2016 年半年度报告
公司代码：600354 公司简称：敦煌种业
甘肃省敦煌种业股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人马宗海、主管会计工作负责人周秀华及会计机构负责人（会计主管人员）刘国荣
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
公司半年度报告中公司经营计划和发展战略等涉及未来计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资
者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 19
第十节 财务报告........................................................................................................................... 20
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 127
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、敦煌种业 指 甘肃省敦煌种业股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃证监局
元、万元 指 人民币元、人民币万元，货币金额除特殊说明外，通常
指人民币金额元
敦种先锋 指 敦煌种业先锋良种有限公司
油脂企业 指 甘肃敦煌种业油脂有限公司及其子公司新疆敦煌种业
玛纳斯油脂有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃省敦煌种业股份有限公司
公司的中文简称 敦煌种业
公司的外文名称 Gansu Dunhuang Seed Co.,ltd
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 马宗海
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 顾生明 杨洁
联系地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
电话 0937-2663908 0937-2663908
传真 0937-2663908 0937-2663908
电子信箱 dhzyzqb@sina.com dhzyyj@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司注册地址的邮政编码 735000
公司办公地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司办公地址的邮政编码 735000
公司网址 http://www.dhseed.com/
电子信箱 dhzyzqb@sina.com
报告期内变更情况查询索引
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 敦煌种业 600354
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1998年12月28日
注册登记地点 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
企业法人营业执照注册号 916200007102487488
税务登记号码 916200007102487488
组织机构代码 916200007102487488
报告期内注册变更情况查询索引
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 135,201,721.07 320,237,520.58 -57.78
归属于上市公司股东的净利润 -103,265,299.12 -103,633,402.82 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常 -119,899,883.46 -103,932,803.92 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -193,064,925.91 13,480,585.91 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,044,818,612.29 1,148,083,911.41 -8.99
总资产 2,948,764,576.86 3,527,360,525.09 -16.40
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.1957 -0.2305 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.1957 -0.2305 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.2272 -0.2306 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -9.42% -16.52 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -10.94% -16.57 不适用
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益 3,987,310.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 558,121.68
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 10,459,517.89
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,085,168.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -432,941.01
所得税影响额 -22,593.72
合计 16,634,584.34
四、 其他
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内：公司坚持以“聚焦主业，做强做大种子产业”这一核心战略为引领，着力加强品
种研发工作、提升管理水平、调整产业布局、加强营销去库存。在具体经营管理工作中，进一步
强化年度生产计划管理，种子产业落实生产面积，强化田间管理；食品产业进行进一步资源整合，
提升食品产业产能利用率，加速改善产品结构，进一步加强高附加值产品开发和营销推广，同时
大力推进油脂企业资产盘活利用；棉花产业调配整合现有资源，加强仓储安全管理，深入探索以
资产设备租赁、劳务输出等灵活方式减亏增效。公司上下凝心聚力，为公司战略转型打基础。
报告期内，公司实现主营业务收入 13,520.17 万元，较上年同期减少 18,503.58 万元；营业
利润-14,398.37 万元，亏损较上年同期增加 1,740.43 万元；归属于母公司股东的净利润
-10,326.53 万元，较上年同期减亏 36.81 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 135,201,721.07 320,237,520.58 -57.78
营业成本 122,408,889.15 260,577,252.48 -53.02
销售费用 42,378,527.96 51,487,118.82 -17.69
管理费用 82,567,959.23 81,064,732.29 1.85
财务费用 20,886,380.14 38,471,519.58 -45.71
经营活动产生的现金流量净额 -193,064,925.91 13,480,585.91 不适用
投资活动产生的现金流量净额 157,318,409.06 -15,205,550.55 不适用
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筹资活动产生的现金流量净额 -235,569,167.25 -285,071,583.43 不适用
研发支出
营业收入变动原因说明:较上年同期大幅下降，主要系油脂企业 2015 年停止收购加工业务，存货
2015 年已销售完毕，本年度无收入，较上年同比减少 9,125 万元，敦种先锋减少 2,314 万元、母
公司种子业务较上年减少 6,460 万元；
营业成本变动原因说明:收入下降，营业成本同步下降；
销售费用变动原因说明:销售费用下降主要系销售收入下降，发运费等支出下降所致；
管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期未发生大额变动，略有增加主要系研发费用同比增加；
财务费用变动原因说明:财务费用降低，系同期银行借款减少和本期理财产品收益增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付上年制种款,销售减少回款下降,以及
敦种先锋因税率调整年初补缴 2013 年和 2014 年企业所得税所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系本期金融理财、定期存单到期收回及取得天津昆仑
天创股权投资固定收益和分红，收回天津昆仑天创股权投资成本。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系同期银行借款额度减少，本期没有发行中票，敦种
先锋本期没有分配利润；
研发支出变动原因说明:
变动原因说明:
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
(3) 经营计划进展说明
(4) 其他
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
种子 40,632,539.53 42,353,472.81 -4.24% -70.92% -61.02% -26.48%
棉花 18,908,771.12 17,591,236.98 6.97% 15.24% 23.45% -6.19%
食品 74,698,192.14 61,995,198.42 17.01% -51.78% -54.24% 4.46%
其他 966,031.36 468,980.94 51.45% -27.37% 23.06% -19.89%
合计 135,205,534.15 122,408,889.15 9.46% -56.72% -52.70% -7.70%
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
主营业务分地区情况的说明
(三) 核心竞争力分析
1、品种、研发优势：公司拥有目前已在市场推广和后续即将不断进入市场的先玉系列优势品
种，同时已拥有吉祥 1 号、东方红 1 号、飞天 358、敦玉 328、敦玉 12、敦玉 13、敦玉 15、龙 213
等具有发展潜力的主推玉米品种，同时通过近几年努力，已初步建立起以公司研究院为主导，符
合自身发展实际的品种研发体系，种质资源保存量丰富，新品种选育能力、选育规模得到大幅提
升，2016 年已有 45 个玉米杂交新品种进入试验审定程序，新品种自主选育步伐不断加快。
2、生产加工规模优势：截止目前公司已建成种子加工中心 5 个，种子加工生产线 17 条，其中
高标准、全自动化玉米种子加工生产线 10 条，加工技术及工艺处于国际领先水平，能够确保满足
高品质玉米种子的生产加工需要。
3、地缘优势：甘肃河西走廊作为国家级杂交玉米制种基地，截至目前公司在酒泉、武威、张
掖均设立了种子公司，专门从事玉米种子繁殖生产加工和销售业务，通过多年的持续业务开展，
已形成 15 万亩左右稳定的玉米制种基地；同时河西走廊气候特征独特，区域内特色农副产品资源
丰富，有利于公司食品加工企业开发利用和产品升级。
4、合资企业优势：合资企业不仅能够带来持续不断的品种更新优势，而且能够带来先进的行
业管理经验。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
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(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期 股
所持 期末持
最初投资金额 期初持股比例 期末账面价 报告期损 所有者 会计核 份
对象 股比例
（元） （%） 值（元） 益（元） 权益变 算科目 来
名称 （%）
动（元） 源
东海 50,000,000.00 30,500,000.00 1.83 30,500,000 3,050,000 0 可供出 受
证券 售金融 让
资产
合计 50,000,000 / / 30,500,000 3,050,000 0 / /
持有金融企业股权情况的说明
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来
委托 是否 计提
实际收 实际 是否 源并说
理财 委托理 委托理财起 委托理财终 报酬确 经过 减值 是否 关联
合作方名称 预计收益 回本金 获得 关联 明是否
产品 财金额 始日期 止日期 定方式 法定 准备 涉诉 关系
金额 收益 交易 为募集
类型 程序 金额
资金
浦发银行兰州 理财 10000 2015/11/24 2016/11/23 保证收 629.04 / / 是 / 否 否 否 /
分行 产品 益型
浦发银行兰州 理财 10000 2016/1/27 2017/1/26 保证收 648.22 / / 是 / 否 否 否 /
分行 产品 益型
合计 / 20000 / / / 1277.26 / / / / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
募集资金使用情况详见公司 2016 年半年度募集资金存放与使用情况专项报告
4、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
不再分类的包装种子、农
河北敦煌种业
种子销售 业机械、仪器仪表、农副 1,000 1,132.98 -101.84
有限公司
产品的批发零售
农作物种子选育、繁殖销
武汉敦煌种业
种子销售 售、农产品收购、加工、 10,000 13,917.20 -1,427.11
有限公司
批发
棉籽及其他油料的收购
甘肃敦煌种业
油料加工 加工及其产品棉蛋白、棉 21,900 5,213.85 -964.49
油脂有限公司
粕等产品销售
甘肃省敦煌种
果蔬制品
业果蔬制品有 果蔬制品的加工和销售 3,350 5,818.25 255.46
加工
限公司
甘肃省敦煌种
番茄酱、果蔬的生产、销
业西域番茄制 番茄加工 2,516 4,413.31 -259.53
售及出口业务；原料收购
品有限公司
甘肃省敦煌种
业包装有限公 包装产品 包装产品的生产和销售 800 353.17 -55.50
司
酒泉佰易投资 投资管理
投资管理与咨询业务 3,000 3,375.14 1042.20
有限公司 与咨讯
玉米种子的生产、加工、
敦煌种业先锋
玉米种子 销售、研发及提供与此相 6246.96 126,934.69 -5,161.70
良种有限公司
关的服务
酒泉敦煌种业 生产加工脱水果蔬、可食
果蔬加工 3,000 12,495.35 -328.55
百佳食品有限 用植物及其种子在内的
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公司 各种调味品、食品和食品
配料以及相关产品的国
内收购、加工、销售和国
际贸易进、出口业务
场地、仓库及仓储设备租
酒泉敦煌种业
赁；蔬菜、果品、农副产
农产品仓储有 仓库租赁 3,000 2,325.97 -69.41
品（不含原粮）的储存、
限公司
收购、销售
粮食、瓜果、蔬菜、花卉、
张掖市敦煌种 种子生产 牧草、甜菜、油料、棉花
6,000 4,991.76 -195.72
业有限公司 销售 等中子的引进、培育、繁
殖、生产、加工销售
武威市敦煌种
种子生产 粮食、瓜类、蔬菜及油料
业种子有限公 13,000 15,340.88 -322.94
销售 作物种子的生产和销售
司
酒花制品、精细化工产品
啤酒花制
玉门拓扑科技 的开发、生产、销售、电
品加工销 4,000 4,789.61 -221.70
股份有限公司 子产品、办公自动化设
售
备、清洗剂、建材的零售。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.18
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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3 其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 时履行应 及时履
承诺类 承诺内 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说
型 容 行期限 严格履行
限 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
与重大资产
重组相关的
承诺
与首次公开
发行相关的
承诺
与再融资相
关的承诺
与股权激励
相关的承诺
其他承诺
公司、持股 5%以上的股东及实际控制人承诺事项详见公司《2015 年年度报告》，目前该等承诺
事项仍在持续履行中,报告期无新增承诺事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和证
监会、上交所发布的有关公司治理的规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立健全公司法人
治理结构，持续推动公司治理结构的优化，不断完善公司风险管理体系，规范公司运作，努力提
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2016 年半年度报告
升公司的治理水平和经营实效，以确保公司股东利益的最大化；公司持续加强内部控制建设，完
善公司治理机制；严格执行内幕信息知情人登记管理规定，对定期报告和临时公告重要事项的信
息披露进行了内幕信息知情人登记和备案。公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公
司治理准则》和中国证监会相关规定的要求，不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 46,009
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:万股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告
股东名称 期末持股 比例 限售条 数量
期内 股份状 股东性质
（全称） 数量 (%) 件股份
增减 态
数量
酒泉地区现代农业（控股集 0 6,817.02 12.92 3,200 国有法人
质押
团）有限责任公司
江苏融卓投资有限公司 0 6,000.00 11.37 6,000 6,000 境内非国
质押
有法人
16 / 127
2016 年半年度报告
敦煌市供销合作社联合社 0 2,956.89 5.60 境内非国
无
有法人
甘肃星利达投资管理有限责 0 2,000.00 3.79 2,000 1,400 境内非国
质押
任公司 有法人
金塔县供销合作联社 0 751.45 1.42 境内非国
无
有法人
酒泉市农业科学研究所 0 451.15 0.85 国有法人
无
北京神州牧投资基金管理有 未知 289.65 0.55 未知
限公司－泽赢神州牧 4 号证 未知
券投资基金
中欧盛世资产－工商银行－ 未知 253.84 0.48 未知
上善神州牧 3 号资产管理计 未知
划
广东泽泉投资管理有限公司 未知 252.27 0.48 未知
未知
－泽泉涨乐 8 号基金
北京神州牧投资基金管理有 未知 239.09 0.45 未知
限公司－红炎神州牧基金 未知
(西南证券信用担保户）
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司 6,817.02 人民币普通股 6,817.02
敦煌市供销合作社联合社 2,956.89 人民币普通股 2,956.89
金塔县供销合作联社 751.45 人民币普通股 751.45
酒泉市农业科学研究所 451.15 人民币普通股 451.15
北京神州牧投资基金管理有限公司－泽赢神州牧 4 289.65 289.65
号证券投资基金
中欧盛世资产－工商银行－上善神州牧 3 号资产管 253.84 253.84
理计划
广东泽泉投资管理有限公司－泽泉涨乐 8 号基金 252.27 252.27
北京神州牧投资基金管理有限公司－红炎神州牧 239.09 239.09
基金 (西南证券信用担保户）
李希（招商证劵信用担保户） 210.54 210.54
上海沪旭投资管理有限公司 200.01 200.01
上述股东关 上述股东中酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他发起法人股股东、
联关系 社会公众股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
或一致行动 管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，本公司未知上述流通股股东之间是
的说明 否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
表决权恢复的优先股股东及 无
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的 有限售条件股份可上市
序号 有限售条件股东名称 限售条件
有限售 交易情况
17 / 127
2016 年半年度报告
条件股 新增可上
可上市交易
份数量 市交易股
时间
份数量
1 江苏融卓投资有限公司 6,000 2018.10.20 6,000 增发锁定
2 甘肃星利达投资管理有限责任公司 2,000 2018.10.20 2,000 增发锁定
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系 上述股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
或一致行动的说明 理办法》中规定的一致行动人；
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
18 / 127
2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
19 / 127
2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 甘肃省敦煌种业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 741,162,392.19 1,134,678,076.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 214,150.40 707,875.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 455,000.00 300,000.00
应收账款 151,894,083.11 289,071,522.65
预付款项 49,832,782.35 26,059,255.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,607,424.66 6,112,150.22
应收股利
其他应收款 39,831,507.04 48,746,650.90
买入返售金融资产
存货 559,752,227.89 556,384,112.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 219,440,356.38 246,407,602.83
流动资产合计 1,772,189,924.02 2,308,467,245.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 48,200,000.00 52,651,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 658,524,110.73 694,330,238.46
在建工程 6,248,385.09 4,607,046.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 301,542.00 345,347.70
油气资产
无形资产 206,020,814.69 211,901,091.26
20 / 127
2016 年半年度报告
开发支出
商誉 584,464.73 584,464.73
长期待摊费用 5,009,322.66 5,055,892.12
递延所得税资产 37,930,676.29 38,308,222.83
其他非流动资产 213,755,336.65 211,109,375.81
非流动资产合计 1,176,574,652.84 1,218,893,279.60
资产总计 2,948,764,576.86 3,527,360,525.09
流动负债：
短期借款 648,000,000.00 842,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 42,587,358.83 220,879,963.81
预收款项 78,740,132.80 70,168,270.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,742,612.05 22,327,875.53
应交税费 8,548,832.46 92,937,599.77
应付利息 13,977,209.81 25,744,866.03
应付股利 3,200,000.00 3,200,000.00
其他应付款 240,773,098.00 223,587,663.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,054,569,243.95 1,501,646,239.39
非流动负债：
长期借款 260,000.00 260,000.00
应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 420,000.00 420,000.00
预计负债
递延收益 15,442,351.98 14,652,424.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 316,122,351.98 315,332,424.32
负债合计 1,370,691,595.93 1,816,978,663.71
所有者权益
21 / 127
2016 年半年度报告
股本 527,802,080.00 527,802,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 902,244,899.07 902,244,899.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
一般风险准备
未分配利润 -416,073,871.40 -312,808,572.28
归属于母公司所有者权益合计 1,044,818,612.29 1,148,083,911.41
少数股东权益 533,254,368.64 562,297,949.97
所有者权益合计 1,578,072,980.93 1,710,381,861.38
负债和所有者权益总计 2,948,764,576.86 3,527,360,525.09
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：刘国荣
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃省敦煌种业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 194,748,610.34 492,578,030.97
以公允价值计量且其变动计入当期 214,150.40 707,875.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00
应收账款 57,282,827.88 109,213,043.51
预付款项 22,117,552.84 7,406,440.62
应收利息 7,043,493.15 796,369.86
应收股利
其他应收款 425,100,831.48 409,259,390.56
存货 218,484,442.66 262,870,270.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 204,774,886.24 229,713,558.88
流动资产合计 1,129,766,794.99 1,512,744,980.37
非流动资产：
可供出售金融资产 48,200,000.00 42,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 351,666,218.90 351,666,218.90
投资性房地产
固定资产 200,369,734.93 207,099,151.76
在建工程 227,863.55 227,863.55
22 / 127
2016 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 149,640,112.05 153,606,872.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,883,710.21 3,041,240.61
递延所得税资产
其他非流动资产 9,330,147.17 8,157,150.62
非流动资产合计 762,317,786.81 765,998,498.17
资产总计 1,892,084,581.80 2,278,743,478.54
流动负债：
短期借款 560,000,000.00 730,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,741,215.99 132,219,272.18
预收款项 53,539,984.95 44,171,448.44
应付职工薪酬 6,375,101.46 8,716,867.38
应交税费 605,741.74 2,011,557.62
应付利息 13,201,784.81 25,059,680.65
应付股利
其他应付款 21,587,693.17 20,403,807.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 663,051,522.12 962,582,634.14
非流动负债：
长期借款 200,260,000.00 200,449,444.42
应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,632,794.31 2,066,666.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 502,892,794.31 502,516,111.07
负债合计 1,165,944,316.43 1,465,098,745.21
所有者权益：
股本 527,802,080.00 527,802,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
23 / 127
2016 年半年度报告
资本公积 903,793,630.10 903,793,630.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
未分配利润 -736,300,949.35 -648,796,481.39
所有者权益合计 726,140,265.37 813,644,733.33
负债和所有者权益总计 1,892,084,581.80 2,278,743,478.54
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：刘国荣
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 135,201,721.07 320,237,520.58
其中：营业收入 135,201,721.07 320,237,520.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 299,698,562.85 450,244,445.61
其中：营业成本 122,408,889.15 260,577,252.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 654,464.08 728,823.03
销售费用 42,378,527.96 51,487,118.82
管理费用 82,567,959.23 81,064,732.29
财务费用 20,886,380.14 38,471,519.58
资产减值损失 30,802,342.29 17,914,999.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -186,240.00 -90,025.14
投资收益（损失以“－”号填列） 20,699,411.03 3,517,579.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -143,983,670.75 -126,579,370.89
加：营业外收入 8,754,453.42 3,336,497.95
其中：非流动资产处置利得 4,957,436.63
减：营业外支出 2,123,852.24 5,474,925.14
其中：非流动资产处置损失 970,125.7 599,343.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -137,353,069.57 -128,717,798.08
减：所得税费用 213,810.88 940,185.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -137,566,880.45 -129,657,983.65
归属于母公司所有者的净利润 -103,265,299.12 -103,633,402.82
少数股东损益 -34,301,581.33 -26,024,580.83
六、其他综合收益的税后净额
24 / 127
2016 年半年度报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -137,566,880.45 -129,657,983.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 -103,265,299.12 -103,633,402.82
归属于少数股东的综合收益总额 -34,301,581.33 -26,024,580.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.196 -0.231
（二）稀释每股收益(元/股) -0.196 -0.231
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：刘国荣
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 79,927,217.25 152,778,663.00
减：营业成本 62,639,360.42 110,307,852.38
营业税金及附加 534,511.03 529,757.39
销售费用 11,663,714.65 15,245,122.11
管理费用 35,555,967.99 32,014,300.59
财务费用 19,248,178.51 37,916,657.55
资产减值损失 53,592,470.02 16,942,526.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -186,240.00 -107,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 10,239,893.14 63,889,977.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -93,253,332.23 3,605,423.87
加：营业外收入 6,441,241.01 1,554,784.09
其中：非流动资产处置利得 4,948,503.16
减：营业外支出 688,390.34 1,389,226.49
其中：非流动资产处置损失 128,268.00 599,139.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -87,500,481.56 3,770,981.47
25 / 127
2016 年半年度报告
减：所得税费用 3,986.40 15,598.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -87,504,467.96 3,755,383.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -87,504,467.96 3,755,383.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.166 0.008
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：刘国荣
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,838,538.47 419,153,789.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,178,940.80 261,213.15
收到其他与经营活动有关的现金 33,432,025.93 20,904,720.98
经营活动现金流入小计 302,449,505.20 440,319,723.40
购买商品、接受劳务支付的现金 284,994,467.82 249,677,544.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
26 / 127
2016 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,971,859.49 62,555,875.01
支付的各项税费 91,051,179.02 32,658,161.15
支付其他与经营活动有关的现金 62,496,924.78 81,947,556.68
经营活动现金流出小计 495,514,431.11 426,839,137.49
经营活动产生的现金流量净额 -193,064,925.91 13,480,585.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 177,895,434.00 5,982,306.00
取得投资收益收到的现金 14,262,843.32 3,917,715.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,980,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 121,700,000.01
投资活动现金流入小计 316,838,277.33 9,900,021.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,533,518.87 18,183,677.63
付的现金
投资支付的现金 149,986,349.40 6,921,894.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 159,519,868.27 25,105,572.13
投资活动产生的现金流量净额 157,318,409.06 -15,205,550.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 278,000,000.00 487,308,995.40
发行债券收到的现金 299,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,070,000.00 35,796,000.00
筹资活动现金流入小计 279,070,000.00 822,204,995.40
偿还债务支付的现金 472,800,000.00 971,840,288.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,839,167.25 105,436,289.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 514,639,167.25 1,107,276,578.83
筹资活动产生的现金流量净额 -235,569,167.25 -285,071,583.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -271,315,684.10 -286,796,548.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,009,709,231.05 1,319,076,577.68
六、期末现金及现金等价物余额 738,393,546.95 1,032,280,029.61
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：刘国荣
母公司现金流量表
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2016 年半年度报告
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,665,157.41 113,276,946.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,926,782.96 41,314,997.02
经营活动现金流入小计 135,591,940.37 154,591,943.58
购买商品、接受劳务支付的现金 150,511,564.54 133,401,258.90
支付给职工以及为职工支付的现金 21,959,313.63 19,673,620.84
支付的各项税费 4,046,502.54 2,843,404.95
支付其他与经营活动有关的现金 66,155,421.72 81,940,761.20
经营活动现金流出小计 242,672,802.43 237,859,045.89
经营活动产生的现金流量净额 -107,080,862.06 -83,267,102.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 167,443,834.00 2,982,306.00
取得投资收益收到的现金 3,992,769.85 64,380,227.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,980,000.00 814,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 174,416,603.85 68,176,533.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,935,771.76 1,578,223.87
付的现金
投资支付的现金 149,800,109.40 63,464,670.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 151,735,881.16 65,042,893.87
投资活动产生的现金流量净额 22,680,722.69 3,133,640.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 724,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,200,000.00
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 728,300,000.00
偿还债务支付的现金 420,000,000.00 695,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,429,281.26 26,550,804.62
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 463,429,281.26 721,550,804.62
筹资活动产生的现金流量净额 -213,429,281.26 6,749,195.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -297,829,420.63 -73,384,266.82
加：期初现金及现金等价物余额 492,559,185.73 290,530,875.35
六、期末现金及现金等价物余额 194,729,765.10 217,146,608.53
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：刘国荣
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 527,802 902,244 30,845, -312,80 562,297,9 1,710,381
,080.00 ,899.07 504.62 8,572.2 49.97 ,861.38
8
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 527,802 902,244 30,845, -312,80 562,297,9 1,710,381
,080.00 ,899.07 504.62 8,572.2 49.97 ,861.38
8
三、本期增减变动金额（减 -103,26 -29,043,5 -132,308,
少以“－”号填列） 5,299.1 81.33 880.45
2
（一）综合收益总额 -103,26 -34301581 -137,566,
5,299.1 .33 880.45
2
（二）所有者投入和减少资 5,258,000 5,258,000
本 .00 .00
1．股东投入的普通股 5,258,000 5,258,000
.00 .00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
29 / 127
2016 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,802 902,244 30,845, -416,07 533,254,3 1,578,072
,080.00 ,899.07 504.62 3,871.4 68.64 ,980.93
0
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 447,802 516,949 30,845, -335,1 582,673,4 1,243,116
,080.00 ,641.77 504.62 53,818 23.96 ,831.93
.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
30 / 127
2016 年半年度报告
二、本年期初余额 447,802 516,949 30, -335,1 582,673,4 1,243,116
,080.00 ,641.77 845 53,818 23.96 ,831.93
,50
.42
4.6
2
三、本期增减变动金额（减 80,000, 385,295 22,345, -20,375,4 467,265,0
少以“－”号填列） 000.00 ,257.30 246.14 73.99 29.45
（一）综合收益总额 22,345, 33788509. 56133756.
246.14 91 05
（二）所有者投入和减少 80,000 385,295 4,636,016 469,931,2
资本 ,000.0 ,257.30 .1 73.4
0
1．股东投入的普通股 80,000, 385,295 465,295,2
000.00 ,257.30 57.30
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 4,636,016 4,636,016
.10 .10
（三）利润分配 -58,800,0 -58,800,0
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -58,800,0 -58,800,0
分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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2016 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,802 902,244 30,845, -312,80 562,297,9 1,710,381
,080.00 ,899.07 504.62 8,572.2 49.97 ,861.38
8
法定代表人：马宗海主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：刘国荣
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 527,802,0 903,793,6 30,845,5 -648,796 813,644,7
80.00 30.10 04.62 ,481.39 33.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 527,802,0 903,793,6 30,845,5 -648,796 813,644,7
80.00 30.10 04.62 ,481.39 33.33
三、本期增减变动金额（减 -87,504, -87,504,4
少以“－”号填列） 467.96 67.96
（一）综合收益总额 -87,504, -87,504,4
467.96 67.96
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
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2016 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,802,0 903,793,6 30,845,5 -736,300 726,140,2
80.00 30.10 04.62 ,949.35 65.37
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 447,802,0 518,498,3 30,845,5 -850,981 146,164,3
80.00 72.80 04.62 ,571.04 86.38
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 447,802,0 518,498,3 30,845,5 -850,981 146,164,3
80.00 72.80 04.62 ,571.04 86.38
三、本期增减变动金额（减 80,000,00 385,295,2 202,185, 667,480,3
少以“－”号填列） 0 57.30 089.65 46.95
（一）综合收益总额 202,185, 202,185,0
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2016 年半年度报告
089.65 89.65
（二）所有者投入和减少资 80,000,00 385,295,2 465,295,2
本 0 57.30 57.3
1．股东投入的普通股 80,000,00 385,295,2 465,295,2
0 57.30 57.3
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527,802,0 903,793,6 30,845,5 -648,796 813,644,7
80.00 30.10 04.62 ,481.39 33.33
法定代表人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：刘国荣
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经甘肃省人
民政府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的批复》（甘政函[1998]92 号）批准，
由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供
销合作联合社、瓜州县供销联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起
设立的股份有限公司，于 1998 年 12 月 28 日在甘肃省工商行政管理局办理工商注册
登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]126 号文件核准，本公司于 2003
年 12 月 29 日在上海证券交易所首次公开发行 7,500 万股人民币 A 股股票，并于 2004
年 1 月 15 日起在上海证券交易所上市交易，股票简称“敦煌种业”，股票代码“600354”。
本公司于 2011 年 1 月 26 日向特定五家投资者非公开发行了人民币 A 股 1,758 万股，
于 2012 年 5 月 4 日以资本公积 244,255,680.00 元转增股本，变更后注册资本为人民
币 447,802,080.00 元。
本公司营业执照注册号：620000000012665；注册资本：人民币肆亿肆仟柒佰
捌拾万贰仟零捌拾元整；法定代表人：马宗海；公司住所：甘肃省酒泉市肃州区肃州
路 28 号；公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、甜菜、油料、牧草、棉花等
农作物种子的引进、选育、繁殖、加工、储藏、销售；棉花的收购、加工（仅限分公
司经营）、储藏、销售，其他农产品的收购、加工，农科产品的开发和推广、农业技
术的引进、示范、推广、应用和咨询服务；果树、桑树、进出口，房地产开发（凭资
质证经营）、商品房销售（凭许可证经营）。
本公司设董事会办公室、战略发展部、党委办公室、行政办公室、人力资源部、
经营管理部、审计监察部、计划财务部、资金管理部、投资管理部、种子生产部、安
全管理部、质量控制中心、品种管理部、信息中心和兰州办事处等职能管理部门，目
前主要从事各类种子的生产、收购、销售和棉花的收购、加工、销售以及棉油、番茄
酱、番茄粉的加工、销售。本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见
本附注八“在其他主体中的权益”；本公司本期合并范围与上年度相比无增减。
本财务报表已经本公司董事会六届第十三次临时会议于 2016 年 8 月 25 日决议
批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”；本公司本期合并范围与上年度相比无增减。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
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2016 年半年度报告
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事种子的生产、收购、销售和棉花的
收购、加工、销售以及棉油、番茄酱、番茄粉的加工、销售等经营。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估
计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 6 月 30 日的财务状况及 2016 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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2016 年半年度报告
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
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并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核
算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以
外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
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制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、
8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；
以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经
营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
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额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
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的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
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融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
以账龄为类似信用风险特征的组合 根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分
的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现
时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备
计提比例，计提坏账准备。
以账龄为类似信用风险特征的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
1 年以内（含 1 年，下同） 2 2
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3 年以上
3－4 年 20 20
4－5 年 40 40
5 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项，以及已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项，以及已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
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“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
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位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额
计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进
行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5 2.71-11.87
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机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 6-12 5 7.91-15.83
电子设备 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 20 5 4.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁
资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁
资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公
司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
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28. 收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可
靠的计量。
公司销售商品收入确认的具体原则如下：
①国内销售
公司根据与客户签订的销售合同，由仓库配货后将货物发运或者由客户直接提货，
客户对货物数量和质量进行确认无异议；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预
计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
②出口销售
公司根据与客户的销售合同组织发运，经检验合格后通过海关报关出口，取得出
口报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的
成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a) 息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
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本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需
涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿
和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如
果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融
资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有
至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重
大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
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务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减
值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
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终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税
和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 本公司为增值税一般纳税人。棉花及其副产品按 13%、17%
产品销售收入 13%的税率计算销项税额，并按扣除
当期允许抵扣的进项税额（主要为棉花收购依规
定的收购完税凭证计算扣除的进项税额）后的差
额缴纳增值税。番茄酱、番茄粉按产品销售收入
的 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本公司之子
公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司、甘肃省
敦煌种业西域番茄制品有限公司、酒泉敦煌种业
百佳食品有限公司自营出口自产产品，出口货物
适用免抵退税收管理办法。
消费税
营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计缴。 5%
城市维护建设税 按应交增值税、营业税税额的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%
教育费附加 按应交增值税、营业税税额的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按应交增值税、营业税税额的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财
税[2001]113 号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征
增值税的规定，本公司及子公司销售的农作物种子免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣
除办法的通知》（财税[2012]38 号）文件规定，本公司之子公司甘肃敦煌种业油脂有
限公司与新疆敦煌种业玛纳斯油脂有限公司自 2012 年 7 月 1 日起农产品增值税进项
税采用核定扣除。
（2）所得税
①享受农产品免税政策的
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、
减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；”和《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企
业所得税：2、农作物新品种的选育；7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技
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推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；”及财政部、国家税务总
局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税
[2008]149 号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单
加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，经甘肃省酒泉市肃州区地方税务
局批准，本公司所从事的农作物新品种选育和棉花初加工所得免征 2015 年企业所得
税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业
有限公司所从事的农作物新品种选育所得免征企业所得税，并已当地税务机关备案。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司、酒泉市吉翱番茄制品有限公
司主要从事番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农
产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26 号）规定的农产品初加工范围，根
据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，并于 2011 年 8 月 29 日在甘肃省国
家税务局备案，自 2011 年 1 月 1 日起免征所得税。
②享受西部大开发优惠政策的
本公司之子公司敦煌种业先锋良种有限公司所从事的种子生产、加工产业属于西
部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（国发
[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林类”第 8 条“种子生产、加工”，主
营业务收入达 99%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财政部、海
关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）第二条、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得
税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局
《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的通知》（甘国税函[2012]99 号）第
二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局和甘肃省酒泉市肃州区国家税务局工业
园区税务分局审核同意，自 2014 年 10 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%
优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售
产业属于西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》
（国发[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品
储运、保鲜、加工及综合利用”，主营业务收入达 100%。根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十五条、财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条、国家税务总局《关
于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012
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年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关
问题的通知》（甘国税函[2012]92 号）第二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务
局和甘肃省酒泉市肃州区国家税务局工业园区税务分局审核同意，自 2015 年 1 月 1
日至 2015 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水
蔬菜产业属于当前国家西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录
（2005 年本）》（国发[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32
条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主营业务收入达 99%。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财政部、海关总署、国家税务总局《关于
深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条、国
家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务
总局公告 2012 年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业
所得税政策有关问题的通知》（甘国税函[2012]92 号）第二条规定，经甘肃省酒泉市
肃州区国家税务局和甘肃省酒泉市肃州区国家税务局工业园区税务分局审核同意，自
2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
根据财税[2011]58 号、国家税务总局公告 2012 年第 12 号及甘国税函[2012]92
号等相关规定，本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政
策，并已取得甘肃省临泽县国家税务局准予备案，自 2012 年 1 月 1 日起减按 15%优
惠税率缴纳企业所得税。
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 402,540.16 353,520.28
银行存款 723,593,795.24 1,121,862,718.28
其他货币资金 17,166,056.79 12,461,837.74
合计 741,162,392.19 1,134,678,076.30
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
截至 2016 年 6 月 30 日，其他货币资金中受限资金为 2,768,845.24 元系借款保
证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 214,150.40 707,875.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 214,150.40 707,875.00
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 214,150.40 707,875.00
其他说明：
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司交易性金融资产为期货投资。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 455,000.00 300,000.00
商业承兑票据
合计 455,000.00 300,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 10,670 2.31 10,670 100.00
并单独计提坏 ,879.9 ,879.9
账准备的应收 5 5
账款
按信用风险特 346,73 99.49 194,83 56.19 151,89 449,03 97.30 159,96 35.62 289,07
征组合计提坏 0,718. 6,635. 4,083. 7,350. 5,827. 1,522.
账准备的应收 88 77 11 29 64 65
账款
单项金额不重 1,783, 0.51 1,783, 100 1,783, 0.39 1,783, 100.00
大但单独计提 671.53 671.53 671.53 671.53
坏账准备的应
收账款
348,51 / 196,62 / 151,89 461,49 / 172,42 / 289,07
合计 4,390. 0,307. 4,083. 1,901. 0,379. 1,522.
41 30 11 77 12 65
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
西安瑞福油脂有限 10,670,879.95 10,670,879.95 100.00 预计无法收回
公司
合计 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 76,147,564.48 1,522,951.29 2.00
1至2年 31,641,988.25 1,582,099.41 5.00
2至3年 17,779,394.95 1,777,939.50 10.00
3 年以上
3至4年 35,910,806.44 7,182,161.29 20.00
4至5年 4,132,467.46 1,652,986.98 40.00
5 年以上 181,118,497.30 181,118,497.30 100.00
合计 346,730,718.88 194,836,635.77
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2016 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 24,199,928.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,375.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 93,023,837.38 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 26.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 67,639,877.38 元
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内 35,564,028.22 66.51 18,886,216.89 72.47
1至2年 10,347,148.16 16.27 3,547,814.31 13.61
2至3年 2,362,525.46 3.72 2,114,763.48 8.12
3 年以上 1,559,080.51 13.51 1,510,460.72 5.80
合计 49,832,782.35 100.00 26,059,255.40 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 17,899,848.36 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 35.92%
其他说明
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 9,607,424.66 6,112,150.22
委托贷款
债券投资
合计 9,607,424.66 6,112,150.22
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2016 年半年度报告
价值 计 价值
比
比 提
例 计提比
金额 金额 金额 例 金额 比
(% 例(%)
(%) 例
)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏 102,265 10 62,434, 39,831,507 103,305,55 98. 55,183,419 53. 48,122,132
61.05
账准备的 ,639.53 0 132.49 .04 1.98 71 .77 42 .21
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提 1,346,465. 1.2 53.
721,946.39 624,518.69
坏账准备 08 9 62
的其他应
收款
102,265 / 62,434, / 39,831,507 104,652,01 / 55,905,366 / 48,746,650
合计 ,639.53 132.49 .04 7.06 .16 .90
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 11,350,309.37 227,006.19 2.00
1至2年 9,680,127.27 484,006.36 5.00
2至3年 11,361,001.81 1,136,100.18 10.00
3 年以上
3至4年 10,202,985.89 2,040,597.18 20.00
4至5年 1,874,654.39 749,861.76 40.00
5 年以上 57,814,560.81 57,814,560.81 100.00
合计 102,283,639.54 62,452,132.48
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2016 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,546,766.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,272.77
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
合计 / / / /
其他应收款核销说明：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
往来款 7,141,700.00 2-3 年 6.98 714,170.00
往来款 5,300,000.00 5 年以上 5.18 5,300,000.00
往来款 2,042,917.00 1-2 年 2.00 102,145.85
往来款 2,012,908.33 4-5 年 1.97 805,163.33
往来款 2,000,000.00 5 年以上 1.95 2,000,000.00
合计 / 18,497,525.33 / 18.08 8,921,479.18
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2016 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 89,710,422. 1,856,518.51 87,853,903.58 70,546,043.70 1,856,518.51 68,689,525.19
09
在产品 50,025,042. 50,025,042.49 29,069,953.43 29,069,953.43
49
库存商 441,251,776 47,861,287.74 393,390,488.35 469,486,008.66 51,319,890.76 418,166,117.90
品 .09
周转材
料跌价
准备
包装物 11,708,026. 1,523,726.70 10,184,299.57 16,463,206.75 1,740,688.65 14,722,518.10
及低值 27
易耗品
消耗性
生物资
产
发出商 18,298,493. 18,298,493.90 26,392,346.05 656,348.48 25,735,997.57
品 90
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
合计 610,993,760 51,241,532.95 559,752,227.89 611,957,558.59 55,573,446.40 556,384,112.19
.84
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2016 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 1,856,518. 1,856,518
51 .51
库存商品 51,319,890 3,458,603 47,861,28
.76 .02 7.74
周转材料跌价准备
包装物及低值易耗品 1,740,688. 216,961.9 1,523,726
65 5 .70
消耗性生物资产
发出商品 656,348.48 656,348.4
8
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计 55,573,446 4,331,913 51,241,53
.40 .45 2.95
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 19,440,356.38 23,257,602.83
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2016 年半年度报告
理财产品 200,000,000.00 223,150,000.00
合计 219,440,356.38 246,407,602.83
其他说明
本公司其他流动资产中理财产品共 20,000 万元：
①2015 年 12 月 8 日，本公司以 10,000 万元购买上海浦东发展银行利多多财富
班车 2 号理财产品，产品代码 2101137340，投资期限自 2015 年 12 月 9 日至 2016
年 12 月 8 日，共计 365 天，固定投资收益率 7.00%。
②2016 年 1 月 21 日，本公司以 10,000 万元购买上海浦东发展银行利多多财富
班车 8 号理财产品，产品代码 2101137340，投资期限自 2016 年 1 月 21 日至 2017
年 1 月 20 日，共计 365 天，固定投资收益率 7.00%。。
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 48,200,000.00 48,200,000.00 52,651,600.00 52,651,600.00
具：
按公允价值计
量的
按成本计量的 48,200,000.00 48,200,000.00 52,651,600.00 52,651,600.00
合计 48,200,000.00 48,200,000.00 52,651,600.00 52,651,600.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 单位
本期现金红利
单位 本期 本期 期 期 期 期 持股
期初 期末 比例
增加 减少 初 增 减 末
加 少 (%)
东海证券 30,500,0 30,500,000.00 1.83 3,050,000.00
股份有限 00.00
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2016 年半年度报告
公司
天津昆仑 10,451,6 10,451,600 3.8 10,447,765.0
天创股权 00.00 .00 0
投资企业
（有限合
伙）
九圣禾种 8,700,00 8,700,000.00 1.89
业股份有 0.00
限公司
北京爱种 3,000,00 6,00 9,000,000.00 3
网络科技 0.00 0,00
有限公司 0.00
52,651,6 6,00 10,451,600 48,200,000.00 / 13,497,765.0
合计 00.00 0,00 .00 0
0.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建
项目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余额 604,413,4 619,618,1 19,224,07 34,763,49 19,842,29 1,297,861
26.46 91.23 6.41 4.20 2.96 ,481.26
2.本期增加 2,472,677 358,495.0 752,523.9 1,596,662 5,246,219
65,860.27
金额 .72 4 5 .65 .63
（1）购置 2,434,177 358,495.0 752,523.9 1,596,662 65,860.27 5,207,719
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2016 年半年度报告
.72 4 5 .65 .63
（2）在建
38,500.00 38,500.00
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少 2,268,541 3,209,798 978,129.7 746,190.5 375,848.9 7,578,509
金额 .16 .69 6 1 4 .06
（1）处置 2,268,541 3,209,798 978,129.7 746,190.5 375,848.9 7,578,509
或报废 .16 .69 6 1 4 .06
4.期末余额 604,617,5 616,766,8 18,998,47 35,613,96 19,532,30 1,295,529
63.02 87.58 0.60 6.34 4.29 ,191.83
二、累计折旧
1.期初余额 189,774,1 306,711,7 11,046,01 25,172,21 11,487,71 544,191,8
48.14 68.21 1.53 0.94 5.17 53.99
2.本期增加 12,357,12 23,453,96 586,170.1 1,413,372 1,087,264 38,897,89
金额 6.89 6.74 7 .03 .13 9.96
（1）计提 12,357,12 23,453,96 586,170.1 1,413,372 1,087,264 38,897,89
6.89 6.74 7 .03 .13 9.96
3.本期减少 1,916,846 2,293,688 341,639.6 540,333.6 331,553.5 5,424,061
金额 .64 .18 9 3 2 .66
（1）处置 1,916,846 2,293,688 341,639.6 540,333.6 331,553.5 5,424,061
或报废 .64 .18 9 3 2 .66
4.期末余额 200,214,4 327,872,0 11,290,54 26,045,24 12,243,42 577,665,6
28.39 46.77 2.01 9.34 5.78 92.29
三、减值准备
1.期初余额 17,973,69 40,877,74 290,461.5 162,704.4 59,339,38
34,782.47
9.49 0.86 8 1 8.81
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 17,973,69 40,877,74 290,461.5 162,704.4 59,339,38
34,782.47
9.49 0.86 8 1 8.81
四、账面价值
1.期末账面 386,429,4 248,017,0 7,417,467 9,406,012 7,254,096 658,524,1
价值 35.14 99.95 .01 .59 .04 10.73
2.期初账面 396,665,5 272,028,6 7,887,603 9,428,578 8,319,795 694,330,2
价值 78.83 82.16 .30 .85 .32 38.46
本期固定资产中的受限情况见附注六、50
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂区改 115,966.43 115,966.43 115,966.43 115,966.43
造
酒泉加 2,615,926.41 1,242,963.21 1,372,963.20 2,615,926.41 1,242,963.21 1,372,963.20
工检验
中心基
建
脱水菜 175,370.55 175,370.55 175,370.55 175,370.55
项目
先锋改 1,365,787.90 1,365,787.90 112,715.50 112,715.50
造项目
公租房 2,377,477.50 2,377,477.50 2,372,307.50 2,372,307.50
项目
萃取二 373,223.51 373,223.51 373,223.51 373,223.51
车间
仓储公 146,000.00 146,000.00 46,000.00 46,000.00
司污水
处理工
程
玉米种 38,500.00 38,500.00
子生产
基地项
目
脱硫塔 17,970.00 17,970.00
安装
车间改 8,000.00 8,000.00
建
锅炉大 141,556.00 141,556.00
修
脱水蔬 154,070.00 154,070.00
菜生产
线
合计 7,491,348.30 1,242,963.21 6,248,385.09 5,850,009.90 1,242,963.21 4,607,046.69
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2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程 其
本
累 利 中：
期
计 息 本
利
投 资 期
工 息 资
本期转入 入 本 利
预算 期初 本期增加金 本期其他减 期末 程 资 金
项目名称 固定资产 占 化 息
数 余额 额 少金额 余额 进 本 来
金额 预 累 资
度 化 源
算 计 本
率
比 金 化
(%
例 额 金
)
(% 额
)
厂区改造 115,966. 115,966.43
43
酒泉加工检 2,615,92 1,242,963.21 1,372,963.20
验中心基建 6.41
脱水菜项目 175,370. 175,370.55
55
先锋改造项 112,715. 1,253,072.40 1,365,787.90
目 50
公租房项目 2,372,30 5,170.00 2,377,477.50
7.50
萃取二车间 373,223. 373,223.51
51
仓储公司污 46,000.0 100,000.00 146,000.00
水处理工程 0
玉米种子生 38,500.0 38,500.00 0.00
产基地项目 0
脱硫塔安装 17,970.00 17,970.00
车间改建 8,000.00 8,000.00
锅炉大修 141,556.00 141,556.00
脱水蔬菜生 154,070.00 154,070.00
产线
5,850,00 1,679,838.40 38,500.00 6,248,385.09 / / / /
合计
9.90
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2016 年半年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
畜牧养殖
种植业 林业 水产业
业
项目 合计
类 类 类 类 类 类 类
类别
别 别 别 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额 876,149.33 876,149.33
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 876,149.33 876,149.33
二、累计折旧
1.期初余额 530,801.63 530,801.63
2.本期增加金额 43,805.70 43,805.70
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 574,607.33 574,607.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
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2016 年半年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 301,542.00 301,542.00
2.期初账面价值 345,347.70 345,347.70
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 计算机软件 利 合计
技
术
一、账面原值
1.期初余额 225,132,802.25 75,543,600.00 6,804,827.10 307,481,229.35
2.本期增加金额
(1)购置
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额 573,378.00 573,378.00
(1)处置 573,378.00 573,378.00
4.期末余额 224,559,424.25 75,543,600.00 6,804,827.10 306,907,851.35
二、累计摊销
1.期初余额 45,735,943.67 46,428,218.63 3,415,975.79 95,580,138.09
2.本期增加金额 2,327,379.52 2,814,623.70 348,148.29 5,490,151.51
（1）计提 2,327,379.52 2,814,623.70 348,148.29 5,490,151.51
2 企业合并增
加
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2016 年半年度报告
3.本期减少金额 183,252.94 183,252.94
(1)处置 183,252.94 183,252.94
4.期末余额 47,880,070.25 49,242,842.33 3,764,124.08 100,887,036.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 176,679,354.00 26,300,757.67 3,040,703.02 206,020,814.69
2.期初账面价值 179,396,858.58 29,115,381.37 3,388,851.31 211,901,091.26
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
河北敦煌种业有限 1,338,911 1,338,91
公司 .48 1.48
甘肃敦煌种业油脂 123,745.5 123,745.
有限公司 1 51
甘肃省敦煌种业果 584,464.7 584,464.
蔬制品有限公司 3 73
甘肃省敦煌种业包 322,941.2 322,941.
装有限公司 4 24
玉门拓璞科技开发 6,475,311 6,475,31
有限责任公司 .72 1.72
合计 8,845,374 8,845,37
.68 4.68
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
河北敦煌种业有 1,338,911.48 1,338,911.48
限公司
甘肃敦煌种业油 123,745.51 123,745.51
脂有限公司
甘肃省敦煌种业 322,941.24 322,941.24
包装有限公司
玉门拓璞科技开 6,475,311.72 6,475,311.72
发有限责任公司
合计 8,260,909.95 8,260,909.95
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司年末对商誉进行了减值测试。本公司分别将甘肃省敦煌种业果蔬制品有限
公司、玉门拓璞科技开发有限责任公司采用未来的现金流量进行预测折现，然后与可
辨认净资产公允价值加上商誉相比较，发现玉门拓璞科技开发有限责任公司未来现金
流量预测折现的现值小于零，对其全额计提了减值准备；甘肃省敦煌种业果蔬制品有
限公司未来现金流量预测折现的现值大于可辨认净资产公允价值加上商誉，不存在减
值。
其他说明
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
科研用土地 5,055,892.12 241,850.00 288,419.46 5,009,322.66
及附着物
合计 5,055,892.12 241,850.00 288,419.46 5,009,322.66
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 441,833,122.86 304,266,242.41
资产减值准备 377,774,793.78 341,490,863.39
合计 819,607,916.64 645,757,105.80
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
异
资产 资产
1,192,934.80 196,566.05 10,008,627.05 2,416,000.10
资产减值准备
2,876,391.84 719,097.96 2,876,391.84 719,097.96
应付职工薪酬
43,988,137.00 10,997,034.25 43,988,136.99 10,997,034.25
未支付的特权使用
费和精量播种项目
款
9,544,759.48 2,386,189.87 9,544,759.48 2,386,189.87
固定资产折旧
预提费用 7,367,550.04 1,841,887.51
销售折扣 87,159,602.60 21,789,900.65 87,159,602.61 21,789,900.65
合计 150,936,440.96 37,930,676.29 153,577,517.97 38,308,222.83
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 13,755,336.65 11,109,375.81
委托贷款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 213,755,336.65 211,109,375.81
其他说明：
委托贷款：本公司之子公司敦煌种业先锋良种有限公司通过汇丰银行（中国）有限公
司上海分行向杜邦中国集团有限公司发放委托贷款 200,000,000.00 元，其中：
100,000,000.00 元期限自 2015 年 10 月 21 日至 2018 年 10 月 22 日，年化收益率
3.10%；100,000,000.00 元期限自 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 17 日，年化
收益率 3.10%，每半年结息一次。
31、 短期借款
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 213,000,000.00 212,800,000.00
保证借款 75,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 360,000,000.00 530,000,000.00
合计 648,000,000.00 842,800,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 15,934,591.58 192,538,122.27
1至2年 652,114.60 12,464,294.21
2至3年 1,304,062.38 3,385,687.15
3 年以上 24,696,590.27 12,491,860.18
合计 42,587,358.83 220,879,963.81
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
账龄一年以上的应付账款主要为尚未结算支付的种子繁育款项
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2016 年半年度报告
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 42,822,034.53 50,149,065.21
1至2年 20,368,990.47 7,112,459.64
2至3年 6,170,271.35 4,013,940.85
3 年以上 9,378,836.45 8,892,805.19
合计 78,740,132.80 70,168,270.89
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,333,654.91 46,513,840.33 49,910,111.69 14,937,383.55
二、离职后福利-设定提存 1,205,392.21 6,840,779.45 6,789,791.17 1,256,380.49
计划
三、辞退福利 2,788,828.41 25,811.50 265,791.90 2,548,848.01
合计 22,327,875.53 53,380,431.28 56,965,694.76 18,742,612.05
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 13,732,568.14 37,512,308.95 41,227,538.35 10,017,338.74
补贴
二、职工福利费 0.00 1,895,438.70 1,989,597.60 -94,158.90
三、社会保险费 210,781.84 2,604,989.91 2,637,050.62 178,721.13
其中：医疗保险费 183,499.59 2,208,708.89 2,229,046.54 163,161.94
工伤保险费 9,663.06 278,822.70 293,364.82 -4,879.06
生育保险费 17,619.19 117,458.32 114,639.26 20,438.25
四、住房公积金 729,748.37 4,255,340.12 3,976,090.72 1,008,997.77
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2016 年半年度报告
五、工会经费和职工教育 3,660,556.56 245,762.65 79,834.40 3,826,484.81
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 18,333,654.91 46,513,840.33 49,910,111.69 14,937,383.55
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,095,195.32 6,366,550.17 6,323,387.90 1,138,357.59
2、失业保险费 110,196.89 474,229.28 466,403.27 118,022.90
3、企业年金缴费
合计 1,205,392.21 6,840,779.45 6,789,791.17 1,256,380.49
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 530,313.02 737,851.90
消费税
营业税 324,383.50 365,084.49
企业所得税 460,519.08 87,908,081.47
个人所得税
城市维护建设税 47,881.15 626,854.61
房产税 686,880.37 707,783.87
教育费附加 23,198.68 270,699.70
地方教育附加费 11,144.52 15,426.55
其他各税合计 6,464,512.14 2,305,817.18
合计 8,548,832.46 92,937,599.77
其他说明：
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2016 年半年度报告
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 12,087,833.33 23,445,083.33
短期借款应付利息 1,889,376.48 2,299,782.70
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 13,977,209.81 25,744,866.03
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,200,000.00 3,200,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 3,200,000.00 3,200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司超过一年以上的应付股利为 3,200,000.00 元，系本
公司之子公司武汉敦煌种业有限公司应付少数股东的股利，因公司资金紧张未支付
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销售折扣折让 154,827,123.45 90,340,611.94
预计销售退货 33,507,137.01
特许权使用费 38,716,461.05 42,380,277.94
服务费 6,754,145.32
职工集资建房款 774,276.99 774,276.99
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2016 年半年度报告
履约保证金 3,349,750.00
仓储费 645,511.22 2,013,251.22
其他 45,809,725.29 44,468,212.94
合计 240,773,098.00 223,587,663.36
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 260,000.00 260,000.00
合计 260,000.00 260,000.00
长期借款分类的说明：
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无已逾期未偿还的长期借款。
其他说明，包括利率区间：
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2016 年半年度报告
46、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
15 敦煌种业 MTN001 中期票据 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
溢
债 期本
折
债券 发行 券 发行 初 期 按面值计提 本期 期末
面值 价
名称 日期 期 金额 余发 利息 偿还 余额
摊
限 额行
销
15 敦 300,000,000 2015-01- 3 300,000,000 35,997,833. 23,910,000. 312,087,833
煌种业 .00 09 年 .00 33 00 .33
MTN0
01
减：一 -35,997,833 -23,910,000 -12,087,833
年内到 .33 .00 .33
期部分
年末余
额
合计 / / / 300,000,000 300,000,000
.00 .00
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
47、 长期应付款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
34 号科技型 420,000.00 420,000.00
中小企业技术
创新基金
合计 420,000.00 420,000.00 /
其他说明：
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,652,424.32 1,370,000.00 580,072.34 15,442,351.98 拨款形成
合计 14,652,424.32 1,370,000.00 580,072.34 15,442,351.98
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 业外收入金 与收益相关
额
公租房项 1,596,000.00 570,000.00 2,166,000.00 与资产相关
目
基地建设 220,000.00 25,000.00 195,000.00 与资产相关
资金
生产污水 966,666.67 50,000.00 916,666.67 与资产相关
处理回收
利用技改
项目专项
资金
2000 亩啤 630,000.00 630,000.00 与资产相关
酒花种植
项目
啤酒花中 81,000.00 81,000.00 与资产相关
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2016 年半年度报告
生物活性
成份黄腐
酚的生产
技术研究
啤酒花精 3,385,500.00 3,385,500.00 与资产相关
深加工项
目资金拨
款
科技型中 572,000.00 572,000.00 与资产相关
小企业技
术创新基
金无偿资
助项目
机采棉加 366,666.65 13,333.34 353,333.31 与资产相关
工设备补
贴
脱水蔬菜 2,240,000.00 2,240,000.00 与资产相关
干燥节能
改造项目
脱水蔬菜 2,894,591.00 271,200.00 2,623,391.00 与资产相关
节能设备
和生产技
术升级改
造项目
甘肃省玉 200,000.00 53,260.00 146,740.00 与资产相关
米生物育
种与种子
繁育重点
实验室
物联网玉 1,500,000.00 101,169.50 1,398,830.50 与资产相关
米种子安
全可追溯
系统
玉米新品 800,000.00 66,109.50 733,890.50 与资产相关
种制种及
高效生产
关键技术
示范应用
合计 14,652,424.32 1,370,000.00 359,533.34 220,539.00 15,442,351.98 /
其他说明：
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年半年度报告
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 527,802,080.00 527,802,080.00
数
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 □不适用
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元 币种:人民币
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明:
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 904,770,341.08 904,770,341.08
价）
其他资本公积 -2,525,442.01 -2,525,442.01
合计 902,244,899.07 902,244,899.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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2016 年半年度报告
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 30,845,504.62 30,845,504.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -312,808,572.28 -335,153,818.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -312,808,572.28 -335,153,818.42
加：本期归属于母公司所有者的净利 -103,265,299.12 -103,633,402.82
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -416,073,871.40 -438,787,221.24
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
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2016 年半年度报告
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,103,824.13 122,137,070.21 312,395,701.95 258,768,302.03
其他业务 6,097,896.94 271,818.94 7,841,818.63 1,808,950.45
合计 135,201,721.07 122,408,889.15 320,237,520.58 260,577,252.48
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 289,233.67 183,763.41
城市维护建设税 70,260.75 213,697.98
教育费附加 28,509.13 127,901.06
资源税
地方教育附加 9,924.53 54,252.58
其他 256,536.00 149,208.00
合计 654,464.08 728,823.03
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,000,538.43 15,060,900.78
包装费 359,849.94 1,003,018.74
差旅费 2,781,810.31 4,834,671.56
仓储保管费 1,994,606.59 902,385.95
业务宣传费 4,859,425.79 5,168,802.08
运杂费 11,529,948.41 12,447,521.12
办公、水电费 1,199,864.62 748,980.00
业务招待费 662,635.85 524,687.86
特许权使用费 1,074,850.37
其他 3,989,848.02 9,721,300.36
合计 42,378,527.96 51,487,118.82
其他说明：
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2016 年半年度报告
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,834,061.75 25,557,181.98
办公、差旅费 5,494,130.29 2,944,626.09
咨询、诉讼、中介费 3,090,164.15 4,442,898.12
折旧、摊销费 15,956,112.13 16,042,019.41
业务招待费 949,520.86 1,169,184.79
车辆费 1,403,877.02 1,802,116.95
税金 4,886,506.78 3,895,328.97
存货盘盈或盘亏 1,356,616.84 5,807,299.15
研究开发费 5,063,098.97 4,607,518.75
专门服务费 10,235,776.87 9,362,397.07
其他 9,298,093.57 5,434,161.01
合计 82,567,959.23 81,064,732.29
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,071,511.03 57,470,194.66
减：利息收入 -8,641,252.41 -19,902,182.03
汇兑损失
减：汇兑收益 -678,111.11 -200,407.10
手续费 134,232.63 1,103,914.05
其他
合计 20,886,380.14 38,471,519.58
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 30,802,342.29 18,029,865.15
二、存货跌价损失 -114,865.74
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
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2016 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 30,802,342.29 17,914,999.41
其他说明：
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -186,240.00 -90,025.14
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -186,240.00 -90,025.14
其他说明：
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,050,000.00 -400,136.30
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 46,467.95 917,715.58
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资 7,155,178.08
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 10,447,765.00 3,000,000.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 20,699,411.03 3,517,579.28
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2016 年半年度报告
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 4,957,436.63 669,507.34 4,957,436.63
合计
其中：固定资产处置 4,948,503.16 669,507.34 4,957,436.63
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 558,121.68 1,952,833.34 558,121.68
其他 3,238,895.11 714,157.27 3,238,895.11
合计 8,754,453.42 3,336,497.95 8,754,453.42
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
中小企业发展专项基 40,000.00 40,000.00 与收益相关
金
油脂深加工改扩建项 325,000.00 与资产相关
目补助
外贸稳增长贴息资金 30,000.00 15,400.00 与收益相关
外贸转方式调结构项 260,000.00 与收益相关
目
收甘肃商务霍尔果斯 10,000.00 与收益相关
代表处布展补助
收肃州区科技开发中 800.00 与收益相关
心专款补助
生产污水处理回收利 75,000.00 与资产相关
用技改项目专项资金
收贷款贴息 22,208.34 与收益相关
收专利补助款 8,380.00 与收益相关
机采棉加工设备补贴 13,333.34 13,333.34 与资产相关
脱水蔬菜干燥节能改 210,000.00 210,000.00 与资产相关
造项目
脱水蔬菜节能设备和 61,200.00 61,200.00 与资产相关
生产技术升级改造项
目
脱水蔬菜生产线技术 50,000.00 与收益相关
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2016 年半年度报告
改造资金
商务部维稳贴息资金 862,100.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 20,000.00 与收益相关
科技局 2015 年专项补 20,000.00 与收益相关
贴
省科技厅 2014 年科学 20,000.00 与收益相关
技术奖励
2015 年科技进步奖奖 8,000.00 与收益相关
金
甘肃省科学技术奖励 70,000.00 与收益相关
奖金
国家工业企业技术改 40,000.00 与资产相关
造资金
2010 年转变外贸发展 15,000.00 与资产相关
方式项目资金
2011 年基地建设项目 10,000.00 与资产相关
合计 558,121.68 1,952,833.34 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 786,252.92 617,678.77 786,252.92
失合计
其中：固定资产处置 786,252.92 617,678.77 786,252.92
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 322,000.00 79,000.00 322,000.00
罚没支出 31,200.53 723,714.79 31,200.53
其他 984,398.79 4,054,531.58 984,398.79
合计 2,123,852.24 5,474,925.14 2,123,852.24
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2016 年半年度报告
当期所得税费用 -163,735.66 273,323.48
递延所得税费用 377,546.54 666,862.09
合计 213,810.88 940,185.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 198,588.34 1,238,300.00
利息收入 11,582,545.68 16,756,879.51
其他 21,650,891.91 2,909,541.47
合计 33,432,025.93 20,904,720.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅、水电费 10,879,682.24 12,335,546.20
运杂费 11,529,948.41 12,447,521.12
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2016 年半年度报告
业务招待费 1,612,156.71 1,693,872.65
广告宣传费 4,859,425.79 5,516,746.28
仓储、租赁费 1,994,606.59 1,530,332.36
包装费 359,849.94 1,003,018.74
咨询、诉讼、中介费 3,090,164.15 4,442,898.12
研究开发费 5,063,098.97 6,302,148.92
特许权使用费 1,074,850.37
专门服务费 10,235,776.87 9,362,397.07
往来款项 14,860,620.68
其他 12,872,215.11 11,377,604.17
合计 62,496,924.78 81,947,556.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款
定期存单 121,700,000.01
合计 121,700,000.01
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 570,000.00 1,596,000.00
收回到期的保证金 500,000.00 34,200,000.00
合计 1,070,000.00 35,796,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2016 年半年度报告
支付的保证金 30,000,000.00
股票增发费用
合计 30,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -137,566,880.45 -129,657,983.65
加：资产减值准备 30,802,342.29 17,914,999.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 38,941,705.67 38,486,353.20
性生物资产折旧
无形资产摊销 5,490,151.51 5,836,971.94
长期待摊费用摊销 288,419.46 104,037.87
处置固定资产、无形资产和其他长期 -4,171,183.71 -51,828.57
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 186,240.00 90,025.14
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,071,511.03 57,470,194.66
投资损失（收益以“－”号填列） -20,699,411.03 -3,517,579.28
递延所得税资产减少（增加以“－” 377,546.54 666,862.09
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,910,474.21 128,799,443.86
经营性应收项目的减少（增加以 90,555,784.68 39,264,287.87
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -235,892,092.77 -141,210,665.29
“－”号填列）
其他 -359,533.34 -714,533.34
经营活动产生的现金流量净额 -193,064,925.91 13,480,585.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 738,393,546.95 1,032,280,029.61
减：现金的期初余额 1,009,709,231.05 1,319,076,577.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -271,315,684.10 -286,796,548.07
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2016 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 738,393,546.95 1,009,709,231.05
其中：库存现金 402,540.16 353,520.28
可随时用于支付的银行存款 723,593,795.24 1,000,162,718.27
可随时用于支付的其他货币资 14,397,211.55 9,192,992.50
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 738,393,546.95 1,009,709,231.05
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 见附注六、1
应收票据
存货
固定资产 见注（2） 见注（2）
无形资产 见注（1） 见注（1）
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2016 年半年度报告
合计 /
其他说明：
注（1）截至 2016 年 6 月 30 日，本公司以评估价值 162,332,300.00 元的土地作
抵押向中国建设银行份有限公司肃州支行贷款 200,000,000.00 元，本公司之子公司
酒泉敦煌种业百佳食品有限公司以评估价值 10,138,700.00 元的土地作抵押向交通银
行股份有限公司酒泉分行贷款 10,000,000.00 元。
（2）截至 2016 年 6 月 30 日，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司以评估价
值 6,816,900.00 元的固定资产作抵押向华夏银行股份有限公司水果湖支行贷款
3,000,000.00 元。
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 43,978.01 291,626.98
其中：美元 43,978.01 6.6312 291,626.98
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款 4,135,063.86 27,420,435.46
其中：美元 4,135,063.86 6.6312 27,420,435.46
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
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2016 年半年度报告
□适用 □不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
本期本公司的合并范围未发生变化。
因控股子公司武汉敦煌种业有限公司引入新股东进行增资扩股，公司持股比例自 5 月起由原 60%稀释为 51.1%。
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河北敦煌 石家庄 石家庄市方 种子销售 90.00 投资设立
种业有限 村方兴路 1
公司 号
武汉敦煌 武汉 武汉市洪山 种子销售 51.10 投资设立
种业有限 区珞狮路
公司 517 号明泽
大厦 11 楼
甘肃敦煌 酒泉 酒泉市肃州 油料加工 99.31 投资设立
种业油脂 区高新技术
有限公司 工业园区
甘肃省敦 酒泉 酒泉市肃州 果蔬制品加 93.00 投资设立
煌种业果 区高新技术 工
蔬制品有 工业园区
限公司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市肃州 番茄加工 55.64 投资设立
煌种业西 区上坝工业
域番茄制 园
品有限公
司
甘肃省敦 酒泉 酒泉市肃州 包装产品 100.00 投资设立
煌种业包 区高新技术
装有限公 工业园区
司
酒泉佰易 酒泉 酒泉市肃州 投资管理与 100.00 投资设立
投资有限 区肃州路 咨询
公司 28 号
敦煌种业 酒泉 酒泉市肃州 玉米种子 51.00 投资设立
先锋良种 区高新技术
有限公司 工业园区
酒泉敦煌 酒泉 酒泉市肃州 果蔬加工 75.00 投资设立
种业百佳 区工业园区
食品有限
公司
酒泉敦煌 酒泉 酒泉市肃州 仓库租赁 100.00 投资设立
种业农产 区工业园区
品仓储有 南园
限公司
张掖市敦 张掖 临泽县工业 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业有 开发区 售
限公司
武威市敦 武威 武威市凉州 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业种 区武南工业 售
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2016 年半年度报告
子有限公 园区
司
玉门拓璞 玉门 玉门市经济 酒花制品生 53.25 购买
科技开发 开发区玉关 产加工销售
有限责任 路
公司
酒泉市吉 酒泉 酒泉市肃州 番茄加工 100.00 购买
翱番茄制 区上坝镇营
品有限公 尔滩
司
绵阳敦煌 绵阳 绵阳市农科 农副产品购 98.00 投资设立
种业有限 区 销
公司
兰州敦煌 兰州 兰州市城关 投资管理与 51.00 投资设立
种业投资 区乾昌大厦 咨询
有限公司
酒泉百佳 酒泉 酒泉市肃州 种子购销 100.00 投资设立
农业科技 区工业园区
有限公司 南园
新疆敦煌 玛纳斯 玛纳斯县凉 油料加工 100.00 投资设立
种业玛纳 州户镇太阳
斯油脂有 庙村
限公司
玉门连连 玉门 玉门市经济 啤酒花种植 100.00 购买
啤酒花种 开发区玉关 加工销售
植农民专 路
业合作社
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河北敦煌种业 10.00 -101,839.04 -194,246.36
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2016 年半年度报告
有限公司
武汉敦煌种业 48.90 -5,997,868.67 9,195,139.39
有限公司
甘肃敦煌种业 0.69 -66,545.41 -1,067,004.29
油脂有限公司
甘肃省敦煌种 7.00 178,823.80 3,651,496.37
业果蔬制品有
限公司
甘肃省敦煌种 44.36 -1,151,168.29 4,437,194.32
业西域番茄制
品有限公司
敦煌种业先锋 49.00 -25,292,335.99 508,466,798.70
良种有限公司
酒泉敦煌种业 25.00 -821,365.98 5,946,439.59
百佳食品有限
公司
玉门拓璞科技 53.25 -1,036,461.33 2,400,633.89
开发有限责任
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公 负
司名 流动 非流动资 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动 非流动 债
称 资产 产 计 债 负债 计 产 资产 计 负债 负债 合
计
武汉 121, 17,877, 139,17 123,45 123,45 129,26 16,687 145,95 121, 1
敦煌 294, 949.14 1,959. 6,676. 6,676. 5,891. ,467.9 3,359. 225, 2
种业 010. 55 25 25 15 5 10 013. 1
有限 41 28 ,
公司 2
2
5
,
0
1
3
.
2
8
甘肃 8,09 44,047, 52,138 201,08 201,08 21,109 45,816 66,926 206, 2
敦煌 0,83 671.72 ,502.6 2,795. 2,795. ,799.4 ,260.4 ,059.8 225, 0
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2016 年半年度报告
种业 0.96 8 66 66 2 5 7 447. 6
油脂 79 ,
有限 2
公司 2
5
,
4
4
7
.
7
9
201, 201,08 30,073 22,558 52,632 3,02 3
082, 2,795. ,850.5 ,517.1 ,367.7 2,75 ,
795. 66 5 7 2 9.61 0
66 2
2
,
7
5
9
.
6
1
甘肃 36,8 21,359, 58,182 6,018, 6,018, 725,58 679,65 1,405, 315, 3
省敦 22,6 878.24 ,486.3 252.58 252.58 1,789. 1,834. 233,62 929, 1
煌种 08.1 4 25 55 3.80 267. 5
业果 0 28 ,
蔬制 9
品有 2
限公 9
司 ,
2
6
7
.
2
8
敦煌 608, 661,271 1,269, 231,65 231,65 101,44 36,272 137,71 105, 5,134 1
种业 075, ,249.09 346,92 9,584. 9,584. 2,470. ,559.5 5,029. 509, ,591. 1
先锋 680. 9.15 85 85 12 5 67 216. 00 0
良种 06 39 ,
有限 6
公司 4
3
,
8
0
7
.
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2016 年半年度报告
3
9
酒泉 91,5 33,389, 124,95 96,304 4,86 101,16
敦煌 64,4 070.05 3,535. ,385.7 3,39 7,776.
种业 65.0 07 1 1.00 71
百佳 2
食品
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名 净 综合
营业收 经营活动现 净利 综合收益 经营活动现
称 利 收益 营业收入
入 金流量 润 总额 金流量
润 总额
武汉敦煌 345,52 -14 -1,615,596 681,217.89 -10, 17,291,308
种业有限 5.46 ,27 .65 709, .37
公司 1,0 709.
62. 81
52
甘肃敦煌 220,04 -9, -1,834,880 91,468,512 -11, 82,611,897
种业油脂 6.22 644 .41 .39 301, .78
有限公司 ,90 920.
5.0 87
6
甘肃省敦 23,201 2,5 -12,376,77 16,908,662 545, -13,315,50
煌种业果 ,728.6 54, 1.43 .44 487. 6.96
蔬制品有 0 625 79
限公司 .65
敦煌种业 -31,85 -51 -108,266,8 -8,710,901 -38, -51,486,78
先锋良种 2,790. ,61 36.04 .01 628, 7.50
有限公司 23 7,0 480.
12. 53
22
酒泉敦煌 46,771 -3, 10,912,284 48,148,461 -3,4 328,620.99
种业百佳 ,362.6 285 .73 .26 89,9
食品有限 3 ,46 88.5
公司 3.9 8
2
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
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2016 年半年度报告
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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2016 年半年度报告
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 22,050,799.86
非流动资产 28,848,191.46
资产合计 50,898,991.32
流动负债 33,724,528.64
非流动负债 6,803,246.02
负债合计 40,527,774.66
少数股东权益
归属于母公司股东权益 10,371,216.66
按持股比例计算的净资产份 3,146,627.13
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面 3,146,627.13
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 2,425,641.02
净利润 -1,318,840.81
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2016 年半年度报告
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,318,840.81
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
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2016 年半年度报告
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、期货投资、借款、应收账款、应付账款等，
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
无。
（2）利率风险－现金流量变动风险
无。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
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2016 年半年度报告
2016 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保。
为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
酒泉地区现 酒泉市盘 投资管理 14,481.58 12.92 12.92
代农业（控股 旋东路 10
集团）有限责 号
任公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是本公司的最终控制方是酒泉市行政事业单位国有资产管理局。
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
8、 其他
本期未发生与关联方之间采购商品/接受劳务、出售商品/提供劳务及其他需披露的关
联交易。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
（1）本公司之分公司甘肃省敦煌种业股份有限公司玉米原种场（以下简称“玉
米原种场”）于 2013 年度向永昌金田种业有限责任公司（以下简称“金田种业”）
生产交付玉米杂交种子 129 万公斤后遭对方违约拖欠货款，玉米原种场启动司法诉讼
追讨程序，于 2015 年 1 月 21 日向酒泉市中级人民法院提交《诉前财产保全申请》，
请求冻结金田种业银行存款账户 800 万元或相同价值的机器设备、土地使用权、种子
等财产，酒泉市中级人民法院于 2015 年 1 月 21 日下发了（2015）酒民保字第 1 号
《民事裁定书》，并于 2015 年 1 月 23 日执行了查封冻结措施；玉米原种场于
2015 年 1 月 26 日向酒泉市中级人民法院提交《民事诉讼状》，要求金田种业偿还
拖欠的种子款及利息共 8,173,436.42 元，酒泉市中级人民法院于 2015 年 1 月 29
日受理此案，于 2015 年 5 月 28 日下发了(2015)酒民二初字第 9 号，判决金田
种业偿还拖欠的种子款 7,519,675.80 元及利息 751,365.98 元，共计 8,271,041.78
元。2016 年 6 月已收到法院的执行款 957,584.80 元，其余尚在执行当中。
（2）本公司之子公司新疆敦煌种业玛纳斯油脂有限公司于 2014 年 3 月 28
日与新疆维吾尔自治区精河县精河棉业有限责任公司（以下简称“精河棉业”）签订
了《预付定金采购棉籽协议》，随后向精河棉业支付了 800 万元预付款，但精河棉
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业法定代表人因涉嫌挪用公款被刑拘，其全部资产被司法机关查封，因此新疆敦煌种
业玛纳斯油脂有限公司提起诉讼要求解除双方签订的协议，并返还 800 万元定金、
赔偿损失 28 万元等。2015 年 2 月 9 日，昌吉回族自治州中级人民法院（2014）
昌中民二初字第 121 号《民事判决书》判决支持新疆敦煌种业玛纳斯油脂有限公司
解除协议，并要求精河棉业返还 800 万元及赔偿 28 万元损失。2016 年 3 月已收
到法院的执行款 858，300.00 元，其余尚在执行当中。
（3）本公司于 2011 年 12 月 29 日与酒泉大业种业有限责任公司（以下简称“大
业种业”）达成口头购买草种协议，向大业种业预付货款 530 万元，后因大业种业不
能提供草种，货款一直未能收回，本公司 2015 年 11 月 18 日向酒泉市中级人民法
院提交《民事诉讼状》，请求大业种业偿还货款及利息，酒泉市中级人民法院于 2015
年 11 月 20 日受理此案，并于 2015 年 12 月 10 日收到酒泉市中级人民法院（2015）
酒二民初字第 44 号民事诉讼证据举证通知书，于 2016 年 3 月 1 日开庭审理此案，
于 2016 年五月二十五日下发了（2015）酒民二初字第 44 号《民事判决书》判决酒
泉大业种业有限责任公司支付甘肃省敦煌种业股份有限公司货款 530 万元及资金占
用期间的利息 259,207.00 元。判决生效后酒泉大业种业有限责任公司不服判决，已
上诉于甘肃省高级人民法院，截止董事会批准报出日甘肃省高级人民法院尚未判决。
除上述事项外，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、
对外担保等或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
2016 年 7 月 26 日公司分别以 1 元受让张雷云（自然人股东）、张慧泉（自然人股东）分别
持有甘肃敦煌种业油脂有限公司 0.386%的股权 84.60 万元和 0.304%的股权 66.50 万元。本次股权
受让后，公司持有甘肃敦煌种业油脂有限公司 100%股权。
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
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2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
比 提
种类 账面 计提 账面
例 比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(% 例 (%)
(%)
) (%
)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 211,683 99 154,400,769 72 57,282,827 241,159,961 99.4 131,946,917 54.7 109,213,043
特征组合计 ,597.84 .3 .96 .9 .88 .46 4 .95 1 .51
提坏账准备 6 4
的应收账款
118 / 127
2016 年半年度报告
单项金额不 1,360,6 0. 1,360,635.1 10 1,360,635.1 0.56 1,360,635.1 100.
重大但单独 35.16 64 6 0. 6 6 00
计提坏账准 00
备的应收账
款
213,044 / 155,761,405 / 57,282,827 242,520,596 / 133,307,553 / 109,213,043
合计
,233.00 .12 .88 .62 .11 .51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 22,145,695.95 442,913.92 2
1至2年 19,055,745.51 952,787.27 5
2至3年 5,030,038.67 503,003.87 10
3 年以上
3至4年 13,448,718.09 2,689,743.62 20
4至5年 3,651,797.23 1,460,718.89 40
5 年以上 148,351,602.38 148,351,602.38 100
合计 211,683,597.83 154,400,769.95
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 22,453,852.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 67,604,225.13 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 31.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 58,172,139.76 元
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
计
提
类别 账面 提 账面
比例 比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比 价值
(%) 例 (%)
例
(%
(%)
)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 510,8 100. 85,700,3 16 425,100,83 463,821,121 100. 54,561,730 11. 409,259,390
组合计提坏账准 01,18 00 48.99 .7 1.48 .54 00 .98 76 .56
备的其他应收款 0.47 8
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
510,8 / 85,700,3 / 425,100,83 463,821,121 / 54,561,730 / 409,259,390
合计 01,18 48.99 1.48 .54 .98 .56
0.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 73,049,803.08 1,430,996.06 2.00
1至2年 320,742,241.07 16,037,112.05 5.00
2至3年 22,563,255.42 2,256,325.54 10.00
3 年以上
3至4年 28,781,082.18 5,756,216.44 20.00
4至5年 9,075,166.36 3,630,066.54 40.00
5 年以上 56,589,632.36 56,589,632.36 100.00
合计 510,801,180.47 85,700,348.99
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 31,138,618.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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2016 年半年度报告
合计
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
子公司往来 200,776,506.11 0-2 年 43.29 4,015,589.97
子公司往来 56,603,888.48 0-3 年 12.20 2,870,887.84
子公司往来 39,000,000.00 0-2 年 8.41 780,000.00
子公司往来 23,485,436.80 0-2 年 5.06 469,708.74
子公司往来 21,991,666.52 0-2 年 4.74 439,833.33
合计 / 341,857,497.91 / 73.70 8,576,019.88
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 608,808, 257,142,396.6 351,666,218.9 608,808,615.5 257,142,396.6 351,666,218.9
投资 615.50 0 0 0 0 0
对联营、
合营企业
投资
608,808, 257,142,396.6 351,666,218.9 608,808,615.5 257,142,396.6 351,666,218.9
合计
615.50 0 0 0 0 0
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
本期计
本期增 本期减 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 额
准备
敦煌种业先 31,859,496.00 31,859,496.00
锋良种有限
公司
河北敦煌种 9,000,000.00 9,000,000.00
业有限公司
武汉敦煌种 18,000,000.00 18,000,000.00
业有限公司
甘肃敦煌种 216,007,800.00 216,007,800.00 216,007,800.00
业油脂有限
公司
甘肃省敦煌 31,155,000.00 31,155,000.00
种业果蔬制
品有限公司
甘肃省敦煌 14,000,000.00 14,000,000.00
种业西域番
茄制品有限
公司
甘肃省敦煌 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
种业包装有
限公司
酒泉佰易投 30,000,000.00 30,000,000.00
资有限公司
酒泉敦煌种 22,500,000.00 22,500,000.00
业百佳食品
有限公司
酒泉敦煌种 29,394,392.83 29,394,392.83
业农产品仓
储有限公司
张掖市敦煌 57,136,019.08 57,136,019.08 27,136,019.08
种业有限公
司
武威市敦煌 130,000,000.00 130,000,000.00
种业种子有
限公司
玉门拓璞科 11,755,907.59 11,755,907.59 5,998,577.52
技开发有限
责任公司
合计 608,808,615.50 608,808,615.50 257,142,396.6
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
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2016 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 75,828,231.27 62,428,043.55 148,127,182.90 110,165,164.96
其他业务 4,098,985.98 211,316.87 4,651,480.10 142,687.42
合计 79,927,217.25 62,639,360.42 152,778,663.00 110,307,852.38
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,050,000.00 64,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -400,136.3
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 34,715.06 90,113.99
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,155,178.08
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 10,239,893.14 63,889,977.69
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,987,310.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 558,121.68
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
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2016 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 10,459,517.89
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,085,168.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -22,593.72
少数股东权益影响额 -432941.01
扣除非经常损益合计 16,634,584.34
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -9.42% -0.1957 -0.1957
利润
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2016 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于 -10.94% -0.2272 -0.2272
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
126 / 127
2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
备查文件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件
目录
载有董事长签名的半年度报告文本
甘肃省敦煌种业股份有限公司
董事长：马宗海
董事会批准报送日期：2016-08-27
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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