贵州盘江精煤股份有限公司
2009 年半年度报告
2009 年8 月贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 7
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项............................................................... 9
七、财务报告(未经审计) .................................................... 18
八、备查文件目录........................................................... 58贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人周炳军、主管会计工作负责人郝春艳及会计机构负责人（会计主管人
员）郝春艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：贵州盘江精煤股份有限公司
公司法定中文名称缩写：盘江股份
公司英文名称：Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.
公司英文名称缩写：PJRC
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：盘江股份
公司A 股代码：600395
3、公司注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区
公司办公地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
邮政编码：553536
公司国际互联网网址：HTTP://WWW
公司电子信箱：pjwzb@163.com
4、法定代表人：周炳军
5、公司董事会秘书： 伍正斌
电话： 0858-3703046
传真： 0858-3700328
E-mail：pjwzb@163.com
联系地址： 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
3
公司证券事务代表：杨玉礼
电话：0858-3703068
传真：0858-3700328
E-mail：pjyyl@up369.com
联系地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年度
期末增减(％)
总资产 6,612,369,824.78 2,556,771,553.06 2,665,097,908.47 158.62
所有者权益(或股东
权益)
4,839,443,035.91 2,037,406,450.31 2,114,700,203.82 137.53
每股净资产(元) 4.386 3.430 3.560 27.87
上年同期
报告期(1-6 月)
调整后 调整前
本报告期比上年同期
增减(％)
营业利润 474,285,651.32 194,511,175.33 194,511,175.33 143.83
利润总额 472,221,703.36 195,082,518.42 195,082,518.42 142.06
净利润 401,637,556.62 165,664,300.22 165,664,300.22 142.44
扣除非经常性损益后
的净利润
403,391,912.39 165,178,658.59 165,178,658.59 144.22
基本每股收益(元) 0.473 0.446 0.446 6.05
扣除非经常性损益后
的基本每股收益(元)
0.475 0.445 0.445 6.74
稀释每股收益(元) 0.473 0.446 0.446 6.05
净资产收益率(%) 8.30 10.25 10.25 减少1.95 个百分点
经营活动产生的现金
流量净额
1,085,930,538.66 369,412,391.54 369,412,391.54 193.96
每股经营活动产生的
现金流量净额(元)
0.984 0.995 0.995 -1.11
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-2,063,947.96
营业外收入：1,942,455.05 元；
营业外支出：4,006,403.01 元；
所得税影响额 309,592.19
合计 -1,754,355.77贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
4
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减(＋，-) 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新股
送
股
公
积
金
转
股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
327,769,330 55.17 509,287,907 509,287,907 837,057,237 75.86
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
境内自
然人持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境外自
然人持股
有限售条
件股份合
计
327,769,330 55.17 509,287,907 509,287,907 837,057,237 75.86
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
266,310,670 44.83 266,310,670 24.14
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
266,310,670 44.83 266,310,670 24.14
三、股份
总数
594,080,000.00 100 509,287,907.00 509,287,907.00 1,103,367,907.00 100.00贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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股份变动的批准情况
2009 年3 月24 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准贵州盘江精煤股份
有限公司重大资产重组及向盘江煤电（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证
监许可[2009]239 号）。根据上述批复，公司总股本由594,080,000 股增加到1,103,367,907
股。
股份变动的过户情况
2009 年4 月15 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通知，公司
重大资产重组发行股份已经完成相关证券登记手续，公司总股本由594,080,000 股增加到
1,103,367,907 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,051 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
贵州盘江煤电
有限责任公司
国有法人 41.39 456,637,123 131,314,401 456,637,123 无
盘江煤电(集
团)有限责任
公司
国有法人 34.48 380,420,114 377,973,506 380,420,114 无
全国社保基金
一一零组合
未知 1.06 11,648,837 未知
中国工商银行
－博时精选股
票证券投资基
金
未知 0.82 9,000,000 未知
中信实业银行
－招商优质成
长股票型证券
投资基金
未知 0.77 8,490,729 未知
中国银行－易
方达积极成长
证券投资基金
未知 0.75 8,318,788 未知
中国建设银行
－华安宏利股
票型证券投资
基金
未知 0.66 7,299,998 未知
中国银行－招
商先锋证券投
资基金
未知 0.65 7,203,128 未知
海通－中行－ 未知 0.65 7,154,777 未知贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
6
FORTIS BANK
SA/NV
全国社保基金
六零四组合
未知 0.62 6,862,129 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类
全国社保基金一一零组合 11,648,837 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 9,000,000 人民币普通股
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投
资基金
8,490,729 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 8,318,788 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基
金
7,299,998 人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金 7,203,128 人民币普通股
海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 7,154,777 人民币普通股
全国社保基金六零四组合 6,862,129 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票
型证券投资基金
6,802,074 人民币普通股
交通银行－华安策略优选股票型证券投资基
金
6,042,063 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前十名股东中，盘江煤电（集团）有限责任公司持有公司第一大股东贵州
盘江煤电有限责任公司53.46%的股份，这两名股东与其他股东之间不存在
关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名无限售条件的
股东与公司两个国有法人股东之间不存在关联关系；公司未知前十名无限
售条件的股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
贵州盘江煤电有
限责任公司
456,637,123 2012 年4 月16 日456,637,123
2.
盘江煤电(集团)
有限责任公司
380,420,114 2012 年4 月16 日380,420,114
公司重大资产重组
中，贵州盘江煤电
有限责任公司、盘
江煤电（集团）有
限责任公司承诺：
自本次股权认购完
成后将按照中国证
监会及上海证券交
易所的有关规定执
行，3 年内不转让本
公司在盘江股份拥
有的全部权益股
份。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，生产精煤176.38 万吨，生产混煤142.02 万吨，原煤340.97 万吨，销售商
品煤324.47 万吨。其中:精煤182.57 万吨，混煤141.90 万吨。发电2.52 亿度，供电2.17
亿度。营业收入22.69 亿元，营业成本15.35 亿元；实现净利润40,163.76 万元，比上年同
期提高142.44%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分行业
煤炭 2,227,466,405.96 1,509,854,592.32 20.78 25.79 1.95
增加10.16 个百
分点
电力 79,723,267.67 60,895,138.15 17.21 32.77 11.75
增加7.96 个百分
点
其中：关联
交易
26,401,005.91 14,247,378.29 46.03 23.13 -13.23
增加22.61 个百
分点
合计 2,307,189,673.63 1,570,749,730.47 20.65 26.02 2.30
增加10.08 个百
分点
内部抵销 52,088,758.08 52,088,758.08
抵销后合
计
2,255,100,915.55 1,518,660,972.39 21.13 25.72 1.35
增加10.34 个百
分点
分产品
精煤 1,733,771,571.45 1,175,093,312.64 20.60 19.67 -2.34
增加9.34 个百分
点
混煤 485,813,099.95 329,242,083.50 21.28 50.90 18.55
增加13.56 个百
分点
原煤 7,881,734.56 5,519,196.18 29.97
电力 79,723,267.67 60,895,138.15 17.21 32.77 11.75 增加7.96 个百分贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
8
点
其中：关联
交易
26,401,005.91 14,247,378.29 46.03 23.13 -13.23
增加22.61 个百
分点
合计 2,307,189,673.63 1,570,749,730.47 20.65 26.02 2.30
增加10.08 个百
分点
内部抵销 52,088,758.08 52,088,758.08
抵销后合
计
2,255,100,915.55 1,518,660,972.39 21.13 25.72 1.35
增加10.34 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
2,640.10 万元。
(1)本报告期主营业务收入比上年同期增加461,332,955.96 元，主要原因是：
①本报告期煤炭产品收入比上年同期增加456,751,881.95 元，其中：
a、因精煤销量增加323,004 吨，致使主营业务收入增加311,408,645.29 元；
b、因精煤销售价格降低14.47 元/吨，致使主营业务收入减少26,415,556.73 元；
c、因混煤销量增加412,505 吨，致使主营业务收入增加131,941,813.21 元；(资产注
入增加混煤321,844 吨)；
d、因混煤销售价格增加22.51 元/吨，致使主营业务收入增加31,935,245.62 元；
e、销售原煤收入比上年同期增加7,881,734.56 元,上年同期未发生原煤销售；
②本报告期电力收入比上年同期增加4,581,074.01 元，主要原因是公司发电量增加所
致。
(2)本报告期主营业务成本比上年同期增加20,224,284.53 元，主要原因是：
①本报告期煤炭产品成本比上年同期增加28,916,754.87 元；
②本报告期电力成本比上年同期降低8,692,470.34 元，主要原因是购入燃料煤价格下
降。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(％)
国内 2,192,867,218.60 19.78
国外 114,322,455.03
其中：关联交易 26,401,005.91 23.13
合计 2,307,189,673.63 26.02
内部抵销 52,088,758.08
抵销后合计 2,255,100,915.55 25.72
本报告期销售出口煤62,118 吨，出口煤炭收入114,322,445.03 元，上年同期未发生出
口煤炭交易。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
9
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金项目的情况。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治
理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司三会和经理层能
各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经
理层相互协调、互相制衡的法人治理结构。
公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东
大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动。
报告期内，公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，保证了所有的股东有平等的
机会获知相关信息。
本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。根据相关法律法规的要求，对《审
计委员会工作细则》进行了修订，修订后的细则增加了审计委员会应加强与会计师的沟通与
交流，在公司改聘和续聘会计师事务所的过程中应做到的监督和审核作用；根据《关于修改
上市公司现金分红若干规定的决定》要求，对公司章程中有关利润分配的条款进行了修订和
完善，明确了公司的利润分配政策；根据公司资产重组后的情况，对公司的管理机构进行了
相应调整，使公司机构的设置及职能的分工适应并符合资产重组后的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年5 月24 日,公司2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配方案：
以2008 年度分红派息股权登记日收市后的总股本为基数，向全体股东每10 股派发现金股利
5.80 元人民币（含税）。2009 年6 月9 日，公司刊登了利润分配实施公告，确定2009 年6
月12 日为股权登记日，2009 年6 月15 日为除息日，2009 年6 月18 日为红利发放日。2009
年6 月18 日，公司向全体股东发放了现金红利，2008 年度利润分配方案按期实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、《公司章程》规定公司现金分红政策：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，
可以进行中期现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司最近三年以现金
方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
10
2、公司于2009 年5 月24 日召开的2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润
分配方案：以2008 年度分红派息股权登记日收市后的总股本为基数，向全体股东每10 股派
发现金股利5.80 元人民币（含税）。上述利润分配方案已于报告期内实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账
面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
华创
证券
经纪
有限
责任
公司
10,000,000 5
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被收购资产
购买
日
资产收购价
格
自收购日
起至报告
期末为上
市公司贡
献的净利
润
自本
年初
至本
期末
为上
市公
司贡
献的
净利
润
(适
用于
同一
控制
下的
企业
合
并)
是否
为关
联交
易
(如
是，
说明
定价
原
则)
资
产
收
购
定
价
原
则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关联
关系
贵
州
盘
江
煤
电
(集
盘江集团持
有的土城
矿、月亮田
矿、山脚树
矿和金佳矿
4 项采矿权、
国债专项资
2009
年3
月31
日
517,067.76 是
按
资
产
评
估
价
值
否 是
参股
股东贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
11
团)
有
限
责
任
公
司
金和煤炭价
格调节补助
基金所形成
的安全生产
辅助性资产
以及54 项
土地使用
权；
贵
州
盘
江
煤
电
有
限
责
任
公
司
盘江煤电持
有的土城
矿、月亮田
矿、山脚树
矿的机器设
备、房屋构
筑物以及土
地使用权等
相关矿山经
营性资产；
火烧铺矿改
扩建工程；
老屋基矿、
盘北选煤厂
和老屋基选
煤厂的生产
经营辅助性
资产；机电
分公司、供
应分公司、
运销处、机
关财务、财
务处本部、
安全技术培
训中心和宣
传部等下属
职能部门的
相关资产；
2009
年3
月31
日
179,638.10 18,107.33 是
按
资
产
评
估
价
值
是 是 45.08
母公
司
（控
股股
东或
大股
东）
贵
州
盘
江
煤
电
新
井
开
发
有
限
公
司
新井公司持
有的金佳矿
(含洗煤厂)
的全部经营
性资产。
2009
年3
月31
日
630.92 是
按
资
产
评
估
价
值
是 是 1.57
母公
司的
全资
子公
司贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
12
2009 年3 月23 日，中国证监会出具了《关于核准贵州盘江精煤股份有限公司重大资
产重组及向盘江煤电（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]239
号），核准本公司向盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称“盘江集团”） 发行股份
377,973,506 股人民币普通股、向贵州盘江煤电有限责任公司（以下简称“盘江煤电”） 发
行131,314,401 股人民币普通股购买相关资产。
收购的资产包括三部分，主要有：
（1）盘江集团持有的土城矿、月亮田矿、山脚树矿和金佳矿4 项采矿权、国债专项资
金和煤炭价格调节补助基金所形成的安全生产辅助性资产以及54 项土地使用权；
（2）盘江煤电持有的土城矿、月亮田矿、山脚树矿的机器设备、房屋构筑物以及土地
使用权等相关矿山经营性资产；火烧铺矿改扩建工程；老屋基矿、盘北选煤厂和老屋基选煤
厂的生产经营辅助性资产；机电分公司、供应分公司、运销处、机关财务、财务处本部、安
全技术培训中心和宣传部等下属职能部门的相关资产；
（3）新井公司持有的金佳矿（含洗煤厂）的全部经营性资产。
由于新井公司资产评估价值为49.51 万元，经交易双方协商确认，公司以承担新井公
司79,657.25 万元债务的方式收购新井公司持有的金佳矿（含洗煤厂）的全部经营性资产，
无需向新井公司支付对价。按照盘江集团和盘江煤电资产的评估价,本次重大资产购买的交
易总金额为696,705.86 万元。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
贵州
盘江
煤电
有限
责任
公司
母公
司（控
股股
东或
大股
东）
购买
商品
购买
原煤
按质
量等
级比
照当
地市
场价
格确
定
368.19 604,488,581.65 100
支票
或银
行承
兑汇
票，按
月结
算
贵州
盘江
煤电
有限
责任
母公
司（控
股股
东或
大股
购买
商品
购买
低热
值混
煤
按质
量等
级比
照当
地市
159.62 5,994,937.44 26.98
支票
或银
行承
兑汇
票，按贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
13
公司 东） 场价
格确
定
月结
算
贵州
盘江
煤电
有限
责任
公司
母公
司（控
股股
东或
大股
东）
购买
商品
购买
材料、
设备
按实
际采
购成
本定
价
34,870,910.44 13.83
支票
或银
行承
兑汇
票，按
月结
算
贵州
盘江
煤电
有限
责任
公司
母公
司（控
股股
东或
大股
东）
销售
商品
销售
低热
值混
煤
按质
量等
级比
照当
地市
场价
格确
定
238.43 722,929.14 0.15
支票
或银
行承
兑汇
票，按
月结
算
贵州
盘江
煤电
有限
责任
公司
母公
司（控
股股
东或
大股
东）
销售
商品
销售
材料、
设备
按实
际采
购成
本定
价
20,294,760.96 100
支票
或银
行承
兑汇
票，按
月结
算
贵州
盘江
煤电
有限
责任
公司
母公
司（控
股股
东或
大股
东）
销售
商品
电力
按网
供综
合平
均电
价定
价
0.334 18,968,419.27 23.79
支票
或银
行承
兑汇
票，按
月结
算
2、资产、股权转让的重大关联交易
报告期内,公司无资产、股权转让的重大关联交易情况。
3、其他重大关联交易
(1)根据《土地租赁合同》，土地租赁期为50 年，本报告期支付盘江煤电(集团)有限
责任公司土地租赁费942,779.00 元。(该合同于2009 年4 月终止执行)；
(2)根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300.00 元，分30 年支付，按月
结算。本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费870,000.00 元；
(3)根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、通
讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年600,000.00 元，按月结
算。本报告期支付300,000.00 元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
14
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁
资产
涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
贵州
盘江
精煤
股份
有限
公司
贵州
盘江
煤层
气开
发利
用有
限公
司
山脚
树瓦
斯发
电站
及土
城苏
家营
瓦斯
发电
站
3,268
2009
年5 月
1 日
2009
年12
月31
日
50.82 是
母公司
的控股
子公司
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履
行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、自股权分置改革方案实施之日起，
所持有的盘江股份非流通股份在24
个月内不通过市场出售或转让，在前
述期限届满后12 个月内，通过证券
交易所挂牌交易出售数量不超过公
司股份总数的5%。
2、2006 年至2008 年度将提出现金
分红议案，现金分红比例不低于当年
实现可分配利润的50％，并保证在
股东大会表决时对该议案投赞成票。
报告期内，控股股东盘江煤电均履行上
述承诺。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
15
重大资产重组时所
作承诺
1、盘江集团、盘江煤电承诺：
（1）盘江集团、盘江煤电及其投资
的企业将来不会直接或间接经营任
何与盘江股份及其下属公司经营的
业务构成竞争或可能构成竞争的业
务，也不会投资任何与盘江股份及其
下属公司经营的业务构成竞争或可
能构成竞争的其他企业；如盘江集
团、盘江煤电及其投资的企业为进一
步拓展业务范围，与盘江股份及其下
属公司经营的业务产生竞争，则盘江
集团、盘江煤电及其投资的企业将以
停止经营相竞争业务的方式，或者将
相竞争业务纳入到盘江股份经营的
方式，或者将相竞争业务转让给无关
联关系的第三方的方式避免同业竞
争。
（2）盘江集团、盘江煤电及其投资
的企业如与盘江股份及其下属公司
进行交易，均会以一般商业性及市场
上公平的条款及价格进行。
（3）盘江集团、盘江煤电及其投资
的企业违反以上任何一项承诺的，将
补偿盘江股份因此遭受的一切直接
和间接的损失。
2、盘江集团、盘江煤电承诺：自本
次股权认购完成后将按照中国证监
会及上海证券交易所的有关规定执
行，3 年内不转让其在盘江股份拥有
的全部权益股份。
报告期内，实际控制人盘江集团及控股
股东盘江煤电均履行上述承诺。
发行时所作承诺
本公司控股股东盘江煤电集团公司
（现为实际控制人）在刊登于2001
年4 月5 日《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》和上海证券
交易所网站
（http//:www.sse.com.cn）的本公
司招股说明书概要及全文中承诺：
（1）不在中国境内外，以任何方式
从事任何直接或间接与本公司的业
务构成竞争或可能构成竞争的业务
或活动，并将促使下属全资子公司、
分公司、控股公司和附属企业遵循以
上承诺。
（2）在煤炭设备租赁、技术改造交
通运输等与本公司生产经营有直接
和间接关系的各方面给予本公司与
其自身下属企业平等或优先的地位，
保证不影响本公司的生产和经营。
（3）不利用控股股东地位影响本公
司火铺矿、老屋基矿的原煤开采，确
保两矿按实际生产能力生产的原煤
优先用于本公司洗选。
（4）在适当的时候确保本公司以公
报告期内，控股股东盘江煤电均履行上
述承诺。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
16
允的价格购买或以承包、租赁、托管
等方式经营盘江煤电集团公司与本
公司可能构成竞争的资产和业务。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
截止2009 年5 月22 日，公司重大资产重组除四项采矿权外，本次重组涉及的相关资产
已相继过户至本公司名下。
2）是否已启动：是
2009 年5 月11 日，盘江集团已向国土资源部提交了四项采矿权转让及变更登记申请材
料，国土资源部受理了上述材料。目前，国土资源部正按照内部审批程序对相关材料进行审
核。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，未改聘、解聘会计师事务所。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
报告期内，上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受处
罚及整改的情况。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
贵州盘江精煤股份
有限公司2008 年度
业绩预增公告
《中国证券报》C10 版
《上海证券报》C13 版
2009 年1 月20
日
上证所网站：
http://www.sse.com.cn， 在“上
市公司公告检索”中输入"600395"
可查询
贵州盘江精煤股份
有限公司重大资产
重组及发行股份购
买资产申请获得中
国证券监督管理委
员会核准的公告
《中国证券报》Ｂ14 版
《上海证券报》C121 版
2009 年3 月26
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司2008 年度
业绩快报
《中国证券报》C017 版
《上海证券报》5 版
2009 年4 月4
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司董事会
2009 年第一次临时
会议决议公告
《中国证券报》C002 版
《上海证券报》44 版
2009 年4 月11
日
同上
贵州盘江精煤股份《中国证券报》B05 版2009 年4 月17 同上贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
17
有限公司关于发行
股份完成证券登记
手续的提示性公告
《上海证券报》C43 版 日
贵州盘江精煤股份
有限公司董事会二
届八次会议决议公
告暨召开公司2008
年度股东大会公告
《中国证券报》D123 版
《上海证券报》C133 版
2009 年4 月28
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司日常关联
交易公告
《中国证券报》D123 版
《上海证券报》C133 版
2009 年4 月28
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司监事会二
届七次会议决议公
告
《中国证券报》D123 版
《上海证券报》C133 版
2009 年4 月28
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司关于控股
股东部分股权质押
的公告
《中国证券报》C010 版
《上海证券报》13 版
2009 年5 月16
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司重大资产
重组实施进展公告
《中国证券报》A11 版
《上海证券报》A13 版
2009 年5 月25
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司2008 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》B05 版
《上海证券报》C22 版
2009 年5 月26
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司2008 年利
润分配实施公告
《中国证券报》A16 版
《上海证券报》C7 版
2009 年6 月9
日
同上
贵州盘江精煤股份
有限公司重大资产
重组实施进展公告
《中国证券报》D003 版
《上海证券报》C7 版
2009 年6 月23
日
同上贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
18
七、财务报告(未经审计)
(一) 财务报表
资 产 负 债 表
2009 年6 月30 日
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
期 末 余 额 年 初 余 额
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 678,141,537.41 571,575,910.28 371,463,636.79 371,463,636.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 861,319,693.08 861,319,693.08 576,939,966.30 576,939,966.30
应收账款 240,254,114.20 240,254,114.20 192,197,173.88 192,197,173.88
预付款项 111,360,432.24 101,240,432.24 6,414,401.04 6,414,401.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,888,837.45 39,800,396.91 40,773,990.52 40,773,990.52
买入返售金融资产
存货 242,984,854.42 242,984,854.42 175,685,738.19 175,685,738.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,173,949,468.80 2,057,175,401.13 1,363,474,906.72 1,363,474,906.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 233,525,000.00 325,425,000.00 94,525,000.00 94,525,000.00
投资性房地产
固定资产 2,434,201,309.56 2,432,826,194.55 861,634,895.52 861,634,895.52
在建工程 489,182,839.74 489,182,839.74 165,060,931.42 165,060,931.42
工程物资 1,987,460.25 1,987,460.25
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,277,363,406.02 1,277,363,406.02 67,963,825.14 67,963,825.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,147,800.66 4,147,800.66 2,124,534.01 2,124,534.01
其他非流动资产
非流动资产合计 4,438,420,355.98 4,528,945,240.97 1,193,296,646.34 1,193,296,646.34
资产总计 6,612,369,824.78 6,586,120,642.10 2,556,771,553.06 2,556,771,553.06贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
19
流动负债：
短期借款 56,000,000.00 56,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 375,517,843.09 375,517,843.09 264,284,420.40 264,284,420.40
预收款项 79,864,305.90 79,864,305.90 19,993,286.05 19,993,286.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 320,650,069.87 320,604,461.74 55,385,319.13 55,385,319.13
应交税费 201,988,551.52 201,991,200.75 52,303,495.01 52,303,495.01
应付利息
应付股利
其他应付款 135,713,440.17 135,473,379.86 86,424,669.36 86,424,669.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 80,000.00 80,000.00
流动负债合计 1,199,734,210.55 1,199,451,191.34 478,471,189.95 478,471,189.95
非流动负债：
长期借款 439,000,000.00 439,000,000.00
应付债券
长期应付款 102,751,762.56 102,751,762.56 38,063,912.80 38,063,912.80
专项应付款 3,910,000.00 3,910,000.00 2,830,000.00 2,830,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 545,661,762.56 545,661,762.56 40,893,912.80 40,893,912.80
负债合计 1,745,395,973.11 1,745,112,953.90 519,365,102.75 519,365,102.75
股东权益：
股本 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00 594,080,000.00 594,080,000.00
资本公积 2,862,621,148.73 2,862,621,148.73 630,681,108.00 630,681,108.00
减：库存股
专项储备 397,682,118.37 397,682,118.37 98,557,657.27 98,557,657.27
盈余公积 134,565,515.18 134,565,515.18 134,565,515.18 134,565,515.18
一般风险准备
未分配利润 341,206,346.63 342,770,998.92 579,522,169.86 579,522,169.86
外币报表折算差额
归属于母公司所
有者权益合计 4,839,443,035.91 4,841,007,688.20 2,037,406,450.31 2,037,406,450.31
少数股东权益 27,530,815.76
股东权益合计 4,866,973,851.67 4,841,007,688.20 2,037,406,450.31 2,037,406,450.31
负债和股东权益合计 6,612,369,824.78 6,586,120,642.10 2,556,771,553.06 2,556,771,553.06
公司法定代表人：周炳军 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：郝春艳贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
20
利 润 表
2009 年1—6 月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
本 期 金 额 上 期 金 额
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,269,223,241.71 2,269,223,241.71 1,795,352,820.29 1,795,352,820.29
其中：营业收入 2,269,223,241.71 2,269,223,241.71 1,795,352,820.29 1,795,352,820.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,794,937,590.39 1,792,803,753.86 1,600,841,644.96 1,600,841,644.96
其中：营业成本 1,534,894,501.31 1,534,894,501.31 1,499,051,506.28 1,499,051,506.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 46,042,312.23 46,042,312.23 48,039,393.29 48,039,393.29
销售费用 83,266,941.40 83,266,941.40 11,031,269.90 11,031,269.90
管理费用 125,436,516.28 123,119,792.86 44,291,649.46 44,291,649.46
财务费用 5,297,319.17 5,480,206.06 -1,812,960.27 -1,812,960.27
资产减值损失 240,786.30 240,786.30
加：公允价值变动收益
投资收益
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 474,285,651.32 476,419,487.85 194,511,175.33 194,511,175.33
加：营业外收入 1,942,455.05 1,942,455.05 1,083,900.95 1,083,900.95
减：营业外支出 4,006,403.01 4,006,403.01 512,557.86 512,557.86
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 472,221,703.36 474,355,539.89 195,082,518.42 195,082,518.42
减：所得税费用 71,153,330.98 71,153,330.98 29,418,218.20 29,418,218.20
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 401,068,372.38 403,202,208.91 165,664,300.22 165,664,300.22
归属于母公司所有者的净利润 401,637,556.62 403,202,208.91 165,664,300.22 165,664,300.22
少数股东损益 -569,184.24
六、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 0.473 0.475 0.446 0.446
(一)基本每股收益(元/股) 0.473 0.475 0.446 0.446
公司法定代表人：周炳军 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：郝春艳
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-2,133,836.53 元。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
21
现 金 流 量 表
2009 年1—6 月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
本 期 金 额 上 期 金 额
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,370,151,369.36 2,370,151,369.36 1,931,432,712.72 1,931,432,712.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,194,633.36 5,194,633.36 2,834,738.14 2,834,738.14
经营活动现金流入小计 2,375,346,002.72 2,375,346,002.72 1,934,267,450.86 1,934,267,450.86
购买商品、接受劳务支付的现金 822,107,265.25 822,107,265.25 1,190,250,844.41 1,190,250,844.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 162,064,631.71 161,935,079.74 178,941,422.13 178,941,422.13
支付的各项税费 278,253,569.56 278,256,218.79 154,358,664.74 154,358,664.74
支付其他与经营活动有关的现金 26,989,997.54 27,141,617.28 41,304,128.04 41,304,128.04
经营活动现金流出小计 1,289,415,464.06 1,289,440,181.06 1,564,855,059.32 1,564,855,059.32
经营活动产生的现金流量净额 1,085,930,538.66 1,085,905,821.66 369,412,391.54 369,412,391.54
二、投资活动产生的现金流量：贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
22
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 26,005.13 26,005.13
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,005.13 26,005.13
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 727,092,618.61 715,597,503.60 71,023,638.48 71,023,638.48
投资支付的现金 139,000,000.00 230,900,000.00 31,250,000.00 31,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 866,092,618.61 946,497,503.60 102,273,638.48 102,273,638.48
投资活动产生的现金流量净额 -866,092,618.61 -946,497,503.60 -102,247,633.35 -102,247,633.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 239,374,682.68 213,238,657.54
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金 28,100,000.00
取得借款收到的现金 495,000,000.00 495,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 734,374,682.68 708,238,657.54
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 647,534,702.11 647,534,702.11
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 647,534,702.11 647,534,702.11
筹资活动产生的现金流量净额 86,839,980.57 60,703,955.43
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 306,677,900.62 200,112,273.49 267,164,758.19 267,164,758.19
加：期初现金及现金等价物余额 371,463,636.79 371,463,636.79 238,730,150.87 238,730,150.87
六、期末现金及现金等价物余额 678,141,537.41 571,575,910.28 505,894,909.06 505,894,909.06
公司法定代表人：周炳军 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：郝春艳合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2009 年1—6 月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
本 期 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资 本 公 积 专项储备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 594,080,000 630,681,108.00 240,580,928.71 649,358,167.11 2,114,700,203.82
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更 98,557,657.27 -106,015,413.53 -69,835,997.25 -77,293,753.51
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 594,080,000 630,681,108.00 98,557,657.27 134,565,515.18 579,522,169.86 2,037,406,450.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”
号填列） 509,287,907 2,231,940,040.73 299,124,461.10 -238,315,823.23 27,530,815.76 2,829,567,401.36
（一）净利润 401,637,556.62 -569,184.24 401,068,372.38
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 299,124,461.10 299,124,461.10
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 299,124,461.10 299,124,461.10
上述（一）和（二）小计 299,124,461.10 401,637,556.62 -569,184.24 700,192,833.48
（三）所有者投入和减少资本 509,287,907 2,231,940,040.73 28,100,000.00 2,769,327,947.73
1．所有者投入资本 509,287,907 2,231,940,040.73 28,100,000.00 2,769,327,947.73
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 397,682,118.37 134,565,515.18 341,206,346.63 27,530,815.76 4,866,973,851.67
公司法定代表人：周炳军 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：郝春艳贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (续)
2009 年1—6 月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
上 期 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资 本 公 积专项储备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 371,300,000 742,071,108 79,641,011.72 257,782,703.47 1,450,794,823.19
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 371,300,000 742,071,108 79,641,011.72 257,782,703.47 1,450,794,823.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”
号填列） 165,664,300.22 165,664,300.22
（一）净利润 165,664,300.22 165,664,300.22
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 165,664,300.22 165,664,300.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 371,300,000 742,071,108 79,641,011.72 423,447,003.69 1,616,459,123.41
公司法定代表人：周炳军 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：郝春艳贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
本 期 金 额
项 目
股本 资 本 公 积 专项储备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润
所有者权益合计
一、上年年末余额 594,080,000 630,681,108.00 240,580,928.71 649,358,167.11 2,114,700,203.82
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更 98,557,657.27 -106,015,413.53 -69,835,997.25 -77,293,753.51
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 594,080,000 630,681,108.00 98,557,657.27 134,565,515.18 579,522,169.86 2,037,406,450.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 509,287,907 2,231,940,040.73 299,124,461.10 -236,751,170.94 2,803,601,237.89
（一）净利润 403,202,208.91 403,202,208.91
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 299,124,461.10 299,124,461.10
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 299,124,461.10 299,124,461.10
上述（一）和（二）小计 299,124,461.10 403,202,208.91 702,326,670.01
（三）所有者投入和减少资本 509,287,907 2,231,940,040.73 2,741,227,947.73
1．所有者投入资本 509,287,907 2,231,940,040.73 2,741,227,947.73
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -639,953,379.85 -639,953,379.85
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,103,367,907 2,862,621,148.73 397,682,118.37 134,565,515.18 342,770,998.92 4,841,007,688.20
公司法定代表人：周炳军 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：郝春艳贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
26
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 (续)
2009 年1—6 月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
上 期 金 额
项 目
股本 资 本 公 积专项储备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润
所有者权益合计
一、上年年末余额 371,300,000 742,071,108 79,641,011.72 257,782,703.47 1,450,794,823.19
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 371,300,000 742,071,108 79,641,011.72 257,782,703.47 1,450,794,823.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 165,664,300.22 165,664,300.22
（一）净利润 165,664,300.22 165,664,300.22
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 165,664,300.22 165,664,300.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 371,300,000 742,071,108 79,641,011.72 423,447,003.69 1,616,459,123.41
公司法定代表人：周炳军 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：郝春艳贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
27
(二) 公司基本情况
贵州盘江精煤股份有限公司(以下简称公司)是经贵州省人民政府【1999】140 号文批准，
由盘江煤电(集团)有限责任公司(以下简称盘江集团)、中国煤炭工业进出口集团公司、贵阳
特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业(集团)有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤
工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设
立，于1999 年10 月29 日登记注册的股份有限公司。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296 号文《关于贵州盘江精煤
股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年4 月27 日盘江集团持有的本公司股份
24,000 万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司(以下简称盘江煤电)持有；根据四
川峨眉山市人民法院【(2002)峨眉执字第162-14 号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责
任公司所持有的本公司270 万股国有法人股折价491 万元抵偿给四川川投峨眉铁合金(集团)
有限责任公司所有。另外，三个公司的名称变更：“中国煤炭工业进出口集团公司”变更为
“中国中煤能源集团公司”；“中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院”变更为“中煤国际
工程重庆设计研究院”；“防城港务局”变更为“防城港务集团有限公司”公司于2001 年
4 月9 日在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股12,000 万
股，并于2001 年5 月31 日在上海证券交易所挂牌上市。
2006 年6 月，根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中
国证监会《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》等相关文件精神，公司的非流
通股股东委托盘江股份董事会，提出股权分置改革方案。公司全体非流通股股东，以其持有
的3,840 万股股份作为对价,支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即：方案
实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.2
股股份。2006 年7 月28 日，公司根据股权分置改革方案实施了股权分置改革。
2008 年4 月24 日，公司根据发展需要启动了重大资产重组工作，2008 年12 月29 日，
中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件通过盘江股份“向特定对象发行股份购买资
产及承债方式收购资产”方案。2009 年3 月23 日，中国证监会出具核准本次重大资产重组
和豁免要约收购的批准文件。2009 年4 月16 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司出具证券变更登记证明，标志着本次重大资产重组及向盘江集团发行377,973,506 股人民
币普通股、向盘江煤电发行131,314,401 股人民币普通股购买相关资产顺利完成。公司注册
资本由594,080,000.00 元增至1,103,367,907.00 元。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
28
公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤(动力煤)、电力，公司下属有火铺矿、金佳矿、
老屋基矿、山脚树矿、月亮田矿、土城矿、老屋基选煤厂、盘北选煤厂、老屋基矸石电厂和
火铺矸石电厂、供应公司、机电公司等。
公司经营范围：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的生产和销售、煤炭附产品的
深加工、电力生产及销售等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合
条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务
重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史
成本为计量属性。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。
公司将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小这四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
对发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
29
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3)以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
货币性项目，是指企业持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付
的负债。非货币性项目是货币性项目以外的项目。
8、金融资产和金融负债的核算方法
1)金融资产和金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资
产；金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
(2)金融工具确认依据和计量方法：
A、当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取金融资
产现金流量的合同权利终止或金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的，终止确认该金
融资产。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
B、公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
C、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
D、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
30
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按或有事项的规定确定的金额、
初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销额后的余额。
E、公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照下列规定处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的
利得或损失，计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的计入资本公积，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。
F、公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
G、公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期
损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
B、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
C、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认
金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
D、金融资产转移不满足终止确认条件的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以
活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确
定其公允价值。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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(5)金融资产的减值准备
A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
B、计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在
具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额在1,000 万元以上的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大(单项金额在1,000 万元)以上的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款
项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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1 年以内(含1 年) 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 40
5 年以上 100
计提坏账准备的说明
账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项
时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿
还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账
龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例
计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提
坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
①存货的分类：原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物
资等。
②存货的确认：
A、该存货包含的经济利益很可能流入企业。
B、该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
A、用于生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍
然应当按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照
可变现净值计量。
B、为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值通常应当以合同价格为
基础计算。
②存货跌价准备的计提：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成
本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。对于已售存货，将其成本结转为
当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。
(4) 存货的盘存制度贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
一次摊销法
②包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
A、因合并形成的长期股权投资，按照下列方式确定初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，在合并日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公
允价值 作为长期股权投资成本。
B、除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初
始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具备商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；如非货币性资产交换不同时具
备上述两个条件，以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，以取得长期股权投资的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法
后续计量和收益确认方法：贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调
整。 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，公司
以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资
单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，采用权益
法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算公司应享有或承担的份额，调
整长期股权投资账面价值并计入资本公积。
处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积中的金额，在处置时亦进行结转，将
与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
12、投资性房地产的核算方法
(1)投资性房地产分类为：已出租的土地使用权、持有并准备升值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量：投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模
式进行后续计量，采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧及摊销政策。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-35 3 12.13-2.77
运输设备 6 3 16.70
动力设备 11 3 8.82
传导设备 15 3 6.47
生产设备 7-10 3 13.86-9.70
综采综掘设备 7 3 13.86
其他设备仪器工具 5-18 3 19.40-5.39
井巷建筑物 按原煤产量吨煤提取2.5 元计入折旧贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1)固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本
能够可靠地计量。
(2)固定资产的初始计量：外购固定资产，按成本进行初始计量，取得时的成本包括买
价、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前发生的可归属于该项资产的运输费、装卸
费、安装费和专业人员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
(3)固定资产的后续计量：根据财政部(89)财工字第302 号文件规定，井巷建筑物按原
煤产量计提折旧，计提比例为2.5 元/吨。其他固定资产按规定的折旧年限，采用直线法计
提折旧。
(4)融资租入固定资产的会计处理：将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
14、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，在工程已达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定
可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值转入固定资产，并计提折旧；待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
15、无形资产的核算方法
(1)无形资产的标准：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(2)无形资产的计价：包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。
(3)无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理
摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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①期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断
上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
②存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。采
用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
③资产组的确定
A、公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生
产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
B、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
C、 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。
减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
18、借款费用资本化的核算方法
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(1)借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。
(2)资本化期间
A、开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建或生产活动已经开始。贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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B、暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进
行。
C、停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
(3)借款费用资本化金额的确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入
专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
根据财政部财会【2009】8 号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第3 号〉的通知》
文件要求，公司按照规定计提的煤炭安全生产费和维简费，应当计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。对此本公司对财务报表相关项目期初数进行了追溯调整，
该政策调整对财务报表相关项目的影响如下：
会计政策变更影响
报表项目名称
2008 年年末数
（已披露） 年初数 本期数 小计
固定资产 969,961,250.93 -108,326,355.41 -558,517,023.04 -666,843,378.45
递延所得税负债 31,032,601.90 -31,032,601.90 -31,032,601.90
资本公积 630,681,108.00 -779,218,085.14 -779,218,085.14
专项储备 98,557,657.27 220,701,062.10 319,258,719.37
盈余公积 240,580,928.71 -106,015,413.53 -106,015,413.53
未分配利润 649,358,167.11 -69,835,997.25 -69,835,997.25
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%、6%、4%
营业税 应税收入 5%
城建税 应纳增值税及营业税 7%
企业所得税 贵州省地方税务局【2003】09 号文件 15%
教育费附加 应纳增值税及营业税 4%
煤炭资源税 原煤销量计提 6.35 元/吨
2、税收优惠及批文
(1)所得税：根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字【2003】09 号《关于贵州
盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》，公司按15％税率缴纳企业
所得税。
(2)增值税：
①根据贵州省国家税务局市国税函【2008】59 号《六盘水市国家税务局关于贵州盘江
精煤股份有限公司老屋基矸石发电厂申请享受资源综合利用增值税优惠政策的批复》，同意
对贵州盘江精煤股份有限公司老屋基矸石发电厂2006 年8 月1 日至2007 年6 月30 日利用
煤矸石、煤泥发电实现的增值税实行减半征收。
②根据贵州省国家税务局市国税函【2008】123 号《六盘水市国家税务局关于贵州盘江
精煤股份有限公司老屋基矸石发电厂申请享受资源综合利用增值税优惠政策的批复》，同意
对贵州盘江精煤股份有限公司老屋基矸石发电厂煤矸石发机组生产的电力实现的增值税实
行减半征收，执行时间从2007 年7 月1 日至2008 年6 月30 日止。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
贵州盘江马依
煤业有限公司
控股子公司 贵州六盘水
煤炭开采与销售；煤化
工产品销售等
250,000,000 煤炭开采等
贵州盘江恒普
煤业有限公司
控股子公司 贵州六盘水
煤炭开采与销售；煤化
工产品销售等
200,000,000 煤炭开采等
子公司全称 期末实际投资额持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
贵州盘江马依煤业有限公司 46,900,000 67 67 是
贵州盘江恒普煤业有限公司 45,000,000 90 90 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
(一)合并范围
1、确定原则贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权
的,全部纳入合并范围。
2、企业合并的计量方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，指合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用
于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入
股东权益或负债的初始计量金额。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行
权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
(二)合并财务报表编制方法
1、合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,
按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权
益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
40
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2、报告期内增加或处置子公司的处理方法母公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下
企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公
司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3、母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一
致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求
子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金： 70,576.34 84,793.27
银行存款： 678,070,961.07 371,378,843.52
合计 678,141,537.41 371,463,636.79
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 522,319,693.08 287,939,966.30
商业承兑汇票 339,000,000.00 289,000,000.00
合计 861,319,693.08 576,939,966.30
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额 比例金额 比例金额 比例金额 比例贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
205,106,648.63 81.00 8,338,102.70 64.38 166,762,054.06 82.28 8,338,102.70 79.57
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
1,396,774.66 0.55 1,396,774.66 10.78 364,051.80 0.18 364,051.80 3.47
其
他
不
重
大
应
收
账
款
46,702,859.25 18.45 3,217,290.98 24.84 35,550,760.55 17.54 1,777,538.03 16.96贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
42
合
计
253,206,282.54 / 12,952,168.34 / 202,676,866.41 / 10,479,692.53 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(％) 理由
柳州钢铁股份有限公司 111,828,015.01 5 年底计提坏账
兴安海螺水泥有限责任公司 29,164,867.95 5 年底计提坏账
贵州华能焦化制气股份有限公司 24,228,345.96 5 年底计提坏账
首钢水城钢铁(集团)有限责任公司 22,520,412.84 5 年底计提坏账
扶绥新宁海螺水泥有限公司 17,365,006.87 5 年底计提坏账
合计 205,106,648.63 8,338,102.70 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 1,396,774.66 100 1,396,774.66 364,051.80 100 364,051.80
合计 1,396,774.66 100 1,396,774.66 364,051.80 100 364,051.80
(3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(％)
柳州钢铁股份有限公司 111,828,015.01 一年以内 44.16
兴安海螺水泥有限责任公司 29,164,867.95 一年以内 11.52
贵州华能焦化制气股份有限公司 24,228,345.96 一年以内 9.57
首钢水城钢铁(集团)有限责任公司 22,520,412.84 一年以内 8.89
扶绥新宁海螺水泥有限公司 17,365,006.87 一年以内 6.86
合计 205,106,648.63 / 81.00
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
1,120,785.99 7.94 22,415,719.85 51.17 1,120,785.99 36.94贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
43
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
10,567,616.70 19.57 10,567,616.70 74.89 816,901.62 1.86 816,901.62 26.92
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
43,432,922.31 80.43 2,423,298.87 17.17 20,575,671.74 46.97 1,096,615.08 36.14
合
计
54,000,539.01 / 14,111,701.56 / 43,808,293.21 / 3,034,302.69 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
44
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 10,567,616.70 100 10,567,616.70 816,901.62 100 816,901.62
合计 10,567,616.70 100 10,567,616.70 816,901.62 100 816,901.62
(2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(％)
代垫铁路运杂费 6,693,152.53 一年以内 12.39
贵阳特殊钢有限责任公司 3,986,280.00 一年以内 7.38
盘江矿区煤矸石发电筹备组 3,788,012.64 一年以内 7.01
虹桥实业股份有限责任公司 1,635,614.49 一年以内 3.03
防城港站 731,711.86 一年以内 1.36
合计 16,834,771.52 / 31.17
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 104,350,913.82 93.71 3,119,094.03 48.62
一至二年 115,000.00 0.10 2,225,000.00 34.69
二至三年 219,075.01 0.20 1,070,307.01 16.69
三年以上 6,675,443.41 5.99
合计 111,360,432.24 100.00 6,414,401.04 100.00
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 157,815,672.08 157,815,672.08 55,426,742.49 55,426,742.49
库存商品 85,169,182.34 85,169,182.34 120,258,995.70 120,258,995.70
合计 242,984,854.42 242,984,854.42 175,685,738.19 175,685,738.19
7、长期股权投资
按成本法核算
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额
在被投资单位
持股比例(％)
在被投资单位表
决权比例(％)
华创证券经
纪公司
10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 5
按权益法核算
被投资单位 初始投资成期初余额增减变动 期末余额 在被投资单位在被投资单位表贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
45
本 持股比例(％) 决权比例(％)
贵州松河煤业
发展有限责任
公司
84,525,000 84,525,000 30,000,000 114,525,000 35 35
贵州盘江马依
煤业有限公司
67 67
贵州盘江恒普
煤业有限公司
90 90
国投盘江发电
有限公司
9,000,000 9,000,000 45 45
贵州首黔资源
开发有限公司
100,000,000 100,000,000 25 25
8、固定资产
(1) 固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,921,157,514.55 3,725,453,126.74 3,781,336.65 5,642,829,304.64
其中：房屋及建筑物 542,086,570.03 762,853,223.70 1,304,939,793.73
机器设备 1,058,059,432.66 1,725,789,521.79 3,781,336.65 2,780,067,617.80
运输工具 55,992,699.51 67,096,607.81 123,089,307.32
其他设备 22,693,839.01 84,784,517.62 107,478,356.63
井巷建筑物 242,324,973.34 1,084,929,255.82 1,327,254,229.16
二、累计折旧合计 1,059,522,619.03 2,152,870,036.63 3,764,660.58 3,208,627,995.08
其中：房屋及建筑物 295,615,845.83 365,254,671.48 660,870,517.31
机器设备 569,289,244.82 1,406,540,620.29 3,764,660.58 1,972,065,204.53
运输工具 28,139,294.88 45,305,130.06 73,444,424.94
其他设备 11,729,350.19 43,019,611.81 54,748,962.00
井巷建筑物 154,748,883.31 292,750,002.99 447,498,886.30
三、固定资产净值合计 861,634,895.52 1,572,583,090.11 16,676.07 2,434,201,309.56
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计
五、固定资产净额合计 861,634,895.52 1,572,583,090.11 16,676.07 2,434,201,309.56
9、在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建
工程
489,832,404.59 649,564.85 489,182,839.74 165,710,496.27 649,564.85 165,060,931.42
(1) 在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
46
矿井开拓工程 24,671,226.51 96,240,493.29 自筹 120,911,719.80
设备更新安装 6,657,149.72 45,470,916.13 自筹 52,128,065.85
技改工程 97,639,126.76 57,355,674.95 3,290,000.00 自筹 151,704,801.71
节能减排设施 自筹
环境保护设施 2,325,000.00 16,750,000.00 自筹 19,075,000.00
沉陷治理及搬迁 9,660,000.00 自筹 9,660,000.00
房屋建筑土建 13,766,262.18 39,033,186.11 自筹 52,799,448.29
一通三防设施 5,356,565.01 943,479.00 自筹 6,300,044.01
瓦斯治理设施 1,940,561.00 自筹 1,940,561.00
安全机电设施 3,790,635.00 自筹 3,790,635.00
供电设施 7,635,833.60 5,417,093.72 自筹 13,052,927.32
提升运输设施 156,097.59 1,521,581.20 自筹 1,677,678.79
综合防尘设施 111,794.88 自筹 111,794.88
矸石山灾害防治 3,001,844.00 7,830,492.66 自筹 10,832,336.66
盘北矸石电厂 649,564.85 募集 649,564.85
其他 3,851,826.05 43,119,000.38 1,773,000.00 自筹 45,197,826.43
合计 165,710,496.27 329,184,908.32 5,063,000.00 / 489,832,404.59
(2) 在建工程减值准备
项目 期初数 期末数 计提原因
盘北矸石电厂 649,564.85 649,564.85
合计 649,564.85 649,564.85 /
盘北矸石电厂系工程前期发生的勘测费用，现该工程已经停建，故提取在建工程减值准
备。
(3) 在建工程项目无资本化的借款费用。
10、工程物资
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程物资 1,987,460.25 1,987,460.25
合计 1,987,460.25 1,987,460.25
11、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 72,426,587.76 1,262,562,082.83 1,334,988,670.59
土地使用权 32,185,427.76 296,600,082.83 328,785,510.59
采矿权 40,186,200.00 965,832,000.00 1,006,018,200.00
电脑软件 54,960.00 130,000.00 184,960.00
二、累计摊销合计 4,462,762.62 53,162,501.95 57,625,264.57
土地使用权 945,705.96 9,780,844.58 10,726,550.54
采矿权 3,494,600.00 43,338,877.37 46,833,477.37
电脑软件 22,456.66 42,780.00 65,236.66
三、无形资产净值合计 67,963,825.14 1,209,399,580.88 1,277,363,406.02
土地使用权 31,239,721.80 286,819,238.25 318,058,960.05
采矿权 36,691,600.00 922,493,122.63 959,184,722.63
电脑软件 32,503.34 87,220.00 119,723.34
四、减值准备合计贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
47
五、无形资产净额合计 67,963,825.14 1,209,399,580.88 1,277,363,406.02
土地使用权 31,239,721.80 286,819,238.25 318,058,960.05
采矿权 36,691,600.00 922,493,122.63 959,184,722.63
电脑软件 32,503.34 87,220.00 119,723.34
12、递延所得税资产
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
坏账准备 4,050,365.93 2,027,099.28
在建工程减值准备 97,434.73 97,434.73
合计 4,147,800.66 2,124,534.01
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
计提的坏账准备 27,002,439.59
计提的在建工程减值准备 649,564.85
合计 27,652,004.44
13、资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销合计
期末账面余额
一、坏账准备 13,513,995.22 13,549,874.68 27,063,869.90
二、在建工程减值准备 649,564.85 649,564.85
合计 14,163,560.07 13,549,874.68 27,713,434.75
14、短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款(工商银行) 39,000,000.00
信用借款(建设银行) 17,000,000.00
合计 56,000,000.00
15、应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数
盘江煤电 13,240,979.38 175,100,548.15
盘江集团 2,475,907.71 11,400.00
合计 15,716,887.09 175,111,948.15
17、预收账款贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
18、应付职工薪酬
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,913,969.51 480,787,046.54 276,914,913.96 242,786,102.09
二、职工福利费 558,220.25 347,256.47 210,963.78
三、社会保险费 5,813,981.36 81,870,177.60 74,818,337.47 12,865,821.49
其中：基本养老保险费 1,985.72 58,891,942.70 53,516,051.24 5,377,877.18
失业保险费 250.00 3,614,103.20 2,912,925.50 701,427.70
医疗保险费 5,811,745.64 19,364,131.70 18,389,360.73 6,786,516.61
工伤保险费
四、住房公积金 506,419.97 29,900,539.12 28,020,714.27 2,386,244.82
五、其他 10,150,948.29 111,882,259.32 59,632,269.92 62,400,937.69
合计 55,385,319.13 704,998,242.83 439,733,492.09 320,650,069.87
19、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 57,086,866.27 10,884,987.50
营业税 5,842.33 60,518.57
所得税 16,036,924.78 -2,791,548.59
个人所得税 12,618,119.53 28,738.00
城建税 11,644,234.54 3,527,507.43
资源税 24,734,315.95 3,476,022.50
土地使用税 951,444.98 951,444.98
其他税金 -291,828.98 7,624.62
教育费附加 10,391,902.52 1,238,630.00
煤炭价格调节基金 43,442,000.00 34,919,570.00
矿产资源补偿费 23,567,795.10
水土保持补偿费 1,800,934.50
合计 201,988,551.52 52,303,495.01
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
单位名称 期末数 期初数
盘江煤电 32,826,137.30 27,946,216.74
盘江集团 891,610.90
合计 33,717,748.20 27,946,216.74
21、长期借款
项目 期末数 期初数
信用借款(工商银行) 73,500,000.00
信用借款(国家开发银行) 365,500,000.00
合计 439,000,000.00
22、长期应付款贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
49
借款单位 期限 初始金额利率(%) 应计利息期末余额 借款条件
采矿权使用费 35,821,600.00
造育林费 10,680,162.56
环境治理恢复保证金 56,250,000.00
23、专项应付款
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
环保专项资金 2,830,000.00 80,000.00 2,910,000.00
矿产资源保护项目补助费 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,830,000.00 1,080,000.00 3,910,000.00 /
24、少数股东权益
子公司名称 少数股东名称 少数股权比例(%) 期末数 期初数
贵州粤黔电力有限责任公司23 15,744,199.41
贵州盘江马依煤业有限公司
贵州省煤田地质局 10 6,845,304.09
小计 / 33 2,589,503.50 /
贵州盘江恒普煤业有限公司 贵州省煤田地质局 10 4,941,312.26
合计 / / 27,530,815.76 /
25、股本
期初数 变动增减 期末数
数量
比
例
(%)
发行新股 送股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比
例
(%)
股
份
总
数
594,080,000.00 100 509,287,907.00 509,287,907.00 1,103,367,907.00 100
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 616,428,038.00 3,011,158,125.87 779,218,085.14 2,848,368,078.73
其他资本公积 14,253,070.00 14,253,070.00
合计 630,681,108.00 3,011,158,125.87 779,218,085.14 2,862,621,148.73
本期“资本公积—股本溢价”增加3,011,158,125.87 元，为购入资产股本溢价；
本期“资本公积—股本溢价”减少779,218,085.14 元，为购入资产执行财政部财会
【2009】8 号《财政部关于印发<企业会计准则解释第3 号>的通知》文件要求，追溯调整减
少。
27、盈余公积贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
50
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 134,565,515.18 134,565,515.18
合计 134,565,515.18 134,565,515.18
28、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(％)
调整前 上年末未分配利润(2008 年期末数) 649,358,167.11 /
调整 年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -69,835,997.25 /
调整后 年初未分配利润 579,522,169.86 /
加：本期净利润 401,637,556.62 /
应付普通股股利 639,953,379.85
期末未分配利润 341,206,346.63 /
调整年初未分配利润明细
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润
69,835,997.25 元。
29、营业收入
(1) 营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,255,100,915.55 1,793,767,959.59
其他业务收入 14,122,326.16 1,584,860.70
合计 2,269,223,241.71 1,795,352,820.29
(2) 主营业务(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 2,227,466,405.96 1,509,854,592.32 1,770,714,524.01 1,480,937,837.45
电力 27,634,509.59 8,806,380.07 23,053,435.58 17,498,850.41
合计 2,255,100,915.55 1,518,660,972.39 1,793,767,959.59 1,498,436,687.86
(3) 主营业务(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精煤 1,733,771,571.45 1,175,093,312.64 1,448,778,482.89 1,203,216,079.56
混煤 485,813,099.95 329,242,083.50 321,936,041.12 277,721,757.89
原煤 7,881,734.56 5,519,196.18
电力 27,634,509.59 8,806,380.07 23,053,435.58 17,498,850.41
合计 2,255,100,915.55 1,518,660,972.39 1,793,767,959.59 1,498,436,687.86贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(％)
攀枝花钢铁有限责任公司 362,175,378.44 15.96
首钢水城钢铁(集团)有限责任公司 260,526,434.29 11.48
柳州钢铁股份有限公司 220,963,091.05 9.74
贵州黔桂发电有限公司 191,640,598.05 8.45
中福源商贸有限公司 148,834,210.42 6.56
合计 1,184,139,712.25 52.19
30、营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 48,492.16 7,233.00 应税收入
城建税 15,459,345.76 4,233,058.35 应纳增值税及营业税
教育费附加 8,834,149.21 2,418,896.94 应纳增值税及营业税
资源税 21,699,816.90 2,963,615.00 6.35 元/吨的原煤销量
印花税 508.20 财产租赁金额的1‰
煤炭价格调节基金 38,416,590.00 30 元/吨的精煤、混精外省销量
合计 46,042,312.23 48,039,393.29 /
31、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 240,786.30
合计 240,786.30
32、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 26,005.13
其中：固定资产处置利得 26,005.13
其他 1,942,455.05 1,057,895.82
合计 1,942,455.05 1,083,900.95
33、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,006,403.01 512,557.86
合计 4,006,403.01 512,557.86
34、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
71,153,330.98 29,418,218.20
合计 71,153,330.98 29,418,218.20贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
52
35、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 401,068,372.38 165,664,300.22
加：资产减值准备 240,786.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
105,102,560.94 70,278,828.69
无形资产摊销 15,818,978.89 1,192,923.17
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
-26,005.13
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 7,764,209.15
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -36,117.95
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -67,299,116.23 -26,931,788.79
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 570,355,905.23 -152,969,349.05
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 53,119,628.30 311,998,814.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,085,930,538.66 369,412,391.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 238,730,150.87
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 678,141,537.41 505,894,909.06
减：现金的期初余额 371,463,636.79 238,730,150.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 306,677,900.62 267,164,758.19
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
1,120,785.99 7.94 22,415,719.85 51.17 1,120,785.99 36.94贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
53
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
10,567,616.70 19.60 10,567,616.70 74.89 816,901.62 1.86 816,901.62 26.92
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
43,344,481.77 80.40 2,423,298.87 17.17 20,575,671.74 46.97 1,096,615.08 36.14
合
计
53,912,098.47 / 14,111,701.56 / 43,808,293.21 / 3,034,302.69 /贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 10,567,616.70 100 10,567,616.70 816,901.62 100 816,901.62
合计 10,567,616.70 100 10,567,616.70 816,901.62 100 816,901.62
(2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%)
代垫铁路运杂费 6,693,152.53 一年以内 12.41
贵阳特殊钢有限责任公司 3,986,280.00 一年以内 7.39
盘江矿区煤矸石发电筹备组 3,788,012.64 一年以内 7.03
虹桥实业股份有限责任公司 1,635,614.49 一年以内 3.03
防城港站 731,711.86 一年以内 1.36
合计 16,834,771.52 / 31.22
3、长期股权投资
按成本法核算
被投资单
位
初始投资成本期初余额 增减变动期末余额
在被投资单位
持股比例(％)
在被投资单位表
决权比例(％)
华创证券
经纪公司
10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 5
按权益法核算
被投资单位 初始投资成本 期初余额增减变动 期末余额
在被投资单位
持股比例(％)
在被投资单位表
决权比例(％)
贵州松河煤
业发展有限
责任公司
84,525,000 84,525,000 30,000,000 114,525,000 35 35
贵州盘江马
依煤业有限
公司
46,900,000 46,900,000 67 67
贵州盘江恒
普煤业有限
公司
45,000,000 45,000,000 90 90
国投盘江发
电有限公司
9,000,000 9,000,000 45 45
贵州首黔资
源开发有限
公司
100,000,000 100,000,000 25 25贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
55
4、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 403,202,208.91 165,664,300.22
加：资产减值准备 240,786.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧105,056,538.70 70,278,828.69
无形资产摊销 15,818,978.89 1,192,923.17
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“-”号填列)
-26,005.13
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 7,581,322.26
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -36,117.95
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -67,299,116.23 -26,931,788.79
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 568,708,280.01 -152,969,349.05
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 52,837,609.12 311,998,814.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,085,905,821.66 369,412,391.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 571,575,910.28 505,894,909.06
减：现金的期初余额 371,463,636.79 238,730,150.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 200,112,273.49 267,164,758.19
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
名称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代码
盘江
煤电
有限责
任公司
六盘
水市
张仕和
原煤、洗
选精煤、
特殊加
工煤等
2,669,440,000 41.39 41.39 75536675-6
盘江
集团
有限责
任公司
六盘
水市
张仕和
原煤、洗
选精煤、
特殊加
工煤等
523,740,000 34.47 34.47 是 21465027-9贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
56
2、本企业的子公司情况
子公司
全称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质 注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代码
贵州盘江
马依煤业
有限公司
有限责
任公司
六盘
水市
易国晶
煤炭开采与销
售；煤化工产品
销售等
250,000,000 67 67 68395946-3
贵州盘江
恒普煤业
有限公司
有限责
任公司
六盘
水市
黄寿卿
煤炭开采与销
售；煤化工产品
销售等
200,000,000 90 90 68395947-1
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
贵州省盘江煤电建设工程有限公司 母公司的全资子公司
贵州盘江煤电多种经营开发有限公司 母公司的全资子公司
贵州松河煤业发展有限责任公司 参股股东
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
盘江
煤电
购买
商品
原煤(吨)
按质量等
级比照当
地市场价
格确定
604,488,581.65 100 1,101,715,702.60 100
盘江
煤电
购买
商品
低热值混
煤(吨)
按质量等
级比照当
地市场价
格确定
5,994,937.44 26.98 9,789,295.23 100
盘江
煤电
购买
商品
材料、设备
按实际采
购成本定
价
34,870,910.44 13.83 73,607,180.10 42.99
盘江
煤电
销售
商品
低热值混
煤（吨）
按质量等
级比照当
地市场价
格确定
722,929.14 0.15 1,377,181.35 0.43
盘江
煤电
销售
商品
材料、设备
按实际采
购成本定
价
20,294,760.96 100 21,399,088.81 100
盘江
煤电
销售
商品
电力
按网供综
合平均电
价定价
18,968,419.27 23.79 20,063,788.15 33.41贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
57
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 盘江煤电 13,240,979.38 175,100,548.15
应付账款 盘江集团 2,475,907.71 11,400.00
其他应付款 盘江煤电 32,826,137.30 27,946,216.74
其他应付款 盘江集团 891,610.90
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
2009 年7 月30 日，公司根据《国投盘江发电有限公司股东会2009 年第二次会议决议》，
向国投盘江发电有限公司追加资本金7,200,000 元。
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》
第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,063,947.96
营业外收入：1,942,455.05 元；
营业外支出：4,006,403.01 元；
所得税影响额 309,592.19
合计 -1,754,355.77
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的
净资产收益率及每股收益
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
8.30 11.82 0.473 0.473
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
8.34 11.87 0.475 0.475贵州盘江精煤股份有限公司 2009 年半年度报告
58
3、境内外会计准则差异
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 401,637,556.62 165,664,300.22 2,037,406,450.31 4,839,443,035.91
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程；
5、其他有关资料。
董事长：周炳军
贵州盘江精煤股份有限公司
2009 年8 月26 日
