600395 盘江股份 2016 年半年度报告
公司代码：600395 公司简称：盘江股份
贵州盘江精煤股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张仕和、主管会计工作负责人桑增林 及会计机构负责人（会计主管人员）
张丽莉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，公司不派发现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 4
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 5
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 114
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
盘江资本 指 贵州盘江国有资本运营有限公司
盘江集团、盘江控股、控股（集团）公司 指 贵州盘江投资控股（集团）有限公司
盘江煤电 指 贵州盘江煤电有限责任公司
盘江股份、本公司 指 贵州盘江精煤股份有限公司
松河煤业 指 贵州松河煤业发展有限责任公司
马依煤业 指 贵州盘江马依煤业有限公司
恒普煤业 指 贵州盘江恒普煤业有限公司
盘江矿机 指 贵州盘江矿山机械有限责任公司
国投盘江 指 国投盘江发电有限公司
六枝工矿 指 六枝工矿（集团）有限责任公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州盘江精煤股份有限公司
公司的中文简称 盘江股份
公司的外文名称 Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 PJRC
公司的法定代表人 张仕和
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张发安 梁东平
联系地址 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
电话 0858-3703046 0858-3703068
传真 0858-3703046 0858-3703046
电子信箱 pjzfa@163.com pjldp@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省六盘水市红果经济开发区
公司注册地址的邮政编码 553536
公司办公地址 贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
公司办公地址的邮政编码 553536
公司网址 http://www.pjgf.cn
电子信箱 pjzfa@163.com
报告期内变更情况查询索引 无
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司选定的信息披露报纸名称
、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 盘江股份 600395 无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 154,091.84 198,626.79 -22.42
归属于上市公司股东的净利润 7.99 2,123.01 -99.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -3,026.89 1,990.69 -252.05
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -20,903.12 32,367.03 -164.58
本报告期末比上
主要会计数据 本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 568,647.39 566,034.12 0.46
总资产 1,037,312.53 1,036,704.35 0.06
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年同期
主要财务指标
（1－6月） 同期 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.000 0.013 -100.00
稀释每股收益（元／股） 0.000 0.013 -100.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.018 0.012 -250.00
加权平均净资产收益率（%） 0.001 0.348 减少0.347 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.535 0.326 减少0.861 个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
2016 年上半年，自产商品煤产、销量受国内宏观经济环境和煤炭供给侧结构性调整影响，均
较同期有所下降；煤炭价格虽然出现小幅回升，但商品煤平均价格仍未回升至同期水平。受量、
价共同影响，公司自产煤炭收入较同期下降 51,328 万元，由此造成归属于上市公司股东的净利润、
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润都较同期大幅降低，并导致公司销售商品、提
供劳务收到的现金较同期大幅减少，从而影响经营活动产生的现金流量净额。
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 0.08 资产报废清理
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 3,554.90 研发资助等
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 95.44 松河公司委托贷款利息
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -535.57
合计 3,034.88
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，面对国内经济持续下行压力，国家施行积极有效的财政政策和松紧适度的货
币政策，同时面对煤炭行业困境，各级政府积极推动供给侧改革，大力压缩煤炭产能。在整体经
济形势触底企稳的同时，煤炭行业市场供给过剩有所缓解，煤炭价格趋稳回升，但总体需求不足、
产能过剩的矛盾依然较为严重，市场下行压力仍将继续，企业经营仍将面临较大困难。面对上述
严峻局面，公司直面经济新常态，持续强化生产组织、经营管控和重点项目施工管理，坚持勤勉
履职，深挖内潜，加强管控，在确保安全生产的前提下积极采取降低成本、开拓市场、谨慎投资、
控制负债水平、提质增效、深入开展内部市场化、精减机构及人员等措施，实现了安全生产、经
营平稳运行，在公司一季度亏损的情况下，公司上半年实现了扭亏为盈,公司经营状况得到了明显
改善。
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公司报告期内生产原煤 419.32 万吨，销售商品煤 353.69 万吨，其中销售自产商品煤 335.19
万吨，实现净利润 7.88 万元，实现归属于上市公司股东的净利润 7.99 万元，比上年同期降低
99.62%。各煤种生产、销售情况具体见下表：
产量 销量 销售收入 销售成本 毛利
煤炭品种
（万吨） （万吨） （万元） （万元） （万元）
精煤 165.33 166.42 90,128.58 73,207.55 16,921.03
其中：外购精煤 8.10 4,070.83 4,056.98 13.85
自产精煤 165.33 158.32 86,057.75 69,150.57 16,907.18
混煤 182.89 182.77 54,717.83 46,061.86 8,655.97
其中：外购混煤 9.71 3,182.76 3,166.17 16.59
自产混煤 182.89 173.06 51,535.07 42,895.69 8,639.38
原煤直销 3.82 4.50 268.81 193.69 75.12
其中：外购原煤直销 0.68 19.68 19.68
自产原煤直销 3.82 3.82 249.13 174.01 75.12
合计 352.04 353.69 145,115.22 119,463.10 25,652.12
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 154,091.84 198,626.79 -22.42
营业成本 125,268.41 143,433.30 -12.66
销售费用 1,055.90 4,285.07 -75.36
管理费用 21,269.61 29,826.22 -28.69
财务费用 3,274.03 3,991.83 -17.98
经营活动产生的现金流量净额 -20,903.12 32,367.03 -164.58
投资活动产生的现金流量净额 -16,269.88 -21,234.86 23.38
筹资活动产生的现金流量净额 23,623.90 -245.30 9,730.62
研发支出 567.40 816.07 -30.47
营业收入变动原因说明:较同期减少 44,534.95 万元，降幅 22.42%。主要原因：一是自产商品
煤收入减收 51,328.00 万元，其中：精煤销售量上升增加收入 5,882.27 万元，销售价格下跌减少
收入 32,641.98 万元；混煤（含原煤直销）销售量下降减少收入 17,788.09 万元，销售价格下跌
减少收入 6,780.20 万元。二是贸易煤收入增收 7,273.27 万元。
营业成本变动原因说明:较同期减少 18,164.89 万元，降幅 12.66%。主要原因：（1）由于经济
效益下滑，职工薪酬较同期减少 12,176.43 万元；（2）原煤产量较同期减少 49 万吨，少计提井巷、
维简、安全费 2,455.68 万元；（3）由于会计估计变更，折旧较同期减少 6,550.76 万元；（4）地面
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塌陷赔偿及搬迁补偿等支出较同期减少 1,548.66 万元；（5）由于异地新建原煤准备系统正式投入
运行，山脚树矿原煤仓运至洗煤厂运费较同期减少 1,871.38 万元；（6）贸易煤成本较同期增加
7,242.83 万元。
销售费用变动原因说明:较同期减少 3,229.17 万元，降幅 75.36%，主要是对攀钢集团的销售运
费由一票结算改为两票结算，使公司销售费用减少 3,179.68 万元。
管理费用变动原因说明:较同期减少 8,556.61 万元，降幅 28.69%，主要原因是：（1）公司积
极优化人力资源配置，加大整组提效、转岗分流力度，职工薪酬较同期减少 5,816.20 万元；（2）
由于会计估计变更，折旧费较同期减少 936.57 万元；（3）公司加强预算管理和成本管控，修理费
较同期减少 490.98 万元，办公费、差旅费、业务招待费较同期减少 355.02 万元。（4）研发项目
耗用材料较同期减少，研发支出减少 248.67 万元。
财务费用变动原因说明:较同期减少 717.80 万元，降幅 17.98%，主要是设定受益计划利息费
用较同期减少 359.50 万元，现金折扣较同期增加 419.48 万元。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:较同期减少 53,270.15 万元，降幅 164.58%，主
要是销售商品、提供劳务收到的现金较同期减少 100,810.38 万元，收到其他与经营活动有关的现
金较同期增加 4,944.45 万元，支付给职工以及为职工支付的现金减少 17,271.80 万元，支付的各
项税费减少 21,511.61 万元，支付的塌陷补偿费减少 2,766.76 万元所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:净支出较同期减少 4,964.98 万元，投资活动产
生的现金流量净额增幅 23.38%，主要是本期购建固定资产支付的现金和投资支付的现金较同期减
少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较同期增加 23,869.2 万元，主要是偿还债务支
付的现金较同期减少 23,300 万元所致。
研发支出变动原因说明:较同期减少 248.67 万元，降幅 30.47%，主要是实施研发项目耗用材
料减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无。
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(3) 经营计划进展说明
报告期内，受煤炭赋存条件、生产接续和生产条件变化等因素影响，公司原煤产量较年初计
划减少 126 万吨，下降 23%；自产商品煤销量较年初计划减少 65 万吨，下降 16%；营业收入比年
初计划减少 2.33 亿元，下降 13%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
减少 11.31
煤炭 145,662.42 120,010.30 17.61 -23.00 -10.75
个百分点
增加 14.91
电力 1,807.88 1,700.20 5.96 597.65 502.18
个百分点
减少 7.26
机械 9,162.16 6,245.83 31.83 134.50 162.45
个百分点
减少 10.77
合计 156,632.46 127,956.33 18.31 -18.98 -6.69
个百分点
内部抵消 8,520.33 8,520.33
减少 9.78
抵消后合计 148,112.13 119,436.00 19.36 -23.22 -12.62
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
减少 10.12
精煤 90,128.58 73,207.55 18.77 -20.11 -8.75
个百分点
减少 13.24
混煤 55,533.84 46,802.75 15.72 -27.27 -13.71
个百分点
增加 14.91
电力 1,807.88 1,700.20 5.96 597.65 502.18
个百分点
减少 7.26
机械 9,162.16 6,245.83 31.83 134.50 162.45
个百分点
减少 10.77
合计 156,632.46 127,956.33 18.31 -18.98 -6.69
个百分点
内部抵消 8,520.33 8,520.33
减少 9.78
抵消后合计 148,112.13 119,436.00 19.36 -23.22 -12.62
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
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2016 年 1-6 月，公司实现主营业务收入 148,112.13 万元，较同期 192,893.42 万元减收
44,781.29 万元，主要是：
1、公司自产商品煤收入减少 51,328 万元，其中精煤销售量上升增加收入 5,882.27 万元，销
售价格下跌减少收入 32,641.98 万元；混煤销售量下降减少收入 17,788.09 万元，销售价格下跌
减少收入 6,780.20 万元；
2、贸易煤收入增收 7,273.27 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
四川 50,534.68 -22.95
贵州 57,517.20 -31.13
云南 25,955.62 -14.26
广西 20,145.27 45.00
其他地区 2,479.69 3,859.27
合计 156,632.46 -18.98
内部抵消 8,520.33
抵消后合计 148,112.13 -23.22
主营业务分地区情况的说明
本期公司积极根据煤炭品种品质开发客户，广西片区客户量较同期有所增加，其他地区中湖
南片区销量较同期有所增加。
(三) 核心竞争力分析
公司核心竞争力在报告期无重要变化，具体可参见 2015 年年报。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本期未对子公司、参股公司追加投资，也未投资新公司。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持
最初投资金额 期末账面价值 报告期所有者 会计核算 股份
所持对象名称 股比例 股比例 报告期损益（元）
（元） （元） 权益变动（元） 科目 来源
（%） （%）
华创证券有限 190,250,000.00 9.50 9.5 190,250,000.00 224,582,053.95 222,529,687.57 可供出售 投资
责任公司 金融资产
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贵州盘江集团 225,000,000.00 45 45 248,856,708.90 14,933,307.86 14,937,307.86 长期股权 投资
财务有限公司 投资
合计 415,250,000.00 / / 439,106,708.90 239,515,361.81 237,466,995.43 / /
持有金融企业股权情况的说明
2001 年 12 月投资 1,000 万元参股华创证券经纪有限责任公司，占其总股本的 5%。公司董事
会 2009 年第三次临时会议，审议通过了《关于公司增资华创证券经纪有限责任公司的议案》（详
见公告临 2009-021）。2010 年公司出资 10,600 万元增资华创证券经纪有限责任公司，最终形成
11,600 万元投资，合计持有华创证券经纪有限责任公司 5,000 万股，占其总股本的 10%。2011 年
公司三届董事会 2011 年第四次临时会议，审议通过了《关于增资华创证券有限责任公司议案》（详
见公告临 2011-018），公司以现金方式出资 7,425 万元，认购华创新增注册资本 2,500 万元，本
次增资完成后，公司合计持有华创证券 7,500 万股，占其总股本的 10%。华创证券有限责任公司
于 2015 年 2 月向中国证监会贵州监管局报送了《关于实施核心员工和经营管理层增资方案的申请
报告》，2015 年 4 月 1 日获得核准。华创证券据此实施了核心员工和经营管理层增资方案，方案
实施后，公司对华创证券的股权被稀释为 9.5%。
2012 年 5 月公司第三届董事会 2012 年第三次临时会议，审议通过了《关于投资设立贵州盘
江集团财务有限公司的议案》（详见公告临 2012-012），公司以现金方式出资 22,500 万元，与
贵州盘江投资控股（集团）有限公司、六枝工矿(集团)有限责任公司共同投资设立贵州盘江集团
财务有限公司（以下简称“盘江集团财务公司”），占盘江集团财务公司注册资本的 45%。2014
年 12 月 31 日，根据贵州省人民政府国有资产监督管理委员会《关于六枝工矿（集团）有限责任
公司股权划转有关事宜的批复》（黔国资复产权[2014]121 号）的文件，将六枝工矿所持盘江集
团财务公司股权无偿划转盘江控股持有。盘江集团财务公司股权划转前后盘江股份持有股权比例
保持不变，仍占盘江集团财务公司注册资本的 45%。
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来
实际 是否 计提 是 关
合作 实际 是否 源并说
委托理财产品 委托理 委托理财 委托理财 预计收 收回 经过 减值 否 联
方名 报酬确定方式 获得 关联 明是否
类型 财金额 起始日期 终止日期 益 本金 法定 准备 涉 关
称 收益 交易 为募集
金额 程序 金额 诉 系
资金
贵州 贵银恒利2016 1,000 2016-6-1 2016-7-27 57天乘以年化 6.36 是 否 否 否
银行 增利第93期 收益率4.15%
招商 日益月鑫 5,000 2016-5-16 2016-7-15 60天乘以年化 29.10 是 否 否 否
银行 92060 收益率3.492%
合计 / 6,000 / / / 35.46 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明 公司四届十次董事会审议通过《关于公司开展短期理财产品投资的公
告》，详见公告临 2016-020、临 2016-026。
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来源
抵押物 是否
委托贷 贷款期 贷款 是否 是否 是否 并说明是 投资盈
借款方名称 借款用途 或担保 关联 关联关系
款金额 限 利率 逾期 展期 涉诉 否为募集 亏
人 交易
资金
贵州松河煤业发展有限责任公司 3,200 一年 5.52 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 参股子公司 89.79
贵州松河煤业发展有限责任公司 5,000 一年 5.22 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 参股子公司 0.73
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贵州松河煤业发展有限责任公司 4,500 三个月 5.22 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 参股子公司 3.47
贵州松河煤业发展有限责任公司 5,000 一个月 5.22 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 参股子公司 1.45
贵州松河煤业发展有限责任公司 800 一个月 5.22 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 参股子公司
贵州松河煤业发展有限责任公司 5,000 一个月 5.22 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 参股子公司
贵州盘江矿山机械有限公司 5,000 一年 4.85 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 控股子公司 123.27
贵州盘江矿山机械有限公司 5,000 一年 4.35 生产经营借款 无 否 是 否 否 否 控股子公司 110.56
合计 33,500 329.27
委托贷款情况说明
公司董事会四届十次会议审议通过《关于为子公司提供委托贷款的议案》，在 5 亿元资金额度范围内，通过银行向松河煤业公司发放 3.5 亿元委托
贷款、向盘江矿山机械公司发放委托贷款 1.5 亿元委托贷款，利率不低于银行同期贷款利率。（详见公告临 2016-020、临 2016-025）。目前，公司对
松河委托贷款余额为 4,100 万元，对矿机公司委托贷款余额为 10,000 万元。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
持股
子公司 注册资本 期末总资产 期末净资 净利润
业务性质 比例
名称 （万元） （万元） 产（万元） （万元）
(%)
贵州盘
煤炭开采，洗选加工，煤炭
江马依
产品、煤化工产品销售，煤 73.51 107,000.00 113,650.49 107,047.10
煤业有
矿用品生产销售等
限公司
贵州盘
煤炭开采与销售、煤化工产
江恒普
品销售、煤矿用品生产与销 90 28,888.89 31,168.23 28,823.04
煤业有
售
限公司
贵州 松
河煤 业
原煤开采、洗选精煤、特殊
发展 有 35 64,250.00 275,908.06 -31,252.32 -18,690.53
加工煤、焦炭
限责 任
公司
机电产品加工制造与修理；
设备的租赁与服务；设备的
贵州 盘
承修、包修与服务；综采综
江矿 山
掘设备安装、回收与维护；
机械 有 100 20,870.66 66,203.13 25,790.00 783.74
工业设备检测与实验；技术
限责 任
服务与技能培训；配件；井
公司
下反井工程施工；矿用井巷
支护产品
国投盘
江发电
煤矸石发电 45 51,599.00 229,110.46 48,312.44 -1,031.29
有限公
司
贵州首
煤炭资源开发、加工及销售；
黔资源
焦炭产品生产及销售；焦化 25 200,000.00 126,852.79 75,497.29 -337.56
开发有
产品生产及销售；发电等
限公司
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对成员单位办理财务和融资
顾问、信用鉴证及相关的咨
贵州盘
询、代理业务；协助成员单
江集团
位实现交易款项的收付；经 45 50,000.00 141,360.55 55,637.80 1,493.33
财务有
批准的保险代理业务；对成
限公司
员单位提供担保；办理成员
单位之间的委托贷款等。
华创证
证劵的代理买卖，代理还本
券有限
付息、分红派息，证券代理 9.50 157,878.89 1,784,707.34 352,742.15 22,458.21
责任公
保管、鉴证，代理登记开户
司
（1）贵州盘江马依煤业有限公司成立于 2009 年 1 月 19 日，是由公司、贵州粤黔电力有限责
任公司、贵州省煤田地质局共同投资成立的煤炭企业，该公司注册资本 107,000 万元，其中公司
出资 78,650 万元，持股比例为 73.51%。该项目设计总规模为 1080 万吨/年，项目分两期建设，
一期工程 480 万吨/年，马依西一井和马依东一井各 240 万吨/年，二期工程 600 万吨/年，马依西
一井和马依东一井各 300 万吨/年。截止 2016 年 6 月，该项目累计完成投资 111,931.57 万元。2014
年 5 月，国家发改委批复了《贵州盘江矿区南区总体规划》，至此，马依西一井 240 万吨/年项目
核准所需 25 个支撑性文件已全部完成，项目安全核准正在办理中。
（2）贵州盘江恒普煤业有限公司成立于 2009 年 1 月 19 日，是由公司、贵州省煤田地质局共
同投资成立的煤炭企业，该公司注册资本 28,888.89 万元，公司累计出资 26,000 万元，持股比例
90%。项目建设规模为 420 万吨/年，分为发耳二矿西井 240 万吨/年、发耳二矿东井 180 万吨/年，
矿井计划分期建设，先期开发发耳二矿西井一期（90 万吨/年）和发耳二矿东井一期（90 万吨/
年）。截止 2016 年 6 月累计完成投资 29,972.43 万元。该项目于 2014 年 9 月底，取得发耳二矿
西井一期（90 万吨/年）的核准批复文件《贵州发展改革委关于水城县发耳二矿一期工程(90 万吨
/年)项目核准的批复》（黔发改能源〔2014〕1708 号），初步设计已完成并获得批文，2016 年 6
月取得贵州煤监局《安全设施设计》批复。
（3）贵州松河煤业发展有限责任公司成立于 2005 年 4 月 18 日，是由公司、贵州首钢产业投
资有限公司、贵州省开发投资公司、贵州黔桂发电有限责任公司、南京钢铁联合有限公司共同投
资成立的煤炭企业，该公司注册资本为 64,250 万元，公司出资 22,487.50 万元，持股比例为 35%。
由于采掘接续失调、生产组织不到位等因素影响，2016 年 1-6 月生产量未达到预期，同时受煤炭
市场下行影响，实现营业收入 7,747.07 万元，公司亏损 18,690.53 万元。
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（4）贵州盘江矿山机械有限责任公司成立于 2011 年 12 月 9 日，是主要从事煤矿设备租赁及
机电产品加工的全资子公司。该公司注册资本 20,870.66 万元。2016 年 1-6 月该公司实现营业收
入 11,061.39 万元，净利润 783.74 万元。
（5）国投盘江发电有限公司成立于 2009 年 2 月 7 日，是由公司、国投电力控股份有限公司
共同出资成立的发电公司，该公司注册资本为 51,599 万元，2015 年公司新增加投资 7,048.71 万
元，公司累计出资 23,219.55 万元，持股比例 45%。2016 年 1-6 月年该公司实现营业收入 25,642.22
万元，亏损 1,031.29 万元。
（6）贵州首黔资源开发有限公司成立于 2009 年 1 月 16 日，是由公司、贵州首钢产业投资有
限公司、贵州黔桂发电有限公司、水城钢铁（集团）有限责任公司共同投资成立的煤炭资源开发
及综合利用公司，该公司注册资本为 200,000 万元，公司出资 15,000 万元，持股比例为 25%。2016
年 1-6 月该公司营业收入 4,152.58 万元，亏损 337.56 万元。
（7）贵州盘江集团财务有限公司成立于 2013 年 5 月 3 日，是由公司和贵州盘江投资控股（集
团）有限公司共同出资成立的财务公司，该公司注册资本为 50,000 万元，公司累计出资 22,500
万元，持股比例为 45%。该公司 2016 年 1-6 月营业收入 3,383.31 万元，净利润 1,493.33 万元。
（8）华创证券有限责任公司成立于 2002 年 1 月 22 日，是由公司、贵州省物资集团有限责任
公司、江苏沙钢集团有限公司、中国贵州茅台酒厂有限责任公司、和泓置地集团有限公司、上海
杉融实业有限公司、上海易恩实业有限公司等共同出资成立的证券公司，该公司注册资本为
157,878.89 万元，公司出资 19,025 万元，持股比例为 9.50%。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 入金额
贵州盘江马依煤业 基建期间，暂
224,800.00 49.79% 526.42 111,931.57
有限公司 无收益
贵州盘江恒普煤业 基建期间，暂
204,000.00 14.69% 376.86 29,972.43
有限公司 无收益
合计 428,800.00 / 903.28 141,904 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度利润分配方案已获 2016 年 6 月 17 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，
利润分配方案为：以 2015 年 12 月 31 日的总股本 1,655,051,861 股为基数，向全体股东每 10 股
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派发现金股利 0.1 元人民币（含税），共派发现金 1,655 万元，占当期归属于母公司所有者净利
润的 71%。2015 年度不送红股也不进行资本公积金转增股本。
截止本报告期，上述利润分配方案尚未实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
1、2016 年 4 月 13 日披露了《关于收到法院执行裁定书的公告》，概要如
下：
公司于近日收到公司参股子公司贵州首黔资源开发有限公司转来贵州省贵
阳市中级人民法院《执行裁定书》[（2015）筑执字第 525 号]。贵阳市中院依据
已经发生法律效力的贵州省高级人民法院作出的（2015）黔高民商终字第 43 号
判决书，贵阳市中院受理了申请执行人贵州正业工程技术投资有限公司申请执行
详见公司公告
被执行人首黔公司及本公司工程款纠纷一案。在执行过程中，申请执行人向贵阳
临 2016-018
市中院申请执行首黔公司分支机构首黔公司盘县杨山煤矿的财产。经审查，首黔
公司盘县杨山煤矿为首黔公司的分支机构。贵阳市中院根据上述案情现状，依据
《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四条第一款第（十一）项、《最高人
民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第 78 条第一款之规定，
裁定如下：冻结、划拨被执行人首黔公司分支机构首黔公司盘县杨山煤矿存款
54974099.66 元及利息，如其存款不足，则查封、扣押、拍卖、变卖等值财产。
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联 占同类交
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易结算
关联交易方 关联关系 交易 易金额的
内容 定价原则 金额 方式
类型 比例(%)
控股（集团）公 控股股东 接受 医疗服务 市场公平 现金或承兑汇
1,160.21 9.67
司 劳务 等 定价原则 票，按月结算
贵州盘江煤电建 母公司的全 接受 工程 市场公平 现金或承兑汇
596.32 5.87
设工程公司 资子公司 劳务 定价原则 票，按月结算
贵州盘江煤电多 母公司的全 购买 材料设备 市场公平 现金或承兑汇
种经营开发有限 资子公司 商品 等 定价原则 2,063.43 8.42 票，按月结算
公司
贵州盘江煤层气 母公司的控 购买 电力、热 市场公平 现金或承兑汇
开发利用有限责 股子公司 商品 水等 定价原则 5,807.47 32.85 票，按月结算
任公司
贵州盘南煤炭开 母公司的控 购买 材料、设 市场公平 现金或承兑汇
145.30 0.56
发有限责任公司 股子公司 商品 备租赁等 定价原则 票，按月结算
盘江运通物流股 母公司的控 接受 代理费 市场公平 现金或承兑汇
361.57 100.00
份有限公司 股子公司 劳务 定价原则 票，按月结算
控股（集团）公 控股股东 销售 电力等 市场公平 现金或承兑汇
255.04 11.41
司 商品 定价原则 票，按月结算
贵州盘江煤电建 母公司的全 销售 电力 市场公平 现金或承兑汇
57.41 2.82
设工程公司 资子公司 商品 定价原则 票，按月结算
贵州盘江煤电多 母公司的全 销售 混煤 市场公平 现金或承兑汇
种经营开发有限 资子公司 商品 定价原则 12.91 0.02 票，按月结算
公司
贵州盘江煤电多 母公司的全 销售 材料等 市场公平 现金或承兑汇
种经营开发有限 资子公司 商品 定价原则 16.66 4.44 票，按月结算
公司
贵州盘江煤电多 母公司的全 销售 电力 市场公平 现金或承兑汇
种经营开发有限 资子公司 商品 定价原则 99.99 4.92 票，按月结算
公司
贵州盘江煤层气 母公司的控 销售 水电、租 市场公平 现金或承兑汇
开发利用有限责 股子公司 商品 赁 定价原则 91.47 1.91 票，按月结算
任公司
贵州盘江煤层气 母公司的控 销售 瓦斯气 市场公平 现金或承兑汇
开发利用有限责 股子公司 商品 定价原则 933.97 100.00 票，按月结算
任公司
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贵州盘南煤炭开 母公司的控 提供 设备租赁 市场公平 现金或承兑汇
572.52 11.88
发有限责任公司 股子公司 劳务 修理等 定价原则 票，按月结算
合计 / 12,174.27 /
大额销货退回的详细情况 无。
因地理环境、历史渊源等客观因素，
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其 公司某些生产辅助和生活方面的服务上
他交易方）进行交易的原因 与关联方进行交易，且该交易是公司正常
生活经营所必须的。
公司主营业务没有对各关联方形成
依赖或被其控制。关联交易对公司当期以
关联交易对上市公司独立性的影响 及未来的财务状况和经营成果的影响在
正常范围之内，对公司的生产经营未构成
不利影响或损害公司股东利益。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 无
公司2016年6月17日召开的2015年年
度股东大会审议通过了《关于日常关联交
易的议案》，具体内容详见公司在上海证
关联交易的说明
券交易所网站公告临 2016-022号、临
2016-033号和《盘江股份2015年年度股东
大会文件》。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
控股（集团）公司 控股股东 255.04 449.98 1,696.11 1,160.21 2,257.62
盘江六盘水装备制 母公司的全
38.43
造有限公司 资子公司
贵州盘江煤电建设 母公司的全
57.41 27.32 4,924.03 596.32 3,379.48
工程有限公司 资子公司
贵州盘江煤电多种 母公司的全
经营开发有限责任 资子公司 129.56 136.89 1,360.23 2,063.43 1,279.71
公司
贵州盘江煤层气开 母公司的控
发利用有限责任公 股子公司 1,025.44 1,157.95 2,568.85 5,807.47 4,152.53
司
贵州盘南煤炭开发 母公司的控
2,530.52 572.52 2,653.26 70.85 145.30 120.00
有限责任公司 股子公司
盘江运通物流股份 母公司的控
3,121.56 651.43 361.57 375.46
有限公司 股子公司
合计 2,530.52 2,039.97 7,546.96 11,309.93 10,134.30 11,564.80
报告期内公司向控股股东及其子
2,039.97
公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供
7,546.96
资金的余额（元）
关联债权债务形成原因 正常生产经营过程中发生的经济往来
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺 无
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关联债权债务对公司经营成果及 无
财务状况的影响
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,700.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,700.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.59
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是
是
否
否
承 及
承 有
承诺 诺 承诺时间 时
诺 承诺内容 履
背景 类 及期限 严
方 行
型 格
期
履
限
行
1、盘江控股及其投资的企业将来不会直接或间接经营任何
与盘江股份及其下属公司经营的业务构成竞争或可能构成
竞争的业务，也不会投资任何与盘江股份及其下属公司经营
的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；如盘江控股及
解
其投资的企业为进一步拓展业务范围，与盘江股份及其下属
决 盘
公司经营的业务产生竞争，则盘江控股及其投资的企业将以 2009 年 4
同 江
停止经营相竞争业务的方式，或者将相竞争业务纳入到盘江 月 15 日、 否 是
业 控
与重 股份经营的方式，或者将相竞争业务转让给无关联关系的第 长期有效
竞 股
大资 三方的方式避免同业竞争。2、盘江控股及其投资的企业如
争
产重 与盘江股份及其下属公司进行交易，均会以一般商业性及市
组相 场上公平的条款及价格进行。3、盘江控股及其投资的企业
关的 违反以上任何一项承诺的，将补偿盘江股份因此遭受的一切
承诺 直接和间接的损失。
对上市公司独立性的承诺：1、人员独立（1）保证盘江股份
的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理
盘
人员专职在盘江股份工作、并在盘江股份领取薪酬。（2） 2009 年 4
其 江
保证盘江股份的劳动、人事管理上完全独立。2、财务独立 月 15 日、 否 是
他 控
（1）保证盘江股份建立独立的财务会计部门，建立独立的 长期有效
股
财务核算体系和财务管理制度。（2）保证盘江股份独立在
银行开户，不与盘江控股及下属企业共用一个银行账户。（3）
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保证盘江股份依法独立纳税。（4）保证盘江股份能够独立
做出财务决策，盘江控股不干预其资金使用。（5）保证盘
江股份的财务人员不在盘江控股及下属企业双重任职。3、
机构独立（1）保证盘江股份依法建立和完善法人治理结构，
建立独立、完整的组织机构，与盘江控股及下属企业之间在
办公机构和生产经营场所等方面完全分开。4、资产独立（1）
保证盘江股份具有完整的经营性资产。（2）保证不违规占
用盘江股份的资金、资产及其他资源。5、业务独立保证盘
江股份拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有
独立面向市场自主经营的能力。
解 盘江控股及其投资的企业将尽量减少与盘江股份的关联交
决 盘 易，若有不可避免的关联交易，盘江控股及其投资的企业与
2009 年 4
关 江 盘江股份将依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法
月 15 日、 否 是
联 股 律、法规、《贵州盘江精煤股份有限公司章程》等有关规定
长期有效
交 份 履行信息披露义务和办理有关报批事宜。保证不通过关联交
易 易损害盘江股份及其他股东的合法权益。
1、不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本
公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，并将促
与首 解
使下属全资子公司、分公司、控股公司和附属企业遵循以上
次公 决 盘
承诺。2、在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公司 2001 年 4
开发 同 江
生产经营有直接和间接关系的各方面给予本公司与其自身 月 5 日、 否 是
行相 业 股
下属企业平等或优先的地位，保证不影响本公司的生产和经 长期有效
关的 竞 份
营。3、在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承
承诺 争
包、租赁、托管等方式经营盘江控股与本公司可能构成竞争
的资产和业务。
盘江控股在本次解除限售股份之前出具《关于所持贵州盘江
盘 精煤股份有限公司股份解除限售上市流通后的处置意图的
2012 年 4
其他 其 江 承诺》，保证本次解除限售股份 509,287,907 股于 2012 年 4
月 16 日、 否
承诺 他 控 月 16 日解除限售上市流通之日起 12 个月内不减持，12 个
长期有效
股 月之后减持按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定
执行。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明：
2016 年 6 月 17 日，公司 2015 年度股东大会审议通过，决定续聘立信会计师事务所（特殊普
通合伙）为本公司 2016 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
2015 年 6 月，公司启动非公开发行股票事项；2015 年 8 月、9 月、11 月及 12 月，公司董事
会、监事会和股东会审议通过该事项，贵州省国资委对该事项出具批复文件，中国证监会受理了
公司非公开发行股票申请文件；2016 年 2 月，中国证监会对公司非公开发行股票事项出具反馈意
见；2016 年 4 月，取得中国证监会《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》，并于
2016 年 4 月 26 日向中国证监会提交了反馈意见回复材料。由于更换律师事务所及保荐代表人，
公司向中国证监会报送了中止公司非公开发行股票审查的申请。公司于 2016 年 7 月 15 日收到了
《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》，同意中止审查。
公司将继续推进非公开发行股票相关工作，本次非公开发行股票事宜尚需获得中国证监会核
准，公司将按照相关法律法规的规定，根据非公开发行股票事项的进展情况，及时履行信息披露
义务，请广大投资者注意投资风险。
公司非公开发行股票事项详细情况，请详见公司在上海证券交易所网站披露的相关公告。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 53,625
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 质押或冻结情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 股份状态 数量
贵州盘江投资控股(集团)有限公司 961,050,600 58.07 无 国有法人
兖矿集团有限公司 191,972,653 11.60 无 其他
中国华融资产管理股份有限公司 -9,999,593 23,050,000 1.39 无 其他
中国建设银行股份有限公司贵州省分行 16,201,513 0.98 无 其他
天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 10,461,956 0.63 无 其他
中国工商银行－国投瑞银核心企业
9,505,484 0.57 无 其他
混合型证券投资基金
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中国建设银行股份有限公司－交银
9,381,935 0.57 无 其他
施罗德蓝筹混合型证券投资基金
中信银行股份有限公司－招商优质
8,400,049 0.51 无 其他
成长混合型证券投资基金（LOF）
全国社保基金一一六组合 8,369,654 0.51 无 其他
全国社保基金四一三组合 -84,886 8,209,400 0.50 无 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
贵州盘江投资控股(集团)有限公司 961,050,600 人民币普通股 961,050,600
兖矿集团有限公司 191,972,653 人民币普通股 191,972,653
中国华融资产管理股份有限公司 23,050,000 人民币普通股 23,050,000
中国建设银行股份有限公司贵州省分行 16,201,513 人民币普通股 16,201,513
天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 10,461,956 人民币普通股 10,461,956
中国工商银行－国投瑞银核心企业混合型证券投资基金 9,505,484 人民币普通股 9,505,484
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德蓝筹混合
9,381,935 人民币普通股 9,381,935
型证券投资基金
中信银行股份有限公司－招商优质成长混合型证券
8,400,049 人民币普通股 8,400,049
投资基金（LOF）
全国社保基金一一六组合 8,369,654 人民币普通股 8,369,654
全国社保基金四一三组合 8,209,400 人民币普通股 8,209,400
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
黄华 副总经理 离任 工作变动
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 贵州盘江精煤股份有限公司
单位:万元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七（1） 49,702.89 63,251.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七（4） 149,315.00 146,337.79
应收账款 七（5） 114,615.24 117,105.52
预付款项 七（6） 6,226.64 4,442.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七（9） 5,542.54 2,126.70
买入返售金融资产
存货 七（10） 15,041.64 13,730.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七（12） 4,100.00 3,200.00
其他流动资产 七（13） 6,900.53 958.89
流动资产合计 351,444.48 351,153.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七（14） 19,025.00 19,025.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七（17） 66,694.51 66,385.92
投资性房地产
固定资产 七（19） 286,032.10 291,752.12
在建工程 七（20） 186,556.46 177,631.59
工程物资 七（21） 1,100.50 1,101.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七（25） 90,822.34 94,018.28
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产 七（29） 35,173.39 35,173.39
其他非流动资产 七（30） 463.75 462.64
非流动资产合计 685,868.05 685,550.71
资产总计 1,037,312.53 1,036,704.35
流动负债：
短期借款 七（31） 80,000.00 54,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七（34） 22,083.13 24,297.07
应付账款 七（35） 60,344.32 81,142.72
预收款项 七（36） 7,774.07 10,546.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七（37） 20,153.16 21,003.75
应交税费 七（38） 5,544.41 3,620.17
应付利息
应付股利 七（40） 1,655.05
其他应付款 七（41） 85,993.04 87,240.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七（43） 6,809.00 10,909.00
其他流动负债
流动负债合计 290,356.18 292,760.38
非流动负债：
长期借款 七（45） 12,000.00 9,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七（47） 4,322.35 4,408.70
长期应付职工薪酬 七（48） 110,344.96 110,012.39
专项应付款 七（49） 18,531.28 18,409.28
预计负债
递延收益 七（51） 1,860.51 4,629.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 147,059.10 146,659.88
负债合计 437,415.28 439,420.26
所有者权益
股本 七（53） 165,505.19 165,505.19
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 七（55） 233,941.07 233,941.07
减：库存股
其他综合收益 七（57） -8,711.09 -8,711.09
专项储备 七（58） 17,383.16 13,122.83
盈余公积 七（59） 67,458.76 67,458.76
一般风险准备
未分配利润 七（60） 93,070.30 94,717.36
归属于母公司所有者权益合计 568,647.39 566,034.12
少数股东权益 31,249.86 31,249.97
所有者权益合计 599,897.25 597,284.09
负债和所有者权益总计 1,037,312.53 1,036,704.35
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:万元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 49,190.53 59,420.46
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 149,174.88 144,022.79
应收账款 十七（1） 105,444.76 108,747.55
预付款项 6,541.98 4,315.28
应收利息
应收股利
其他应收款 十七（2） 5,509.36 2,088.32
存货 14,201.55 13,293.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 14,100.00 13,200.00
其他流动资产 6,860.18 918.62
流动资产合计 351,023.24 346,006.22
非流动资产：
可供出售金融资产 19,025.00 19,025.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七（3） 191,913.51 191,604.92
投资性房地产
固定资产 243,114.85 247,494.91
在建工程 45,848.48 37,841.53
工程物资 145.05 146.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,316.42 88,449.57
开发支出
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商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 34,789.45 34,789.45
其他非流动资产
非流动资产合计 620,152.76 619,351.69
资产总计 971,176.00 965,357.91
流动负债：
短期借款 80,000.00 54,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,283.13 24,297.07
应付账款 41,778.60 62,753.58
预收款项 7,717.21 10,405.99
应付职工薪酬 18,547.01 19,712.83
应交税费 5,367.64 3,420.78
应付利息
应付股利 1,655.05
其他应付款 85,019.53 86,386.49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,106.80 4,106.80
其他流动负债
流动负债合计 271,474.97 265,083.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,322.35 4,408.70
长期应付职工薪酬 110,187.62 109,857.01
专项应付款 18,531.28 18,409.28
预计负债
递延收益 1,710.51 4,479.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 134,751.76 137,154.50
负债合计 406,226.73 402,238.04
所有者权益：
股本 165,505.19 165,505.19
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 233,576.57 233,576.57
减：库存股
其他综合收益 -8,686.45 -8,686.45
专项储备 17,383.16 13,122.83
盈余公积 67,458.76 67,458.76
未分配利润 89,712.04 92,142.97
所有者权益合计 564,949.27 563,119.87
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负债和所有者权益总计 971,176.00 965,357.91
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:万元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 154,091.84 198,626.79
其中：营业收入 七（61） 154,091.84 198,626.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 157,801.99 191,183.15
其中：营业成本 七（61） 125,268.41 143,433.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七（62） 6,934.04 9,646.73
销售费用 七（63） 1,055.90 4,285.07
管理费用 七（64） 21,269.61 29,826.22
财务费用 七（65） 3,274.03 3,991.83
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七（68） 404.03 -4,062.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 308.59 -4,334.88
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,306.12 3,380.72
加：营业外收入 七（69） 3,563.65 55.24
其中：非流动资产处置利得 0.08 0.12
减：营业外支出 七（70） 88.64 171.53
其中：非流动资产处置损失 92.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 168.89 3,264.43
减：所得税费用 七（71） 161.01 1,141.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7.88 2,122.79
归属于母公司所有者的净利润 7.99 2,123.01
少数股东损益 -0.11 -0.22
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
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类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 7.88 2,122.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 7.99 2,123.01
归属于少数股东的综合收益总额 -0.11 -0.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.000 0.013
（二）稀释每股收益(元/股) 0.000 0.013
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:万元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七（4） 151,984.31 194,951.41
减：营业成本 十七（4） 126,241.67 141,458.39
营业税金及附加 6,846.38 9,641.57
销售费用 1,055.90 4,285.07
管理费用 19,900.13 29,424.98
财务费用 2,828.98 3,424.55
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七（5） 637.86 -3,919.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 308.59 -4,334.88
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,250.89 2,796.93
加：营业外收入 3,563.65 29.86
其中：非流动资产处置利得 0.08 0.12
减：营业外支出 88.64 171.34
其中：非流动资产处置损失 92.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -775.88 2,655.45
减：所得税费用 1,048.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -775.88 1,606.90
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
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资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -775.88 1,606.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 不适用 不适用
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：万元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,185.51 227,995.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七（73） 611.02 -4,333.43
经营活动现金流入小计 127,796.53 223,662.46
购买商品、接受劳务支付的现金 40,773.13 38,520.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,077.74 93,349.54
支付的各项税费 23,478.72 44,990.33
支付其他与经营活动有关的现金 七（73） 8,370.06 14,435.13
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600395 盘江股份 2016 年半年度报告
经营活动现金流出小计 148,699.65 191,295.43
经营活动产生的现金流量净额 -20,903.12 32,367.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000.00
取得投资收益收到的现金 95.44 271.96
处置固定资产、无形资产和其他长 0.82
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 95.44 5,272.78
购建固定资产、无形资产和其他长 9,465.32 16,258.93
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,900.00 10,248.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,365.32 26,507.64
投资活动产生的现金流量净额 -16,269.88 -21,234.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 26,000.00 26,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七（73） 907.90 255.00
筹资活动现金流入小计 26,907.90 26,255.00
偿还债务支付的现金 1,300.00 24,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,984.00 1,900.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,284.00 26,500.30
筹资活动产生的现金流量净额 23,623.90 -245.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,549.10 10,886.87
加：期初现金及现金等价物余额 63,251.99 61,527.15
六、期末现金及现金等价物余额 49,702.89 72,414.02
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
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母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:万元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,841.25 226,707.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 500.08 -4,330.49
经营活动现金流入小计 128,341.33 222,376.71
购买商品、接受劳务支付的现金 43,278.39 39,926.34
支付给职工以及为职工支付的现金 75,251.44 93,228.78
支付的各项税费 22,458.98 44,705.54
支付其他与经营活动有关的现金 8,232.23 14,405.40
经营活动现金流出小计 149,221.04 192,266.06
经营活动产生的现金流量净额 -20,879.71 30,110.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000.00
取得投资收益收到的现金 329.27 414.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资 0.82
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 329.27 10,415.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资 8,106.26 13,334.85
产支付的现金
投资支付的现金 6,900.00 15,248.71
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,006.26 28,583.56
投资活动产生的现金流量净额 -14,676.99 -18,167.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,000.00 24,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 907.90 255.00
筹资活动现金流入小计 26,907.90 24,255.00
偿还债务支付的现金 24,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,581.13 1,333.38
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,581.13 25,333.38
筹资活动产生的现金流量净额 25,326.77 -1,078.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,229.93 10,864.49
加：期初现金及现金等价物余额 59,420.46 60,665.33
六、期末现金及现金等价物余额 49,190.53 71,529.82
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
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合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:万元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 一般 益 合计
减：库 其他综合
股本 优先 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
永续债 其他 存股 收益
股 准备
一、上年期末余额 165,505.19 233,941.07 -8,711.09 13,122.83 67,458.76 94,717.36 31,249.97 597,284.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 165,505.19 233,941.07 -8,711.09 13,122.83 67,458.76 94,717.36 31,249.97 597,284.09
三、本期增减变动金额 4,260.33 -1,647.06 -0.11 2,613.16
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 7.99 -0.11 7.88
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,655.05 -1,655.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -1,655.05 -1,655.05
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
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1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 4,260.33 4,260.33
1．本期提取 20,127.39 20,127.39
2．本期使用 15,867.06 15,867.06
（六）其他
四、本期期末余额 165,505.19 233,941.07 -8,711.09 17,383.16 67,458.76 93,070.30 31,249.86 599,897.25
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减： 一般
其他综 权益 合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 合收益
股 债 股 准备
一、上年期末余额 165,505.19 233,941.07 -15.17 23,058.10 67,290.58 119,045.88 31,244.53 640,070.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 165,505.19 233,941.07 -15.17 23,058.10 67,290.58 119,045.88 31,244.53 640,070.18
三、本期增减变动金额 3,274.19 -24,357.83 -0.22 -21,083.86
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,123.01 -0.22 2,122.79
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
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4．其他
（三）利润分配 -26,480.84 -26,480.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -26,480.84 -26,480.84
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,274.19 3,274.19
1．本期提取 22,461.48 22,461.48
2．本期使用 19,187.29 19,187.29
（六）其他
四、本期期末余额 165,505.19 233,941.07 -15.17 26,332.29 67,290.58 94,688.05 31,244.31 618,986.32
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:万元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 未分配利 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积
股 益 润 计
股 债 他
一、上年期末余额 165,505.19 233,576.57 -8,686.45 13,122.83 67,458.76 92,142.97 563,119.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 165,505.19 233,576.57 -8,686.45 13,122.83 67,458.76 92,142.97 563,119.87
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三、本期增减变动金额（减少以“－” 4,260.33 -2,430.93 1,829.40
号填列）
（一）综合收益总额 -775.88 -775.88
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,655.05 -1,655.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -1,655.05 -1,655.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 4,260.33 4,260.33
1．本期提取 20,127.39 20,127.39
2．本期使用 15,867.06 15,867.06
（六）其他
四、本期期末余额 165,505.19 233,576.57 -8,686.45 17,383.16 67,458.76 89,712.04 564,949.27
上期
项目 其他权益工具 其他综合 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 合计
一、上年期末余额 165,505.19 233,576.57 -15.17 23,058.10 67,290.58 117,110.11 606,525.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 165,505.19 233,576.57 -15.17 23,058.10 67,290.58 117,110.11 606,525.38
三、本期增减变动金额（减 3,274.19 -24,873.94 -21,599.75
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,606.90 1,606.90
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（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,480.84 -26,480.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -26,480.84 -26,480.84
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,274.19 3,274.19
1．本期提取 22,461.48 22,461.48
2．本期使用 19,187.29 19,187.29
（六）其他
四、本期期末余额 165,505.19 233,576.57 -15.17 26,332.29 67,290.58 92,236.17 584,925.63
法定代表人：张仕和 主管会计工作负责人：桑增林 会计机构负责人：张丽莉
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三、公司基本情况
1. 公司概况
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）是经贵州省人民政府【1999】140 号文批准，
由贵州盘江投资控股（集团）有限公司（以下简称“控股（集团）公司”）、中国煤炭工业进出口
集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计
研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共
同发起设立，于 1999 年 10 月 29 日登记注册的股份有限公司。公司法人统一社会信用代码
915200007143027723，注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥，法定代表人：张仕和。
设立时公司总股本 25,130 万股。
2001 年 4 月 9 日，经中国证监会批准，公司在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会
公众首次公开发行 12,000 万股流通 A 股，并于 2001 年 5 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市。该
次公开发行后总股本达到 37,130 万股。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296 号文《关于贵州盘江精煤股份
有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004 年 4 月 27 日控股（集团）公司持有的公司股份 24,000
万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司（以下简称“盘江煤电”）持有；根据四川峨眉山
市人民法院【（2002）峨眉执字第 162-14 号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责任公司所持有的
公司 270 万股国有法人股折价 491 万元抵偿给四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。
另外，三个公司的名称变更：“中国煤炭工业进出口集团公司”变更为“中国中煤能源集团公司”；
“中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院”变更为“中煤国际工程重庆设计研究院”；“防城港务
局”变更为“防城港务集团有限公司”。
2006 年 6 月，根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》和中国证监
会《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》等相关文件精神，公司的非流通股股东委
托公司董事会，提出股权分置改革方案。公司全体非流通股股东，以其持有的 3,840 万股股份作
为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册
的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股股份。2006 年 7 月 28 日，公
司根据股权分置改革方案实施了股权分置改革。
2008 年 4 月公司根据发展需要实施重大资产重组工作， 2009 年 3 月中国证监会核准公司重
大资产重组。公司通过重大资产重组向控股（集团）公司发行 37,797.35 万股人民币普通股、向
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盘江煤电发行 13,131.44 万股人民币普通股购买相关资产，公司注册资本由 59,408 万元增至
110,336.79 万元。重组后盘江煤电持有公司股份 45,663.71 万股，持股比例为 41.38%，控股（集
团）公司持有公司股份 38,042.01 万股，持股比例为 34.48%。
2012 年 5 月根据国务院国有资产管理委员会《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股东转让
所持部分股份有关问题的批复》（国有产权【2011】1467 号）同意，将盘江煤电所持本公司部分
股份 12,798.18 万股、2,738.97 万股、2,351.77 万股和 1,080.10 万股，分别转让给兖矿集团有
限公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理股份有限公司和中国建设银行股份有限公司，
盘江煤电对公司的持股比例由 41.38%变更为 24.19%。
2012 年 5 月根据公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年利润分配及公积金转增股本的方
案，方案以 2011 年度末公司总股本 110,336.79 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，公司
注册资本由 110,336.79 万元增至 165,505.19 万元。
根据贵州省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意吸收合并贵州盘江煤电有限责任公
司的批复》和《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股东变更豁免履行公开征集受让方程序的批
复》，控股（集团）公司吸收合并贵州盘江煤电有限责任公司，将盘江煤电持有的本公司股份（共
计 40,042.04 万股，占公司总股本的 24.19%）变更为控股（集团）公司持有，吸收合并完成后，
控股（集团）公司将直接持有本公司股份 97,105.06 万股，占公司总股本的 58.67%。
公司于 2013 年 12 月 3 日接到股东控股（集团）公司和盘江煤电通知函，控股（集团）公司
和盘江煤电于 2013 年 12 月 2 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书》，盘江煤电直接持有的本公司 40,042.04
万股股份已于 2013 年 11 月 28 日过户至控股（集团）公司名下。
公司于 2014 年 12 月 23 日收到控股股东控股（集团）公司通知，贵州省人民政府国有资产监
督管理委员会决定以控股（集团）公司 100%的股权资产出资设立贵州盘江国有资本运营有限公司，
并于 12 月 8 日完成工商注册登记并领取营业执照，盘江资本作为控股（集团）公司的母公司。
根据贵州省人民政府和省国资委批准的《贵州盘江投资控股（集团）有限公司产权制度改革
实施方案》的实施路径安排，盘江控股存续分立为贵州盘江投资控股（集团）有限公司（存续）、
贵州盘江发展有限公司（暂定名，以工商注册登记为准）、贵州盘江金鑫资产管理有限公司（暂定
名，以工商注册登记为准），均为贵州盘江国有资本运营有限公司的子公司。分立后，盘江控股存
续分立为贵州盘江投资控股（集团）有限公司注册资本为 84,000 万元，已于 2015 年 3 月 19 日完
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成工商变更登记。该次分立工作不涉及控股（集团）公司与盘江股份的股权关系，控股（集团）
公司仍为盘江股份控股股东，仍然持有公司 58.67%的股权。
2015 年 4 月 23 日，控股（集团）公司第二届董事会 2015 年第四次临时会议审议通过了“关
于盘江投资控股（集团）有限公司拟减持贵州盘江精煤股份有限公司股份的议案”，同意控股（集
团）公司依法合规适时地减持公司股份，减持数量不超过其总股本的 1%。2015 年 5 月 27 日至 2015
年 6 月 4 日，控股（集团）公司通过集中竞价方式累计减持公司股票数量 1,000 万股，减持数量
占公司总股本的 0.6%。本次减持前，控股（集团）公司持有公司控股股票数量 97,105.06 万股，
占公司股本总额的 58.67%；减持后，控股（集团）公司持有公司控股股票数量 96,105.06 万股，
占公司股本总额的 58.07%，控股（集团）公司仍为盘江股份控股股东。
公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤）、电力，公司下属有火铺矿、月亮田矿、
山脚树矿、土城矿、金佳矿、老屋基矸石发电厂和火铺矸石发电厂、物资管理分公司、机电分公
司、贵州盘江马依煤业有限公司、贵州盘江恒普煤业有限公司、贵州盘江矿山机械有限责任公司、
贵州盘江职业卫生技术服务有限公司等。
公司经营范围：（一）原煤开采、煤炭洗选加工、煤的特殊加工、煤炭及伴生资源综合开发利
用，煤炭产品及焦炭的销售。（二）出口：本企业自产的煤炭产品、焦炭、煤的特殊加工产品等商
品及其相关技术。（三）进口：煤炭产品，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件及其相关技术。（四）电力的生产与销售。（五）矿山机电设备制造、修理、租赁及生
产服务；矿山机电设备及配件、材料销售。（六）化工产品销售（凭许可证经营）。（七）铁合金冶
炼。（八）汽车运输（普通货物运输）及汽车零配件销售。（九）物业管理（凭许可证经营）；单位
后勤管理服务。
2. 合并财务报表范围
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
贵州盘江马依煤业有限公司
贵州盘江恒普煤业有限公司
贵州盘江矿山机械有限公司
贵州盘江职业卫生技术服务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
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初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
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为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
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9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的
交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准为 1000 万元（含 1000 万元）以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上。
年末对于单项金额重大（人民币 1000 万元）的应收款项
（包括应收账款、其他应收款）逐项进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的
于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后
计提方法
未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定
比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提
坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 外部应收账款
组合 2 内部应收款项及有确凿证据能收回的款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、
余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 单独分析计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
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3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上 100 100
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它
足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据能收回的款项。
坏账准备的计提方法 单独分析计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用加权平均法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
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额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
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投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 年限平均法 10-40 3 9.7%～2.43%
建筑物 年限平均法 13-25 3 7.46%～3.88%
动力设备 年限平均法 18 3 5.39%
传导设备 年限平均法 15-28 3 6.47%～3.46%
生产设备 年限平均法 10-15 3 9.7%～6.47%
运输设备 年限平均法 12 3 8.08%
工具仪器及管理 年限平均法 12-14 3 8.08%～6.93%
工具
井巷建筑物 按原煤产量吨煤提取 2.5
元计入折旧
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
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或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19. 生物资产
不适用。
20. 油气资产
不适用。
21. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件 3-10 年 软件使用实际寿命估计
土地 50 年 土地使用权证载年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用
寿命进行复核的程序。
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（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
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誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
3 年以内。
24. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补
充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金
计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划的，按设定受益计划相关规定，
确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
本公司在职工提供服务期间，根据长期残疾福利支付的可能性和预期支付期限确认应付长期
残疾福利义务，并在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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25. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照
该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通
或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股
票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
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本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公
司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行
调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即
视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增
加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28. 收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
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继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
29. 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
表项目名称和金额)
变更内容:固定资产使用年 预计固定资产累计折旧
限;变更原因:公司加大对所 项目全年减少 14,210 万
有矿井瓦斯抽放、通风、安全 元,所有者权益及净利
监控检测系统的更新和改造， 润两个项目预计全年增
对原有生产设备进行技术更 加 11,860 万元。
新，并定期检修和维护，对房
屋及建筑物进行定期修缮，根 2015 年股东大会 2016 年 1 月 1 日
据《企业会计准则第 4 号—固
定资产》第四章第十五条及第
十九条规定，公司根据固定资
产的性质和使用情况对各类
固定资产的预计使用年限进
行重新确定。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%、11%、6%、3%
消费税
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税 5%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳增值税及营业税 5%
资源税 煤炭销售收入的 75% 5%
水土保持补偿费 原煤产量计提 0.5 元/吨
价格调节基金 非煤营业收入计提 1‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
贵州盘江马依煤业有限公司 25%
贵州盘江恒普煤业有限公司 25%
贵州盘江矿山机械有限责任公司 15%
贵州盘江职业卫生技术服务有限公司 25%
（1）教育费附加
根据贵州省财政厅、贵州省教育厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合下发黔财非
税【2011】15 号《关于调整地方教育附加征收范围和标准有关问题的通知》文件规定，公司从 2011
年 1 月 1 日起地方教育附加率调整为 2%。
（2）价格调节基金
根据《六盘水市价格调节基金征收使用管理规定》，凡在本市行政区域内从事生产、商业、服
务等经营性活动，并缴纳增值税、营业税、消费税的法人、个体经营者和其他组织，均应按月或
按季缴纳价格调节基金，缴纳标准为销售收入或营业收入的 1‰。根据财税【2014】74 号、96 号
文件要求，从 2014 年 12 月 1 日起，暂停征收成品油批发、销售环节价格调节基金和煤炭、原油、
天然气价格调节基金。2014 年 12 月 1 日起不再计提和上缴与煤炭相关的价格调节基金。
（3）增值税简易征收
根据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》〔财税（2014）57 号〕，2014
年 7 月 1 日起“按照简易办法依照 6%征收率征收增值税”调整为“按照简易办法依照 3%征收率征
收增值税”。
2. 税收优惠
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总
局公告 2012 年第 12 号），在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导
目录（2005 年版）》、《产业结构调整指导目录（2011 年版）》、《外商投资产业指导目录（2007 年
修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008 年修订）》范围内，经税务机关确认后，其企业所得
税可按 15%税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后，公司符合《西部地区鼓励类产业目录》
要求，按 15%进行企业所得税汇算清缴。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4.52 1.94
银行存款 49,698.37 63,250.05
其他货币资金
合计 49,702.89 63,251.99
其中：存放在境外的款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,860.26 39,511.47
商业承兑票据 99,454.74 106,826.32
合计 149,315.00 146,337.79
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 15,442.31
商业承兑票据 10,245.33
合计 25,687.64
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 3,200.00
合计 3,200.00
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
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单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
36,746.04 29.07 6,875.29 18.71 29,870.75 36,746.04 28.51 6,875.29 18.71 29,870.75
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
89,660.18 70.93 4,915.69 5.48 84,744.49 92,150.46 71.49 4,915.69 5.33 87,234.77
提坏账准备
的应收账款
合计 126,406.22 / 11,790.98 / 114,615.24 128,896.50 / 11,790.98 / 117,105.52
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 36,746.04 6,875.29 18.71 货款回笼不畅
合计 36,746.04 6,875.29 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 85,896.04 4,451.66 5.18
1 年以内小计 85,896.04 4,451.66 5.18
1至2年 3,012.86 241.31 8.01
2至3年 631.75 116.93 18.51
3至4年 19.63 5.89 30.01
4至5年
5 年以上 99.9 99.9 100.00
合计 89,660.18 4,915.69 5.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：万元 币种：人民币
期末余额
单位名称
应收账款 占应收占款合计数比例（%） 坏账准备
A 36,746.04 29.07 6,875.29
B 21,887.86 17.32 1,509.05
C 13,339.78 10.55 728.41
D 9,843.09 7.79 225.37
E 6,081.45 4.81 287.13
合计 87,898.22 69.54 9,625.25
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,854.66 94.03 3,998.73 90.01
1至2年 242.97 3.90 291.39 6.56
2至3年 0.00 0.00
3 年以上 129.01 2.07 152.25 3.43
合计 6,226.64 100.00 4,442.37 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截止 2016 年 6 月 30 日，公司账龄超过一年的预付账款为 371.98 万元（2015 年 12 月 31
日 为 443.64 万元），主要为预付材料采购款，因为材料尚未到货，该款项暂时不能结清。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：万元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
A 3,121.56 50.13
B 1,117.54 17.95
C 531.76 8.54
D 325.71 5.23
E 300.00 4.82
合计 5,396.57 86.67
7、 应收利息
□适用 √不适用
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8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,064.86 35.07 344.47 16.68 1,720.39 1,090.06 44.11 344.47 31.60 745.59
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 3,822.15 64.93 3,822.15 1,381.11 55.89 1,381.11
他应收款
合计 5,887.01 / 344.47 / 5,542.54 2,471.17 / 344.47 / 2,126.70
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,488.29 25.32 1.70
1 年以内小计 1,488.29 25.32 1.70
1至2年 153.47 16.05 10.46
2至3年 10.00 2.00 20.00
3至4年 160.00 48.00 30.00
4至5年
5 年以上 253.10 253.10 100.00
合计 2,064.86 344.47 16.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人备用金借款 571.29 262.20
单位往来款 5,315.72 2,208.97
合计 5,887.01 2,471.17
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
A 代垫运费 1,096.60 1 年以内 18.63 2.82
B 工程款 160.00 3-4 年 2.72 48.00
C 设备款 112.83 5 年以上 1.92 112.83
D 设备款 102.17 5 年以上 1.74 102.17
E 个人借款 39.42 1 年以内 0.67 0.00
合计 / 1,511.02 / 25.68 265.82
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,428.04 402.27 7,025.77 6,984.18 402.27 6,581.91
在产品
库存商品 8,000.97 8,000.97 7,134.63 7,134.63
周转材料 14.90 14.90 13.84 13.84
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结
算资产
合计 15,443.91 402.27 15,041.64 14,132.65 402.27 13,730.38
(2). 存货跌价准备
单位：万元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 402.27 402.27
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在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 402.27 402.27
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 4,100.00 3,200.00
合计 4,100.00 3,200.00
13、 其他流动资产
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期理财 6,000.00
待抵扣增值税 45.97 105.29
预缴企业所得税 853.60 853.60
预缴个人所得税 0.96
合计 6,900.53 958.89
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 19,025.00 19,025.00 19,025.00 19,025.00
按公允价值计量的
按成本计量的 19,025.00 19,025.00 19,025.00 19,025.00
合计 19,025.00 19,025.00 19,025.00 19,025.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
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单位:万元 币种:人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 单位 现
单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股 金
期初 期末
增加 减少 初 增加 减少 末 比例 红
(%) 利
华创证券有限
19,025.00 19,025.00 9.50%
责任公司
合计 19,025.00 19,025.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期增减变动
宣告
减值
追 减 其他 发放
期初 权益法下 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 综合 现金 其
余额 确认的投 权益 减值 余额 期末
投 投 收益 股利 他
资损益 变动 准备 余额
资 资 调整 或利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
贵州松河煤
业发展有限
责任公司
国投盘江发
22,204.68 -491.36 21,713.32
电有限公司
贵州首黔资
源开发有限 15,651.19 -47.91 15,603.28
公司
贵州盘江集
团财务有限 24,367.40 518.27 24,885.67
公司
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盘江运通盘
县物流有限 246.47 -5.81 240.66
公司
西部红果煤
炭交易有限 1,963.87 -20.65 1,943.22
公司
盘江煤炭资
源（新加坡）
165.91 0.00 165.91
股份有限公
司
盘县岩博酒
1,786.40 356.05 2,142.45
业有限公司
小计 66,385.92 308.59 66,694.51
合计 66,385.92 308.59 66,694.51
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：万元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 井巷建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 234,074.47 232,699.91 411,546.51 13,211.70 24,037.31 915,569.90
2.本期增加金额 1,602.65 9.23 75.92 1,687.80
（1）购置 366.20 9.23 75.92 451.35
（2）在建工程转入 1,236.45 1,236.45
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 234,074.47 232,699.91 413,149.16 13,220.93 24,113.23 917,257.70
二、累计折旧
1.期初余额 124,054.86 134,439.39 331,614.88 11,440.18 20,025.28 621,574.59
2.本期增加金额 1,972.13 1,048.30 4,040.78 89.18 257.43 7,407.82
（1）计提 1,972.13 1,048.30 4,040.78 89.18 257.43 7,407.82
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 126,026.99 135,487.69 335,655.66 11,529.36 20,282.71 628,982.41
三、减值准备
1.期初余额 2,207.93 35.26 2,243.19
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
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4.期末余额 2,207.93 35.26 2,243.19
四、账面价值
1.期末账面价值 108,047.48 97,212.22 75,285.57 1,691.57 3,795.26 286,032.10
2.期初账面价值 110,019.61 98,260.52 77,723.70 1,771.52 3,976.77 291,752.12
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末账面价值
地面建筑物 135.77
生产设备 1,162.98
运输设备 1.29
综采综掘设备 10,017.44
合 计 11,317.48
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
马依基建项目 108,309.60 108,309.60 107,783.18 107,783.18
恒普基建项目 29,686.33 29,686.33 29,309.47 29,309.47
老选厂固定资产更
1,560.34 1,560.34 1,560.34 1,560.34
新改造
山脚树矿矸石山安
722.57 722.57 722.57 722.57
全改造工程
金佳矿佳竹箐采区
8,004.39 8,004.39 7,941.48 7,941.48
井巷工程
矿井开拓延伸工程 12,269.84 12,269.84 8,463.96 8,463.96
瓦斯治理工程及瓦
3,140.44 3,140.44 3,140.44 3,140.44
斯管路安装
其他 22,862.95 22,862.95 18,710.15 18,710.15
合计 186,556.46 186,556.46 177,631.59 177,631.59
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
本期转入 工程累计投 利息资本
期初 本期增加 期末 工程进 资金来
项目名称 预算数 固定资产 入占预算比 化累计金
余额 金额 余额 度 源
金额 例(%) 额
注册资
马依基建目 224,800.00 107,783.18 526.42 108,309.60 49.79 49.79 3,871.93 本金及
贷款
注册资
恒普基建目 204,000.00 29,309.47 376.86 29,686.33 14.69 14.69
本金
老选厂固定资产 自筹
9,600.00 1,560.34 0.00 1,560.34 103.92 103.92
更新改造
山脚树矿矸石山 自筹
5,460.00 722.57 0.00 722.57 67.45 67.45
安全改造工程
金佳矿佳竹箐采 自筹
42,347.00 7,941.48 62.91 8,004.39 18.76 18.76
区井巷工程
矿井开拓延伸工程 18,000.00 8,463.96 3,805.88 12,269.84 68.17 68.17 自筹
瓦斯治理工程及 自筹
6,684.00 3,140.44 0.00 3,140.44 70.59 70.59
瓦斯管路安装
其他 0.00 18,710.15 5,389.25 1,236.45 22,862.95 自筹
合计 510,891.00 177,631.59 10,161.32 1,236.45 186,556.46 / / 3,871.93 /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料 248.57 248.57
设备 851.93 853.20
合计 1,100.50 1,101.77
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：万元 币种：人民币
项目 土地使用权 非专利技术 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,027.07 387.00 102,406.80 140,820.87
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2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 38,027.07 387.00 102,406.80 140,820.87
二、累计摊销
1.期初余额 6,263.05 234.47 40,305.07 46,802.59
2.本期增加金额 400.73 25.91 2,769.30 3,195.94
（1）计提 400.73 25.91 2,769.30 3,195.94
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,663.78 260.38 43,074.37 49,998.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,363.29 126.62 59,332.43 90,822.34
2.期初账面价值 31,764.02 152.53 62,101.73 94,018.28
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
其他说明：
截止 2016 年 6 月 30 日，公司尚未办妥土地使用权证的无形资产账面价值 465.72 万元，目前办证资料已经
移交相关权属部门。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 14,780.90 2,217.14 14,780.90 2,217.14
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
折旧差异调整 87,576.78 13,136.52 87,576.78 13,136.52
精算应付长期职工薪酬 132,114.96 19,819.73 132,114.96 19,819.73
合计 234,472.64 35,173.39 234,472.64 35,173.39
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 463.75 462.64
合计 463.75 462.64
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 80,000.00 54,000.00
合计 80,000.00 54,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
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33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 9,097.32
银行承兑汇票 12,985.81 24,297.07
合计 22,083.13 24,297.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 50,966.79 69,921.61
1-2 年（含 2 年） 6,276.30 7,906.49
2-3 年（含 3 年） 1,754.75 2,090.92
3 年以上 1,346.48 1,223.70
合计 60,344.32 81,142.72
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 3,007.98 未到结算期
B 308.93 未到结算期
C 306.00 未到结算期
D 297.35 未到结算期
E 188.00 未到结算期
合计 4,108.26 /
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 7,771.24 10,504.82
一年以上 2.83 42.01
合计 7,774.07 10,546.83
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,523.53 68,643.19 70,043.07 18,123.65
二、离职后福利-设定提存计划 712.26 18,526.07 18,000.59 1,237.74
三、辞退福利 767.96 1,209.35 1,185.54 791.77
四、一年内到期的其他福利
合计 21,003.75 88,378.61 89,229.20 20,153.16
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：万元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,994.90 47,534.15 48,737.06 11,791.99
二、职工福利费 2,083.95 2,083.95 0.00
三、社会保险费 1,347.57 7,046.72 6,914.86 1,479.43
其中：医疗保险费 1,285.66 5,023.90 4,899.08 1,410.48
工伤保险费 61.91 2,022.82 2,015.78 68.95
生育保险费
四、住房公积金 63.36 9,213.56 9,163.77 113.15
五、工会经费和职工教育经费 3,652.08 1,018.37 815.18 3,855.27
六、短期带薪缺勤 27.92 1,402.35 1,402.18 28.09
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 1,437.70 344.09 926.07 855.72
合计 19,523.53 68,643.19 70,043.07 18,123.65
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 650.06 17,376.97 16,883.18 1,143.85
2、失业保险费 62.20 1,149.10 1,117.41 93.89
3、企业年金缴费
合计 712.26 18,526.07 18,000.59 1,237.74
38、 应交税费
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,666.02 1,991.25
消费税
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营业税 6.32
企业所得税 54.22 88.47
个人所得税 24.07 33.80
城市维护建设税 186.33 99.88
资源税 995.10 911.28
其他税金 9.91 25.41
教育费附加 186.33 99.88
水土流失保持补偿费 422.43 362.77
价格调节基金 1.11
合计 5,544.41 3,620.17
39、 应付利息
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,655.05
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 1,655.05
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
个人往来款 1,159.03 1,301.40
单位往来款 6,985.62 6,421.00
代收房款 26.99 55.55
矿山环境恢复治理保证金 10,440.00 10,512.00
搬迁费、工作经费 2,186.40 4,336.20
其他款项 65,195.00 64,614.69
合计 85,993.04 87,240.84
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 623.77 未结算
B 390.53 未结算
C 206.80 未结算
D 166.57 未结算
E 50.00 未结算
合计 1,437.67 /
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其他说明
截止 2016 年 6 月 30 日，公司账龄超过一年的其他应付款为 4,188.63 万元，2015 年 12
月 31 日为 4,263.63 万元，主要是根据相关性协议或约定尚不满足支付条件的款项。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 2,700.00 6,800.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付职工薪酬 4,109.00 4,109.00
合计 6,809.00 10,909.00
44、 其他流动负债
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 12,000.00 9,200.00
信用借款
合计 12,000.00 9,200.00
长期借款分类的说明：
公司的长期借款全部是下属全资子公司盘江矿机发生的借款，该借款由公司为其提供担保，
承担连带担保责任。截至 2016 年 6 月 30 日，盘江矿机未出现违约迹象。
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
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单位：万元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
采矿权使用费 2,446.06 2,359.71
造育林费 474.64 474.64
矿山环境治理恢复保证金 1,488.00 1,488.00
合计 4,408.70 4,322.35
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 110,332.11 109,980.94
二、辞退福利
三、其他长期福利 12.85 31.45
合计 110,344.96 110,012.39
(2) 设定受益计划变动情况
√适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 109,980.94 115,875.71
二、计入当期损益的设定受益成本 2,677.85 3,147.85
1.当期服务成本 652.18 765.53
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 2,025.67 2,382.32
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 -2,326.68 -3,534.05
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -2,326.68 -3,534.05
五、期末余额 110,332.11 115,489.51
计划资产：
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
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三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 109,980.94 115,875.71
二、计入当期损益的设定受益成本 2,677.85 3,147.85
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动 -2,326.68 -3,534.05
五、期末余额 110,332.11 115,489.51
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
本公司向员工提供补充退休后津贴。由于需要本集团提供离职后福利予特定群体员工，该补
充退休后津贴被视为设定受益计划。于合并资产负债表上就该等设定受益计划确认的负债，设定
受益计划于资产负债表的现值，并就过去服务成本作出调整。设定受益计划义务由独立合资格精
算师以预期累计福利单位法计量。设定受益计划义务的现值以资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债收益率，按估计未来现金流进行折现厘定。
根据精算假设变动而调整的精算利得和损失，在产生期间内通过其他综合受益表在权益中扣
除或贷记。
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
环保专项资金 291.00 291.00
矿产资源保护项目补助费 100.00 100.00
国债专项工程 4,699.22 513.00 5,212.22
煤矿安全改造及瓦斯治理示矿井项目 13,319.06 13,319.06
合计 18,409.28 513.00 391.00 18,531.28
其他说明：
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报告期内，公司专项应付款增加 513 万元，主要是收到土城矿煤矿综采工作面机械化自动化
建设项目专项地方配套资金 80 万元，收到贵州省煤矿重大灾害治理示范工程专项资金 433 万；专
项应付款减少 391 万元，主要是核销环保专项资金及矿产资源保护项目。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：万元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 4,629.51 394.90 3,163.90 1,860.51
合计 4,629.51 394.90 3,163.90 1,860.51
涉及政府补助的项目：
单位：万元 币种：人民币
与资产
本期计入
本期新增 相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 收益相
入金额
关
与资产
1、财政贴息_火矿洗煤工艺升级改造 158.90 158.90
相关
2、研究开发补贴_贵州省煤炭高效生产工程 与收益
8.00 8.00
(技术)研究中心平台建设 相关
3、研究开发补贴_盘江矿区松软突出煤层护 与收益
20.00 20.00
-封-联瓦斯治理新技术体系 相关
4、研究开发补贴_超导磁分离净化煤炭废水 与收益
16.00 16.00
研究 相关
5、研究开发补贴_远程自动控制采煤技术研 与收益
70.00 70.00
究及应用 相关
6、研究开发补贴_火铺矿煤层沿空留巷围岩 与收益
15.00 15.00
控制技术研究 相关
7、研究开发补贴_三软煤层(17#)开采技术 与收益
20.00 20.00
研究 相关
8、研究开发补贴_火铺矿定向钻孔施工技术 与收益
50.00 50.00
研究 相关
与资产
9、环保补贴_月矿干燥系统环保补助资金 14.41 10.00 24.41
相关
与资产
10、环保补贴_老矿矿井水处理工程 119.49 119.49
相关
与资产
11、矿井水净化饮用水工程 144.26 144.26
相关
与收益
12、专利资助项目 6.74 5.21 1.53
相关
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与收益
13、矿产资源节约与综合利用 275.71 275.71
相关
与收益
14、火矿煤矿重大灾害治理示范工程 75.21 75.21
相关
与收益
15、高突低透气性增透技术研究与应用 25.00 25.00
相关
与收益
16、职工技能提升、转岗培训补贴 994.69 994.69
相关
与收益
17、矿用液压支架延寿研究费用 150.00 150.00
相关
与收益
18、失业保险稳岗补贴 2,141.00 2,141.00
相关
与收益
19、高效气化关键技术研究 325.10 354.90 680.00
相关
与收益
20、山矿安全技术改造项目 30.00 30.00
相关
合计 4,629.51 394.90 3,163.90 1,860.51 /
52、 其他非流动负债
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
一年内到期的递延收益
合计
53、 股本
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 165,505.19 165,505.19
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：万元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 231,051.26 231,051.26
其他资本公积 2,889.81 2,889.81
合计 233,941.07 233,941.07
56、 库存股
□适用 √不适用
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57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生金额
本期 减：前期 税后
减： 税后
期初 所得 计入其他 归属 期末
项目 所得 归属
余额 税前 综合收益 于少 余额
税费 于母
发生 当期转入 数股
用 公司
额 损益 东
一、以后不能重分类进损
-8,711.09 -8,711.09
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
-8,704.93 -8,704.93
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他 -6.16 -6.16
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -8,711.09 -8,711.09
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,519.31 16,772.83 15,867.06 3,425.08
维简费 10,603.52 3,354.56 13,958.08
合计 13,122.83 20,127.39 15,867.06 17,383.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《企业会计准则》规定，计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专项储备，对
属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，
同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计
提折旧。
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59、 盈余公积
单位：万元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,458.76 67,458.76
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 67,458.76 67,458.76
60、 未分配利润
单位：万元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 94,717.36 119,045.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 94,717.36 119,045.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7.99 2,123.01
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,655.05 26,480.84
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 93,070.30 94,688.05
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 145,342.61 119,582.82 189,198.08 134,511.30
其他业务 8,749.23 5,685.59 9,428.71 8,922.00
合计 154,091.84 125,268.41 198,626.79 143,433.30
62、 营业税金及附加
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 34.29 23.86
城市维护建设税 849.59 1,239.49
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教育费附加 858.88 1,239.49
资源税 5,189.59 7,093.88
价格调节基金 1.69 50.01
合计 6,934.04 9,646.73
63、 销售费用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 125.24 125.40
折旧费 5.08 13.33
运输费（一票结算） 311.22 3,490.90
修理费 5.68 4.54
物流公司代理费 361.57 160.00
自备车维修费 29.82 292.59
铁路服务费 117.07 107.75
业务招待费 24.11 26.25
差旅费 59.59 45.69
其他 16.52 18.62
合计 1,055.90 4,285.07
64、 管理费用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,343.49 17,159.69
折旧费 747.20 1,683.77
无形资产摊销 3,184.02 3,192.49
税金 1,188.38 1,127.64
研发支出 567.40 816.07
修理费 1,967.68 2,458.66
电费 415.03 381.45
水土保持费 209.66 233.97
材料及低值易耗品 286.05 351.30
办公费 223.30 272.89
差旅费 154.62 165.92
业务招待费 300.83 594.95
其他 681.95 1,387.42
合计 21,269.61 29,826.22
65、 财务费用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,964.54 1,875.45
减：利息收入 -313.70 -301.84
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加：其他财务费用 19.85 35.90
加：设定受益计划利息费用 2,022.82 2,382.32
加：现金折扣 -419.48
减：汇兑损失
合计 3,274.03 3,991.83
66、 资产减值损失
□适用 √不适用
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生
项目 上期发生额
额
权益法核算的长期股权投资收益 308.59 -4,334.88
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托贷款利息 95.44 271.96
合计 404.03 -4,062.92
69、 营业外收入
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 0.08 0.12 0.08
其中：固定资产处置利得 0.08 0.12 0.08
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,554.90 19.00 3,554.90
其他 8.67 36.12 8.67
合计 3,563.65 55.24 3,563.65
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
火铺矿煤层沿空留巷围岩控制技术研究 15.00 收益相关补助
贵州省煤炭高效生产工程(技术)研究中心平台建设 8.00 收益相关补助
专利资助费 5.21 收益相关补助
失业保险稳岗补贴 2,141.00 收益相关补助
职工技能提升、转岗培训补贴 994.69 收益相关补助
环保专项资金 291.00 收益相关补助
矿产资源保护项目 100.00 收益相关补助
盘县农业局科技项目资金 4.00 收益相关补助
省财政科技课题研究款 15.00 收益相关补助
合计 3,554.90 19.00 /
70、 营业外支出
单位：万元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 92.79
其中：固定资产处置损失 92.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 40.00
其他 88.64 38.74 88.64
合计 88.64 171.53 88.64
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 161.01 1,141.64
递延所得税费用
合计 161.01 1,141.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:万元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 168.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 161.01
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 161.01
72、 其他综合收益
详见附注 57。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 314.44 303.75
各种罚款收入 3.28 16.69
除税费返还的外的其他政府补助收入 19.00
收安全风险抵押金 31.53 -14.61
离岗人员交各项款 103.79 110.53
其他 157.98 -4,768.79
合计 611.02 -4,333.43
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 213.64 238.12
差旅费 255.46 261.69
业务招待费 151.13 364.13
车辆费用 277.86 268.89
会务费 5.40 12.07
研究与开发费 1.12 12.75
职工的医药费 1,717.65 1,235.71
塌陷补偿费 2,541.67 5,308.43
班中餐 504.30 1,061.08
罚款及赔款 49.35 17.04
其他财务费用 22.24 32.07
水资源费 24.18 27.82
警卫消防费 1.14 12.58
审计、咨询服务费 84.58 12.31
独董津贴 - 15.12
捐赠支出 40.00
工会经费 636.77 819.51
企业支付给离退休人员的各项费用 199.90 78.43
社保拨养老金 -234.63 377.84
支付其他经营活动 1,918.30 4,239.54
合计 8,370.06 14,435.13
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(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：万元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收国债专项资金拨款 543.00 255.00
研发补助 354.90
其他 10.00
合计 907.90 255.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：万元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7.88 2,122.79
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,032.09 15,546.32
无形资产摊销 3,184.02 3,193.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -0.08 92.67
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,964.54 1,875.45
投资损失（收益以“－”号填列） -404.03 4,062.92
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,311.26 -297.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,687.04 42,346.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,949.57 -39,849.33
其他 4,260.33 3,274.20
经营活动产生的现金流量净额 -20,903.12 32,367.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 49,702.89 72,414.02
减：现金的期初余额 63,251.99 61,527.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,549.10 10,886.87
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：万元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 49,702.89 63,251.99
其中：库存现金 4.52 1.94
可随时用于支付的银行存款 49,698.37 63,250.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 49,702.89 63,251.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
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77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
贵州盘江马依煤业
贵州盘县 贵州贵阳 煤炭生产 73.51 注入资本金
有限公司
贵州盘江恒普煤业
贵州盘县 贵州贵阳 煤炭生产 90.00 注入资本金
有限公司
贵州盘江矿山机械
贵州盘县 贵州六盘水 设备租赁修理 100.00 注入资本金
有限责任公司
贵州盘江职业卫生
贵州盘县 贵州六盘水 卫生服务 100.00 注入资本金
技术服务有限公司
(2). 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
贵州盘江马依
26.49% 28,362.48
煤业有限公司
贵州盘江恒普
10% 2,882.31
煤业有限公司
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
贵州盘江马
依煤业有限 1,210.70 112,439.79 113,650.49 6,511.96 91.43 6,603.39 1,802.20 111,969.34 113,771.54 6,635.25 89.19 6,724.44
公司
贵州盘江恒
普煤业有限 278.58 30,889.65 31,168.23 2,274.19 71.00 2,345.19 529.77 30,528.49 31,058.26 2,166.82 68.40 2,235.22
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
其他说明：
马依公司和恒普公司处于基建期，暂无营业收入、净利润和经营活动现金流量。
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营 持股比例(%) 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
贵 州松 河煤业 发
贵州六盘水 贵州贵阳 煤炭生产 35 权益法
展有限责任公司
国 投盘 江发电 有
贵州六盘水 贵州六盘水 电力生产 45 权益法
限公司
贵 州首 黔资源 开
贵州六盘水 贵州六盘水 煤炭钢铁生产 25 权益法
发有限公司
贵 州盘 江集团 财
贵州贵阳 贵州贵阳 金融 45 权益法
务有限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
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(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
贵州松河煤业发展有限责任公司 国投盘江发电有限公司 贵州首黔资源开发有限公司 贵州盘江集团财务有限公司
类别 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/ 上 期末余额/ 上 期初余额/ 上期 期末余额/ 上期 期初余额/ 上期
上期发生额 上期发生额 上期发生额 期发生额 期发生额 发生额 发生额 发生额
流动资产 9,737.00 13,599.19 13,258.89 15,626.08 4,497.47 3,437.08 48,250.93 113,345.40
非流动资产 266,171.06 269,767.56 215,851.57 220,335.91 122,355.32 121,045.04 93,109.62 110,322.43
资产合计 275,908.06 283,366.75 229,110.46 235,961.99 126,852.79 124,482.12 141,360.55 223,667.83
流动负债 244,575.74 234,667.78 23,798.02 26,618.27 34,947.80 32,323.44 85,714.52 169,515.06
非流动负债 62,584.64 61,360.08 157,000.00 160,000.00 16,407.70 16,407.70 8.23 8.7
负债合计 307,160.38 296,027.86 180,798.02 186,618.27 51,355.50 48,731.14 85,722.75 169,523.76
少数股东权益
归属于母公司
-31,252.32 -12,661.11 48,312.44 49,343.72 75,497.29 75,750.98 55,637.80 54,144.07
股东权益
按持股比例计算
的净资产份额
-10,938.31 -4,431.39 21,740.60 22,204.68 18,874.32 18,937.75 25,037.01 24,364.83
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权益
投资的账面价值
21,713.32 22,204.68 15,603.28 15,651.19 24,885.67 24,367.40
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 7,747.07 17,759.30 25,642.22 37,645.49 4,152.58 1,865.83 3,383.31 3,475.36
净利润 -18,690.53 -14,417.37 -1,031.29 155.67 -337.56 -1,059.89 1,493.33 1,791.25
终止经营的净
利润
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其他综合收益 0.40
综合收益总额 -18,690.53 -14,417.37 -1,031.29 155.67 -337.56 -1,059.89 1,493.73 1,791.25
本年度收到的
来自联营企业
的股利
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
盘江运通盘县物流有限公司 240.66 246.47
西部红果煤炭交易有限公司 1,943.22 1,963.87
盘江煤炭资源（新加坡）股份 165.91 165.91
有限公司
盘县岩博酒业有限公司 2,142.45 1,786.40
投资账面价值合计 4,492.24 4,162.65
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 315.78 20.09
--其他综合收益
--综合收益总额 315.78 20.09
(5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:万元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
贵州松河煤业发展 4,106.07 6,541.68 10,647.75
有限责任公司
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
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单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
控股（集团） 六盘水市 原煤生产等 84,000.00 58.07 58.07
公司
本企业最终控制方是贵州省国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益。”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益。”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
国投盘江发电有限公司 参股公司
贵州松河煤业发展有限责任公司 参股公司
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 母公司的控股子公司
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司
贵定海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司
遵义海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司
铜仁海螺盘江水泥有限责任公司 股东的子公司
黔西南州资源发展有限公司 股东的子公司
贵州盘江煤电建设工程有限公司 母公司的全资子公司
贵州盘江煤电多种经营开发有限责任公司 母公司的全资子公司
中煤盘江重工有限公司 母公司的控股子公司
盘江六盘水装备制造有限公司 母公司的全资子公司
盘江运通物流股份有限公司 母公司的控股子公司
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
控股（集团）公司 医疗服务、资产占用费等 1,160.21 1,672.35
贵州六盘水装备制造有限公司 材料设备等 62.81
贵州盘江煤电建设工程有限公司 建筑安装工程、材料 596.32 247.25
贵州盘江煤电多种经营开发有限公司 材料设备等 2,063.43 1,914.03
贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 电力、热水等 5,807.47 5,031.20
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 材料、租赁 145.30 41.71
盘江运通物流股份有限公司 代理服务 361.57 136.75
中煤盘江重工有限公司 材料设备等 1,180.74 1,534.86
贵州松河煤业发展有限公司本部 煤炭、租赁 7,399.24
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合 计 18,714.28 10,640.96
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
控股（集团）公司 低热值混煤 8.73
贵州盘江煤电建设工程有限公司 低热值混煤 29.72
贵州盘江煤电多种经营开发有限责任公司 低热值混煤 12.91
黔西南州发展资源开发有限公司 低热值混煤 1,678.91 2,905.20
贵定海螺盘江水泥有限责任公司 低热值混煤 1,263.99 3,567.22
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 低热值混煤 1,195.76 3,275.75
遵义海螺盘江水泥有限责任公司 低热值混煤 240.52 859.07
铜仁海螺盘江水泥有限责任公司 低热值混煤 936.85 2,660.25
国投盘江发电有限公司 低热值混煤、煤泥等 4,896.34 7,292.96
控股（集团）公司 电力等 255.04 104.77
盘江六盘水装备制造有限公司 材料设备等 93.05
贵州盘江煤电建设工程有限公司 电力 57.41
贵州盘江煤电多种经营开发有限责任公司 材料等 16.66 2.09
贵州盘江煤电多种经营开发有限责任公司 电力 99.99 116.01
贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 水电、租赁 91.47 0.48
贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 瓦斯气 933.97 789.18
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 材料、设备修理 89.00 157.71
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 租赁费 51.28 195.28
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 咨询服务 432.24 328.86
中煤盘江重工有限公司 废旧物资、材料设备 67.72 5.09
贵州松河煤业发展有限公司本部 材料、设备修理 309.98 115.91
贵州松河煤业发展有限公司本部 租赁费 834.86 1,812.94
合计 13,464.90 24,320.27
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：万元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 设备 51.28 195.28
贵州松河煤业发展有限责任公司 设备 834.86 1,812.94
贵州盘江煤层气开发利用有限责 房屋 91.21
任公司
合计 977.35 2,008.22
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
贵州盘南煤炭开发有限责任公司 设备 145.30
贵州松河煤业发展有限责任公司 设备 156.41
合计 301.71
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
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本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
贵州盘江矿山机械有限公司 600.00 2012.11.7 2017.3.16 否
贵州盘江矿山机械有限公司 500.00 2012.11.7 2016.9.16 否
贵州盘江矿山机械有限公司 3,000.00 2012.11.7 2017.8.28 否
贵州盘江矿山机械有限公司 2,000.00 2013.5.22 2017.8.28 否
贵州盘江矿山机械有限公司 1,000.00 2013.8.13 2017.8.28 否
贵州盘江矿山机械有限公司 1,000.00 2013.9.5 2017.8.28 否
贵州盘江矿山机械有限公司 600.00 2013.10.28 2016.12.20 否
贵州盘江矿山机械有限公司 1,000.00 2014.1.22 2016.12.20 否
贵州盘江矿山机械有限公司 2,000.00 2014.3.5 2017.8.28 否
贵州盘江矿山机械有限公司 1,000.00 2014.3.31 2017.8.28 否
贵州盘江矿山机械有限公司 2,000.00 2015.2.6 2017.8.28 否
合计 14,700.00
本公司作为被担保方
单位:万元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
控股（集团）公司 449.98 15.78
盘江六盘水装备制造有限公司 0.00 510.30
贵州盘江煤电建设工程有限公司 27.32 122.49
贵州盘江煤电多种经营开发有限责任公司 136.89
应收账款 贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 1,157.95
盘南煤炭开发有限责任公司 2,643.98 2,530.52
中煤盘江重工有限公司 77.96
贵州松河煤业发展有限公司 6,081.45 287.13 5,419.26 287.13
合 计 10,575.53 287.13 8,598.35 287.13
盘江运通物流股份有限公司 3,121.56 2,569.08
预付账款
合 计 3,121.56 2,569.08
盘南煤炭开发有限责任公司 9.28 9.28
其他应收款
合 计 9.28 9.28
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(2). 应付项目
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
控股（集团）公司 2,257.62 1,696.11
盘江六盘水装备制造有限公司 38.43
贵州盘江煤电建设工程有限公司 3,377.48 4,924.03
贵州盘江煤电多种经营开发有限责任公司 1,279.71 1,360.23
贵州盘江煤层气开发利用有限责任公司 4,152.53 2,568.85
应付账款
盘南煤炭开发有限责任公司 120.00 70.85
盘江运通物流股份有限公司 375.46 651.43
中煤盘江重工有限公司 2,147.82 3,273.22
贵州松河煤业发展有限公司 964.83 2,687.66
合 计 14,675.45 17,270.81
贵州盘江煤电建设工程有限公司 2.00 2.00
其他应付款 中煤盘江重工有限公司 2.00 2.00
合 计 4.00 4.00
黔西南州发展资源开发有限公司 597.78 314.69
贵定海螺盘江水泥有限责任公司 446.03 270.07
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 648.52 517.63
预收账款 遵义海螺盘江水泥有限责任公司 192.72 445.36
铜仁海螺盘江水泥有限责任公司 228.10 5.19
国投盘江发电有限公司 97.36 103.13
合 计 2,210.51 1,656.07
长期应付款 控股（集团）公司 2,359.70 2,446.05
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无。
5、 其他
无。
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
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十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 1,655.05
经审议批准宣告发放的利润或股利 1,655.05
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于 2016 年 6 月 17 日召开的 2015 年度股东大会审议通过了 2015
年度利润分配方案，方案以公司 2015 年 12 月 31 日的股本 1,655,051,861 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元人民币（含税），共派发现金 1,655.05
万元。上述利润分配方案拟于 2015 年 8 月 15 日实施完毕。
（2）为降低公司对外投资风险,集中精力发展主业,公司于 2016 年 7 月 5 日召开
的第四届董事会 2016 年第四次临时会议决议,同意公司将持有的参股子公司西部红果
煤炭交易有限公司 20%股权(按评估价值为 1,974.694 万元)转让给控股股东贵州盘江
投资控股(集团)有限公司。2016 年 7 月 26 日，公司与控股股东贵州盘江投资控股(集
团)有限公司签订《股权收购协议书》。转让后，公司长期股权投资账面价值减少 1,936
万元（其中初始投资成本减少 2,000 万元，损益调整减少-64 万元），因处置该股权
获得投资收益 38 万元。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
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8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独 计 提 坏 36,746.04 31.48 6,875.29 18.71 29,870.75 36,746.04 30.61 6,875.29 18.71 29,870.75
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合 计 提 坏 79,992.59 68.52 4,418.58 5.52 75,574.01 83,295.38 69.39 4,418.58 5.30 78,876.80
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 116,738.63 / 11,293.87 / 105,444.76 120,041.42 / 11,293.87 / 108,747.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 36,746.04 6,875.29 18.71 货款回笼不畅
合计 36,746.04 6,875.29 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 78,997.06 4,218.58 5.34
1 年以内小计 78,997.06 4,218.58 5.34
1至2年 818.85 80.57 9.84
2至3年 76.78 19.53 25.44
3至4年
4至5年
5 年以上 99.90 99.90 100.00
合计 79,992.59 4,418.58 5.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：万元 币种：人民币
期末余额
单位名称 占应收占款合
应收账款 坏账准备
计数比例（%）
A 36,746.04 31.48 6,875.29
B 21,887.86 18.75 1,509.05
C 13,339.78 11.43 728.41
D 9,843.09 8.43 196.13
E 4,545.90 3.89 172.56
合计 86,362.67 73.98 9481.44
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,064.86 35.27 344.47 16.68 1,720.39 1,090.06 44.81 344.47 31.60 745.59
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
3,788.97 64.73 3,788.97 1,342.73 55.19 1,342.73
准备的其他应收
款
合计 5,853.83 / 344.47 / 5,509.36 2,432.79 / 344.47 / 2,088.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,488.29 25.32 1.70
1 年以内小计 1,488.29 25.32 1.70
1至2年 153.47 16.05 10.46
2至3年 10.00 2.00 20.00
3至4年 160.00 48.00 30.00
4至5年
5 年以上 253.10 253.10 100.00
合计 2,064.86 344.47 16.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
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单位:万元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人备用金借款 538.45 241.11
单位往来款 5,315.38 2,191.68
合计 5,853.83 2,432.79
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
A 代垫运费 1,096.60 1 年以内 18.73% 2.82
B 工程款 160.00 3-4 年 2.73% 48.00
C 设备款 112.83 5 年以上 1.93% 112.83
D 设备款 102.17 5 年以上 1.75% 102.17
E 个人借款 39.42 1 年以内 0.67% 0.00
合计 / 1,511.02 / 25.81% 265.82
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 125,219.00 125,219.00 125,219.00 125,219.00
对联营、合营企业投资 66,694.51 66,694.51 66,385.92 66,385.92
合计 191,913.51 191,913.51 191,604.92 191,604.92
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
贵州盘江马依煤
78,650.00 78,650.00
业有限公司
贵州盘江恒普煤
26,000.00 26,000.00
业有限公司
贵州盘江矿山机
20,559.00 20,559.00
械有限责任公司
贵州盘江职业卫
生技术服务有限 10.00 10.00
公司
合计 125,219.00 125,219.00
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期增减变动
宣告
减值
追 减 权益法 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
加 少 下确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资 收益 股利
变动 准备 余额
资 资 损益 调整 或利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
国投盘江发电有 22,204.68 -491.36 21,713.32
限公司
贵州首黔资源开 15,651.19 -47.91 15,603.28
发有限公司
贵州盘江集团财 24,367.40 518.27 24,885.67
务有限公司
盘江运通盘县物 246.47 -5.81 240.66
流有限公司
西部红果煤炭交 1,963.87 -20.65 1,943.22
易有限公司
盘江煤炭资源（新加 165.91 0.00 165.91
坡）股份有限公司
盘县岩博酒业有 1,786.40 356.05 2,142.45
限公司
小计 66,385.92 308.59 66,694.51
合计 66,385.92 308.59 66,694.51
4、 营业收入和营业成本：
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 145,342.61 119,582.82 189,198.08 134,511.31
其他业务 6,641.70 6,658.85 5,753.33 6,947.08
合计 151,984.31 126,241.67 194,951.41 141,458.39
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 308.59 -4,334.88
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托贷款利息收入 329.27 414.96
合计 637.86 -3,919.92
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：万元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 0.08 资产报废清理
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 3,554.90 研发资助等
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 95.44 松河公司委托贷款利息
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -535.57
少数股东权益影响额
合计 3,034.88
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单位：万元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.001 0.000 0.000
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.535 -0.018 -0.018
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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第十一节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表；
(二)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
备查文件目录
券日报》以及中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告原稿。
董事长：张仕和
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 24 日
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