甘肃省敦煌种业集团股份有
限公司
审 计 报 告
大信审字【2020】第 35-00001 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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审计报告
大信审字【2020】第 35-00001 号
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）存货跌价准备
1、事项描述
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如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计” （十二）所述的会计政策以及 “五、
合并财务报表重要项目注释”（七）。截至 2019 年 12 月 31 日，贵公司存货余额 51,868.84
万元、跌价准备金额 15,664.65 万元、账面价值 36,204.19 万元，占 2019 年 12 月 31 日资产
总额的 18.43%。由于存货跌价准备的计提是否充分对财务报表影响较为重大，且管理层在确
定存货可变现净值时需要运用重要会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审
计事项。
2、审计应对
针对存货跌价准备事项，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试管理层与存货跌价准备相关的内部控制制度的设计和运行的有效性；
（2）获取期末存货明细表，实施存货监盘程序、查阅种子检验报告，评价存货的状况；
（3）复核管理层确定存货可变现净值时的估计对未来售价、销售费用、相关税费等重要
参数的合理性，以管理层确认的存货可变现净值的合理性；
（4）了解管理层未来期间的经营计划和期末存货在未来的销售情况，分析存货跌价准备
计提是否充分；
（5）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价计提的准确性。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十四）所述的会计政策以及 “五、
合并财务报表重要项目注释”三十五）。截至 2019 年 12 月 31 日，敦煌种业营业收入 118,371.26
万元,收入是利润的主要来源，影响关键业绩指标，存在管理层为达到特定目标操纵收入确认
时点的风险，因此我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入确认时点，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解公司的业务模式、查阅销售合同的主要条款，复核收入确认的会计政策是否恰
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当并一贯执行；
（2）评价、测试管理层与营业收入确认有关的内部控制制度设计和运行的有效性；
（3）实施营业收入分析性程序，与历史同期、同行业的毛利率对比，分析毛利率变动的
合理性；
（4）选取样本执行应收账款和营业收入的函证程序，核实营业收入的金额和应收账款余
额；
（5）选取资产负债表日前后确认的营业收入检查对应的合同和客户签收单是否在相应的
期间，选取资产负债表日前后的发货记录检查对应的营业收入是否计入恰当的期间。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
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甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经甘肃省人
民政府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的批复》（甘政函[1998]92 号）批准，由酒
泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合作联合
社、瓜州县供销合作社联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的股份
有限公司，于 1998 年 12 月 28 日在甘肃省工商行政管理局办理工商注册登记。本公司统一社
会信用代码：916200007102487488；注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰捌拾万贰仟零捌拾元整；
法定代表人：马宗海；公司住所：甘肃省酒泉市肃州区肃州路 28 号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、
选育、繁殖、加工、储藏、销售；棉花的收购、加工（仅限分公司经营）、储藏、销售，其
他农产品的收购、加工，农科产品的开发和推广、农业技术的引进、示范、推广、应用和咨
询服务；果树、桑树、进出口；投资管理及咨询；化肥、地膜等农业生产资料的销售，农机
产品的销售，商品粮的收购销售。（依法必须批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。
（三）历史沿革
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]126 号文件核准，于 2003 年 12 月
29 日在上海证券交易所首次公开发行 7,500 万股人民币 A 股股票，并于 2004 年 1 月 15 日起
在上海证券交易所上市交易，股票简称“敦煌种业”，股票代码“600354”。本公司于 2011
年 1 月 26 日向特定五家投资者非公开发行人民币普通股（A 股）1,758 万股，于 2012 年 5 月
4 日以资本公积 244,255,680.00 元转增股本，于 2015 年 10 月 14 日向特定投资者非公开发
行人民币普通股（A 股）8,000 万股，变更后注册资本为人民币 527,802,080.00 元。2018 年
4 月 12 日，本公司名称由甘肃省敦煌种业股份有限公司变更为甘肃省敦煌种业集团股份有限
公司。
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甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会第七届第四次会议于 2020 年 3 月 18 日决议批准报出。
（五）本年度合并财务报表范围
本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 27 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”；
本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司对自 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，
未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的
基础上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
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甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余
成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
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①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金
额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后
的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
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如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款
项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 商业承兑汇票
应收账款 1 账龄组合
应收账款 2 关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和
《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”
模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金
其他应收款组合 2 关联方款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1、存货分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、
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在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法、个别认定法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
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产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 5 2.71-11.87
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
电子设备 10 5 9.50
运输设备 6-12 5 7.91-15.83
其他设备 20 5 4.75
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
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入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经
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济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的
生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的
必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准
则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减
值准备后的账面价值确定。
(十九) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 35-50 年 直线法
种子品种权 1-15 年 直线法
其他 不超过 10 年 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
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者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
1.销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
公司销售商品收入确认的具体原则如下：
（1）国内销售
公司根据与客户签订的销售合同，由仓库配货后将货物发运或者由客户直接提货，客户
对货物数量和质量进行确认无异议；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回
货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
（2）出口销售
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公司根据与客户的销售合同组织发运，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关
单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠
的计量。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面
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价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
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成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业
务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业
会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内
容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
交易性金融资产 85,722,484.67 85,722,484.67
以公允价值计量且其变动计
16,342,851.20 -16,342,851.20
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 662,323.75 662,323.75
其他应收款 -141,957.22
141,957.22 -
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合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
其他流动资产 69,900,000.00 -69,900,000.00
可供出售金融资产 17,700,000.00 -17,700,000.00
其他权益工具投资 17,700,000.00 17,700,000.00
（续）
母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
可供出售金融资产 17,700,000.00 -17,700,000.00
其他权益工具投资 17,700,000.00 17,700,000.00
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，
将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间
的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票
据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了
比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司为增值税一般纳税人，应税收入按适用税率计算销项税， 16%、13%、10%、
增值税
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 9%、3%、免税
城市维护建设税 按应交增值税税额计缴。 7%
教育费附加 按应交增值税税额计缴。 3%
地方教育费附加 按应交增值税税额计缴。 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、免税
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%、11%税率。根据《财政部、
国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，
适用税率调整为 16%、10%。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《中华人民共和国政府和智利共和
国政府关于修订〈自由贸易协定〉及〈自由贸易协定关于服务贸易的补充协定〉的议定书》
（海关总署 2019 年第 39 号）原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率
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调整为 9%。
(二)重要税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税
[2001]113 号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征增值税的规
定，本公司及子公司销售的农作物种子免缴增值税。
2019 年根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税
率调整为 13%/9%。生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当
期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额；生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2019
年 9 月 30 日按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额，自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳税额。
根据财政部、国家税务总局《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法
的通知》（财税[2012]38 号）文件规定，本公司之子公司甘肃敦煌种业油脂有限公司自 2012
年 7 月 1 日起农产品增值税进项税采用核定扣除。
根据财政部、国家税务总局《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号）以及财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税
[2001]137 号）的规定，本公司之子公司酒泉敦煌种业农业科技有限公司蔬菜流通免缴增值税。
根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“第三十五条
规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养
殖业、林业、牧业、水产业。” 本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有
限公司蔬菜种植销售免缴增值税。
根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“第三十五条
规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养
殖业、林业、牧业、水产业。” 本公司之子公司甘肃省敦种隆丰生态农业发展有限公司蔬菜
种植销售免缴增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税
[2011]137 号）“一、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税”的规定，本公
司之子公司敦煌种业农业科技（上海）有限公司蔬菜流通免缴增值税。
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（2）所得税
① 享受农产品免税政策情况
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征
企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；……”和《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：……2、
农作物新品种的选育；……7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、
林、牧、渔服务业项目；……”及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政
策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）第一条第八款第一项“棉花初
加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，
经甘肃省酒泉市肃州区地方税务局批准，本公司所从事的农作物新品种选育和棉花初加工所
得免缴 2019 年企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司所从
事的农作物新品种选育所得免缴企业所得税，并已在当地税务机关备案。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司、酒泉市吉翱番茄制品有限公司主要
从事番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有
关范围的补充通知》（财税[2011]26 号）规定的农产品初加工范围，根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款
第七项等相关规定，自 2011 年 1 月 1 日起免缴企业所得税，并于 2011 年 8 月 29 日在甘肃省
国家税务局备案。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项“企业从事蔬菜、谷物、薯类……
的种植，农作物新品种选育……农、林、牧、渔服务业项目所得免征企业所得税”的规定，
本公司之子公司酒泉敦煌种业农业科技有限公司从事的蔬菜种植所得免缴企业所得税。
根据中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款：“从事农、林、牧、渔业项目
的所得；可以免征、减征企业所得税”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十
六条：“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、
棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”的规定，本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌
金从玉农业科技有限公司自 2016 年 1 月 1 日起免缴企业所得税，并于 2016 年 5 月 23 日在税
务部门进行了备案。
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根据中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款：“从事农、林、牧、渔业项目
的所得；可以免征、减征企业所得税”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十
六条：“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、
棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”的规定，本公司之子公司甘肃省敦种隆丰生态农业
发展有限公司免缴企业所得税。
② 享受西部大开发优惠政策情况
本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售产业属于
西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》（国发[2005]40
号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合
利用”，主营业务收入达 100%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财政部、
海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58 号）第二条、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的
公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大
开发企业所得税政策有关问题的通知》（甘国税函[2012]92 号）第二条规定，经甘肃省酒泉
市肃州区国家税务局审核同意，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税
率缴纳企业所得税。
本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水蔬菜产
业属于当前国家西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》
（国发[2005]40 号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32 条“农林牧渔产品储运、保
鲜、加工及综合利用”，主营业务收入达 99%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
五条、财税[2011]58 号文件第二条、国家税务总局公告 2012 年第 12 号第三条、甘国税函
[2012]92 号第二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局审核同意，自 2015 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
根据财税[2011]58 号、国家税务总局公告 2012 年第 12 号及甘国税函[2012]92 号等相关
规定，本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策，并已取得甘
肃省临泽县国家税务局准予备案，自 2012 年 1 月 1 日起减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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类 别 期末余额 期初余额
现金 22.70 6,264.21
银行存款 337,154,184.33 494,518,225.29
其他货币资金 6,473,117.72 4,635,282.14
合计 343,627,324.75 499,159,771.64
其中：存放在境外的款项总额
期末货币资金中的受限情况见附注“五（五十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(二)交易性金融资产
类 别 期末余额 期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变
31,042,832.00 85,722,484.67
动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 31,042,832.00 85,722,484.67
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
合计 31,042,832.00 85,722,484.67
(三) 衍生金融资产
类 别 期末余额 期初余额
期货合约 662,323.75
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
期末单项评估计提坏账准备的应收账款 33,266,384.61 7.39 33,266,384.61 100..00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 417,074,045.55 92.61 221,277,970.33 53.05
合计 450,340,430.16 100.00 254,544,354.94 56.52
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
期末单项评估计提坏账准备的应收账款 23,456,240.00 5.57 23,456,240.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 397,394,311.21 94.43 206,687,925.10 52.01
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 420,850,551.21 100.00 230,144,165.10 54.69
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
吉林平安种业有限 3-4 年 1,933,890.00； 债务人经营出现风
16,146,385.30 16,146,385.30 100.00
公司 4-5 年 14,212,495.30 险，预计无力偿还
债务人经营出现风
孙斌 1,617,688.40 1,617,688.40 4-5 年 100.00
险，预计无力偿还
2-3 年 32,463.90；
债务人经营出现风
司宏伟 1,300,201.17 1,300,201.17 4-5 年 168,550.00；5 100.00
险，预计无力偿还
年以上 1,099,187.27
四川隆昌鑫龙纺织 债务人经营出现风
1,239,000.00 1,239,000.00 4-5 年 100.00
有限公司 险，预计无力偿还
乐山市金源纺织有 债务人经营出现风
1,180,000.00 1,180,000.00 4-5 年 100.00
限公司 险，预计无力偿还
债务人经营出现风
其他零星客户 11,783,109.74 11,783,109.74 4-5 年 100.00
险，预计无力偿还
合计 33,266,384.61 33,266,384.61 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
组合：以账龄为类似信用风险特征的组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 178,749,337.31 2.00 3,574,986.73 146,025,821.88 2.00 2,920,516.43
1至2年 9,321,553.93 5.00 466,077.70 16,251,318.73 5.00 812,565.94
2至3年 5,392,654.82 10.00 539,265.48 9,886,086.57 10.00 988,608.66
3至4年 5,224,286.94 20.00 1,044,857.39 26,206,019.74 20.00 5,241,203.95
4至5年 4,555,715.87 40.00 1,822,286.35 3,833,390.29 40.00 1,533,356.12
5 年以上 213,830,496.68 100.00 213,830,496.68 195,191,674.00 100.00 195,191,674.00
合计 417,074,045.55 221,277,970.33 397,394,311.21 206,687,925.10
2.期末计提坏账准备金额为 25,657,601.33 元。
3.本报告期实际核销的重要应收账款情况
单位名称 账款性质 核销金额 是否因关联交易产生
吉林省白城纺织股份有限公
货款 1,257,411.49 否
司
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
天水高鹏纺织有限公司 26,678,507.42 5.92 26,678,507.42
上海农工商星火物资经销有限公司 25,000,000.00 5.55 500,000.00
吉林平安种业有限公司 16,146,385.30 3.59 16,146,385.30
上海宏龙农产品有限公司 11,555,490.00 2.57 231,109.80
辽宁华玉种子有限公司 10,360,163.75 2.30 10,360,163.75
合计 89,740,546.47 19.93 53,916,166.27
5.期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6.期末应收账款转移系期末敦煌种业农业科技（上海）有限公司作为原始卖方以其与上
海农工商星火物资经销有限公司作为买方之间形成的应收账款 25,000,000.00 元，向上海商
业保理有限公司作为保理商申请办理有追索权国内保理业务，取得保理融资款 20,000,000.00
元。
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 92,627,305.06 88.81 77,307,273.40 78.41
1至2年 1,413,808.01 1.36 12,141,014.39 12.31
2至3年 4,570,764.89 4.38 7,993,421.41 8.11
3 年以上 5,685,408.89 5.45 1,149,135.53 1.17
合计 104,297,286.85 100.00 98,590,844.73 100.00
2. 期末无账龄超过 1 年的大额预付款
3.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
宁波星融供应链管理有限公司 40,703,900.00 39.03
上海缘育农业科技有限公司 14,337,000.00 13.75
兰陵县张延海家庭农场 3,998,800.00 3.83
兰陵县张浩轩家庭农场 3,965,800.00 3.80
泰州市武丰农业科技发展有限公
3,961,600.00 3.80
司
合计 66,967,100.00 64.21
(六)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 78,885,223.19 77,131,240.34
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
类 别 期末余额 期初余额
减：坏账准备 50,735,769.41 57,262,637.31
合计 28,149,453.78 19,868,603.03
1.其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 46,802,312.84 56,193,418.59
员工借款 7,205,757.31 7,776,054.61
押金保证金 885,492.58 6,888,920.18
租金 292,411.20 539,845.82
其他 23,699,249.26 5,733,001.14
减：坏账准备 50,735,769.41 57,262,637.31
合计 28,149,453.78 19,868,603.03
2.其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 19,576,386.63 24.82 8,216,482.51 10.65
1至2年 5,114,955.83 6.48 2,240,084.60 2.90
2至3年 2,014,161.26 2.55 7,325,919.25 9.50
3至4年 1,264,171.36 1.60 2,131,821.56 2.76
4至5年 2,135,507.78 2.71 2,315,975.38 3.01
5 年以上 48,780,040.33 61.84 54,900,957.04 71.18
合计 78,885,223.19 100.00 77,131,240.34 100.00
3.坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 164,329.65 46,887,612.88 10,210,694.78 57,262,637.31
期初余额在本期重
164,329.65 46,887,612.88 10,210,694.78 57,262,637.31
新评估后
本期计提 227,198.10 227,198.10
本期转回 5,682,600.34 5,682,600.34
本期核销 1,071,465.66 1,071,465.66
其他变动
期末余额 391,527.75 40,133,546.88 10,210,694.78 50,735,769.41
4.本期收回或转回的重要坏账准备情况
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
单位名称 转回或收回金额 收回方式
河南敦煌种业新科种子有限公司 2,012,908.33 银行存款
远东国际租赁有限公司 6,000,000.00 融资租赁到期，保证金收回
合 计 8,012,908.33
5.本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
单位名称 账款性质 核销金额 是否因关联交易产生
定西敦煌种业马铃薯科技开发
往来款 1,071,465.66 是
有限责任公司
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
上海临钦农业科技有
往来款 7,633,215.44 1 年以内 9.68 152,664.31
限公司
杨健尊 应收股权转让款 7,564,686.70 1 年以内 9.59 151,293.73
酒泉市国有资产运营
往来款 2,000,000.00 5 年以上 2.54 2,000,000.00
中心
金中 往来款 1,543,273.37 5 年以上 1.96 1,543,273.37
陈明 个人借款 1,468,528.70 5 年以上 1.86 1,468,528.70
合计 20,209,704.21 25.63 5,315,760.11
7.期末无涉及政府补助的其他应收款项。
8.期末无由金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
9.期末无其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七)存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,105,611.22 9,246,424.48 53,859,186.74 84,627,949.56 4,941,217.57 79,686,731.99
在产品 81,977,399.21 50,460,531.01 31,516,868.20 92,284,411.88 23,018,483.46 69,265,928.42
库存商品 336,806,307.63 95,990,338.51 240,815,969.12 407,367,979.58 106,278,081.33 301,089,898.25
包装物及低
7,533,943.35 949,210.33 6,584,733.02 5,113,368.07 949,210.33 4,164,157.74
值易耗品
发出商品 29,265,176.29 29,265,176.29 5,300,266.75 275,696.78 5,024,569.97
合计 518,688,437.70 156,646,504.33 362,041,933.37 594,693,975.84 135,462,689.47 459,231,286.37
2.存货跌价准备的增减变动情况
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本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 4,941,217.57 4,305,206.91 9,246,424.48
在产品 23,018,483.46 27,442,047.55 50,460,531.01
库存商品 106,278,081.33 16,144,387.90 8,568,222.21 17,863,908.51 95,990,338.51
包装物及低
949,210.33 949,210.33
值易耗品
发出商品 275,696.78 275,696.78
合计 135,462,689.47 47,891,642.36 8,568,222.21 18,139,605.29 156,646,504.33
3.存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
原因 原因
原材料 成本与可变现净值熟低
在产品 成本与可变现净值熟低
库存商品 成本与可变现净值熟低 转商玉米价格回升 出售
发出商品 成本与可变现净值熟低 出售
期末存货中的受限情况见附注“五（五十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 15,954,733.74 17,116,166.25
预交税费 3,714,129.35 4,166,707.09
其他 10,469.83
合计 19,679,332.92 21,282,873.34
(九)其他权益工具投资
本期确 本期累计利得和损失
项目 投资成本 期初余额 期末余额 认的股 从其他综合收益转入 转入原因
利收入 留存收益的金额
九圣禾种业股份
8,700,000.00 8,700,000.00
有限公司
北京爱种网络科
9,000,000.00 9,000,000.00
技有限公司
合计 17,700,000.00 17,700,000.00
(十)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 652,802,645.86 596,937,221.82
减：减值准备 105,635,549.73 105,778,450.49
合计 547,167,096.13 491,158,771.33
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1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 583,679,276.04 587,477,133.89 22,047,299.13 34,036,382.80 21,775,720.30 1,249,015,812.16
2.本期增加金额 88,661,747.82 15,539,168.32 813,077.83 1,235,232.58 3,783,940.35 110,033,166.90
（1）购置 6,471,358.83 3,991,822.08 515,181.84 1,052,112.87 2,721,256.70 14,751,732.32
（2）在建工程转入 66,872,870.15 10,189,154.51 216,611.39 148,617.79 186,051.00 77,613,304.84
（3）企业合并增加 15,317,518.84 1,358,191.73 81,284.60 34,501.92 876,632.65 17,668,129.74
3.本期减少金额 603,350.69 7,235,924.03 2,553,499.69 2,399,262.45 1,977,809.87 14,769,846.73
（1）处置或报废 2,135,051.49 2,091,546.80 242,884.00 1,615,616.27 6,085,098.56
（2）出售减少 603,350.69 4,836,292.54 461,952.89 1,727,953.45 362,193.60 7,991,743.17
（3）其他减少 264,580.00 428,425.00 693,005.00
4.期末余额 671,737,673.17 595,780,378.18 20,306,877.27 32,872,352.93 23,581,850.78 1,344,279,132.33
二、累计折旧
1.期初余额 238,966,271.02 358,291,845.50 14,844,610.05 27,315,786.37 12,660,077.40 652,078,590.34
2.本期增加金额 23,797,350.08 23,699,983.83 1,421,085.62 1,828,120.57 1,567,896.22 52,314,436.32
（1）计提 23,632,084.12 23,686,824.29 1,418,526.68 1,826,151.99 1,550,625.38 52,114,212.46
（2）转入增加 165,265.96 13,159.54 2,558.94 1,968.58 17,270.84 200,223.86
3.本期减少金额 427,587.99 6,030,136.20 2,430,316.04 2,166,669.45 1,861,830.51 12,916,540.19
（1）处置或报废 2,028,299.35 1,984,753.23 230,739.80 1,536,988.44 5,780,780.82
（2）出售减少 427,587.99 3,996,562.14 445,562.81 1,528,925.90 324,842.07 6,723,480.91
（3）其他减少 5,274.71 407,003.75 412,278.46
4.期末余额 262,336,033.11 375,961,693.13 13,835,379.63 26,977,237.49 12,366,143.11 691,476,486.47
三、减值准备
1.期初余额 36,124,190.59 68,029,497.55 230,224.90 116,236.65 1,278,300.80 105,778,450.49
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 133,802.82 9,097.94 142,900.76
（1）出售减少 133,802.82 9,097.94 142,900.76
4.期末余额 36,124,190.59 67,895,694.73 230,224.90 116,236.65 1,269,202.86 105,635,549.73
四、账面价值
1.期末账面价值 373,277,449.47 151,922,990.32 6,241,272.74 5,778,878.79 9,946,504.81 547,167,096.13
2.期初账面价值 308,588,814.43 161,155,790.84 6,972,464.18 6,604,359.78 7,837,342.10 491,158,771.33
2.截止 2019 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 22,862,226.40 9,772,032.63 8,567,804.40 4,522,389.37
机器设备 30,101,586.40 14,123,594.20 14,039,996.34 1,937,995.86
运输设备 460,678.07 318,223.61 43,321.07 99,133.39
电子设备 534,454.03 465,803.13 64,765.21 3,885.69
其他设备 3,473,938.54 2,486,665.97 922,517.21 64,755.36
合计 57,432,883.44 27,166,319.54 23,638,404.23 6,628,159.67
3.期末固定资产中的受限情况见附注“五（五十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(十一) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 74,969,595.94 16,413,257.62
减：减值准备 1,111,788.94
合计 73,857,807.00 16,413,257.62
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公租房项目 6,358,942.02 6,358,942.02 6,358,942.02 6,358,942.02
厂区改造 195,370.55 195,370.55 2,794,128.55 2,794,128.55
脱水菜项目 1,672,030.37 1,672,030.37
戈壁农业产业园项目 64,765,524.79 64,765,524.79 1,374,577.97 1,374,577.97
加工车间及试验田建设 1,294,620.00 1,294,620.00 1,294,620.00 1,294,620.00
污水处理工程 457,021.43 457,021.43
酒花项目 407,074.69 407,074.69 407,074.69 407,074.69
烘干线改造 397,073.65 397,073.65
甜菊糖苷生产线建设 1,111,788.94 1,111,788.94 1,111,788.94 1,111,788.94
其他零星工程项目 836,274.95 836,274.95 546,000.00 546,000.00
合计 74,969,595.94 1,111,788.94 73,857,807.00 16,413,257.62 16,413,257.62
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数（万元）) 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
公租房项目 833.51 6,358,942.02 6,358,942.02
厂区改造 2,794,128.55 2,598,758.00 195,370.55
脱水菜项目 1,672,030.37 1,672,030.37
戈壁农业产业
23,660.00 1,374,577.97 141,732,678.29 71,296,253.09 7,045,478.38 64,765,524.79
园项目
加工车间及试 158.05 1,294,620.00 1,294,620.00
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目名称 预算数（万元）) 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
验田建设
污水处理工程 457,021.43 457,021.43
酒花项目 407,074.69 407,074.69
烘干线改造 397,073.65 397,073.65
甜菊糖苷生产
1,111,788.94 1,111,788.94
线建设
其他零星工程
546,000.00 1,832,443.25 1,192,168.30 350,000.00 836,274.95
项目
合计 16,413,257.62 143,565,121.54 77,613,304.84 7,395,478.38 74,969,595.94
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
公租房项目 76.29 76.29 自筹、拨款
厂区改造 自筹
脱水菜项目 100.00 自筹
戈壁农业产业园项目 75.00 75.00 7,036,289.06 5,911,010.87 5.635 自筹、借款
加工车间及试验田建设 51.70 自筹
污水处理工程 100.00 自筹
酒花项目 自筹
烘干线改造 100.00 自筹
甜菊糖苷生产线建设 0.47 0.47 自筹
其他零星工程项目 自筹
合计 7,036,289.06 5,911,010.87
(十二) 生产性生物资产
1. 以成本计量的生物资产
项目 种植业 合计
一、账面原值
1.期初余额 876,149.33 876,149.33
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 876,149.33 876,149.33
二、累计折旧
1.期初余额 793,635.83 793,635.83
2.本期增加金额 82,513.50 82,513.50
(1)计提 82,513.50 82,513.50
3.本期减少金额
4.期末余额 876,149.33 876,149.33
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目 种植业 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 82,513.50 82,513.50
(十三) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 品种权 专利权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 214,417,657.70 86,532,388.68 67,961.17 8,306,520.10 309,324,527.65
2.本期增加金额 5,115,124.27 5,300,000.00 416,962.00 13,700.00 10,845,786.27
（1）购置 5,115,124.27 5,300,000.00 416,962.00 13,700.00 10,845,786.27
3.本期减少金额 68,122.00 68,122.00
（1）处置 68,122.00 68,122.00
4.期末余额 219,464,659.97 91,832,388.68 484,923.17 8,320,220.10 320,102,191.92
二、累计摊销
1.期初余额 56,110,007.22 63,930,132.86 7,362.16 5,298,868.79 125,346,371.03
2.本期增加金额 4,509,081.38 5,180,612.40 319,599.48 582,382.42 10,591,675.68
（1）计提 4,509,081.38 5,180,612.40 319,599.48 582,382.42 10,591,675.68
3.本期减少金额 21,604.82 21,604.82
（1）处置 21,604.82 21,604.82
4.期末余额 60,597,483.78 69,110,745.26 326,961.64 5,881,251.21 135,916,441.89
三、减值准备
1.期初余额 614,624.57 614,624.57
2.本期增加金额 3,150,172.66 3,150,172.66
（1）计提 3,150,172.66 3,150,172.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认
的部分
4.期末余额 614,624.57 3,150,172.66 3,764,797.23
四、账面价值
1.期末账面价值 158,252,551.62 19,571,470.76 157,961.53 2,438,968.89 180,420,952.80
2.期初账面价值 157,693,025.91 22,602,255.82 60,599.01 3,007,651.31 183,363,532.05
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期末无形资产中的受限情况见附注“五（五十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(十四) 开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
种子研发项目 738,856.86 2,517,855.51 1,904,695.51 1,352,016.86
种子品种登记 685,895.00 664,696.68 21,198.32
合计 738,856.86 3,203,750.51 2,569,392.19 1,373,215.18
开发支出（续）
截至
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据
期末的研发进度
种子研发项目 品种进入区试试验 最终形成品种权 待审定阶段
种子品种登记 品种进入区试试验 最终形成品种权 待审定阶段
(十五) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
成的
玉门拓璞科技开发
6,475,311.72 6,475,311.72
有限责任公司
河北敦煌种业有限
1,338,911.48 1,338,911.48
公司
甘肃省敦煌种业果
584,464.73 584,464.73
蔬制品有限公司
甘肃省敦煌种业包
322,941.24 322,941.24
装有限公司
甘肃敦煌种业油脂
123,745.51 123,745.51
有限公司
合计 8,845,374.68 8,845,374.68
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
玉门拓璞科技开发
6,475,311.72 6,475,311.72
有限责任公司
河北敦煌种业有限
1,338,911.48 1,338,911.48
公司
甘肃省敦煌种业包
322,941.24 322,941.24
装有限公司
甘肃敦煌种业油脂
123,745.51 123,745.51
有限公司
合计 8,260,909.95 8,260,909.95
3.商誉减值测试的过程与方法
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期末对商誉进行了减值测试。本公司对甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司采用未来的现
金流量进行预测折现，然后与可辨认净资产公允价值加上商誉相比较，甘肃省敦煌种业果蔬
制品有限公司未来现金流量预测折现的现值大于可辨认净资产公允价值加上商誉，不存在减
值。
(十六) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
土地平整改良 12,960,099.62 2,153,665.80 10,806,433.82
地租及育种站建设 6,651,114.57 101,105.00 559,862.52 6,192,357.05
大棚塑料、棉门帘 476,118.00 7,045,478.38 1,750,737.61 5,770,858.77
科研用土地及附着
1,768,145.79 246,555.46 1,521,590.33
物
门店装饰费及绿化 374,933.27 164,600.00 210,333.27
其他 9,176.75 3,000.00 9,176.75 3,000.00
合计 9,279,488.38 20,109,683.00 4,884,598.14 24,504,573.24
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
公允价值变动损益 18,621.85 74,487.40 3,148,263.95 12,593,055.79
资产减值准备 2,757,767.81 11,547,767.50 2,571,058.19 10,557,496.40
未弥补亏损 2,228,654.13 8,914,616.53 352,854.58 1,411,418.33
小计 5,005,043.79 20,536,871.43 6,072,176.72 24,561,970.52
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,588,550,348.25 1,399,075,190.52
其中：公允价值变动损益 1,813.11 362,735.72
资产减值准备 560,890,997.08 518,705,070.54
可抵扣亏损 1,027,657,538.06 880,007,384.26
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2019 年度 44,187,853.89
2020 年度 48,416,411.56 48,416,411.56
2021 年度 233,088,555.52 232,909,528.45
2022 年度 308,448,685.56 338,948,103.50
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年度 期末余额 期初余额 备注
2023 年度 221,841,813.37 215,545,486.86
2024 年度 215,862,072.05
合计 1,027,657,538.06 880,007,384.26
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 9,418,115.98 4,687,812.31
酒泉胡杨农业产业并购基金中心
20,000,000.00 20,000,000.00
（有限合伙）股权投资
合计 29,418,115.98 24,687,812.31
(十九) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 99,000,000.00 95,000,000.00
保证借款 202,500,000.00 80,000,000.00
信用借款 496,114,680.16 622,316,833.13
合计 797,614,680.16 797,316,833.13
注：（1）保证借款
①本公司子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司向交通银行股份有限公司取得保证借
款 7,000,000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供担保。
②本公司子公司玉门拓璞科技开发有限责任公司，向甘肃银行取得保证借款
10,000,000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司、玉门市普瑞农业开发有限公司、马
伟成、董雪提供担保。
③本公司子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司，向兰州银行股份有
限公司金昌分行取得保证借款 5,500,000.00 元，由甘肃金控金昌融资担保有限公司担保提供
担保，甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供反担保。
④本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司，向交通银行股份有限公司取得保证借
款 50,000,000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供担保。
⑤本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司，向交通银行股份有限公司取得保证借
款 20,000,000.00 元，由甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司提供担保。
⑥本公司子公司酒泉敦煌种业农业科技有限公司，向交通银行股份有限公司取得保证借
款 20,000,000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供担保。
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⑧本公司向上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行取得保证借款 67,280,000.00 元，
由敦煌种业农业科技（上海）有限公司提供担保。
⑨本公司向上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行取得信用证贷款 22,720,000.00 元。
（2）抵押借款的抵押物情况见附注“五（五十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
2.期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,500,000.00
合计 3,500,000.00
(二十一) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 173,861,514.87 52,086,436.69
1 年以上 32,323,842.16 78,684,167.26
合计 206,185,357.03 130,770,603.95
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
江苏盐城庆丰种子站 2,230,323.00 尚未结算支付的种子款
曹思洲 1,971,147.10 尚未结算支付的种子款
重庆禾广种业有限公司 1,164,859.00 尚未结算支付的种子款
甘肃省金永电力工程有限公司 1,000,000.00 尚未结算的工程款
合计 6,366,329.10
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 71,090,216.76 66,644,349.21
1 年以上 26,694,113.82 25,279,737.43
合计 97,784,330.58 91,924,086.64
1.账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
河南大润种子农业有限公司 2,148,520.00 收尚未发货的结算尾款
合计 2,148,520.00
(二十三) 应付职工薪酬
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1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 15,930,954.24 110,314,246.41 104,508,739.17 21,736,461.48
离职后福利-设定提存计划 984,641.63 11,182,442.26 11,181,708.23 985,375.66
辞退福利 5,168,924.31 3,999,000.00 3,194,765.30 5,973,159.01
合计 22,084,520.18 125,495,688.67 118,885,212.70 28,694,996.15
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,254,856.97 99,358,146.34 93,643,542.56 16,969,460.75
社会保险费 188,956.97 4,848,291.15 4,836,659.42 200,588.70
其中：医疗保险费 159,859.31 4,079,928.71 4,074,316.67 165,471.35
工伤保险费 7,865.66 401,360.38 398,076.57 11,149.47
生育保险费 21,232.00 367,002.06 364,266.18 23,967.88
住房公积金 820,972.31 5,417,055.04 5,384,832.83 853,194.52
工会经费和职工教育经费 3,666,167.99 690,753.88 643,704.36 3,713,217.51
合计 15,930,954.24 110,314,246.41 104,508,739.17 21,736,461.48
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 872,521.09 10,743,314.45 10,743,055.45 872,780.09
失业保险费 112,120.54 439,127.81 438,652.78 112,595.57
合计 984,641.63 11,182,442.26 11,181,708.23 985,375.66
(二十四) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 1,601,618.14 1,583,924.90
企业所得税 5,022,023.56 2,230,354.14
房产税 192,146.23 214,006.76
城市维护建设税 92,347.59 138,584.83
教育费附加 40,496.65 60,500.43
地方教育费附加 25,499.26 38,060.53
土地使用税 187,090.67 657,334.92
其他 1,342,978.29 997,773.92
合计 8,504,200.39 5,920,540.43
(二十五) 其他应付款
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
类别 期末余额 期初余额
应付利息 1,761,395.30 2,099,409.46
应付股利 3,200,000.00 3,200,000.00
其他应付款项 131,430,902.79 96,805,725.03
合计 136,392,298.09 102,105,134.49
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,589,214.74 2,099,409.46
分期付息到期还本的长期借款利
172,180.56
息
合计 1,761,395.30 2,099,409.46
2.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 3,200,000.00 3,200,000.00 资金紧张未支付
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
待付费用 39,214,847.03 38,231,918.21
销售折扣折让 27,551,205.21 25,256,564.65
特许权使用费 20,185,452.44 7,805,279.97
预计销售退货 11,871,187.06 12,963,191.36
往来款 20,000,000.00
服务费 1,296,871.05 3,612,215.27
履约保证金 1,122,046.03 2,433,766.60
其他 10,189,293.97 6,502,788.97
合计 131,430,902.79 96,805,725.03
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
酒泉市光明大厦 2,500,000.00 资金紧张未支付
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款“附注五（二
2,000,000.00
十七）”
(二十七) 长期借款
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借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 110,000,000.00 79,000,000.00
信用借款 260,000.00
减：一年内到期的长期借款 2,000,000.00
合计 108,000,000.00 79,260,000.00
本公司子公司酒泉敦煌种业农业科技有限公司向中国农业发展银行酒泉市肃州区支行取
得保证借款 110,000,000.00 元，担保人为甘肃省敦煌种业集团股份有限公司。
(二十八) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
长期应付款 12,624,651.14
专项应付款 420,000.00 420,000.00
合计 420,000.00 13,044,651.14
其中：专项应付款
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
34 号科技型中小企
420,000.00 420,000.00
业技术创新基金
(二十九) 预计负债
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
诉讼形成的连带赔
4,143,356.06 876,579.00 4,143,356.06 876,579.00 详见附注十二、2
偿责任
合计 4,143,356.06 876,579.00 4,143,356.06 876,579.00
(三十) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 27,341,261.95 3,190,510.00 4,139,235.34 26,392,536.61
2. 政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 与收益相关
戈壁农业产业园智能化玻璃
6,922,222.00 466,667.00 6,455,555.00 与资产相关
连体温室建设项目
杂交玉米育繁国家地方联合
4,915,280.00 56,300.00 4,858,980.00 与资产相关
工程实验室
2016 年现代种业发展资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
农副产品质量安全检测能力
2,527,391.00 166,700.00 129,066.66 2,565,024.34 与资产相关
提升项目
啤酒花精深加工项目资金拨
2,679,500.00 201,000.00 2,478,500.00 与资产相关
款
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本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 与收益相关
公租房项目 2,280,000.00 2,280,000.00 与资产相关
番茄酱生产污水处理回收利
666,666.67 100,000.00 566,666.67 与资产相关
用技改项目
污水处理项目 980,000.00 420,000.00 560,000.00 与资产相关
2000 亩啤酒花种植项目 560,000.00 56,000.00 504,000.00 与资产相关
甘肃省杂交玉米育繁推工程
500,000.00 500,000.00 与资产相关
技术研究中心
脱水蔬菜生产线建设项目 356,666.67 40,000.00 316,666.67 与资产相关
省级技术转移示范机构项目
300,000.00 300,000.00 与资产相关
资金
科技型中小企业技术创新基
366,000.00 80,000.00 286,000.00 与资产有关
金无偿资助项目拨款
甘肃省玉米育繁重点实验室
520,000.00 260,000.00 260,000.00 与资产相关
（培育基地）
机采棉加工机器设备 286,666.61 26,666.68 259,999.93 与资产相关
敦玉系列玉米新品种制种及
200,000.00 200,000.00 与资产相关
高效生产关键技术示范应用
西北中部灌区耐密高产抗旱
535,000.00 360,000.00 175,000.00 与资产相关
玉米新品种培育
玉米良种育繁关键技术研究
190,000.00 212,100.00 240,000.00 162,100.00 与资产相关
与示范
西北设施蔬菜全产业链关键
200,000.00 41,666.00 158,334.00 与资产相关
技术研究与示范
玉米新品种水肥一体化关键
248,000.00 124,000.00 124,000.00 与资产相关
技术示范与应用
甘肃等省区的抗虫耐除草剂
性状叠加转基因玉米新品种 106,710.00 106,710.00 与资产相关
选育及种
甘肃海智基地酒泉敦煌种业
80,000.00 80,000.00 与资产相关
工作站项目资金
玉米精准化育种技术引进及
机收玉米新品种合作选育及
80,000.00 80,000.00 与资产相关
种子加工技术和规程研发项
目
高新技术企业项目资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关
极早熟适宜机收新品种培育
170,369.00 210,000.00 335,000.00 369.00 45,000.00 与资产相关
及推广体系构建
2011 年基地建设项目 40,000.00 20,000.00 20,000.00 与资产相关
吉祥一号玉米新品种产业化
167,000.00 167,000.00 与资产相关
关键技术集成与示范
新品种奖励补助资金 550,000.00 550,000.00 与资产相关
互联网+智慧种业大数据公
133,000.00 133,000.00 与资产相关
共服务平台研究与应用
优质紫花苜蓿新品种引进选
育及高效生产技术集成研究 90,000.00 90,000.00 与资产相关
与示范
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本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 与收益相关
甘肃道地中药材新品种引进
87,500.00 87,500.00 与资产相关
筛选及示范推广
国审玉米新品种敦玉 328 产
75,000.00 75,000.00 与资产相关
业化示范推广
玉米种质资源繁衍鉴定及组
50,000.00 50,000.00 与资产相关
合配制
2010 年转变外贸发展方式项
30,000.00 30,000.00 与资产相关
目资金
合计 27,341,261.95 3,190,510.00 4,082,566.34 56,669.00 26,392,536.61
(三十一) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
一、有限售条件股份 80,000,000.00 80,000,000.00
二、无限售条件股份 447,802,080.00 447,802,080.00
三、股份总数 527,802,080.00 527,802,080.00
(三十二) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价（股本溢价） 899,793,543.65 899,793,543.65
二、其他资本公积 -836,759.46 1,849,689.25 1,012,929.79
合计 898,956,784.19 1,849,689.25 900,806,473.44
本期资本公积增加原因系购买本公司子公司甘肃省敦煌种业蔬菜种苗有限公司 35%的少
数股东股权，详见七.（二）
(三十三) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 30,845,504.62 30,845,504.62
(三十四) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -758,818,768.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -758,818,768.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -169,953,913.09
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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期末余额
项目
金额 提取或分配比例
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -928,772,681.93
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,172,312,602.98 1,056,180,951.11 755,147,915.18 677,342,383.24
种子业务收入 344,761,276.75 271,788,542.52 341,341,657.07 291,279,456.74
食品行业 173,028,328.82 150,431,687.06 134,529,922.05 118,686,938.31
棉花业务 63,073,361.86 57,422,314.69 69,259,208.31 68,191,014.14
其他 591,449,635.55 576,538,406.84 210,017,127.75 199,184,974.05
二、其他业务小计 11,399,972.21 4,182,052.08 12,321,163.94 4,065,029.18
合计 1,183,712,575.19 1,060,363,003.19 767,469,079.12 681,407,412.42
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 556,275.48 1,135,905.90
教育费附加 289,286.92 490,872.50
地方教育费附加 109,555.98 718,038.69
印花税 698,490.22 410,171.85
房产税 3,021,092.20 3,094,753.58
土地使用税 4,467,369.98 4,315,488.58
土地增值税 28,573.50
其他 121,396.02 4,444.42
合计 9,292,040.30 10,169,675.52
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,094,746.04 28,243,725.31
运杂费 23,273,753.58 21,465,484.50
特许权使用费 19,208,934.13 17,945,263.84
业务宣传费 8,554,169.24 9,394,727.09
差旅费 5,714,784.98 5,897,780.01
业务招待费 886,386.77 1,521,807.90
仓储保管费 816,277.68 1,700,836.00
办公、水电费 1,360,091.21 1,637,118.22
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项目 本期发生额 上期发生额
包装费 1,458,549.56 2,764,284.44
其他 9,417,719.70 11,415,864.77
合计 102,785,412.89 101,986,892.08
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,730,552.54 54,879,247.58
折旧、摊销费 37,644,510.36 38,754,528.37
咨询、法律、中介费 7,421,601.77 7,849,423.51
办公、差旅费 6,426,099.74 5,661,896.97
专门服务费 4,658,873.60 8,844,864.09
空地费 4,062,842.81
存货报废或盘亏 4,058,028.89 7,778,228.47
车辆费 2,273,510.66 2,489,273.60
业务招待费 1,914,834.15 1,823,506.48
其他 11,013,721.82 10,861,272.05
合计 140,204,576.34 138,942,241.12
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究院玉米种子新品种研发 2,575,973.56 4,880,912.28
玉米新品种研究开发项目 714,076.09 486,447.41
极早熟适宜机收新品种培育及推广体系构建 385,087.83 585,643.85
互联网+智慧种业大数据公共服务平台研究与应
282,936.80
用
玉米良种育繁关键技术研究与示范 207,012.29
优质紫花苜蓿新品种引进选育及高效生产技术
150,099.00 359,978.28
集成研究与示范
番茄粉制备项目 103,936.02
西北设施蔬菜全产业链关键技术研究与示范 50,762.80
甘肃道地中药材新品种引进筛选及示范推广 41,779.00
吉祥一号玉米新品种产业化关键技术集成与示
20,135.00 619,189.82
范
国审玉米新品种敦玉 328 产业化示范推广 11,450.00 321,674.68
玉米种质资源繁衍鉴定及组合配制 10,758.00
机收玉米新品种选育及机械化生产技术研发与
9,662.80 308,117.66
物联网技术应用
高粱高效制种及加工生产技术研究 6,000.00
集团品种权开发费 836,000.00
其他 2,613,000.21 2,175,798.65
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 7,182,669.40 10,573,762.63
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 39,596,158.37 42,002,972.17
减：利息收入 4,052,257.75 6,586,490.83
减：汇兑收益 399,804.17 962,717.68
手续费支出 553,910.22 139,379.29
其他支出 1,035.50 575.00
合计 35,699,042.17 34,593,717.95
(四十一) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 4,082,566.34 3,555,844.68 与资产相关
外贸发展专项资金 2,560,000.00 790,000.00 与收益相关
农业农村局补助 1,300,000.00 与收益相关
养老保险补助资金 1,026,597.76 与收益相关
研发费用补助款 841,262.00 与收益相关
收到区商务局转入冷链项
600,000.00 与收益相关
目补贴款
加计进项税及免缴税款 534,510.85 与收益相关
肃州区环境保护奖补项目
500,000.00 与收益相关
资金
科技创新专项资金 377,000.00 与收益相关
工业和信息化厅拨付工业
转型和信息发展（专精特 300,000.00 与收益相关
新）专项资金
商务局补贴资金 263,300.00 699,170.00 与收益相关
酒泉经开区 2019 年首批特
223,000.00 与收益相关
色载体研发费用补助资金
科技局补助 225,500.00 与收益相关
财政局技术研究转化应用
200,000.00 与收益相关
拨款
引进人才专项费用 75,000.00 与收益相关
收到农牧局田间灾害补贴
70,000.00 与收益相关
款
税收返还手续费 67,219.79 555,991.47 与收益相关
专利补助金 61,000.00 与收益相关
收到农业农村局绿色食品
50,000.00 与收益相关
补助项目款
日光温室扶持资金 3,000,000.00 与收益相关
出疆棉补贴 738,900.00 与收益相关
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项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政局 2018 年外贸转型升
级基地建设及品牌培育（农 500,000.00 与收益相关
产品）项目资金
品牌项目补助资金 300,000.00 与收益相关
2016 年小升规补助资金 200,000.00 与收益相关
农机补贴款 185,000.00 与收益相关
酒泉市商务局 2018 年第六
162,000.00 与收益相关
批外经贸项目资金
外贸稳增长调结构项目资
150,000.00 与收益相关
金
小升规奖励资金 100,000.00 与收益相关
小微企业转型升级规上企
100,000.00 与收益相关
业奖励资金
其他 42,519.11 121,519.00 与收益相关
合计 13,399,475.85 11,158,425.15
(四十二) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
3,114,029.80
融资产取得的投资收益
处置交易性金融资产的投资收益 -10,651,722.94
理财收益及委托贷款利息收入 2,515,713.48 4,145,248.67
合计 -8,136,009.46 7,259,278.47
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
12,879,491.00 -8,882,227.22
产
(四十四) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失（损失以“－”号填列） -25,657,601.33
其他应收款信用减值损失（损失以“－”号填列） 5,455,402.24
合计 -20,202,199.09
(四十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -11,550,242.91
其他应收款坏账损失 -1,114,012.34
存货跌价损失（损失以“－”号填列） -39,323,420.15 -60,316,218.95
在建工程减值损失（损失以“－”号填列） -1,111,788.94
无形资产减值损失（损失以“－”号填列） -3,150,172.66
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -43,585,381.75 -72,980,474.20
(四十六) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产及无形
资产而产生的处置利得或损失（损失以“－” 884,376.98 3,376,360.21
号填列）
(四十七) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
预收及应付款核销转入 3,986,342.45 740,092.96 3,986,342.45
侵权补偿款 1,360,000.00 1,600,000.00 1,360,000.00
财产保险赔款 171,568.10 1,826,610.00 171,568.10
罚款收入 85,515.62 342,025.00 85,515.62
种子赔偿款 1,274,306.00
预计负债确认转入（注 1） 2,932,972.06 2,932,972.06
其他 161,761.8 417,441.90 161,761.8
合计 8,698,160.03 6,200,475.86 8,698,160.03
注 1：本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司（以下简称“武汉公司”）与湖南省楚源农
业科技有限公司（以下简称“楚源农业”）和湖南湘杂种业有限公司（以下简称“湘杂种业”）
发生诉讼，2017 年 11 月 2 日湖南省安乡县人民法院出具（2017）湘 0721 民初 188 号判决书，
一审判决湘杂种业赔偿楚源农业经济损失 414.33 万元，武汉公司对此债务承担连带责任，并
确认预计负债，楚源农业进行上诉，于 2019 年 6 月 18 日收到湖南省常德市中级人民法院二
审民事判决书（[2019]湘 07 民终 831 号），判决湘杂种业、武汉公司向楚源农业赔偿损失 121.04
万元。武汉公司依据判决，将差额转入营业外收入。
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 347,347.87 304,050.81 347,347.87
其中：固定资产毁损报废损失 347,347.87 304,050.81 347,347.87
案件诉讼赔偿 2,244,244.82 2,244,244.82
赔偿款 580,233.51 1,848,481.78 580,233.51
捐赠支出 134,720.00 140,000.00 134,720.00
罚没支出 85,513.48 493,616.20 85,513.48
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 522,212.46 1,144,878.43 522,212.46
合计 3,914,272.14 3,931,027.22 3,914,272.14
(四十九) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,004,162.14 1,515,516.70
递延所得税费用 1,067,132.93 -4,781,833.37
合计 4,071,295.07 -3,266,316.67
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -211,790,527.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 -52,947,631.92
子公司适用不同税率的影响 -2,182,391.61
调整以前期间所得税的影响 283,918.25
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,099,857.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
19,439,615.52
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
38,432,939.91
抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -55,012.76
所得税费用 4,071,295.07
(五十) 现金流量表
1. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 66,277,282.86 44,785,510.59
其中：政府补助 12,507,419.51 23,606,383.78
利息收入 4,052,257.75 6,586,490.83
其他 49,717,605.60 14,592,635.98
支付其他与经营活动有关的现金 113,483,762.08 172,321,956.29
其中：支付的各项费用 84,913,224.94 89,270,320.86
往来款及其他 28,570,537.14 83,051,635.43
2. 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 4,522,642.47 200,000,000.00
其中：收回委托贷款 200,000,000.00
收回到期的期货保证金 4,522,642.47
支付其他与投资活动有关的现金 5,423,117.72
支付的期货保证金 5,423,117.72
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 3,625,580.29
其中：收回到期的保证金 3,625,580.29
支付其他与筹资活动有关的现金 7,163,652.00 24,245,262.78
其中：支付的保证金 4,611,710.78
支付售后回租本金及利息 7,163,652.00 19,633,552.00
(五十一) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -215,861,822.75 -264,737,494.88
加：信用减值损失 20,202,199.09 --
资产减值准备 43,585,381.75 72,980,474.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
52,196,725.96 49,235,482.35
投资性房地产折旧
无形资产摊销 10,591,675.68 11,663,231.32
长期待摊费用摊销 4,884,598.14 966,899.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
884,376.98 -3,376,360.21
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 347,347.87 304,050.81
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,879,491.00 8,882,227.22
财务费用（收益以“－”号填列） 39,596,158.37 42,965,689.85
投资损失（收益以“－”号填列） 8,136,009.46 -7,259,278.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,067,132.93 -4,781,833.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 76,005,538.14 90,486,894.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -162,886,330.46 -16,111,040.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 130,333,514.82 -74,638,380.34
其他 1,050,000.00 10,633,211.87
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项目 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 -2,746,985.02 -82,786,226.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 337,154,207.03 494,548,060.86
减：现金的期初余额 494,548,060.86 630,938,675.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -157,393,853.83 -136,390,614.46
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 13,155,084.39
其中：甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司 13,155,084.39
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 321,458.30
其中：甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司 321,458.30
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 12,833,626.09
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 337,154,207.03 494,548,060.86
其中：库存现金 22.70 6,264.21
可随时用于支付的银行存款 337,154,184.33 494,518,225.29
可随时用于支付的其他货币资金 23,571.36
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 337,154,207.03 494,548,060.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,473,117.72 详见注（1）
应收账款 25,000,000.00 详见注（2）
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存货 311,237,406.97 详见注（3）
固定资产 详见注（4） 详见注（4）
无形资产 详见注（4） 详见注（4）
注：（1）期末其他货币资金中受限资金为 6,473,117.72 元，其中银行承兑汇票保证金
1,050,000.00 元，期货保证金 5,423,117.72 元。
（2）期末敦煌种业农业科技（上海）有限公司作为原始卖方以其与上海农工商星火物资
经销有限公司作为买方之间形成的应收账款 25,000,000.00 元，向甲方作为保理商申请办理
有追索权国内保理业务，取得保理融资款 20,000,000.00 元。
（3）期末本公司以评估价值 311,237,406.97 元的存货作抵押物，向中国农业银行酒泉市
肃州区支行取得借款 30,000,000.00 元；年末本公司子公司瓜州敦种棉业有限公司以存货作
抵押物，向中国农业发展银行取得借款 9,000,000.00 元。
（4）期末公司以房地产暂作价 41,594,200.00 元的工业用地及地上建筑物作抵押物，向
中国农业银行股份有限公司酒泉分行支取借款 20,000,000.00 元；期末本公司子公司酒泉敦
煌种业百佳食品有限公司以其持有的不动产（甘（2018）肃州区不动产权第 0015164 号）向
交通银行股份有限公司抵押借款 20,000,000.00 元。
(五十三) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 411,303.11 6.9762 2,869,332.76
应收账款
其中：美元 4,133,497.96 6.9762 28,836,108.47
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
（%）
甘肃省敦煌种业集团金昌金
2019-1-31 13,155,084.39 70.00 购买
从玉农业科技有限公司
（续上表）
购买日至期末 购买日至期末被购买
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
被购买方的收 方的净利润
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入
甘肃省敦煌种业集团金昌金 能够实际控制权，
2019-1-17 36,937,511.85 -17,971,920.96
从玉农业科技有限公司 并完成工商变更
2. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司
公司名称
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 321,458.30 321,458.30
应收款项 7,114,341.95 7,114,341.95
存货 823,481.05 823,481.05
固定资产 17,467,905.88 17,467,905.88
长期待摊费用 12,650,989.62 12,650,989.62
负债：
借款 8,480,000.00 8,480,000.00
应付款项 5,165,199.10 5,165,199.10
净资产： 24,732,977.70 24,732,977.70
减：少数股东权益 11,577,893.31 11,577,893.31
取得的归属于收购方份额 13,155,084.39 13,155,084.39
3. 公司于 2019 年 1 月 17 日与杨健尊签署了《关于拟受让金昌市金从玉农业科技有限
公司部分股权的议案》，约定以 3380 万元购买杨健尊持有的金昌市金从玉农业科技有限公司
70%的股权，同时杨健尊承诺目标公司 2019 年-2021 年每年实现 1200 万的业绩对赌。
公司于 2020 年 3 月 18 日召开董事会，同意调整金昌市金从玉农业科技有限公司的股
权交易价格及业绩承诺和补偿方案，将股权对价调整为 13,155,084.39 元，同时调整了业绩
承诺的期间， 调整后的业绩承诺为 2021 年-2023 年累计实现 3600 万元的业绩。
（二）报告期内本公司新增甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司、甘肃省
敦种隆丰生态农业发展有限公司、瓜州敦种棉业有限公司、甘肃省敦种作物种子研究有限公
司四家子公司，并将其纳入合并财务报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北敦煌种业有限公司 石家庄 石家庄 种子销售 90.00 投资设立
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
市
武汉敦煌种业有限公司 武汉市 武汉 种子销售 51.10 投资设立
甘肃敦煌种业油脂有限公司 酒泉市 酒泉 油料加工 100.00 投资设立
甘肃省敦煌种业果蔬制品有限
酒泉市 酒泉 果蔬制品加工 100.00 投资设立
公司
甘肃省敦煌种业包装有限公司 酒泉市 酒泉 包装产品 100.00 投资设立
酒泉佰易投资有限公司 酒泉市 酒泉 投资管理与咨询 100.00 投资设立
敦煌种业先锋良种有限公司 酒泉市 酒泉 玉米种子 51.00 投资设立
酒泉敦煌种业百佳食品有限公
酒泉市 酒泉 果蔬加工 68.88 投资设立
司
酒泉敦煌种业农产品仓储有限
酒泉市 酒泉 仓库租赁 100.00 投资设立
公司
张掖市敦煌种业有限公司 临泽县 张掖 种子生产销售 100.00 投资设立
武威市敦煌种业种子有限公司 武威市 武威 种子生产销售 100.00 投资设立
玉门拓璞科技开发有限责任公 酒花制品生产加
玉门市 玉门 53.25 购买
司 工销售
甘肃省敦煌种业农产品贸易公
酒泉市 酒泉 棉花加工销售 80.00 投资设立
司
甘肃省敦煌种业蔬菜种苗有限 蔬菜种子生产销
酒泉市 酒泉 100.00 投资设立
公司 售
敦煌种业农业科技（上海）有限
上海市 上海 食用农产品销售 51.00 投资设立
公司
酒泉敦煌种业农业科技有限公 种子、种苗生产
酒泉市 酒泉 100.00 投资设立
司 销售
农产品的种植、
甘肃省敦煌种业集团金昌金从
金昌市 金昌 加工、销售及技 70.00 购买
玉农业科技有限公司
术服务
甘肃省敦种隆丰生态农业发展 农产品的种植、
酒泉市 酒泉 100.00 投资设立
有限公司 加工、销售
棉花的收购、加
瓜州敦种棉业有限公司 酒泉市 酒泉 100.00 投资设立
工、储藏、销售
甘肃省敦种作物种子研究有限 农作物种子的研
酒泉市 酒泉 100.00 投资设立
公司 究、生产和销售
甘肃省敦煌种业西域番茄制品
酒泉市 酒泉 番茄加工 100.00 投资设立
有限公司
酒泉市吉翱番茄制品有限公司 酒泉市 酒泉 番茄加工 100.00 购买
绵阳敦煌种业有限公司 绵阳市 绵阳 农副产品购销 100.00 投资设立
兰州敦煌种业投资有限公司 兰州市 兰州 投资管理与咨询 100.00 投资设立
酒泉百佳农业科技有限公司 酒泉市 酒泉 种子购销 100.00 投资设立
玉门连连啤酒花种植农民专业 啤酒花种植加工
玉门市 玉门 100.00 购买
合作社 销售
科技推广和运用
广州飞天固鲜科技有限公司 广州市 广州 66.67 投资设立
服务业
2. 重要的非全资子公司情况
少数股东持 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
1 河北敦煌种业有限公司 10.00 98,738.98 199,662.85
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
少数股东持 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
2 武汉敦煌种业有限公司 48.90 -9,466,594.58 -67,009,677.17
甘肃省敦煌种业农产品
3 20.00 -1,574,078.81 -1,856,021.45
贸易公司
敦煌种业先锋良种有限
4 49.00 -25,776,327.69 98,000,000.00 90,461,968.37
公司
酒泉敦煌种业百佳食品
5 31.12 513,623.63 -3,571,139.31
有限公司
玉门拓璞科技开发有限
6 46.75 -5,043,724.22 -13,275,005.13
责任公司
敦煌种业农业科技（上
7 49.00 1,278,092.08 11,187,767.19
海）有限公司
甘肃省敦煌种业集团金
8 昌金从玉农业科技有限 30.00 -5,391,576.29 6,186,317.02
公司
广州飞天固鲜科技有限
9 33.33 -546,062.76 -56,250.43
公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河北敦煌种业有限
15,866,901.24 3,016,964.04 18,883,865.28 16,887,236.66 16,887,236.66
公司
武汉敦煌种业有限
4,561,067.74 13,850,107.75 18,411,175.49 118,468,701.13 3,876,579.00 122,345,280.13
公司
甘肃省敦煌种业农
31,613,926.68 5,769.14 31,619,695.82 40,899,803.09 40,899,803.09
产品贸易公司
敦煌种业先锋良种
208,814,226.50 78,851,747.18 287,665,973.68 103,049,711.70 103,049,711.70
有限公司
酒泉敦煌种业百佳
80,471,465.93 52,072,011.63 132,543,477.56 139,570,503.28 4,448,357.68 144,018,860.96
食品有限公司
玉门拓璞科技开发
28,941,657.41 16,435,960.78 45,377,618.19 70,504,851.10 3,268,500.00 73,773,351.10
有限责任公司
敦煌种业农业科技
154,836,820.15 450,172.16 155,286,992.31 132,453,972.87 132,453,972.87
（上海）有限公司
甘肃省敦煌种业集
团金昌金从玉农业 11,192,166.51 26,590,822.82 37,782,989.33 17,161,932.59 17,161,932.59
科技有限公司
(续上表)
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河北敦煌种业有限
14,186,915.34 2,820,922.32 17,007,837.66 15,998,598.89 - 15,998,598.89
公司
武汉敦煌种业有限
22,164,209.59 13,928,930.04 36,093,139.63 113,524,799.08 7,143,356.06 120,668,155.14
公司
甘肃省敦煌种业农
42,318,210.14 6,849.74 42,325,059.88 43,734,773.12 - 43,734,773.12
产品贸易公司
敦煌种业先锋良种
443,936,239.31 86,779,484.53 530,715,723.84 93,494,711.48 - 93,494,711.48
有限公司
酒泉敦煌种业百佳
109,117,425.66 57,906,375.54 167,023,801.20 175,128,921.79 5,020,724.34 180,149,646.13
食品有限公司
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
玉门拓璞科技开发
36,774,847.65 19,123,792.75 55,898,640.40 69,900,158.40 3,605,500.00 73,505,658.40
有限责任公司
敦煌种业农业科技
72,994,740.23 293,426.79 73,288,167.02 53,063,498.77 53,063,498.77
（上海）有限公司
甘肃省敦煌种业集
团金昌金从玉农业
科技有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河北敦煌种业有限公司 35,751,454.62 987,389.85 987,389.85 11,517,63.48
武汉敦煌种业有限公司 7,059,053.53 -19,359,089.13 -19,359,089.13 -238,455.96
甘肃省敦煌种业农产品
28,101,973.12 -7,870,394.03 -7,870,394.03 4,131,793.08
贸易公司
敦煌种业先锋良种有限
141,532,362.81 -52,604,750.38 -52,604,750.38 4,108,865.64
公司
酒泉敦煌种业百佳食品
86,879,353.01 1,650,461.53 1,650,461.53 21,343,171.10
有限公司
玉门拓璞科技开发有限
15,048,029.07 -10,788,714.91 -10,788,714.91 3,602,628.49
责任公司
敦煌种业农业科技（上
559,351,415.17 2,608,351.19 2,608,351.19 -5,350,311.29
海）有限公司
甘肃省敦煌种业集团金
昌金从玉农业科技有限 36,937,511.85 -17,971,920.96 -17,971,920.96 -18,686,970.77
公司
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河北敦煌种业有限公司 25,322,191.20 3,085,356.34 3,085,356.34 -734,989.35
武汉敦煌种业有限公司 304,712.30 -32,582,507.85 -32,582,507.85 5,823,124.8
甘肃省敦煌种业农产品
55,916,408.84 -83,061.52 -83,061.52 -4,319,635.80
贸易公司
敦煌种业先锋良种有限
128,026,218.21 -33,187,104.86 -33,187,104.86 33,137,345.44
公司
酒泉敦煌种业百佳食品
92,637,033.27 -29,439,041.65 -29,439,041.65 -17,157,427.42
有限公司
玉门拓璞科技开发有限
16,737,465.69 -10,815,057.87 -10,815,057.87 25,294.58
责任公司
敦煌种业农业科技（上
205,928,429.08 2,223,826.75 2,223,826.75 -45,394,257.46
海）有限公司
甘肃省敦煌种业集团金
昌金从玉农业科技有限
公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
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甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本期本公司在非全资子公司甘肃省敦煌种业蔬菜种苗有限公司的所有者权益份额由 65%
增加至 100%。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
甘肃省敦煌种业蔬菜种苗
项目
有限公司
购买成本/处置对价 1,000,000.00
其中：现金 1,000,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,849,689.25
差额 -1,849,689.25
其中：调整资本公积 1,849,689.25
调整盈余公积
调整未分配利润
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、期货投资、借款、应收账款、应付账款等，与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公
司的子公司酒泉敦煌种业百佳食品以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币
计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司美元余额表：
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
单位：美元
项 目 期末数 年初数
现金及现金等价物 411,303.11 82,712.68
应收账款 4,133,497.96 23,536,971.39
合 计 4,544,801.07 23,619,684.07
外汇风险敏感性分析：
假设所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效，在此基础上，在其他变量不
变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对利润的影响 对利润的影响
响 响
对人民币升值 10% 454,480.11 454,480.11 2,361,968.41 2,361,968.41
美元
对人民币贬值 10% -454,480.11 -454,480.11 -2,361,968.41 -2,361,968.41
（2）利率风险－现金流量变动风险
无。
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
九、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.分类为公允价值计量且其变动计
20,042,832.00 20,042,832.00
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 20,042,832.00 20,042,832.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价
值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易
日的收盘价作为公允价值。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例（%） 权比例（%）
酒泉地区现代农业（控股 酒泉市盘旋 东
投资管理 14,481.58 12.92 12.92
集团）有限责任公司 路 10 号
本公司的最终控制方是酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海秋生农业科技有限公司 本公司重要子公司的少数股东、董事控制的其他公司
(四) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联
关联交易 价方式及决 占同类交易 占同类交易
关联方名称 交易
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
类型 策程序
（%） （%）
上海秋生农业 销售农产
销售 市场价 7,592,717.25 1.36 40,357,834.97 19.22
科技有限公司 品等
2. 关联担保情况
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
甘肃省敦煌种业集 甘肃省敦煌种业果
7,000,000.00 2020.9.30 2022.9.29 否
团股份有限公司 蔬制品有限公司
甘肃省敦煌种业集 玉门拓璞科技开发
10,000,000.00 2020.9.9 2022.9.9 否
团股份有限公司 有限责任公司
甘肃省敦煌种业集
甘肃省敦煌种业集
团金昌金从玉农业 5,500,000.00 2020.10.23 2022.10.23 否
团股份有限公司
科技有限公司
甘肃省敦煌种业集 酒泉敦煌种业百佳
60,000,000.00 2021.8.13 2023.8.12 否
团股份有限公司 食品有限公司
甘肃省敦煌种业集 酒泉敦煌种业农业
20,000,000.00 2019.11.29 2020.11.29 否
团股份有限公司 科技有限公司
甘肃省敦煌种业集 酒泉敦煌种业农业
110,000,000.00 2018.07.09 2030.07.08 否
团股份有限公司 科技有限公司
敦煌种业农业科技 甘肃省敦煌种业集
90,000,000.00 2019.12.19 2020.12.16 否
（上海）有限公司 团股份有限公司
3.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 395.65 万元 417.62 万元
3．其他关联交易
无。
(五) 关联方应收应付款项
1. 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海秋生农业
应收账款 3,175,618.40 63,512.37
科技有限公司
十一、 承诺及或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
武汉公司的已决诉讼
本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司（以下简称“武汉公司”），于 2020 年 2 月 18 日
收到甘肃省酒泉市肃州区人民法院民事判决书（[2019]甘 0902 民初 6883 号），判决武汉公司
归还酒泉市光明大厦借款本金 246.67 万元，利息 97.77 万元，合计 344.43 万元。武汉公司
账面上已确认负债 250.00 万元， 预计负债 87.66 万元，合计 337.66 万元。截止 2019 年 12
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
月 31 日武汉公司尚未支付该笔借款。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日
后事项。
十三、 其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为种子业务、食品与贸易业务及
其他业务。这些报告分部是以经营不同产品为基础确定的。
2.分部报告的财务信息
项目 种子 食品与贸易 其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 343,372,820.90 783,212,659.07 69,907,241.56 12,780,146.34 1,183,712,575.19
二、营业成本 276,071,847.66 743,343,780.51 58,758,970.68 17,811,595.66 1,060,363,003.19
三、对联营和合营企业
的投资收益
四、信用减值损失 26,125,221.18 522,479.67 -185,178,535.02 -178,733,033.26 20,202,199.09
五、资产减值损失 27,908,986.20 12,698,519.73 203,922,161.16 200,944,285.34 43,585,381.75
六、折旧费和摊销费 27,540,404.45 22,127,908.87 18,153,423.99 148,737.53 67,672,999.78
七、利润总额 -125,167,024.83 -44,147,060.40 34,584,507.06 77,060,949.51 -211,790,527.68
八、所得税费用 725,451.30 1,942,383.34 1,403,460.43 4,071,295.07
九、净利润 -125,892,476.13 -46,089,443.74 33,181,046.63 77,060,949.51 -215,861,822.75
十、资产总额 823,237,287.38 710,337,950.34 1,379,211,610.87 948,121,340.85 1,964,665,507.74
十一、负债总额 748,917,739.84 607,343,892.09 856,869,162.11 796,765,816.03 1,416,364,978.01
(二)本期无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 19,190,335.30 10.40 19,190,335.30 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 165,368,686.74 89.60 133,141,815.93 80.51
合计 184,559,022.04 100.00 152,332,151.23 82.54
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 2,609,000.00 1.23 2,609,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 208,997,064.43 98.77 161,547,445.90 77.30
合计 211,606,064.43 100.00 164,156,445.90 77.58
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
失率（%）
吉林平安种业有 3-4 年 1,933,890.00； 债务人经营出现风
16,146,385.30 16,146,385.30 100.00
限公司 4-5 年 14,212,495.30 险，预计无力偿还
遂宁市鑫泉纺织 债务人经营出现风
624,950.00 624,950.00 1 年以内 100.00
有限责任公司 险，预计无力偿还
乐山市金源纺织 债务人经营出现风
1,180,000.00 1,180,000.00 4-5 年 100.00
有限公司 险，预计无力偿还
四川隆昌鑫龙纺 债务人经营出现风
1,239,000.00 1,239,000.00 4-5 年 100.00
织有限公司 险，预计无力偿还
合计 19,190,335.30 19,190,335.30
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 17,020,277.20 2.00 340,405.54 18,266,941.43 2.00 365,338.83
1至2年 4,352,632.22 5.00 217,631.61 5,719,803.66 5.00 285,990.19
2至3年 5,357,605.81 10.00 535,760.58 7,853,826.98 10.00 785,382.70
3至4年 4,833,654.31 20.00 966,730.86 21,126,815.23 20.00 4,225,363.05
4至5年 4,538,716.43 40.00 1,815,486.57 240,510.00 40.00 96,204.00
5 年以上 129,265,800.77 100.00 129,265,800.77 155,789,167.13 100.00 155,789,167.13
合计 165,368,686.74 133,141,815.93 208,997,064.43 161,547,445.90
2. 本期收回或转回坏账准备金额为 10,566,883.18 元。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
3. 本报告期实际核销的重要应收账款情况
单位名称 账款性质 核销金额 是否因关联交易产生
吉 林 白城 纺 织股 份有 限
货款 1,257,411.49 否
公司
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
天水高鹏纺织有限公司 26,678,507.42 14.46 26,678,507.42
吉林平安种业有限公司 16,146,385.30 8.75 16,146,385.30
河南商都种业有限公司 4,818,529.00 2.61 161,401.84
永昌金田种业公司 4,466,093.80 2.42 4,424,631.40
河南现代种业有限公司 3,327,070.03 1.80 2,308,217.20
合计 55,436,585.55 30.04 49,719,143.16
5.本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6.本期无应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额。
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 394,599,326.83 594,960,326.31
减：坏账准备 173,819,525.15 347,327,218.96
合计 220,779,801.68 247,633,107.35
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 378,999,409.73 579,717,225.43
员工借款 5,436,977.05 5,119,389.37
押金保证金 510,796.62 6,672,796.62
租金 439,665.00
其他 9,212,478.43 3,450,914.89
减：坏账准备 173,819,525.15 347,327,218.96
合计 220,779,801.68 247,633,107.35
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 153,948,104.61 39.01 104,065,632.62 39.39
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 15,161,619.06 3.84 48,345,318.27 18.30
2至3年 1,150,800.64 0.29 51,702,692.37 19.57
3至4年 41,564,826.54 10.53 4,788,184.97 1.81
4至5年 3,700,273.79 0.94 3,334,442.62 1.26
5 年以上 179,073,702.19 45.38 51,952,404.46 19.66
合计 394,599,326.83 100.00 264,188,675.31 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 2,081,312.67 79,438,371.65 265,807,534.64 347,327,218.96
期初余额在本期重
2,081,312.67 79,438,371.65 265,807,534.64 347,327,218.96
新评估后
本期计提 997,649.43 5,435,544.42 6,433,193.85
本期转回 178,869,422.00 178,869,422.00
本期核销 1,071,465.66 1,071,465.66
其他变动 0.00
期末余额 3,078,962.10 83,802,450.41 86,938,112.64 173,819,525.15
（4）本期收回或转回的重要坏账准备情况
单位名称 转回或收回金额 收回方式
酒泉敦煌种业棉蛋白油脂有限公司 190,137,363.74 债权转股权
酒泉敦煌种业百佳食品有限公司 20,000,000.00 银行存款
远东国际租赁有限公司 6,000,000.00 融资租赁到期，保证金收回
河南敦煌种业新科种子有限公司 2,012,908.33 银行存款
张掖市敦煌种业有限公司 2,000,000.00 银行存款
合计 220,150,272.07
（5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
单位名称 账款性质 核销金额 是否因关联交易产生
定西敦煌种业马铃薯科技开发
借款 1,071,465.66 是
有限责任公司
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
武汉敦煌种业
借款、往来款 86,938,112.64 5 年以上 22.03 86,938,112.64
有限公司
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占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
敦煌种业农业
科技（上海）有 借款 53,171,884.29 1 年以内 13.47 1,063,437.69
限公司
玉门拓璞科技
开发有限责任 借款、往来款 47,373,841.22 单项计提 12.01 28,374,466.24
公司
甘肃省敦煌种
业农产品贸易 往来款 38,980,000.00 1 年以内 9.88 779,600.00
有限公司
酒泉敦煌种业
百佳食品有限 往来款 37,000,000.00 1 年以内、1-2 年 9.38 800,000.00
公司
合计 263,463,838.15 —— 66.77 117,955,616.57
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本期无由金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额。
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
992,315,236.59 523,944,014.01 468,371,222.58 734,790,523.09 322,999,728.67 411,790,794.42
司投资
合计 992,315,236.59 523,944,014.01 468,371,222.58 734,790,523.09 322,999,728.67 411,790,794.42
1.对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 末余额
敦煌种业先锋
31,859,496.00 31,859,496.00
良种有限公司
河北敦煌种业
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
武汉敦煌种业
51,100,000.00 51,100,000.00 51,100,000.00
有限公司
张掖市敦煌种
57,136,019.08 57,136,019.08 27,136,019.08
业有限公司
酒泉敦煌种业
棉蛋白油脂有 216,007,802.00 192,944,285.34 408,952,087.34 192,944,285.34 408,952,087.34
限公司
甘肃省敦煌种
业果蔬制品有 37,361,712.50 37,361,712.50
限公司
酒泉敦煌种业
百佳食品有限 36,500,000.00 36,500,000.00
公司
甘肃省敦煌种
业包装有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
司
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本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 末余额
酒泉佰易投资
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
酒泉敦煌种业
农产品仓储有 29,394,392.83 29,394,392.83
限公司
玉门拓璞科技
开发有限责任 11,755,907.59 11,755,907.59 11,755,907.59
公司
武威市敦煌种
业种子有限公 130,000,000.00 130,000,000.00
司
甘肃省敦煌种
业农产品贸易 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
甘肃省敦煌种
业蔬菜种苗有 19,495,193.09 1,000,000.00 20,495,193.09
限公司
敦煌种业农业
科技（上海）有 9,180,000.00 9,180,000.00
限公司
酒泉敦煌种业
农业科技有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
甘肃省敦煌种
业集团金昌金
27,015,084.39 27,015,084.39
从玉农业科技
有限公司
甘肃省敦种隆
丰生态农业发 10,000,000.00 10,000,000.00
展有限公司
瓜州敦种棉业
10,120,217.94 10,120,217.94
有限公司
甘肃省敦种作
物种子研究有 16,445,125.83 16,445,125.83
限公司
合计 734,790,523.09 257,524,713.50 992,315,236.59 200,944,285.34 523,944,014.01
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 114,249,364.13 96,140,449.68 138,427,155.33 130,511,735.27
种子业务收入 97,157,560.02 79,733,473.56 125,084,355.86 118,073,568.96
棉花业务 17,091,804.11 16,406,976.12 13,342,799.47 12,438,166.31
二、其他业务小计 6,152,308.74 696,988.51 7,858,757.31 1,218,860.75
合计 120,401,672.87 96,837,438.19 146,285,912.64 131,730,596.02
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 106,172,245.39 204,000,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产的投资收益 -1,304,317.25 --
理财收益及委托贷款利息收入 1,075,598.45 771,048.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2,759,327.26
在持有期间的投资收益
合计 105,943,526.59 207,530,375.94
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 537,029.11
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
13,399,475.85
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益 2,515,713.48
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 2,227,768.06
易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,131,235.76
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额 -1,719,067.47
23．少数股东影响额 -3,618,870.88
合计 18,473,283.91
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（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -27.65 -26.94 -0.3220 -0.4122 -0.3220 -0.4122
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-30.65 -28.21 -0.3570 -0.4316 -0.3570 -0.432
净利润
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
二○二〇年三月十八日
第 18 页至第 86 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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