甘肃省敦煌种业集团
        股份有限公司
       内控审计报告
      大信审字[2021]第9-10069号




大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
C71             大信会计师琪务所
                北京市海淀区知春路 1 号
                学院国际大丨髮 15 层
                邮编 100083
                                          WUYIGE Certified Public Accountants丄LP
                                           15/F, Xueyuan International Tower
                                           No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
                                          Beijing,China,100083
                                                                                    电话 Tetephone:
                                                                                    传真 Fax:
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                                                                                                       +86 (10) 82330558
                                                                                                       +86 (10) 82327668
                                                                                                       www.daxincpa.com.cn




                              内部控制审计报告
                                                                           大信审字[2021]第9-10069号

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甘
肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“敦煌种业”）2020年12月31日的财务报告内部
控制的有效性。

    —、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，敦煌种业公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
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           北京市海淀匼知春路1号   15/F, Xueyuan International Tower          电话 Telephone:   +86 (10) 82330558
          学院国际大M 15层         No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.          传真 Fax:         +86 (10) 82327668
           邮编100083                                                         网址 Internet:    www.daxincpa.com.cn
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(此页仅为大信审字[2021]第9-10069号报告签章页）




  大信          务所（'            合伙）                            中国注册会计师:                         015



                                                                      中国注册会计师：



                                                                         二〇二一年四月二十七曰




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                                                                                                 mm