贵州盘江精煤股份有限公司
600395
2012 年半年度报告
2012 年 8 月
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................ 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 9
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 16
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 90
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王立军 董事 因工作原因 孙朝芦
姜智敏 独立董事 因工作原因 张瑞彬
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张仕和
主管会计工作负责人姓名 郝春艳
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘 明
公司负责人张仕和、主管会计工作负责人郝春艳及会计机构负责人（会计主管人员）刘明声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 贵州盘江精煤股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 盘江股份
公司的法定英文名称 Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 PJRC
公司法定代表人 张仕和
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张发安 梁东平
联系地址 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
电话 0858-3703046 0858-3703068
传真 0858-3703046 0858-3703046
电子信箱 pjzfa@163.com pjldp@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 贵州省六盘水市红果经济开发区
注册地址的邮政编码 553536
办公地址 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
办公地址的邮政编码 553536
公司国际互联网网址 HTTP://58.42.206.23/
电子信箱 pjzfa@163.com
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 盘江股份 600395
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 13,517,377,128.66 12,224,401,095.38 10.58
所有者权益（或股东权益） 7,309,838,180.62 6,939,550,622.71 5.34
归属于上市公司股东的每
6.625 6.289 5.34
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 1,205,610,728.30 1,030,276,218.02 17.02
利润总额 1,200,242,185.36 1,023,237,168.94 17.30
归属于上市公司股东的净
1,011,066,886.48 876,440,902.81 15.36
利润
归属于上市公司股东的扣
1,012,919,787.84 882,424,094.53 14.79
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.916 0.794 15.37
扣除非经常性损益后的基
0.918 0.800 14.75
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.916 0.794 15.37
加权平均净资产收益率
13.872 13.260 增加 0.61 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
600,494,050.76 1,399,147,997.41 -57.08
净额
每股经营活动产生的现金
0.544 1.268 -57.10
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -3,356,557.24
对外委托贷款取得的损益 3,013,746.52
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,011,985.70
所得税影响额 378,557.56
少数股东权益影响额（税后） 123,337.50
合计 -1,852,901.36
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有
限售条 834,610,629 75.64 -834,610,629 -834,610,629 0
件股份
1、国家
持股
2、国有
法人持 834,610,629 75.64 -834,610,629 -834,610,629 0
股
3、其他
内资持
股
４、外
资持股
二、无
限售条
268,757,278 24.36 834,610,629 834,610,629 1,103,367,907 100
件流通
股份
1、人民
币普通 268,757,278 24.36 834,610,629 834,610,629 1,103,367,907 100
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股
1,103,367,907 100 0 0 1,103,367,907 100
份总数
4
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1、报告期内，公司股份总数不变，股份结构发生变化，具体情况为：
（1）公司于 2012 年 4 月 11 日发布有限售条件的流通股上市公告，解禁有限售条件的流通股
834,610,629 股，从而减少有限售条件股份 834,610,629 股，增加无限售条件股份 834,610,629 股。
（2）公司于 2012 年 5 月 18 日发布关于贵州盘江煤电有限责任公司部分国有股转让完成过户登记
手续的提示性公告,盘江煤电将所持本公司部分股份 127,981,769 股、27,389,729 股、23,517,669 股和
10,801,009 股股份分别转让给兖矿集团有限公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理股份有
限公司和中国建设银行股份有限公司贵州省分行，该等股权的过户登记手续已于 2012 年 5 月 17 日在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。盘江煤电所持部分国有股份转让完成后，盘江
煤电成为贵州盘江投资控股（集团）有限公司的全资子公司，成为本公司的第二大股东，本公司的实
际控制人贵州盘江投资控股（集团）有限公司成为本公司第一大股东。
2、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司于 2012 年 7 月 10 日发布 2011 年度利润分配及公积金转增股本实施公告,本次分配以 2011 年
度末公司总股本 1,103,367,907 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8.5 元（含税），共计派发
股利 937,862,720.95 元。同时进行资本公积金转增股本，以 2011 年度末公司股本 1,103,367,907 股为基
数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本为 1,655,051,861 股，增加 551,683,954 股。实施
送转股方案后，按新股本 1,655,051,861 股计算后本报告期基本每股收益为 0.611 元，扣除非经常性损
益后的基本每股收益为 0.612 元，稀释每股收益为 0.611 元，每股净资产为 4.417 元。
（二） 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,989 户
前十名股东持股情况
持股
股东 报告期 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 比例 持股总数
性质 内增减 件股份数量 股份数量
(%)
贵州盘江投资控股(集 国有
34.48 380,420,114 无
团)有限公司 法人
贵州盘江煤电有限责 国有
24.19 266,946,947 -189,690,176 无
任公司 法人
兖矿集团有限公司 未知 11.60 127,981,769 127,981,769 未知
中国华融资产管理公
未知 2.48 27,389,729 27,389,729 未知
司
中国信达资产管理股
未知 2.13 23,517,669 23,517,669 未知
份有限公司
中国建设银行股份有
未知 0.98 10,801,009 10,801,009 未知
限公司贵州省分行
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中国银行－大成蓝筹
未知 0.87 9,588,362 未知
稳健证券投资基金
华夏银行股份有限公
司－东吴行业轮动股 未知 0.57 6,300,000 未知
票型证券投资基金
中国工商银行－易方
达价值成长混合型证 未知 0.55 6,036,310 未知
券投资基金
中国人民财产保险股
份有限公司－传统－
未知 0.54 6,000,000 未知
普通保险产品－008C
－CT001 沪
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
贵州盘江投资控股(集团)有限公司 380,420,114 人民币普通股 380,420,114
贵州盘江煤电有限责任公司 266,946,947 人民币普通股 266,946,947
兖矿集团有限公司 127,981,769 人民币普通股 127,981,769
中国华融资产管理公司 27,389,729 人民币普通股 27,389,729
中国信达资产管理股份有限公司 23,517,669 人民币普通股 23,517,669
中国建设银行股份有限公司贵州省分行 10,801,009 人民币普通股 10,801,009
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 9,588,362 人民币普通股 9,588,362
华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动股票型证券
6,300,000 人民币普通股 6,300,000
投资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基
6,036,310 人民币普通股 6,036,310
金
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
产品－008C－CT001 沪
前十名股东中，贵州盘江投资控股（集团）有限公司持有公司第二大股东贵州盘江煤
上述股东关
电有限责任公司 100%的股份，这两名股东与其他股东之间不存在关联关系；公司未知
联关系或一
其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
致行动的说
规定的一致行动人。前十名无限售条件的股东与公司两个国有法人股东之间不存在关
明
联关系；公司未知前十名无限售条件的股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 贵州盘江投资控股(集团)有限公司
新控股股东变更日期 2012 年 5 月 17 日
新控股股东变更情况刊登日期 2012 年 5 月 18 日
新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《上海证券报》
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
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（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 3 月 21 日，公司董事会收到公司副总经理何宗辉先生提交的书面辞职报告，同意何宗辉
先生因工作原因辞去公司副总经理职务（详见公司公告：临 2012-004）。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期，面对国内外经济持续下滑的影响，公司煤价有所下跌。为此，公司积极采取措施降低成
本，开拓市场，提高产量，以弥补煤价下跌给公司造成的损失，努力把经济下滑的负面影响降到最低。
公司报告期内生产精煤 203 万吨，混煤 259 万吨，原煤 633 万吨。销售商品煤 531 万吨，其中：
精煤 208 万吨，混煤 254 万吨，原煤 69 万吨。发电 2.45 亿度，供电 2.12 亿度。营业收入 43.40 亿元，
营业成本 23.04 亿元，实现净利润 102,049 万元，其中：归属于母公司净利润 101,107 万元，比上年同
期提高 15.36%。
由于经济的不稳定因素依然存在，下半年的经济形势还不明朗，冶炼精煤和动力煤需求以及煤价
的不稳定性还会持续，对此公司将密切关注市场变化，采取降低成本、开拓市场、提高产量等措施积
极应对。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
营业
分行业或 比上年同 比上年同 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 利润
分产品 期增减 期增减 同期增减(%)
率(%)
(%) (%)
分行业
煤炭 4,415,044,095.45 2,420,836,714.12 26.42 24.35 18.89 减少 2.74 个百分点
电力 88,995,026.38 81,395,273.08 -0.86 17.66 30.87 减少 9.65 个百分点
合 计 4,504,039,121.83 2,502,231,987.20 25.88 24.21 19.25 减少 2.85 个百分点
内部抵消 264,592,189.69 264,592,189.69
抵消合计 4,239,446,932.14 2,237,639,797.51 27.50 20.39 12.24 减少 2.09 个百分点
分产品
煤炭 4,415,044,095.45 2,420,836,714.12 26.42 24.35 18.89 减少 2.74 个百分点
电力 88,995,026.38 81,395,273.08 -0.86 17.66 30.87 减少 9.65 个百分点
合 计 4,504,039,121.83 2,502,231,987.20 25.88 24.21 19.25 减少 2.85 个百分点
内部抵消 264,592,189.69 264,592,189.69
抵消合计 4,239,446,932.14 2,237,639,797.51 27.50 20.39 12.24 减少 2.09 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 1,783.36
万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 4,504,039,121.83 25.70
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国外
合计 4,504,039,121.83 24.21
内部抵销 264,592,189.69
抵销后合计 4,239,446,932.14 20.39
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目收
项目名称 项目金额 项目进度
益情况
2011 年认购新增注册资本 2500 万元，公司
华创证券经纪公司 116,000,000 股权比例仍为 10%。（增资事宜正待相关监
管机构批准）
1#机锅炉本体设备安装、1#汽机平台、2#
国投盘江发电有限 机汽机基座已完成； 2#炉锅炉钢架安装锅
81,000,000
公司 炉第六层钢架吊装完成； 1#冷却塔浇筑完
成 85%；厂外取水工程完成 90%。
2×100 万吨/年焦化及配套项目平场工程已
完成，具备主体工程施工条件。主体工程
贵州首黔资源开发
150,000,000 EPC 总承包合同已签订，总包单位即将进场 -620,484.55
有限公司
施工，焦化料场平场正在进行之中，杨山煤
矿技改正在按计划稳步推进。
一采区和工业广场的供水、供电、通信、道
路和场地平整已完成；进风斜井完成进尺
483 米、回风斜井完成进尺 493 米；主工业
贵州盘江马依煤业
368,500,000 广场主斜井完成进尺 1077 米、副斜井完成
有限公司
986 米；东一井主井完成进尺 369 米。完成
了西一井、选煤厂、炸药库等项目的征地
1162 亩。
副斜井、行人斜井、主斜井、轨道平峒、回
风平峒全部开工，已完成工程量 1053.4 米；
贵州盘江恒普煤业
180,000,000 完成野外钻探作业，6 月拿到审查通过的地
有限公司
质报告；矿井设计工作，预计 6 月上旬可研
报告可编制完成。
场地平场完成 145 万元，地质勘测 6074 米。
第一厂房基础施工、钢结构主体框架已完
贵州盘江矿山机械
129,299,609.33 工，屋面墙面安装已完成 50%。第四联合厂
有限公司
房基础施工已完成，钢结构主钢柱安装已完
成。
合计 1,024,799,609.33 / /
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(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1.《公司章程》规定公司现金分红政策：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中
期现金分红。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司最近三年以现金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
2.报告期公司按照《公司法》和《公司章程》的规定，制定了 2011 年度利润分配预案，已经公司
董事会和股东大会审议通过，公司独立董事发表意见认为：本次利润分配预案符合公司现行实际情况
和公司长远发展的需要，有利于维护公司全体股东的长期利益。
3.公司本报告期内未进行利润分配。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会
的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司三会和经理层各尽其职、勤勉尽责地
履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人
治理结构。主要情况如下：
1.公司控股股东及高级管理人员严格规范自己的行为，没有违背有关公司治理的法律、法规及其
它规范性文件。
2.公司及时准确地披露与公司有关的任何重大问题，包括财务状况、经营状况、股权状况和公司
治理状况的信息，公司认真对待股东的来电、来访和咨询，保证了所有的股东有平等的机会获知相关
信息。
3.公司不断完善法人治理结构，充分尊重中小股东、职工、债权人以及客户的合法权益，重视并
推进利益相关者参与公司治理。
4.公司建立了合理的绩效评价体系，员工的工资、福利待遇参照煤炭行业工资管理办法执行，采
取岗位技能工资加浮动奖金的方式，年终考评奖罚；高级管理人员的报酬根据《董事会薪酬与考核委
员会工作细则》和《贵州盘江精煤股份有限公司经理班子考核办法》，对年度的生产经营指标进行考核
后确定。
5.公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关公司治理的规范性
文件要求，进一步建立良好的制度环境，不断提升公司的治理水平，制定了《年报信息披露重大差错
责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》和《董事会秘书
工作制度》。
6.为进一步完善和加强公司内部控制体系建设，全面提升公司内部管理水平和增强风险防范控制
能力，切实把内控体系建设当作规范公司治理、加强内部管理、完善信息披露、防范控制风险的重要
工作抓实抓好，促进公司长期可持续发展, 公司在总结 2011 年度实施内控规范试点工作情况的基础上，
制定了 2012 年度内部控制规范实施工作方案。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2012 年 5 月 25 日召开的 2011 年度股东大会审议通过了公司 2011 年度利润分配方案：以
公司 2011 年 12 月 31 日的股本 1,103,367,907 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 8.5 元（含
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税），共派发现金 937,862,720.95 元；同时进行资本公积金转增股本，以公司 2011 年 12 月 31 日的股
本 1,103,367,907 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 551,683,954 股，转增后公司总股
本将增加至 1,655,051,861 股。上述利润分配方案已于 2012 年 7 月 20 日实施完毕。
公司本报告期内未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 报告期
最初投资 持有数量 司股权 期末账面 所有者 会计核 股份来
对象 损益
成本（元） （股） 比例 价值（元） 权益变 算科目 源
名称 （元）
（%） 动（元）
华 创
证 券 长期股
116,000,000 50,000,000 10 116,000,000
经 纪 权投资
公司
合计 116,000,000 50,000,000 / 116,000,000 / /
2001 年 12 月投资 1000 万元参股华创证券经纪有限责任公司，占其总股本的 5%。公司董事会 2009
年第三次临时会议，审议通过了《关于公司增资华创证券经纪有限责任公司的议案》(详见公告临 2009
－021)。2010 年，公司出资 10600 万元增资华创证券经纪有限责任公司，最终形成 11600 万元投资，
合计持有华创证券经纪有限责任公司 5000 万股，占其总股本的 10%。
2011 年，公司三届董事会 2011 年第四次临时会议，审议通过了《关于增资华创证券有限责任公
司的议案》（详见公告临 2011-018），公司拟以现金方式出资 7425 万元，认购华创证券新增注册资本
2500 万元，本次增资完成后，公司合计持有华创证券 7500 万股，占其总股本的 10%。本次增资事宜
尚需监管机构批准。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易金额 金额的比例
类型 内容 定价原则
(%)
贵州盘江煤电有 母公司的控 按市场价
购买商品 材料设备 85,228,891.36 15.24
限责任公司 股子公司 格确定
10
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
贵州盘江煤电建 股东的子公 按市场价
接受劳务 工程 42,714,759.00 8.49
设工程有限公司 司 格确定
贵州盘江煤电有 母公司的控 材料设备 按市场价
销售商品 14,984,742.74 24.49
限责任公司 股子公司 等 格确定
贵州盘江煤电有 母公司的控 按市场价
销售商品 电力 107,263.76 0.30
限责任公司 股子公司 格确定
贵州盘南煤炭开 股东的子公 设备租赁 按市场价
提供劳务 2,741,612.67 38.59
发有限责任公司 司 修理 格确定
合计 / 145,777,269.53 87.11
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
贵州盘江煤电有 母公司的控
70,136,884.86 19,026,072.19
限责任公司 股子公司
贵州盘江煤电建 股东的子公
42,714,759.00 46,813,595.10
设工程有限公司 司
控股（集团）公司 母公司 31,262,950.29
贵州盘南煤炭开 股东的子公
2,741,612.67 2,741,612.67
发有限责任公司 司
合计 2,741,612.67 2,741,612.67 112,851,643.86 97,102,617.58
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
11
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
单位:元 币种:人民币
资金
借
贷 贷 是 来源 预
款 是否
款 款 否 是否 是否 是否 期
方 委托贷款金额 关联 关联关系 投资盈亏
期 利 逾 展期 涉诉 为幕 收
名 交易
限 率 期 集资 益
称
金
国
投
盘
江
发 1
202,500,000.00 6.56 否 是 否 否 否 联营公司 3,013,746.52
电 年
有
限
公
司
公司于 2012 年 2 月 23 日发布关于通过银行向参股公司提供委托贷款的公告（编号：临 2012-003），
公司于 2012 年 2 月 22 日召开的第三届董事会 2012 年第一次临时会议审议通过了《关于通过银行向国
投盘江发电有限公司提供委托贷款的议案》，同意公司用自有资金通过银行，按出资比例向国投盘江发
电有限公司提供 20,250 万元人民币委托贷款，贷款期限壹年，贷款利率执行银行同期贷款利率，贷款
手续费由国投盘江承担。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能 本报
承 承 是否 是否
时履行应 及时履 告期
诺 诺 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说 取得
背 类 行期 严格
成履行的 明下一 的进
景 型 限 履行
具体原因 步计划 展
与 贵州盘江投 ①盘江集团、盘江煤电及其投资的
重 资控股（集 企业将来不会直接或间接经营任何
大 团）公司（以 与盘江股份及其下属公司经营的业
资 解 决 下简称“盘 务构成竞争或可能构成竞争的业
产 同 业 江集团”）和 务，也不会投资任何与盘江股份及 否 是
重 竞争 贵州盘江煤 其下属公司经营的业务构成竞争或
组 电有限公司 可能构成竞争的其他企业；如盘江
相 （以下简称 集团、盘江煤电及其投资的企业为
关 “ 盘 江 煤 进一步拓展业务范围，与盘江股份
12
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
的 电”） 及其下属公司经营的业务产生竞
承 争，则盘江集团、盘江煤电及其投
诺 资的企业将以停止经营相竞争业务
的方式，或者将相竞争业务纳入到
盘江股份经营的方式，或者将相竞
争业务转让给无关联关系的第三方
的方式避免同业竞争。②盘江集团、
盘江煤电及其投资的企业违反以上
任何一项承诺的，将补偿盘江股份
因此遭受的一切直接和间接的损
失。
贵州盘江投
资控股（集 ①盘江集团、盘江煤电及其投资的
团）公司（以 企业如与盘江股份及其下属公司进
下简称“盘 行交易，均会以一般商业性及市场
解决
江集团”）和 上公平的条款及价格进行。②盘江
关联 否 是
贵州盘江煤 集团、盘江煤电及其投资的企业违
交易
电有限公司 反以上任何一项承诺的，将补偿盘
（以下简称 江股份因此遭受的一切直接和间接
“ 盘 江 煤 的损失。
电”）
贵州盘江投
资控股（集
团）公司（以
盘江集团、盘江煤电自本次股权认
下简称“盘
购完成后将按照中国证监会及上海
股 份 江集团”）和
证券交易所的有关规定执行，3 年 是 是
限售 贵州盘江煤
内不转让其在盘江股份拥有的全部
电有限公司
权益股份。
（以下简称
“ 盘 江 煤
电”）
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
13
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
上 证 所 网 站 ：
盘江股份关于部分国
《中国证券报》B016 版 http://www.sse.com.cn,在“上市
有股转让获国务院国 2012 年 1 月 10 日
《上海证券报》B20 版 公司公告检索”中输入
资委批复的公告
“600395”可查询
盘江股份第三届董事
《中国证券报》B013 版
会 2012 年第一次临时 2012 年 2 月 23 日 同上
《上海证券报》B21 版
会议决议公告
盘江股份关于通过银
《中国证券报》B013 版
行向参股公司提供委 2012 年 2 月 23 日 同上
《上海证券报》B21 版
托贷款的公告
盘江股份关于公司高 《中国证券报》B006 版
2012 年 3 月 23 日 同上
管辞职的公告 《上海证券报》B31 版
盘江股份第三届董事
《中国证券报》B006 版
会 2012 年第二次临时 2012 年 3 月 30 日 同上
《上海证券报》B243 版
会议决议公告
盘江股份关于股改有
《中国证券报》A30 版
限售条件的流通股上 2012 年 4 月 11 日 同上
《上海证券报》B15 版
市公告
盘江股份关于定向增
《中国证券报》A30 版
发限售股份上市流通 2012 年 4 月 11 日 同上
《上海证券报》B15 版
的公告
盘江股份董事会三届 《中国证券报》B148 版
2012 年 4 月 21 日 同上
七次会议决议公告 《上海证券报》34 版
盘江股份监事会三届 《中国证券报》B148 版
2012 年 4 月 21 日 同上
七次会议决议公告 《上海证券报》34 版
《中国证券报》B148 版
盘江股份年报摘要 2012 年 4 月 21 日 同上
《上海证券报》34 版
盘江股份日常关联交 《中国证券报》B148 版
2012 年 4 月 21 日 同上
易公告 《上海证券报》34 版
盘江股份第一季度季 《中国证券报》B148 版
2012 年 4 月 21 日 同上
报 《上海证券报》34 版
盘江股份关于召开
《中国证券报》B148 版
2011 年度股东大会的 2012 年 4 月 21 日 同上
《上海证券报》34 版
通知
盘江股份第三届董事
《中国证券报》B006 版
会 2012 年第三次临时 2012 年 5 月 9 日 同上
《上海证券报》B37 版
会议决议公告
盘江股份对外投资公 《中国证券报》B006 版
2012 年 5 月 9 日 同上
告 《上海证券报》B37 版
盘江股份关于 2011 年
《中国证券报》B022 版
度股东大会会议地址 2012 年 5 月 15 日 同上
《上海证券报》B46 版
变更的公告
14
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
盘江股份关于贵州盘
江煤电有限责任公司
《中国证券报》B011 版
部分国有股转让完成 2012 年 5 月 18 日 同上
《上海证券报》B25 版
过户登记手续的提示
性公告
盘江股份关于召开
《中国证券报》A16 版
2011 年度股东大会的 2012 年 5 月 19 日 同上
《上海证券报》26 版
提示性公告
盘江股份 2011 年度股 《中国证券报》A07 版
2012 年 5 月 26 日 同上
东大会决议公告 《上海证券报》27 版
盘江股份关于举行
《中国证券报》A31 版
2011 年年度报告网上 2012 年 6 月 21 日 同上
《上海证券报》B45 版
集体说明会公告
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 注1 1,312,703,946.05 1,146,799,836.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,462,113,451.13 2,172,780,239.86
应收账款 注3 611,903,319.04 269,859,996.26
预付款项 注6 239,969,962.00 173,212,390.48
应收保费 注8
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 注7 187,732,523.71 49,631,999.04
买入返售金融资产
存货 注9 318,986,975.97 303,890,983.50
一年内到期的非流动资产 202,500,000.00 22,500,000.00
其他流动资产 注 10 200,000,000.00 400,000,000.00
流动资产合计 5,535,910,177.90 4,538,675,446.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 注 13
可供出售金融资产 注 15
持有至到期投资
长期应收款 30,000,000.00 30,000,000.00
长期股权投资 358,664,887.01 359,285,371.56
16
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
投资性房地产
固定资产 注 17 4,556,779,814.06 4,730,182,863.57
在建工程 注 18 1,570,116,715.86 1,067,115,454.18
工程物资 注 19 10,706,939.08 8,124,522.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注 23 1,379,401,537.31 1,415,220,379.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注 26 75,797,057.44 75,797,057.44
其他非流动资产 注 28
非流动资产合计 7,981,466,950.76 7,685,725,649.25
资产总计 13,517,377,128.66 12,224,401,095.38
流动负债：
短期借款 注 29 149,962,348.72 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 注 31 248,127,750.59 203,622,484.66
应付账款 注 32 808,687,705.23 1,016,724,285.34
预收款项 注 33 62,294,914.60 41,471,217.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注 34 384,278,240.43 319,652,620.60
应交税费 注 35 345,144,943.74 312,254,123.01
应付利息
应付股利 注 37 937,862,720.95
其他应付款 注 38 234,443,570.03 268,988,976.03
17
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 注 40 432,000,000.00 274,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,602,802,194.29 2,486,713,707.49
非流动负债：
长期借款 注 42 1,437,000,000.00 1,660,000,000.00
应付债券
长期应付款 注 44 385,942,350.67 433,230,261.98
专项应付款 注 45 167,609,755.45 151,817,286.00
预计负债
递延所得税负债 注 26
其他非流动负债 注 46 13,437,033.76 14,589,687.86
非流动负债合计 2,003,989,139.88 2,259,637,235.84
负债合计 5,606,791,334.17 4,746,350,943.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注 47 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
资本公积 注 51 2,887,449,629.53 2,887,449,629.53
减：库存股
专项储备 注 53 576,893,343.57 279,809,951.19
盈余公积 541,097,231.53 541,097,231.53
一般风险准备
未分配利润 2,201,030,068.99 2,127,825,903.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 7,309,838,180.62 6,939,550,622.71
少数股东权益 600,747,613.87 538,499,529.34
所有者权益合计 7,910,585,794.49 7,478,050,152.05
负债和所有者权益总计 13,517,377,128.66 12,224,401,095.38
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
18
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,166,776,253.91 982,185,317.11
交易性金融资产
应收票据 2,428,813,451.13 2,055,780,239.86
应收账款 注1 546,584,276.35 266,846,865.66
预付款项 60,826,593.04 31,710,109.54
应收利息
应收股利
其他应收款 注2 200,893,017.73 40,544,420.76
存货 288,789,895.44 303,816,577.42
一年内到期的非流动 202,500,000.00 22,500,000.00
资产
其他流动资产 200,000,000.00 400,000,000.00
流动资产合计 5,095,183,487.60 4,103,383,530.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注3 1,220,776,348.08 1,125,097,223.30
投资性房地产
固定资产 2,362,367,110.93 2,524,681,885.15
在建工程 582,900,010.31 370,233,039.40
工程物资 2,280,197.64 2,311,033.62
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,103,458,676.75 1,147,798,082.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 63,033,267.68 63,033,267.68
其他非流动资产
19
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
非流动资产合计 5,334,815,611.39 5,233,154,531.31
资产总计 10,429,999,098.99 9,336,538,061.66
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 188,231,350.25 164,156,567.68
应付账款 620,851,637.44 934,597,574.58
预收款项 33,198,769.66 34,185,303.89
应付职工薪酬 360,962,595.10 301,069,361.50
应交税费 325,976,212.84 265,069,351.82
应付利息
应付股利 937,862,720.95
其他应付款 216,217,270.04 193,438,126.37
一年内到期的非流动负债 76,000,000.00 78,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,759,300,556.28 1,970,516,285.84
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 75,000,000.00
应付债券
长期应付款 161,310,119.96 162,180,119.96
专项应付款 167,609,755.45 151,817,286.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,501,773.06 8,501,773.06
非流动负债合计 375,421,648.47 397,499,179.02
负债合计 3,134,722,204.75 2,368,015,464.86
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
资本公积 2,887,449,629.53 2,887,449,629.53
减：库存股
专项储备 559,042,849.59 272,631,870.79
盈余公积 541,097,231.53 541,097,231.53
一般风险准备
未分配利润 2,204,319,276.59 2,163,975,957.95
所有者权益（或股东权益）
7,295,276,894.24 6,968,522,596.80
合计
负债和所有者权益
10,429,999,098.99 9,336,538,061.66
（或股东权益）总计
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
20
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注 54 4,339,752,168.23 3,564,018,973.63
其中：营业收入 注 54 4,339,752,168.23 3,564,018,973.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 注 54 3,144,616,075.65 2,541,982,492.37
其中：营业成本 注 54 2,303,753,261.46 2,030,778,139.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注 56 304,759,296.82 139,959,639.53
销售费用 注 57 53,852,063.20 50,033,734.23
管理费用 注 58 417,439,614.54 308,091,531.54
财务费用 注 59 64,811,839.63 13,995,577.83
资产减值损失 注 62 -876,130.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
21
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填
注 61 10,474,635.72 8,239,736.76
列）
其中：对联营企业和合营企
注 61 -620,484.55 8,239,736.76
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,205,610,728.30 1,030,276,218.02
加：营业外收入 注 63 162,714.00 1,148,650.05
减：营业外支出 注 64 5,531,256.94 8,187,699.13
其中：非流动资产处置损失 3,356,557.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号
1,200,242,185.36 1,023,237,168.94
填列）
减：所得税费用 注 65 179,747,411.01 153,885,619.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,020,494,774.35 869,351,549.48
归属于母公司所有者的净利润 1,011,066,886.48 876,440,902.81
少数股东损益 9,427,887.87 -7,089,353.33
六、每股收益： 注 66
（一）基本每股收益 注 66 0.916 0.794
（二）稀释每股收益 注 66 0.916 0.794
七、其他综合收益
八、综合收益总额 1,020,494,774.35 869,351,549.48
归属于母公司所有者的综合收益
1,011,066,886.48 876,440,902.81
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,427,887.87 -7,089,353.33
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
22
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 注4 4,101,927,694.24 3,539,420,072.94
减：营业成本 注4 2,276,746,177.01 2,018,366,228.20
营业税金及附加 259,518,686.85 139,263,673.87
销售费用 51,080,907.10 49,660,346.73
管理费用 374,274,701.28 299,417,862.26
财务费用 -5,274,071.30 -212,807.10
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
注5 10,474,635.72 8,239,736.76
填列）
其中：对联营企业和合营
注5 -620,484.55 8,239,736.76
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,156,055,929.02 1,041,164,505.74
加：营业外收入 155,460.00 1,148,650.05
减：营业外支出 5,271,256.94 8,169,289.42
其中：非流动资产处置损失 3,356,557.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
1,150,940,132.08 1,034,143,866.37
填列）
减：所得税费用 172,734,092.49 153,885,619.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 978,206,039.59 880,258,246.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.887 0.798
（二）稀释每股收益 0.887 0.798
六、其他综合收益
七、综合收益总额 978,206,039.59 880,258,246.91
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
23
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,741,993,296.57 3,875,531,031.89
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
68 22,598,318.46 64,176,727.77
有关的现金
经营活动现金流入
3,764,591,615.03 3,939,707,759.66
小计
购买商品、接受劳务
668,099,800.38 660,928,909.28
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
24
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
1,204,321,114.91 893,106,610.66
工支付的现金
支付的各项税费 1,162,718,062.76 780,196,317.36
支付其他与经营活动
68 128,958,586.22 206,327,924.95
有关的现金
经营活动现金流出
3,164,097,564.27 2,540,559,762.25
小计
经营活动产生的
600,494,050.76 1,399,147,997.41
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
11,095,120.27
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
7,500.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
33,815,980.29
有关的现金
投资活动现金流入
11,102,620.27 33,815,980.29
小计
购建固定资产、无形
422,622,544.84 242,966,190.16
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 -17,450,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
25
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
405,172,544.84 442,966,190.16
小计
投资活动产生的
-394,069,924.57 -409,150,209.87
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 33,000,000.00 41,400,000.00
其中：子公司吸收少
33,000,000.00 41,400,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,962,348.72 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
68 15,792,469.45 129,530,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
279,754,818.17 172,930,000.00
小计
偿还债务支付的现金 196,000,000.00 143,000,000.00
分配股利、利润或偿
70,913,303.41 34,403,402.42
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
68 55,966,511.64 6,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
322,879,815.05 183,403,402.42
小计
筹资活动产生的
-43,124,996.88 -10,473,402.42
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
163,299,129.31 979,524,385.12
增加额
加：期初现金及现金
1,125,844,002.50 984,112,252.93
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,289,143,131.81 1,963,636,638.05
物余额
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
26
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,383,567,360.17 3,844,114,322.58
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
21,049,321.01 63,986,491.05
有关的现金
经营活动现金流入
3,404,616,681.18 3,908,100,813.63
小计
购买商品、接受劳务
660,351,050.58 701,026,196.35
支付的现金
支付给职工以及为职
1,119,618,190.52 886,951,918.27
工支付的现金
支付的各项税费 1,021,424,445.89 779,358,143.30
支付其他与经营活动
137,365,357.58 188,169,484.96
有关的现金
经营活动现金流出
2,938,759,044.57 2,555,505,742.88
小计
经营活动产生的
465,857,636.61 1,352,595,070.75
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
11,095,120.27
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
7,500.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
11,102,620.27
小计
购建固定资产、无形
216,945,802.03 60,203,470.75
资产和其他长期资产支付
的现金
27
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
投资支付的现金 47,000,000.00 348,600,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
263,945,802.03 408,803,470.75
小计
投资活动产生的
-252,843,181.76 -408,803,470.75
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
15,792,469.45 39,530,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
15,792,469.45 39,530,000.00
小计
偿还债务支付的现金 39,000,000.00 108,000,000.00
分配股利、利润或偿
5,215,987.50 8,820,745.55
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
44,215,987.50 116,820,745.55
小计
筹资活动产生的
-28,423,518.05 -77,290,745.55
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
184,590,936.80 866,500,854.45
增加额
加：期初现金及现金
982,185,317.11 919,520,982.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,166,776,253.91 1,786,021,837.06
物余额
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
28
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余额 1,103,367,907.00 2,887,449,629.53 279,809,951.19 541,097,231.53 2,127,825,903.46 538,499,529.34 7,478,050,152.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,103,367,907.00 2,887,449,629.53 279,809,951.19 541,097,231.53 2,127,825,903.46 538,499,529.34 7,478,050,152.05
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 297,083,392.38 73,204,165.53 62,248,084.53 432,535,642.44
号填列）
（一）净利润 1,011,066,886.48 9,427,887.87 1,020,494,774.35
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
1,011,066,886.48 9,427,887.87 1,020,494,774.35
小计
（三）所有者投入
33,000,000.00 33,000,000
和减少资本
29
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
1．所有者投入资
33,000,000.00 33,000,000
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -937,862,720.95 -937,862,720.95
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-937,862,720.95 -937,862,720.95
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 297,083,392.38 19,820,196.66 316,903,589.04
1．本期提取 297,544,624.58 20,770,405.66 318,315,030.24
2．本期使用 461,232.20 950,209.00 1,411,441.20
（七）其他
四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,887,449,629.53 576,893,343.57 541,097,231.53 2,201,030,068.99 600,747,613.87 7,910,585,794.49
30
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ： 少数股东权
实收资本（或股 风 其 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余额 1,103,367,907.00 2,876,449,629.53 444,278,275.91 366,984,016.87 1,534,819,746.99 61,100,000.00 6,386,999,576.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,103,367,907.00 2,876,449,629.53 444,278,275.91 366,984,016.87 1,534,819,746.99 61,100,000.00 6,386,999,576.30
三、本期增减变动
389,231,683.7
金额（减少以“－” 281,983,153.96 -61,421,818.14 609,793,019.61
9
号填列）
（一）净利润 876,440,902.81 -7,089,353.33 869,351,549.48
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
876,440,902.81 -7,089,353.33 869,351,549.48
小计
（三）所有者投入 384,065,673.4
384,065,673.48
和减少资本 8
1．所有者投入资 384,065,673.4
384,065,673.48
本 8
31
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -937,862,720.95 -937,862,720.95
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-937,862,720.95 -937,862,720.95
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 281,983,153.96 12,255,363.64 294,238,517.60
1．本期提取 281,983,153.96 12,255,363.64 294,238,517.60
2．本期使用
（七）其他
450,331,683.7
四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,876,449,629.53 726,261,429.87 366,984,016.87 1,473,397,928.85 6,996,792,595.91
9
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
32
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减： 般
项目 实收资本（或股 库 风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存 险
股 准
备
一、上年年末余额 1,103,367,907.00 2,887,449,629.53 272,631,870.79 541,097,231.53 2,163,975,957.95 6,968,522,596.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,103,367,907.00 2,887,449,629.53 272,631,870.79 541,097,231.53 2,163,975,957.95 6,968,522,596.80
三、本期增减变动金额（减少
286,410,978.80 40,343,318.64 326,754,297.44
以“－”号填列）
（一）净利润 978,206,039.59 978,206,039.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 978,206,039.59 978,206,039.59
（三）所有者投入和减少资本
33
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -937,862,720.95 -937,862,720.95
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -937,862,720.95 -937,862,720.95
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 286,410,978.80 286,410,978.80
1．本期提取 286,360,560.00 286,360,560.00
2．本期使用 -50,418.80 -50,418.80
（七）其他
四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,887,449,629.53 559,042,849.59 541,097,231.53 2,204,319,276.59 7,295,276,894.24
34
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
般
项目 实收资本（或股 减：库 风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 险
准
备
一、上年年末余额 1,103,367,907.00 2,876,449,629.53 444,278,275.91 366,984,016.87 1,534,819,746.99 6,325,899,576.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 1,103,367,907.00 2,876,449,629.53 444,278,275.91 366,984,016.87 1,534,819,746.99 6,325,899,576.30
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 275,384,112.00 -57,604,474.04 217,779,637.96
号填列）
（一）净利润 880,258,246.91 880,258,246.91
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
880,258,246.91 880,258,246.91
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
35
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -937,862,720.95 -937,862,720.95
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-937,862,720.95 -937,862,720.95
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 275,384,112.00 275,384,112.00
1．本期提取 275,384,112.00 275,384,112.00
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,103,367,907.00 2,876,449,629.53 719,662,387.91 366,984,016.87 1,477,215,272.95 6,543,679,214.26
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：郝春艳 会计机构负责人：刘明
36
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称"公司"）是经贵州省人民政府【1999】140 号文批准，由
贵州盘江投资控股（集团）有限公司（以下简称"控股（集团）公司"）、中国煤炭工业进出口集团公司、
贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤工
程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设立，于 1999
年 10 月 29 日登记注册的股份有限公司。公司法人营业执照注册号 520000000023798（2-2），注册地
址：贵州省六盘水市红果经济开发区，法定代表人：张仕和。设立时公司总股本 25,130 万股。2001
年 4 月 9 日，经中国证监会批准，公司在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众首次公开
发行 12,000 万股流通 A 股，并于 2001 年 5 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市。该次公开发行后总股
本达到 37,130 万股。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296 号文《关于贵州盘江精煤股份有限
公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年 4 月 27 日控股（集团）公司持有的公司股份 24,000 万股国
有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司（以下简称"盘江煤电"）持有；根据四川峨眉山市人民法院
【（2002）峨眉执字第 162-14 号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责任公司所持有的公司 270 万股国
有法人股折价 491 万元抵偿给四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。另外，三个公司的名
称变更："中国煤炭工业进出口集团公司"变更为"中国中煤能源集团公司"；"中煤工程设计咨询集团重
庆设计研究院"变更为"中煤国际工程重庆设计研究院"；"防城港务局"变更为"防城港务集团有限公司"。
2006 年 6 月，根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监会《关于
上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》等相关文件精神，公司的非流通股股东委托公司董事会，
提出股权分置改革方案。公司全体非流通股股东，以其持有的 3,840 万股股份作为对价,支付给流通股
股东，以换取其非流通股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流
通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股股份。2006 年 7 月 28 日，公司根据股权分置改革方案实施了股
权分置改革。
2008 年 4 月公司根据发展需要实施重大资产重组工作， 2009 年 3 月中国证监会核准公司重大资
产重组。公司通过重大资产重组向控股（集团）公司发行 377,973,506 股人民币普通股、向盘江煤电发
行 131,314,401 股人民币普通股购买相关资产，公司注册资本由 594,080,000 元增至 1,103,367,907 元。
重组后盘江煤电持有公司股份 456,637,123 股，持股比例为 41.38%，控股（集团）公司持有公司股份
380,420,114 股，持股比例为 34.48%。
根据国务院国有资产管理委员会《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股东转让所持部分股份有
关问题的批复》（国有产权【2011】1467 号）同意，将盘江煤电所持本公司部分股份 127,981,769 股、
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
27,389,729 股、23,517,669 股和 10,801,009 股，分别转让给兖矿集团有限公司、中国华融资产管理公司、
中国信达资产管理股份有限公司和中国建设银行股份有限公司，盘江煤电对本公司的持股比例由
41.38%变更为 24.19%。
公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤）、电力，公司下属有火铺矿、月亮田矿、山脚
树矿、老屋基矿、土城矿、金佳矿、老屋基选煤厂、老屋基矸石发电厂和火铺矸石发电厂、物资管理
分公司、机电分公司等。
公司经营范围：原煤开采及销售（仅供办理分支机构），洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的销售；煤
炭附产品的深加工；电力的生产与销售（仅供办理分支机构）；汽车运输。
公司的母公司及最终控制人均为控股（集团）公司。
（贵州松河煤业发展有限责任公司以下简称"松河公司"、贵州盘江马依煤业有限公司以下简称"
马依公司"、贵州盘江恒普煤业有限公司以下简称"恒普公司"、贵州盘江矿山机械有限公司以下简称"
矿山机械公司"。）
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企
业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制财务报表。编制符合
企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负
债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2012 年 06 月 30 日的
财务状况、2012 年半年度的经营成果、现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
38
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采
用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调
整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
减的，冲减留存收益。
（2）、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公
允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负
债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以
前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
8、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
产、其他金融负债等。
（2）、金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）、 金融负债终止确认条件
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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公司对单项金额重大（单项金额在 1,000 万元以上）的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
计提方法
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析组合 账龄分析
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 40% 40%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
公司对债务人出现经营危机，现金周转困难等有
单项计提坏账准备的理由 明显迹象表明其偿债有较大困难并经多次催收仍
无法收回的应收款项单项计提坏账准备。
10、 存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、
低值易耗品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
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公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用加权平均法。公司的原材料、委托加工物资按计
划成本核算，计划成本与实际成本的差异，在"材料成本差异"科目核算，领用时按材料成本差异率分
摊材料价差，将计划成本调整为实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计
量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以
按照存货类别计量成本与可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货
跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允
价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计
期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资
单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被
投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项
的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他
权益变动为基础进行核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企
业。
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 3 12.13～2.77
运输设备 6 3 16.17
动力设备 11 3 8.82
传导设备 15 3 6.47
生产设备 7-10 3 13.86～9.70
综采综掘设备 7 3 13.86
其他设备仪器工具 5-18 3 19.40～5.39
井巷建筑物（按原
煤产量吨煤提取
2.5 元计入折旧）
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
13、 在建工程：
（1）、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
（3）、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业
以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该
在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
14、 借款费用：
（1）、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
15、 无形资产：
（1）、无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司
以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形
资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
入当期损益。
16、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、 收入：
（1）、销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销
售商品收入：
1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
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4）相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处
理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和
提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）、让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
18、 政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
（1）、与资产相关的政府补助，区别属于投资补助和贷款贴息、专项经费补助，其中：
1）属于投资补助的，增加资本公积或者实收资本。
2）属于贷款贴息、专项经费补助的，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（3）、已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
20、 经营租赁、融资租赁：
（1）、经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
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按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）、融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生
的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%、6%、4%、3%
营业税 应税收入的 5% 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税的 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
资源税 原煤销量计提 6.35 元/吨
教育费附加 应纳增值税及营业税 5%
煤炭价格调节基金 按原煤外销及入洗量计提 50 元/吨
矿产资源补偿费 原煤产量计提 6 元/吨
水土保持补偿费 原煤产量计提 0.5 元/吨
价格调节基金 营业收入计提 1‰
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2、 税收优惠及批文
（1）、所得税：
①根据贵州省地方税务局黔地税函【2011】32 号《贵州省地方税务局关于执行西部大开发企业所
得税 15%优惠税率有关问题的通知》文件规定，公司属于 2011 年 1 月 1 日以前已经享受鼓励类产业
企业所得税 15%优惠税率的企业，在财政部、国家税务总局对新一轮西部大开发税收政策未出台之前，
企业所得税暂按 15%的税率预缴。在财政部、国家税务总局新一轮西部在开发税收政策出台之后，按
照新规定调整执行。
②根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局
公告 2012 年第 12 号），在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005
年版）》、《产业结构调整指导目录（2011 年版）》、《外商投资产业指导目录（2007 年修订）》和《中西
部地区优势产业目录（2008 年修订）》范围内，经税务机关确认后，其企业所得税可按 15%税率缴纳。
《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按 15%税率进行企业所得税汇算清缴的企业，如不符合本公
告的相关规定，可在履行相关程序后，按税法规定的税率重新计算申报。
（2）、增值税
1）公司根据贵州省盘县国家税务局文件盘国税函【2012】31 号《盘县国家税务局关于贵州盘江
精煤股份有限公司老屋基矸石发电厂享受资源综合利用税收优惠政策的批复》，同意对公司老屋基矸石
发电厂煤矸石发电机组生产的电力实行增值税即征即退 50%的优惠政策，执行时间从 2011 年 7 月 1
日至 2012 年 6 月 30 日止。
2）根据国家发展改革委《关于印发 2010 年资源综合利用发电机组认定名单的通知》（发改办环资
【2010】3233 号）文件，贵州盘江精煤股份有限公司（火铺矸石电厂）3×15MW 发电机组通过审核
认定，认定有效期从 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 1 月 1 日止。
根据贵州省六盘水市国家税务局文件六盘水市国税函【2011】85 号《关于盘县精煤股份有限公司
火铺矸石电厂享受资源综合利用增值税优惠政策的批复》，认定公司火铺矸石电厂资源综合利用机组符
合资源综合利用增值税优惠政策条件。同意盘江精煤股份有限公司火铺矸石电厂享受增值税即征即退
50%的税收优惠政策，执行时间从 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止。（2012 年的相关优惠政
策正在办理之中）
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(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上 少数股 从母公司所有者权
是
构成对 东权益 益冲减子公司少数
持股 否
子公司 表决权 中用于 股东分担的本期亏
子公司全 子公司类 业务 合
注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 比例 少数股东权益 冲减少 损超过少数股东在
称 型 性质 比例 并
的其他 (%) 数股东 该子公司期初所有
(%) 报
项目余 损益的 者权益中所享有份
表
额 金额 额后的余额
贵州盘江
控股子公 贵州六 煤 炭 煤炭开采与销
马依煤业 450,000,000 368,500,000.00 67 67 是 181,500,000.00
司 盘水 生产 售等
有限公司
贵州盘江
控股子公 贵州六 煤 炭 煤炭开采与销
恒普煤业 200,000,000 180,000,000.00 90 90 是 20,000,000
司 盘水 生产 售等
有限公司
贵州松河
煤业发展 控股子公 贵州六 煤 炭 煤炭开采与销
542,500,000 189,875,000.00 35 35 是 399,247,613.87
有限责任 司 盘水 生产 售等
公司
贵州盘江
全资子公 贵州六 机 械 设备租赁与服
矿山机械 100,000,000 129,299,609.33 100 100 是
司 盘水 生产 务等
有限公司
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(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 57,792.68 105,004.51
人民币 57,792.68 105,004.51
银行存款： 1,312,646,153.37 1,146,694,832.48
人民币 1,312,646,153.37 1,146,694,832.48
合计 1,312,703,946.05 1,146,799,836.99
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票承诺保证金 23,560,814.24 20,955,834.49
合 计 23,560,814.24 20,955,834.49
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,527,083,451.13 1,512,231,178.66
商业承兑汇票 935,030,000.00 660,549,061.20
合计 2,462,113,451.13 2,172,780,239.86
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1 2012 年 2 月 22 日 2012 年 8 月 22 日 10,000,000.00
2 2012 年 5 月 10 日 2012 年 11 月 10 日 8,000,000.00
3 2012 年 5 月 10 日 2012 年 11 月 10 日 5,000,000.00
4 2012 年 5 月 23 日 2012 年 11 月 23 日 4,300,000.00
5 2012 年 3 月 23 日 2012 年 9 月 23 日 3,000,000.00
合计 / / 30,300,000.00 /
(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
1 2012 年 1 月 13 日 2012 年 7 月 12 日 10,000,000.00
2 2012 年 1 月 19 日 2012 年 7 月 19 日 10,000,000.00
3 2012 年 1 月 19 日 2012 年 7 月 19 日 10,000,000.00
4 2012 年 3 月 28 日 2012 年 9 月 25 日 10,000,000.00
5 2012 年 3 月 28 日 2012 年 9 月 25 日 10,000,000.00
合计 / / 50,000,000.00 /
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
分析 626,980,613.77 100.00 15,077,294.73 2.40 284,937,290.99 100.00 15,077,294.73 5.29
组合
合计 626,980,613.77 / 15,077,294.73 / 284,937,290.99 / 15,077,294.73 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
625,947,890.91 99.84 14,044,571.87 283,904,568.13 99.64 14,044,571.87
小计
5 年以上 1,032,722.86 0.16 1,032,722.86 1,032,722.86 0.36 1,032,722.86
合计 626,980,613.77 100.00 15,077,294.73 284,937,290.99 100.00 15,077,294.73
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1 客户 107,120,026.49 一年以内 17.09
2 客户 84,329,966.08 一年以内 13.45
3 客户 52,446,889.87 一年以内 8.36
4 客户 45,884,656.63 一年以内 7.32
5 客户 43,871,792.48 一年以内 7.00
合计 / 333,653,331.55 / 53.22
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(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
贵阳海螺盘江水泥有限
股东的子公司 27,641,401.94 4.41
责任公司
贵定海螺盘江水泥有限
股东的子公司 23,962,251.02 3.82
责任公司
合计 / 51,603,652.96 8.23
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
194,721,515.53 100.00 6,988,991.82 3.59 56,620,990.86 100.00 6,988,991.82 12.34
析组合
组合小
194,721,515.53 100.00 6,988,991.82 3.59 56,620,990.86 100.00 6,988,991.82 12.34
计
合计 194,721,515.53 / 6,988,991.82 / 56,620,990.86 / 6,988,991.82 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
188,346,300.28 96.72 2,003,543.02 50,425,148.07 89.05 2,003,543.02
小计
1至2年 520,271.04 0.27 64,295.06 642,950.58 1.14 64,295.06
2至3年 364,547.14 0.19 12,499.03 62,495.14 0.11 12,499.03
3至4年 2,876.70 863.01 2,876.70 0.01 863.01
4至5年 33,675.13 0.02 13,470.05 33,675.13 0.06 13,470.05
5 年以上 5,453,845.24 2.80 4,894,321.65 5,453,845.24 9.63 4,894,321.65
合计 194,721,515.53 100.00 6,988,991.82 56,620,990.86 100.00 6,988,991.82
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 供应商 38,029,158.50 一年以内 19.53
2 供应商 25,788,000.00 一年以内 13.24
3 供应商 3,645,729.39 一年以内 1.87
4 供应商 2,550,000.00 一年以内 1.31
5 供应商 595,745.31 一年以内 0.31
合计 / 70,608,633.20 / 36.26
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例（％）
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 股东的子公司 2,741,612.67 1.41
合计 / 2,741,612.67 1.41
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 235,398,488.71 98.10 158,389,681.79 91.44
1至2年 1,903,100.17 0.79 12,152,926.77 7.02
2至3年 912,670.00 0.38 1,452,455.62 0.84
3 年以上 1,755,703.12 0.73 1,217,326.30 0.70
合计 239,969,962.00 100.00 173,212,390.48 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 公司供应商 45,000,000.00 一年以内 土地预付款
2 公司供应商 40,788,000.00 一年以内 正常信用期内往来
3 公司供应商 22,061,454.48 一年以内 正常信用期内往来
4 公司供应商 20,000,000.00 一年以内 正常信用期内往来
5 公司供应商 5,039,972.74 一年以内 正常信用期内往来
合计 / 132,889,427.22 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 271,713,932.09 4,630,953.62 267,082,978.47 220,567,582.10 4,630,953.62 215,936,628.48
料
在
产 2,905,754.82 2,905,754.82 3,108,255.90 3,108,255.90
品
库
存
48,998,242.68 48,998,242.68 84,846,099.12 84,846,099.12
商
品
合
323,617,929.59 4,630,953.62 318,986,975.97 308,521,937.12 4,630,953.62 303,890,983.50
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 4,630,953.62 4,630,953.62
合计 4,630,953.62 4,630,953.62
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
购买银行理财产品 200,000,000.00 400,000,000.00
合计 200,000,000.00 400,000,000.00
根据公司《关于运用闲置资金进行低风险的短期理财产品投资的公告》，公司为提高资金使用效率，
合理利用闲置资金，在不影响公司正常经营的情况下，使用额度不超过人民币伍亿元的自有闲置资金
进行低风险的银行短期理财产品投资。
8、 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
业持 被投
被投资单 股 资单 期末净资产总 本期营业
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 位表 额 收入总额
比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
国投盘江
发电有限 45 45 830,024,690.84 650,024,690.84 180,000,000.00
公司
贵州首黔
资源开发 25 25 998,033,227.41 225,399,794.80 772,633,432.61 775,246.46 -2,481,938.21
有限公司
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
减 在被投 在被投
增减 值 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变动 准 持股比 表决权
备 例 比例
华创证券经纪
116,000,000 116,000,000.00 116,000,000.00 10 10
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 备 持股比 表决权
例 比例
国投盘
江发电
81,000,000 81,000,000.00 81,000,000.00 45 45
有限公
司
贵州首
黔资源
150,000,000 162,285,371.56 -620,484.55 161,664,887.01 25 25
开发有
限公司
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
9,434,011,128.55 93,877,087.27 82,480,272.26 9,445,407,943.56
计：
其中：房屋及建
2,052,497,504.42 17,617,276.46 26,311,897.41 2,043,802,883.47
筑物
机器设备 3,915,961,750.36 46,344,925.80 47,974,384.39 3,914,332,291.77
运输工具 165,143,123.40 15,325,493.30 7,299,858.46 173,168,758.24
其他设备 161,266,935.86 14,416,335.12 894,132.00 174,789,138.98
井巷建筑物 3,139,141,814.51 173,056.59 3,139,314,871.10
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
4,681,396,405.71 249,531,271.08 64,731,406.56 4,866,196,270.23
计：
其中：房屋及建
985,128,216.56 56,198,451.44 12,405,284.05 1,028,921,383.95
筑物
机器设备 2,480,556,828.70 139,514,429.43 45,559,688.46 2,574,511,569.67
运输工具 134,342,889.15 22,690,774.34 5,989,735.75 151,043,927.74
其他设备 124,837,708.16 14,548,708.05 776,698.30 138,609,717.91
井巷建筑物 956,530,763.14 16,578,907.82 973,109,670.96
三、固定资产账
4,752,614,722.84 / / 4,579,211,673.33
面净值合计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
四、减值准备合
22,431,859.27 / / 22,431,859.27
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账
4,730,182,863.57 / / 4,556,779,814.06
面价值合计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
本期折旧额：249,531,271.08 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：2,762,763.03 元。
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 310,115,169.42 37,249,871.90 272,865,297.52
合 计 310,115,169.42 37,249,871.90 272,865,297.52
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在 建
1,570,116,715.86 1,570,116,715.86 1,067,115,454.18 1,067,115,454.18
工程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
矿井开拓工程 28,615,143.09 161,458,153.24 190,073,296.33
设备更新安装 69,353,513.45 66,618,680.81 2,183,753.03 133,788,441.23
技改工程 80,579,232.21 21,270,787.50 101,850,019.71
节能减排设施
环境保护设施
沉陷治理及搬迁 17,200,000.00 17,200,000.00
房屋建筑土建 154,285,954.24 121,775,036.60 276,060,990.84
一通三防设施 18,312,939.74 11,200,882.57 29,513,822.31
瓦斯治理设施 22,694,138.76 6,326,925.48 29,021,064.24
安全机电设施 7,006,000.00 1,296,672.40 8,302,672.40
供电设施 12,401,692.53 716,000.40 13,117,692.93
提升运输设施 5,564,479.06 1,321,345.75 6,885,824.81
综合防尘设施
矸石山灾害防治 3,939,152.00 3,288,140.00 7,227,292.00
其他 647,163,209.10 110,491,399.96 579,010.00 757,075,599.06
合计 1,067,115,454.18 505,764,024.71 2,762,763.03 1,570,116,715.86
13、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程用设备、配件
8,124,522.73 60,057,263.94 57,474,847.59 10,706,939.08
等
合计 8,124,522.73 60,057,263.94 57,474,847.59 10,706,939.08
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14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,643,978,601.83 1,643,978,601.83
土地使用权 439,727,678.52 439,727,678.52
采矿权 1,199,759,214.79 1,199,759,214.79
其他 4,491,708.52 4,491,708.52
二、累计摊销合计 228,758,222.06 35,818,842.46 264,577,064.52
土地使用权 37,109,371.11 4,679,321.66 41,788,692.77
采矿权 190,805,469.87 30,722,202.24 221,527,672.11
其他 843,381.08 417,318.56 1,260,699.64
三、无形资产账面
1,415,220,379.77 -35,818,842.46 1,379,401,537.31
净值合计
土地使用权 402,618,307.41 -4,679,321.66 397,938,985.75
采矿权 1,008,953,744.92 -30,722,202.24 978,231,542.68
其他 3,648,327.44 -417,318.56 3,231,008.88
四、减值准备合计
五、无形资产账面
1,415,220,379.77 -35,818,842.46 1,379,401,537.31
价值合计
土地使用权 402,618,307.41 -4,679,321.66 397,938,985.75
采矿权 1,008,953,744.92 -30,722,202.24 978,231,542.68
其他 3,648,327.44 -417,318.56 3,231,008.88
本期摊销额：35,818,842.46 元。
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,122,265.14 8,122,265.14
维简费、安全费 67,674,792.30 67,674,792.30
小计 75,797,057.44 75,797,057.44
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 49,129,099.44
维简费、安全费 404,694,868.22
小计 453,823,967.66
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16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面 本期 本期减少
项目 期末账面余额
余额 增加 转回 转销
一、坏账准备 22,066,286.55 22,066,286.55
二、存货跌价准备 4,630,953.62 4,630,953.62
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 22,431,859.27 22,431,859.27
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 49,129,099.44 49,129,099.44
17、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 149,962,348.72 50,000,000
合计 149,962,348.72 50,000,000.00
18、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 248,127,750.59 203,622,484.66
合计 248,127,750.59 203,622,484.66
下一会计期间（下半年）将到期的金额 248,127,750.59 元。
19、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 808,687,705.23 1,016,724,285.34
合计 808,687,705.23 1,016,724,285.34
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
盘江煤电 17,515,190.79 70,433,502.71
贵州盘江煤电建设工程有限公
46,811,595.10 80,328,803.24
司
中煤盘江重工有限公司 14,612,649.35 50,838,649.35
合计 78,939,435.24 201,600,955.30
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
序 号 金额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
1 4,603,997.06 工程款未结算
2 4,253,995.71 设备款
合 计 8,857,992.77 / /
20、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 62,294,914.60 41,471,217.85
合计 62,294,914.60 41,471,217.85
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 240,637,755.08 934,391,201.20 897,881,586.56 277,147,369.72
二、职工福利费 68,494,576.42 68,494,576.42
三、社会保险费 4,836,204.40 318,656,868.99 295,420,438.73 28,072,634.66
其中：基本养老保险费 3,457,511.06 212,563,621.88 204,895,211.88 11,125,921.06
失业保险费 309,295.09 19,285,544.38 18,656,926.88 937,912.59
医疗保险费 681,616.65 53,062,473.62 50,177,999.60 3,566,090.67
工伤保险费 387,781.60 33,745,229.11 21,690,300.37 12,442,710.34
四、住房公积金 7,474,244.44 110,901,882.48 109,397,529.40 8,978,597.52
五、辞退福利
六、其他
1.工会经费和职工教育经
42,690,701.16 21,568,132.44 19,452,877.06 44,805,956.54
费
2.劳动关系解除补偿费 9,874,675.71 281,370.45 366,888.21 9,789,157.95
3.其他 14,139,039.81 32,302,443.22 30,956,958.99 15,484,524.04
合计 319,652,620.60 1,486,596,475.20 1,421,970,855.37 384,278,240.43
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应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 19,452,877.06 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补
偿 366,888.21 元。
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 73,801,770.05 28,940,959.95
营业税 309,292.88 105,781.26
企业所得税 73,754,351.40 132,962,184.38
个人所得税 154,460.91 149,491.33
城市维护建设税 5,347,964.76 1,588,496.60
资源税 6,683,985.42 7,391,171.30
土地使用税 -1,887,874.38
其他税金 -388,271.80 30,265.92
教育费附加 3,819,966.05 1,135,435.12
矿产资源补偿费 65,369,262.38 78,399,031.80
煤炭价格调节基金 114,193,672.50 58,813,811.00
水土流失保持补偿费 3,356,363.57 2,737,494.35
价格调节基金 630,000.00
合计 345,144,943.74 312,254,123.01
23、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股利 937,862,720.95
合计 937,862,720.95 /
公司 2011 年度以 1,103,367,907 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8.5 元（含税），共计派
发股利 937,862,720.95 元，已于 2012 年 7 月 20 日发放完毕。
24、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 234,443,570.03 268,988,976.03
合计 234,443,570.03 268,988,976.03
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
盘江煤电 1,510,881.40 1,510,881.40
贵州盘江煤电建设工程有限公
2,000.00 706,343.57
司
控股（集团）公司 683,250.29 217,134.00
合计 2,196,131.69 2,434,358.97
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(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项 目 期末余额 未偿还的原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
1 2,200,000.00 质保金
2 2,039,595.40 质保金
合 计 4,239,595.40 / /
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项 目 期末余额 性质或内容 备注
1 21,449,114.79 土地款
2 20,214,000.00 运费
3 7,119,000.00 质保金
合 计 48,782,114.79 /
25、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 432,000,000.00 274,000,000.00
合计 432,000,000.00 274,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 106,000,000.00 46,000,000.00
信用借款 326,000,000.00 228,000,000.00
合计 432,000,000.00 274,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款 期末数 期初数
借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
单位 本币金额 本币金额
1 2009 年 10 月 22 日 2012 年 10 月 21 日 人民币 5.81 100,000,000 100,000,000
2 2009 年 10 月 22 日 2013 年 1 月 6 日 人民币 5.81 100,000,000 100,000,000
3 2009 年 7 月 10 日 2012 年 7 月 9 日 人民币 4.78 50,000,000
4 2002 年 12 月 9 日 2012 年 11 月 20 日 人民币 6.40 39,000,000 39,000,000
5 2002 年 12 月 11 日 2013 年 5 月 20 日 人民币 6.40 37,000,000 37,000,000
合计 / / / / 326,000,000 276,000,000
26、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,399,000,000.00 1,235,000,000.00
信用借款 38,000,000.00 425,000,000.00
合计 1,437,000,000.00 1,660,000,000.00
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(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款 利率 期末数 期初数
借款起始日 借款终止日 币种
单位 （％） 本币金额 本币金额
1 2010 年 7 月 11 日 2013 年 7 月 12 日 人民币 6.55 250,000,000 330,000,000
2 2007 年 10 月 10 日 2016 年 10 月 9 日 人民币 6.27 120,000,000 120,000,000
3 2009 年 8 月 20 日 2016 年 10 月 9 日 人民币 6.27 100,000,000 100,000,000
4 2008 年 8 月 29 日 2015 年 5 月 4 日 人民币 6.90 95,000,000 95,000,000
5 2009 年 2 月 18 日 2016 年 10 月 9 日 人民币 6.27 95,000,000 95,000,000
合计 / / / / 660,000,000 740,000,000
27、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
采矿权使用费 30,579,700.00
造育林费 10,730,419.96
矿山环境治理恢
120,000,000.00
复保证金
应付融资租赁费 300,000,000 224,632,230.71 售后回租
合计 300,000,000 385,942,350.67 /
采矿权使用费 30,579,700.00 元为应付控股（集团）公司的款项。
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
应付融资租赁费 224,632,230.71 271,050,142.02
合 计 224,632,230.71 271,050,142.02
28、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
环保专项资金 2,910,000.00 2,910,000.00
矿产资源保护项目补助费 1,000,000.00 1,000,000.00
国债专项工程 19,000,000.00 15,792,469.45 34,792,469.45
煤矿安全改造项目 128,907,286.00 128,907,286.00
合计 151,817,286.00 15,792,469.45 167,609,755.45 /
国债专项工程项目包括：
① 收到 2009 煤矿安全改造（第三批扩大内需中央预算内投资）国债项目（黔发改投资【2009】
85），中央预算资金 9,470,064.32 元。
② 根据黔发改投资【2009】1858 号《关于转下达煤矿地质补充勘探项目 2009 年第四批扩大内需
中央预算内投资计划的通知》，收到地质补充勘探补助资金 3,780,000 元。
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③ 根据黔发改投资【2008】690 号《关于转下达 2008 年煤矿安全改造项目国债专项资金投资计
划及预算的通知》，收到中央预算内投资 2,400,000 元。
④ 根据贵州省财政厅、贵州省经济和信息委员会《关于下达 2010 年节能技术改造财政奖励资金
（第一批）的通知》，收到 2010 年节能技术改造财政奖励资金 142,405.13 元
29、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益:
1、洗选工艺升级改造贴息款 3,413,792.10 3,413,792.10
2、矿井水净化饮用水工程 3,000,000.00 3,000,000.00
3、矿井污水处理工程 2,087,980.96 2,087,980.96
4、售后回租未实现收益 4,935,260.70 6,087,914.80
合计 13,437,033.76 14,589,687.86
30、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,103,367,907 1,103,367,907
31、 专项储备：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
煤炭生产安全费 188,309,697.79 247,953,853.82 446,581.20 435,816,970.41
维简费 91,500,253.40 49,590,770.76 14,651.00 141,076,373.16
合 计 279,809,951.19 297,544,624.58 461,232.20 576,893,343.57
32、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,862,196,559.53 2,862,196,559.53
其他资本公积 25,253,070.00 25,253,070.00
合计 2,887,449,629.53 2,887,449,629.53
33、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 541,097,231.53 541,097,231.53
合计 541,097,231.53 541,097,231.53
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34、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 2,127,825,903.46 /
调整后 年初未分配利润 2,127,825,903.46 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,011,066,886.48 /
应付普通股股利 937,862,720.95
期末未分配利润 2,201,030,068.99 /
35、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,239,446,932.14 3,521,417,157.03
其他业务收入 100,305,236.09 42,601,816.60
营业成本 2,303,753,261.46 2,030,778,139.90
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 4,415,044,095.45 2,420,836,714.12 3,550,481,545.92 2,036,196,448.12
电力 88,995,026.38 81,395,273.08 75,638,591.75 62,196,050.19
内部抵消（以“-”
-264,592,189.69 -264,592,189.69 -104,702,980.64 -104,702,980.64
号填列）
合计 4,239,446,932.14 2,237,639,797.51 3,521,417,157.03 1,993,689,517.67
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 4,415,044,095.45 2,420,836,714.12 3,550,481,545.92 2,036,196,448.12
电力 88,995,026.38 81,395,273.08 75,638,591.75 62,196,050.19
内部抵消（以“-”
-264,592,189.69 -264,592,189.69 -104,702,980.64 -104,702,980.64
号填列）
合计 4,239,446,932.14 2,237,639,797.51 3,521,417,157.03 1,993,689,517.67
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 672,298,845.13 15.49
2 512,518,207.53 11.81
3 386,331,241.22 8.90
4 332,472,939.12 7.66
5 323,090,307.68 7.44
合计 2,226,711,540.68 51.30
74
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
36、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,107,188.95 474,559.89 应税收入的 5%
城市维护建设税 44,738,188.93 33,189,470.96 应纳增值税及营业税的 7%
教育费附加 31,955,818.90 23,679,990.12 应纳增值税及营业税的 5%
资源税 42,215,002.04 37,202,608.56 原煤销量 6.35 元/吨
煤炭价格调节基金 184,113,098.00 45,413,010.00 原煤外销及入洗量 50 元/吨
价格调节基金 630,000.00 销售收入或营业收入的 1‰
合计 304,759,296.82 139,959,639.53 /
37、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
防城港运杂费 21,307,327.15 39,357,832.53
物流配送费 20,000,000.00
职工薪酬 2,733,840.11 1,944,875.40
折旧费 1,239,832.26 2,127,429.64
其他 8,571,063.68 6,603,596.66
合计 53,852,063.20 50,033,734.23
38、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 224,332,502.73 156,457,303.81
折旧费 14,683,101.02 9,639,260.97
无形资产摊销 35,818,842.46 32,248,786.69
税金 30,694,622.74 9,871,206.56
矿产资源补偿费 39,789,378.78 34,975,565.40
劳动保险费 16,610,921.40
其他 72,121,166.81 48,288,486.71
合计 417,439,614.54 308,091,531.54
39、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 75,752,757.24 23,152,647.28
减：利息收入 -11,542,489.85 -9,525,998.25
加：其他财务费用 601,572.24 368,928.80
合计 64,811,839.63 13,995,577.83
40、 投资收益：
75
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -620,484.55 8,239,736.76
其他 11,095,120.27
合计 10,474,635.72 8,239,736.76
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
贵州首黔资源开发有限公司 -620,484.55 11,854,780.13
松河煤业 -3,615,043.37
合计 -620,484.55 8,239,736.76 /
41、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -876,130.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -876,130.66
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,900.00
其中：固定资产处置利得 1,900.00
其他 162,714.00 1,146,750.05 162,714.00
合计 162,714.00 1,148,650.05 162,714.00
76
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
42、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,356,557.24 5,576,083.09 3,356,557.24
其中：固定资产处置损失 3,356,557.24 5,576,083.09 3,356,557.24
其他 2,174,699.70 2,611,616.04 2,174,699.70
合计 5,531,256.94 8,187,699.13 5,531,256.94
固定资产处置损失为公司到期正常报废的固定资产。
43、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 179,747,411.01 153,885,619.46
合计 179,747,411.01 153,885,619.46
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少
股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
77
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,011,066,886.48 876,440,902.81
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
基本每股收益（元/股） 0.916 0.794
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,011,066,886.48 876,440,902.81
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 1,103,367,907.00 1,103,367,907.00
稀释每股收益（元/股） 0.916 0.794
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 1,103,367,907 1,103,367,907
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 1,103,367,907 1,103,367,907
45、现金流量表项目注释：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行存款利息 11,504,196.02
收安全风险抵押金 284,340.00
各种罚款收入 387,130.00
质保金、投标保证金净额 2,522,873.00
收到押金 1,935,622.94
其他 5,964,156.50
合计 22,598,318.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
沉陷区治理费用 18,400,063.00
医药费 3,463,369.18
78
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
班中餐 16,043,006.74
业务招待费 14,374,222.42
支付的银行承兑汇票保证金 2,604,979.75
工会经费 10,914,047.67
塌陷补偿费 5,034,216.73
差旅费 6,275,250.58
办公费 5,967,827.38
车辆保险费、车辆修理费 4,531,706.14
备用金借款 10,430,932.65
退休统筹金 11,324,073.22
支付的罚款、赔款支出 1,447,088.58
会务费 420,381.68
警卫消防费 210,911.00
其他财务费用 582,993.55
水资源费 296,606.08
其他 16,636,909.87
合计 128,958,586.22
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到节能技术改造财政奖励资金 2,400,000.00
收国债专项资金拨款 13,392,469.45
合计 15,792,469.45
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
售后回租本金利息 55,966,511.64
合计 55,966,511.64
46、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,020,494,774.35 869,351,549.48
加：资产减值准备 -876,130.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
249,531,271.08 164,409,705.86
折旧
无形资产摊销 35,818,842.46 32,248,786.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,799,479.44 5,574,183.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
79
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 64,811,839.63 7,780,597.64
投资损失（收益以“－”号填列） -10,474,635.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,031,252.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,095,992.47 193,148,145.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -836,234,630.24 -145,428,119.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -79,736,582.87 -10,896,496.30
其他 168,579,685.10 279,804,523.20
经营活动产生的现金流量净额 600,494,050.76 1,399,147,997.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,289,143,131.81 1,963,636,638.05
减：现金的期初余额 1,125,844,002.50 984,112,252.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 163,299,129.31 979,524,385.12
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,289,143,131.81 1,125,844,002.50
其中：库存现金 57,792.68 105,004.51
可随时用于支付的银行存款 1,289,085,339.13 1,125,738,997.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,289,143,131.81 1,125,844,002.50
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
控 股
有 限 原 煤
( 集 六盘 张 仕
责 任 生 产 1,000,000,000 34.48 58.67 是 21465027-9
团)公 水市 和
公司 等
司
80
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
马依公 有限责 贵州六 煤炭生
易国晶 450,000,000 67 67 68395946-3
司 任公司 盘水 产
恒普公 有限责 贵州六 煤炭生
刘碧雁 200,000,000 90 90 68395947-1
司 任公司 盘水 产
松河公 有限责 贵州六 煤炭生
蒋先华 542,500,000 35 35 77058479-4
司 任公司 盘水 产
矿山机 有限责 贵州六 机械生
刘恒发 100,000,000 100 100 58726322-0
械公司 任公司 盘水 产
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企
本企业在
被投资 业持
企业类 法人代 业务性 被投资单 组织机构代
单位名 注册地 注册资本 股比
型 表 质 位表决权 码
称 例
比例(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
国投盘
江发电 有限责 贵州六 电力生
李俊 180,000,000 45 45 68396726-0
有限公 任公司 盘水 产
司
贵州首
黔资源 有限责 贵州六 煤炭钢
霍光来 2,000,000,000 25 25 68396262-X
开发有 任公司 盘水 铁生产
限公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期营业
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
名称 收入总额
一、合营企业
二、联营企业
国投盘江发
830,024,690.84 650,024,690.84 180,000,000.00
电有限公司
贵州首黔资
源开发有限 998,033,227.41 225,399,794.80 772,633,432.61 775,246.46 -2,481,938.21
公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
贵州盘江煤电有限责任公司 母公司的控股子公司 75536675-6
81
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 母公司的控股子公司 67074397-0
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司 68016324-0
贵定海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司 68016221-3
遵义海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司 68395964-x
六枝工矿（集团）有限责任公司 母公司的全资子公司 71435330-x
贵州盘江煤电建设工程有限公司 股东的子公司 91465041-3
贵州盘江煤电多种经营开发有限公司 股东的子公司 71439939-1
中煤盘江重工有限公司 股东的子公司 56504799-X
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 股东的子公司 75017641-9
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
易内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
材料设 按市场价格
盘江煤电 85,228,891.36 15.24 58,437,685.64 10.46
备等 确定
贵州盘江煤电
按市场价格
建设工程有限 工程 42,714,759.00 8.49 35,077,434.25 3.61
确定
公司
中煤盘江重工 按市场价格
设备 4,940,000.00 8.23
有限公司 确定
贵阳海螺盘江
按市场价格
水泥有限责任 水泥 2,371,600.00 89.36
确定
公司
贵定海螺盘江
按市场价格
水泥有限责任 水泥 282,250.00 10.64
确定
公司
贵州盘南煤炭
按市场价格
开发有限责任 原煤 52,723,835.55 37.94
确定
公司
按市场价格
松河公司 原煤 86,237,396.26 62.06
确定
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交 关联交易 本期发生额 上期发生额
易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
内容 序 （%） 比例（%）
贵定海螺盘江
低热值 按市场价
水泥有限责任 87,052,027.66 7.70 35,712,025.02 4.24
混煤 格确定
公司
82
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
贵阳海螺盘江
低热值 按市场价
水泥有限责任 113,880,539.21 10.07 42,140,081.14 5.00
混煤 格确定
公司
贵州盘南煤炭
设备租 按市场价
开发有限责任 2,741,612.67 38.59
赁修理 格确定
公司
材料设 按市场价
盘江煤电 14,984,742.74 24.49 9,044,761.12 45.61
备等 格确定
按市场价
盘江煤电 电力 107,263.76 0.30 3,773,934.00 25.97
格确定
低热值 按市场价
盘江煤电 318,946.26 0.04
混煤 格确定
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 27,641,401.94 496,824.60 9,936,492.05 496,824.60
应收账款 贵定海螺盘江水泥有限责任公司 23,962,251.02 11,508.38 230,167.59 11,508.38
其他应收款 贵州盘南煤炭开发有限责任公司 2,741,612.67
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 盘江煤电 17,515,190.79 70,433,502.71
应付账款 贵州盘江煤电建设工程有限公司 46,811,595.10 80,328,803.24
应付账款 中煤盘江重工有限公司 14,612,649.35 50,838,649.35
其他应付款 盘江煤电 1,510,881.40 1,510,881.40
其他应付款 贵州盘江煤电建设工程有限公司 2,000.00 706,343.57
其他应付款 控股（集团）公司 683,250.29 217,134.00
长期应付款 控股（集团）公司 30,579,700.00 31,449,700.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 937,862,720.95
经审议批准宣告发放的利润或股利 937,862,720.95
83
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
2、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2012 年 7 月 10 日发布 2011 年度利润分配及公积金转增股本实施公告,本次分配以 2011 年
度末公司总股本 1,103,367,907 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8.5 元（含税），共计派发
股利 937,862,720.95 元。同时进行资本公积金转增股本，以 2011 年度末公司股本 1,103,367,907 股为基
数，向全体股东每 10 股转增 5 股，增加 551,683,954 股，转增后公司总股本为 1,655,051,861 股。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
分析 561,661,571.08 100.00 15,077,294.73 2.68 281,924,160.39 100.00 15,077,294.73 5.35
组合
合计 561,661,571.08 / 15,077,294.73 / 281,924,160.39 / 15,077,294.73 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
560,628,848.22 99.82 14,044,571.87 280,891,437.53 99.63 14,044,571.87
小计
5 年以上 1,032,722.86 0.18 1,032,722.86 1,032,722.86 0.37 1,032,722.86
合计 561,661,571.08 100.00 15,077,294.73 281,924,160.39 100.00 15,077,294.73
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 客户 107,120,026.49 一年以内 19.07
2 客户 84,329,966.08 一年以内 15.01
3 客户 52,446,889.87 一年以内 9.34
4 客户 45,884,656.63 一年以内 8.17
5 客户 43,871,792.48 一年以内 7.81
合计 / 333,653,331.55 / 59.40
(4) 应收关联方账款情况
84
600395 盘江股份 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司 27,641,401.94 4.92
贵定海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司 23,962,251.02 4.27
合计 / 51,603,652.96 9.19
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
207,639,583.39 100.00 6,746,565.66 3.25 47,290,986.42 100.00 6,746,565.66 14.27
析组合
合计 207,639,583.39 / 6,746,565.66 / 47,290,986.42 / 6,746,565.66 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 201,336,811.87 96.96 1,804,586.91 41,158,818.76 87.03 1,804,586.91
1至2年 511,502.44 0.25 64,295.06 642,950.58 1.36 64,295.06
2至3年 364,547.14 0.18 12,499.03 62,495.14 0.13 12,499.03
3至4年 2,876.70 863.01 2,876.70 0.01 863.01
5 年以上 5,423,845.24 2.61 4,864,321.65 5,423,845.24 11.47 4,864,321.65
合计 207,639,583.39 100.00 6,746,565.66 47,290,986.42 100.00 6,746,565.66
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
1 供应商 38,029,158.50 一年以内 18.31
2 供应商 25,788,000.00 一年以内 12.42
3 供应商 3,645,729.39 一年以内 1.76
4 供应商 2,550,000.00 一年以内 1.23
5 供应商 595,745.31 一年以内 0.29
合计 / 70,608,633.20 / 34.01
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资单 在被投资单
减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 位持股比例 位表决权比
准备
准备 （％） 例（％）
华创证券经纪公司 116,000,000 116,000,000.00 116,000,000.00 10 10
松河公司 189,875,000 184,311,851.74 184,311,851.74 35 35
马依公司 301,500,000 301,500,000.00 67,000,000.00 368,500,000.00 67 67
恒普公司 180,000,000 180,000,000.00 180,000,000.00 90 90
矿山机械公司 100,000,000 100,000,000.00 29,299,603.33 129,299,603.33 100 100
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资单 在被投资单
减值 现金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 位持股比例 位表决权比
准备 红利
准备 （％） 例（％）
国投盘江发电有限公司 81,000,000 81,000,000.00 81,000,000.00 45 45
贵州首黔资源开发有限公司 150,000,000 162,285,371.56 -620,484.55 161,664,887.01 25 25
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,027,714,668.33 3,496,873,765.50
其他业务收入 74,213,025.91 42,546,307.44
营业成本 2,276,746,177.01 2,018,366,228.20
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 4,041,879,710.11 2,233,697,901.72 3,502,209,038.97 1,999,880,414.56
电力 88,995,026.38 81,395,273.08 75,638,591.75 62,196,050.19
内部抵消（以“-”号
-103,160,068.16 -103,160,068.16 -80,973,865.22 -80,973,865.22
填列）
合计 4,027,714,668.33 2,211,933,106.64 3,496,873,765.50 1,981,102,599.53
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 4,041,879,710.11 2,233,697,901.72 3,502,209,038.97 1,999,880,414.56
电力 88,995,026.38 81,395,273.08 75,638,591.75 62,196,050.19
内部抵消（以“-”号
-103,160,068.16 -103,160,068.16 -80,973,865.22 -80,973,865.22
填列）
合计 4,027,714,668.33 2,211,933,106.64 3,496,873,765.50 1,981,102,599.53
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
1 672,298,845.13 16.39
2 512,518,207.53 12.49
3 386,331,241.22 9.42
4 332,472,939.12 8.11
5 323,090,307.68 7.88
合计 2,226,711,540.68 54.29
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
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本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -620,484.55 8,239,736.76
其他 11,095,120.27
合计 10,474,635.72 8,239,736.76
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
贵州首黔资源开发有限公司 -620,484.55 11,854,780.13
松河煤业 -3,615,043.37
合计 -620,484.55 8,239,736.76 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 978,206,039.59 880,258,246.91
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
177,405,060.25 151,229,404.20
折旧
无形资产摊销 31,161,551.41 31,126,315.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,689,763.44 5,574,183.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,274,071.30 -212,807.10
投资损失（收益以“－”号填列） -10,474,635.72 -8,239,736.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,026,681.98 -64,529,749.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -742,235,702.43 -868,925,350.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -147,078,450.15 13,067,731.52
其他 166,431,399.54 1,213,246,832.99
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经营活动产生的现金流量净额 465,857,636.61 1,352,595,070.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,166,776,253.91 1,786,021,837.06
减：现金的期初余额 982,185,317.11 919,520,982.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 184,590,936.80 866,500,854.45
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -3,356,557.24
对外委托贷款取得的损益 3,013,746.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,011,985.70
所得税影响额 378,557.56
少数股东权益影响额（税后） 123,337.50
合计 -1,852,901.36
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.872 0.916 0.916
扣除非经常性损益后归属于公司
13.895 0.918 0.918
普通股股东的净利润
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600395 盘江股份 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
(一)载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表；
(二)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：张仕和
贵州盘江精煤股份有限公司
2012 年 8 月 8 日
90