下：
期末数 年初数
账 龄
金 额比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 1,343,232.19 37.49 3,956,528.16 69.50
1 – 2 年 691,965.10 19.31 282,297.10 4.95
2 – 3 年 433,310.00 12.10 374,510.00 6.58
3 年以上 1,114,193.01 31.10 1,079,693.01 18.97
合 计 3,582,700.30 100.00 5,693,028.27 100.00
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）期末余额中账龄超过1 年的大额预收款列示如下：
单位名称 期末数账龄 备 注
成都和信房地产有限公司 800,000.00 1 年以上 尚未结算
21、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,844,956.11 15,887,001.67 21,092,481.67 639,476.11
二、职工福利费 - 130,394.36 126,894.36 3,500.00
三、社会保险费 4,391,845.87 5,939,015.70 5,798,264.11 4,532,597.46
四、住房公积金 14,067,005.90 1,552,477.85 1,343,322.23 14,276,161.52
五、工会经费和职工教育经费 2,925,254.03 558,294.00 193,858.53 3,289,689.50
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
47
八、其他 * 10,396,731.59 - 985,002.61 9,411,728.98
合 计 37,625,793.50 24,067,183.58 29,539,823.51 32,153,153.57
*：系2007 年度根据成都市国有资产监督管理委员会及成都市劳动和社会保障局 “关
于成都旭光电子股份有限公司完善用工制度转换职工国企身份有关问题的批复”（成国资
改革[2007]59 号）文件，拨付公司用于完善劳动用工制度、转换职工国企身份费用6254.01
万元，期末结余将用于以后年度离退休人员的社会保险及专项补贴。
22、应交税费
税 种 期末数年初数
增值税 1,559,766.13 1,979,452.11
城建税 119,719.66 220,332.63
土地使用税 -
房产税 3,272.61
企业所得税 508,516.93 1,757,936.69
个人所得税 31,787.06 34,742.99
资源税 18,891.47
教育费附加 48,805.34 91,925.17
地方教育费附加 17,102.81 31,476.09
价格调节基金 217,178.33 34,602.95
合计 2,525,040.34 4,150,468.63
23、应付利息
项 目 期末数年初数
短期借款利息支出 142,612.76
合 计 142,612.76
24、应付股利
项 目 期末数年初数
社会公众股 11,254.52 11,254.52
法人股 156,200.00 185,180.00
个人股 380,352.01 380,352.01
合 计 547,806.53 576,786.53
25、其他应付款
（1）账龄分析如下：
账 龄 期末数 年初数
金额比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内 4,509,858.27 64.17 5,739,683.23 62.08成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
48
1 – 2 年 176,406.20 2.51 687,349.79 7.43
2 – 3 年 32,881.94 0.47 489,335.07 5.29
3 年以上 2,308,658.59 32.85 2,329,648.13 25.20
合 计 7,027,805.00 100.00 9,246,016.22 100.00
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）期末余额中金额较大的主要账户及账龄列示如下：
单位名称 账 龄 期末数备 注
财政局 1年以内3,766,054.30 **技术改造资金
成都国税-分局 3年以上1,248,229.01 *成都电器厂清算挂账税金
成都地税-分局 3年以上545,452.27 *成都电器厂清算挂账税金
合计 5,559,735.58
*根据成都市国有资产重组工作领导小组成国重组（1996）25 号“关于审定成都电器
厂破产预案的会议纪要”，原成都电器厂所欠税款属于税制改革前的部分申请免交，税制
改革后发生的部分，实行挂账处理。
**:系收到成都市财政局拨入的钍钨阴极发射管技术改造项目资金；新都区财政拨入
的企业技术创新和技术改造项目资金。
26、长期应付款
项 目 期末数年初数
财政扶持拨款* 748,237.00 748,237.00
挖潜改造资金 340,000.00 340,000.00
合 计 1,088,237.00 1,088,237.00
*：根据成都市金牛区财政扶持资金使用管理协议（2000）天财字第04 号，旭光电器
厂享有金牛区委、区政府[金牛委（1998）38 号文]关于招商引资若干优惠政策规定，由
金牛区天回乡政府拨入“财政扶持资金”长期使用，不计收利息。
27、股本
本期变动增减(+、-)
项目 期初数
配股送股公积金转股 其他 小计
期末数
一、有限售条件流通股份
1 国有法人持有股份 18,467,843.00 18,467,843.00
2 其他内资持有股份 22,437,416.00 22,437,416.00
3 内部职工股
4 优先股或其他
有限售条件股份合计 40,905,259.00 40,905,259.00
二、无限售条件已流通股份成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
49
1 境内上市的人民币普通股 72,335,191.00 72,335,191.00
2 境内上市外资股
3 境外上市外资股
4 其他
已流通股份合计 72,335,191.00 72,335,191.00
三、股份总数 113,240,450.00 113,240,450.00
28、资本公积
项目 年初数本期增
加
本期减少 期末数
资本溢价 170,050,538.10 170,050,538.10
其他资本公积 15,304,694.82 15,304,694.82
其中：原制度资本公积转入 14,651,998.28 14,651,998.28
按照权益法核算的长期股权投资产生的资
本公积
652,696.12
652,696.12
其他 0.42 0.42
合计 185,355,232.92 185,355,232.92
29、盈余公积
项目 年初数本期增加本期减少 期末数
法定盈余公积 36,718,930.59 36,718,930.59
任意盈余公积 19,843,690.36 19,843,690.36
合计 56,562,620.95 56,562,620.95
30、未分配利润
项目 本期数
一、净利润 6,233,774.38
加：年初未分配利润 36,536,695.71
其他转入
二、可供分配的利润 42,770,470.09
减：提取法定盈余公积
三、可供投资者分配的利润 42,770,470.09
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 42,770,470.09成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
50
31、营业收入及营业成本
本期数 上期数
项目
主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计
营业收入 113,888,184.30 13,298,310.41 127,186,494.71 129,462,039.47 21,111,909.45 150,573,948.92
营业成本 83,432,645.49 8,144,576.71 91,577,222.20 107,459,734.72 12,564,485.56 120,024,220.28
营业利润 30,455,538.81 5,153,733.70 35,609,272.51 22,002,304.75 8,547,423.89 30,549,728.64
（1）按产品类别列示主营业务收入：
类别 本期数上期数
电子管 3,638,310.39 7,148,359.88
开关管 92,280,169.54 104,054,718.12
断路器 8,421,196.63 5,633,599.24
开关柜 9,255,122.04 12,485,533.18
其他 293,385.70 139,829.05
合计 113,888,184.30 129,462,039.47
（2）按产品类别列示主营业务成本：
类别 本期数上期数
电子管 3,191,417.91 6,960,313.00
开关管 66,459,715.66 86,664,584.25
断路器 6,117,405.72 4,303,770.48
开关柜 7,375,677.74 9,432,728.55
其他 288,428.46 98,338.44
合计 83,432,645.49 107,459,734.72
（3）本期公司前五名客户的销售收入总额1,968.41 万元，占本期营业收入总额的
15.48%。
32、主营业务税金及附加
类别 计缴标准 本期数上期数
城建税 7% 609,790.47 531,577.09
教育费附加 3% 261,338.78 227,818.74
地方教育费附加 1% 87,112.92 75,939.57
价调基金 73,153.75
营业税 575.80
合计 1,031,971.72 835,335.40成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
51
33、财务费用
项目 本期数上期数
利息支出 2,178,749.15 2,524,615.76
减：利息收入 346,699.74 471,184.73
减：汇兑收益 245,222.60 5,700.91
金融机构手续费 37,071.95 42,122.15
其他 48,540.44 12,000.00
合计 1,672,439.20 2,101,852.27
34、资产减值损失
项目 本期数上期数
坏账损失 1,226,466.62 1,082,067.03
存货跌价损失 -
固定资产减值损失 -
工程物资减值损失 -
其他长期资产减值损失 -
合计 1,226,466.62 1,082,067.03
35、投资收益
项目 本期数上期数
股票投资收益
其他股权投资收益 90,000.00 150,000.00
其中：期末按被投资公司所有者权益增减金额
按成本法核算的投资收益
合计 90,000.00 150,000.00
36、营业外收入
项目 本期数上期数
处理固定资产净收益 2,789.62 2,361,794.66
债务重组收益 42,753.05 6,123.50
罚款收入
政府补助 455,432.77 120,379.11
其他 9,120.00
合计 510,095.44 2,488,297.27
营业外收入本期数比上期数减少197.82 万元，主要系上年同期
处理固定资产净收益所致。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
52
37、营业外支出
项目 本期数上期数
债务重组损失 138,014.68 32,505.00
罚款支出 120,225.25 17.39
捐赠支出 200,000.00
处置固定资产净损失 99,582.01 0.00
其他 3,897.04 0.00
合计 361,718.98 232,522.39
38、所得税费用
项目 本期数上期数
当期所得税费用 1,292,559.01 1,283,099.82
递延所得税费用 95,820.97 -135,655.47
合 计 1,388,379.98 1,147,444.35
39、本期收到的其他与经营活动有关的现金159.27 万元，主要系政府补助45.54 万
元、利息收入及其他往来收款。
40、本期支付的其他与经营活动相关的现金1,400.88 万元，主要系管理费用及销售
费用中的现金支出。
41、本期现金流量表补充资料列示如下：
补 充 资 料 本期数 上期数
净利润 6,201,544.43 5,366,304.61
加：资产减值准备 1,226,466.62 1,082,067.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,653,773.91 6,586,241.33
无形资产摊销 324,268.72 374,838.12
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
96,792.39 -2,101,794.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,178,749.15 2,524,615.76
投资损失（收益以“－”号填列） -90,000.00 -150,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,285.41 -135,655.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,205,212.14 579,800.71成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,278,842.28 -3,058,762.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,616,846.70 3,214,696.92
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 19,346,517.53 14,282,351.44
六、母公司会计报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元；期末数注释指2009 年6 月30 日的余
额；年初数注释指2008 年12 月31 日余额；本期数注释指2009 年1－6 月的金额；上期
数注释指2008 年1－6 月的金额。）
1、应收账款
（1）按风险分类
期末数 年初数
项 目
金额比例 坏帐准备金额 比例 坏帐准备
单项金额重大的应收帐款 34,060,607.60 25.53 17,030,303.80 30,131,722.70 28.79 1,655,911.98
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 99,349,957.20 74.47 883,837.63 74,519,347.94 71.21 15,142,972.05
合 计 133,410,564.80 100.00 17,914,141.43 104,651,070.64 100.00 16,798,884.03
（2）按账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 107,698,883.26 80.72 5,384,944.16 78,456,736.22 74.97 3,922,836.81
1-2 年 10,805,177.26 8.10 1,080,517.73 10,359,779.51 9.90 1,035,977.95
2-3 年 2,168,552.74 1.63 650,565.82 2,764,907.97 2.64 829,472.39
3-4 年 1,869,676.55 1.40 934,838.28 2,356,755.53 2.25 1,178,377.77
4-5 年 2,009,999.09 1.51 1,004,999.55 1,761,344.60 1.68 880,672.30
5 年以上 8,799,421.90 6.60 8,799,421.90 8,892,692.81 8.50 8,892,692.81
个别认定 58,854.00 0.04 58,854.00 58,854.00 0.06 58,854.00
合计 133,410,564.80 100.00 17,914,141.43 104,651,070.64 100.00 16,798,884.03
（3）期末欠款前五名单位的欠款金额合计为2,426.09 万元，占应收账款总额的
18.19%，具体明细列示如下：
单位名称 期末数账龄
天水长城开关厂 6,782,661.98 1 年以内成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
54
上海维埃姆电力科技有限公司 5,834,196.05 1 年以内
北京华东森源电气有限责任公司 4,355,759.64 1 年以内
常州伊顿森源开关有限公司 4,079,969.90 1 年以内
锦州锦开电器集团有限责任公司 3,208,353.19 1 年以内
合计 24,260,940.76
（4）期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
（1）按风险分类
期末数 年初数
项 目
金额比例坏帐准备金额 比例 坏帐准备
单项金额重大的应收帐款 3,427,391.00 30.46 929,150.40 3,427,391.00 28.15 929,150.40
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 7,823,962.73 69.54 968,554.28 8,749,754.02 71.8 1,407,844.40
合 计 11,251,353.73 100.00 1,897,704.68 12,177,145.02 100.00 2,336,994.80
（2）按账龄分类
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1 年以内 3,178,398.98 28.24 158,919.94 4,465,119.24 36.66 223,255.96
1-2 年 1,597,557.59 14.20 159,755.76 869,949.62 7.14 86,994.96
2-3 年 2,669,383.76 23.73 800,815.13 2,545,764.79 20.91 763,729.44
3-4 年 602,008.58 5.35 301,004.29 585,379.25 4.81 292,689.63
4-5 年 15,374.29 0.14 7,687.15 44,998.38 0.37 22,499.19
5 年以上 313,769.91 2.79 313,769.91 292,073.12 2.40 292,073.12
个别认定 2,874,860.62 25.55 155,752.50 3,373,860.62 27.71 655,752.50
合计 11,251,353.73 100.00 1,897,704.68 12,177,145.02 100.00 2,336,994.80
*个别认定不计提坏账的其他应收款主要系预付收购国营新都电子动力厂股权款
271.91 万元。收购国营新都电子动力厂股权事项目前由于相关资产产权尚未办理过户手
续，暂未进行帐务处理。
（3）期末欠款前五名单位的欠款金额合计为756.12 万元，占其他应收款总额的
67.02%，具体明细列示如下：
单位名称 期末数账龄 性质或内容
聚源公司(原华成公司) 3,445,641.65 1-4 年 提供劳务、垫付费用及资金往来
成都红光电工公司 1,825,666.02 2-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款
成都庆光电器总厂破产清算组1,500,000.00 3-4 年 预付收购国营新都电子动力厂股权款成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
55
原红光八分厂
安技公司 761,354.68 1 年以内 往来款
川成都光华电控设备厂 28,500.00 1 年以内 保证金
合计 7,561,162.35
（4）期末余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）分项列示如下：
期末数 年初数
项 目
投资金额减值准备投资金额 减值准备
对子公司投资 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,142,886.46
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 1,233,860.14 1,233,860.14
合 计 4,433,860.14 3,200,000.00 4,433,860.14 3,142,886.46
（2）被投资单位基本情况
被投资
单位名称
注册地
业务
性质
本企业持
股比例(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
子公司
成都旭光安全
技术有限责任
公司
成都市
新都区
生产、销售报
警器等
80 80 -89,757.75 -161,149.68
（3）按成本法核算的长期股权投资
年初数
本期增减
变动
期末数
被投
资单
位名
称
初始投资金额
投资成本 减值准备 减值准备投资成本 减值准备
子公
司
成都
旭光
安全
技术
有限
责任
公司
3,200,000.00 3,200,000.00 3,142,886.46 57,113.54 3,200,000.00 3,200,000.00成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
56
（4）其他股权投资明细列示如下：
被投资公司名称 投资起止期
占被投资公
司股权比例
(%)
年初数
本期增减
变动
期末数
成都蓝风实业股份有限公司 长期 450,000.00 450,000.00
北京广播电视设备系统工程联合
公司
6.43
91,090.00
91,090.00
成都凯赛尔电子有限公司 2003.4.6-2023.4.5 12.5 692,770.14 692,770.14
合 计 1,233,860.14 1,233,860.14
4、营业收入及营业成本
本期数 上期数
项目
主营业务其他业务 合计主营业务其他业务 合计
营业收入 113,888,184.30 13,298,310.41 127,186,494.71 129,322,210.42 21,111,909.45 150,434,119.87
营业成本 83,432,645.49 8,144,576.71 91,577,222.20 107,361,396.28 12,564,485.56 119,925,881.84
营业利润 30,455,538.81 5,153,733.70 35,609,272.51 21,960,814.14 8,547,423.89 30,508,238.03
（1）按产品类别列示主营业务收入：
类别 本期数上期数
电子管 3,638,310.39 7,148,359.88
开关管 92,280,169.54 104,054,718.12
断路器 8,421,196.63 5,633,599.24
开关柜 9,255,122.04 12,485,533.18
其他 293,385.70
合计 113,888,184.30 129,322,210.42
（2）按产品类别列示主营业务成本：
类别 本期数上期数
电子管 3,191,417.91 6,960,313.00
开关管 66,459,715.66 86,664,584.25
断路器 6,117,405.72 4,303,770.48
开关柜 7,375,677.74 9,432,728.55
其他 288,428.46 -
合计 83,432,645.49 107,361,396.28
（3）本期公司前五名客户的销售收入总额1,968.41 万元，占本期营业收入总额的
15.48%。成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
57
5、投资收益
项目 本期数上期数
股票投资收益
其他股权投资收益 90,000.00 150,000.00
其中：期末按被投资公司所有者权益增减金额
按成本法核算的投资收益 90,000.00
合计 90,000.00 150,000.00
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
关联方
名称
注册地址
注册
资本
主营业务
与本公
司关系
经济
性质
法定
代表人
组织机构
代码
新的集团有
限公司
广东佛山市
顺德区北滘
镇工业大道
中发西路
22,000 万元
对高科技进行投资；制造；电子元
器件，仪器仪表，日用电器及配件，
模具；国内商业、物资供销业（不
包括国家政策规定的专控专营项
目）；自营和代理各类商品和技术
的进出口，但国家限制公司经营和
禁止出口的商品和技术除外。
母公司
有限责
任公司
张建和 70786857-5
成都旭光安
全技术有限
责任公司
成都市新
都区电子
路172 号
400 万元 火灾自动报警及安全防范系统子公司
有限责
任公司
刘卫东 20260645-7
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数本期增加数本期减少数 期末数
新的集团有限公司 22,000 万元 22,000 万元
成都旭光安全技术有限责任公司 400 万元 400 万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 期末数
企业名称
股份比例%
本期
增加数
本期
减少数 股份比例%
新的集团有限公司 3,113.60 万元27.50 3,113.60 万元27.50
成都旭光安全技术有限责任公司 320 万元80.00 320 万元80.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
成都欣天颐投资有限责任公司第二大股东
（二）关联交易成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
58
本公司本期无需披露的关联交易
八、或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止2009 年7 月31 日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
本公司无重大需披露的其他重要事项。
十二、补充资料
（一）非经常性损益
按照中国证监会〔2008〕43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号》
的规定，公司报告期非经常性损益发生额列示如下：
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -96,792.39 2,361,794.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外
455,432.77 120,379.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门
批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费
除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -95,261.63 -26,381.50
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -115,002.29 -200,017.39
小 计 148,376.46 2,255,774.88
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 48,126.27 343,244.59成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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少数股东所占份额 - -6,501.00
非经常性损益净额 100,250.19 1,919,031.29
（二）全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每股
收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，按全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率
及基本每股收益和稀释每股收益列示如下：
1、本期数
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.5666 1.5789 0.0550 0.0550
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
1.5414 1.5535 0.0542 0.0542
2、上期数
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.3985 1.4083 0.0469 0.0469
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
0.8932 0.8994 0.0300 0.0300
（三）财务报表的批准报出
职 本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月10 日批准报出。
公司法定代表人：葛行
主管会计工作的公司负责人：谷加生
公司会计机构负责人：张纯
二○○九年八月十日成都旭光电子股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主要会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
董事长：葛行
成都旭光电子股份有限公司
2009 年8 月10 日
