贵州盘江精煤股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事尹志华先生因公外出未出席会议，独立董事李晓冬先生因飞机航班延误未能出席会议,分别委托董事陈直梁先生和独立董事刘宗义先生代为出席会议，并行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人周炳军、主管会计工作负责人王志和及会计机构负责人（会计主管人员）黄启梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：贵州盘江精煤股份有限公司
公司法定中文名称缩写：盘江股份
公司英文名称：Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.
公司英文名称缩写：PJRC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：盘江股份
公司A股代码：600395
3、公司注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区
公司办公地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
邮政编码：553536
公司国际互联网网址：HTTP://WWW
公司电子信箱：pjwzb@163.com
4、公司法定代表人：周炳军
5、公司董事会秘书：伍正斌
电话：0858-3703046
传真：0858-3700328
E-mail：pjwzb@163.com
联系地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
公司证券事务代表：杨玉礼
电话：0858-3703068
传真：0858-3700328
E-mail：pjyyl@up369.com
联系地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 2,012,243,953.67 1,980,344,160.81 1.61
所有者权益（或股东权益）1,396,491,779.86 1,398,758,703.34 -0.16
每股净资产(元) 3.76 3.77 -0.27
本报告期比上年同
报告期（1－6月） 上年同期
期增减（％）
营业利润 49,974,939.59 49,339,914.89 1.29
利润总额 49,751,856.59 48,770,187.61 2.01
净利润 42,289,078.10 41,454,659.47 2.01
扣除非经常性损益的净利
42,478,698.65 41,938,927.66 1.29
润
基本每股收益(元) 0.114 0.112 1.79
稀释每股收益(元) 0.114 0.112 1.79
增加0.05个百分
净资产收益率(%) 3.03 2.98
点
经营活动产生的现金流量
134,208,513.27 109,788,800.13 22.24
净额
每股经营活动产生的现金
0.36 0.30 21.96
流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -223,083.00
所得税影响 33,462.45
合计 -189,620.55
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 46,102
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限售
质押或冻结的股
股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 条件股份数
份数量
(%) 增减 量
贵州盘江
煤电有限 国有法人 54.76 203,326,701 203,326,701 无
责任公司
中国中煤
能源集团 国有法人 0.64 2,372,145 2,372,145 未知
公司
四川川投
峨眉铁合
金(集团) 国有法人 0.62 2,287,425 2,287,425 未知
有限责任
公司
邹小士 其他 0.53 1,957,200 未知
林尊达 其他 0.48 1,767,935 未知
福建省煤
炭工业（集
国有法人 0.46 1,694,389 1,694,389 未知
团）有限责
任公司
上海百鑫
实业发展 未知 0.39 1,434,060 未知
有限公司
贵州省煤
矿设计研 国有法人 0.34 1,270,792 1,270,792 未知
究院
郑莉敏 其他 0.33 1,220,000 未知
中煤国际
工程集团
国有法人 0.23 847,195 847,195 未知
重庆设计
研究院
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
邹小士 1,957,200 人民币普通股
林尊达 1,767,935 人民币普通股
上海百鑫实业发展有限公司 1,434,060 人民币普通股
郑莉敏 1,220,000 人民币普通股
罗礼长 749,064 人民币普通股
佛山市顺德区网盈电脑科技
700,000 人民币普通股
有限公司
胡煜君 688,120 人民币普通股
张雪清 669,062 人民币普通股
于丽萍 649,173 人民币普通股
王晶 616,050 人民币普通股
（1）有限售条件股东之间不存在关联关系，不属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
上述股东关联关系或一致行 人。
动关系的说明 (2)本公司未知无限售条件股东之间是否存在关联关系和
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
有限售 持有的有限 情况
序
条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交易
东名称 数量 交易股份数
时间
量
2008年7月 1、自股权分置改革方案实施
18,565,000
28日 之日起，所持有的盘江股份非
贵州盘 流通股份在24个月内不上市
江煤电 交易或转让；2、在第一项承
1 203,326,701
有限责 2009年7月 诺期限届满后12个月内，通
184,761,701
任公司 28日 过证券交易所挂牌交易出售
数量不超过公司股份总数的
5%。
中国中
自改革方案实施之日起，在十
煤能源 2007年7月
2 2,372,145 2,372,145 二个月内不上市交易或者转
集团公 28日
让。
司
四川川
投峨眉
自改革方案实施之日起，在十
铁合金 2007年7月
3 2,287,425 2,287,425 二个月内不上市交易或者转
(集团) 28日
让。
有限责
任公司
福建省
煤炭工
自改革方案实施之日起，在十
业（集 2007年7月
4 1,694,389 1,694,389 二个月内不上市交易或者转
团）有限 28日
让。
责任公
司
贵州省
自改革方案实施之日起，在十
煤矿设 2007年7月
5 1,270,792 1,270,792 二个月内不上市交易或者转
计研究 28日
让。
院
中煤国
际工程 自改革方案实施之日起，在十
2007年7月
6 集团重 847,195 847,195 二个月内不上市交易或者转
28日
庆设计 让。
研究院
防城港
自改革方案实施之日起，在十
务集团 2007年7月
7 677,756 677,756 二个月内不上市交易或者转
有限公 28日
让。
司
贵州煤 自改革方案实施之日起，在十
2007年7月
8 炭实业 423,597 423,597 二个月内不上市交易或者转
28日
总公司 让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年5月18日，公司2006年度股东大会对公司董事会、监事会进行了换届选举。选举周炳军、辛华、尹新全、尹志华、王立军、陈直梁为公司第二届董事会董事，杨化彭、李晓冬、刘宗义为公司第二届董事会独立董事；选举任碧初、赵永鸣、王占军为公司第二届监事会非职工代表监事。公司第二届董会、监事会任期三年。
2007年5月18日，公司董事会召开二届一次会议，选举周炳军先生为第二届董事会董事长，王立军先生为副董事长。聘任王立军先生为公司总经理，聘任伍正斌先生为公司董事会秘书；任期同公司第二届董事会。
2007年5月18日，公司监事会召开二届一次会议，选举任碧初先生为公司第二届监事会主席。
五、董事会报告
(一)董事会报告
公司属煤炭采掘业。主营业务为原煤开采、洗选加工及销售。
公司是集原煤开采和煤炭加工为一体的大型煤炭企业，可生产灰分8%-12%等级的精煤，并能根据用户的需要生产特殊加工煤。公司煤炭产品低硫、低灰、微磷、发热量高，在市场上有较强的竞争力。
报告期公司以“外抓营销整合，内抓规范管理”为主线开展工作，全面加强安全管理,严把产品质量，精心组织生产销售，充分发挥现有生产水平，在市场竞争更加激烈的情况下，实现经济运行整体稳定，经济效益稳中有升。
报告期内，生产精煤130.90万吨，生产混煤79.53万吨，生产原煤80.42万吨，销售商品煤204.12万吨。其中：销售精煤129.31万吨，销售混煤74.81万吨。发电2.27亿度，供电2.02亿度，煤炭销售收入10.47亿元，占营业收入总额的98.15%；煤炭销售成本9.24亿元；实现利润总额4,975.19万元，比上年同期提高2.01%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分
行
营业收入
业 营业成本 毛利率比上
毛利 比上年同
或 营业收入 营业成本 比上年同 年同期增减
率(%) 期增减
分 期增减(%) (%)
(%)
产
品
分
行
业
煤 减少1.01
1,047,055,908.24 924,414,724.70 11.71 -10.72 -9.69
炭 个百分点
电 减少0.28
58,804,137.63 56,658,941.83 3.65 3.50 3.80
力 个百分点
其
中:
关 减少1.01
15,473,561.25 13,661,153.77 11.71 9.09 10.35
联 个百分点
交
易
合 减少1.03
1,105,860,045.87 981,073,666.53 11.28 -10.06 -9.01
计 个百分点
内
部
40,489,409.48 40,489,409.48
抵
销
抵
销
减少1.01
后 1,065,370,636.39 940,584,257.05 11.71 -10.50 -9.47
个百分点
合
计
分
产
品
精 减少1.02
850,324,057.00 750,724,774.80 11.71 -12.45 -11.43
煤 个百分点
混 减少0.95
196,731,851.24 173,689,949.90 11.71 -2.37 -1.31
煤 个百分点
电 58,804,137.63 56,658,941.83 3.65 3.50 3.80 减少0.28
力 个百分点
其
中:
关 减少1.01
15,473,561.25 13,661,153.77 11.71 9.09 10.35
联 个百分点
交
易
合 减少1.03
1,105,860,045.87 981,073,666.53 11.28 -10.06 -9.01
计 个百分点
内
部
40,489,409.48 40,489,409.48
抵
销
抵
销
减少1.01
后 1,065,370,636.39 940,584,257.05 11.71 -10.50 -9.47
个百分点
合
计
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,547.36万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,102,637,476.56 4.50
国外 3,222,569.31 -98.15
其中:关联交易 15,473,561.25 9.09
合计 1,105,860,045.87 -10.06
内部抵销 40,489,409.48
抵销后合计 1,065,370,636.39 -10.50
本报告期未发生出口煤炭交易，出口煤炭收入为补2006年差额部分。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金69,806.49万元，已累计使用69,255.67万元，其中本年度已使用70.00万元，尚未使用550.82万元。尚未使用募集资金存入银行。
（1）建设火铺矸石电厂项目,拟投入24,318万元人民币(其中募集资金16,318万元)，截止报告期已累计完成投资24,515.83万元，完成总投资的100%。至本报告期末，该项目已竣工验收。
（2）建设盘北矸石电厂项目已变更为收购贵州盘江电力股份有限公司电厂发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部分输变电资产。2004年初，已完成了收购项目的资产交接等相关工作。
（3）建设生产矿井煤层气利用项目，项目拟投入10,098万元人民币，已投资2,994.87万元。
（4）建设优质高效煤炭洗选示范工程项目，项目拟投入12,388万元人民币(其中募集资金6,588万元)，后经国家发展计划委员会计高计[2003]430号文通知，项目总投资调整为6,700万元，其中募集资金3,419.29万元。实际完成投资3,418.53万元人民币，2004年3月该项目竣工投入运行。
(5)收购盘北选煤厂项目上，项目拟投入22,190.43万元人民币，2002年6月已投入221,90.43万元，完成了对盘北选煤厂项目的收购。报告期内，该项目共生产精煤35.70万吨，生产混煤37.67万吨，实现净利润1,591.42万元。
2、承诺项目使用情况
单位:万元币种:人民币
是否 是否
拟投入金 是否变 实际投入 产生收益 符合 符合
承诺项目名称 预计收益
额 更项目 金额 情况 计划 预计
进度 收益
火铺矸石电厂 24,318.00 否 24,515.83 3,543.00 278.45 是 否
盘北矸石电厂 17,600.00 是 64.96 2,185.00 否 否
生产矿井煤层
10,098.00 否 2,994.87 2,137.00 88.79 否 否
气利用工程
优质高效煤炭
12,388.00 否 3,418.53 3,389.00 2,394.08 否 是
洗选示范工程
收购盘北选煤
22,190.43 否 22,190.43 3,218.50 1,591.42 是 否
厂
合计 86,594.43 -- 53,184.62 14,472.50 4,352.74 -- --
承诺投资的5个项目中，已经完成了4个项目。其中，2002年6月完成了对盘北选煤厂的收购；盘北矸石电厂2003年12月已经变更为收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产；2004年3月优质高效煤炭洗选示范工程竣工投入运行；2005年1月火铺矸石电厂已投入运营。
还有一个项目即建设生产矿井煤层气利用工程，未完成投资。其进展情况如下：
该项目拟投入10,098万元，到报告期末，累计投入2,994.87万元，完成投资的29.66%。
3、资金变更项目情况
单位:万元币种:人民币
变更后 对应原 变更后项 是否符 是否符
实际投入 产生收益
的项目 承诺项 目拟投入 预计收益 合计划 合预计
金额 情况
名称 目名称 金额 进度 收益
收购贵
州盘江
建设盘
电力股
北矸石 13,490.86 13,490.86 763.45 -409.52 是 否
份有限
电厂
公司老
屋基矸
石电厂
发电资
产
收购贵
州盘江
煤电有 建设盘
限责任 北矸石 2,580.19 2,580.19 138.26 是 否
公司部 电厂
分输变
电资产
合计 / 16,071.05 16,071.05 901.71 -409.52 / /
（1）收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石发电资产
公司变更原计划投资项目建设盘北矸石电厂，变更后新项目拟投入13,490.86万元人民币，实际投入13,490.86万元人民币，完成投资的100%；该项目未达到计划收益的原因主要是：燃料煤价格上涨及辅助材料价格上涨等原因未达到计划收益。
（2）收购贵州盘江煤电有限责任公司部分输变电资产
公司变更原计划投资项目建设盘北矸石电厂，变更后新项目拟投入2,580.19万元人民币，实际投入2,580.19万元人民币，完成投资的100%。
4、非募集资金项目情况
公司出资1,496万元投资建设生产矿井煤层气利用工程(土城瓦斯电站工程)，累计完成投资1,105.60万元，完成投资的73.90%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照我国《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期，根据中国证券监督管理委员会上市公司监管部上市部函[2007]059号《关于督促制定上市公司信息披露事务管理制度的通知》和《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》的要求，公司对原《贵州盘江精煤股份有限公司信息披露制度》进行了修订。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年5月18日召开的本公司2006年度股东大会审议通过了公司2006年度利润分配方案，即：以公司2006年12月31日股本总额371,300,000股为基数，向全体股东每10股派发现金1.20元人民币（含税），共派发现金44,556,000.00元。公司本次不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案报告期内未实施。但已于2007年7月2日实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关
联 占同类 市 关联交
关联交
关联方 交 关联交易 关联交 交易金 场 易对公
关联交易金额 易结算
名称 易 定价原则 易价格 额的比 价 司利润
方式
内 例(%) 格 的影响
容
支票或
贵州盘 按质量等
购 银行承
江煤电 级比照当
原 247.27 683,279,194.96 100 兑汇票,
有限责 地市场价
煤 按月结
任公司 格确定
算
购
支票或
贵州盘 低 按质量等
银行承
江煤电 热 级比照当
131.00 4,340,129.58 100 兑汇票,
有限责 值 地市场价
按月结
任公司 混 格确定
算
煤
购
支票或
贵州盘 材 按实际采
银行承
江煤电 料 购成本加
98,146,915.02 83.37 兑汇票,
有限责 及 3%的综合
按月结
任公司 设 费用定价
算
备
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关
联 市 关联交
关联交 占同类交 关联交
关联方 交 关联交 场 易对公
易定价 关联交易金额 易金额的 易结算
名称 易 易价格 价 司利润
原则 比例(%) 方式
内 格 的影响
容
销
按质量 支票或
贵州盘 低
等级比 银行承
江煤电 热
照当地 209.48 606,238.23 0.31 兑汇票,
有限责 值
市场价 按月结
任公司 混
格确定 算
煤
贵州盘 销 按实际 支票或
江煤电 材 采购成 19,523,009.97 97.58 银行承
有限责 料 本定价 兑汇票,
任公司 按月结
算
支票或
贵州盘 按网供
销 银行承
江煤电 综合平
电 0.29 14,867,323.02 81.18 兑汇票,
有限责 均电价
力 按月结
任公司 计算
算
关联交易定价原则为有国家定价的按国家定价；无国家定价的，有同类可比市场价格的按市场价格定价，无同类可比市场价格的按协议价格定价
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司
向关联方提供资金
关联方 关联关系 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
贵州松河煤业发展
参股子公司 7.09
有限责任公司
合计 --
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额为0万元。
关联债权债务清偿情况：
贵州松河煤业发展有限责任公司欠款7.09万元已于2007年8月7日清算完毕。
3、其他重大关联交易
（1）根据《土地租赁合同》，土地租赁期为50年，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司土地租赁费1,885,558.00元，按月结算。
（2）根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300.00元，分30年支付，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费870,000.00元，按月结算。
（3）根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年600,000.00元，按月结算，本报告期支付300,000.00元。
（4）根据《建设工程施工合同》，公司投资的火铺煤泥矸石电厂部份工程由贵州盘江煤电建设工程有限公司承建，本期已支付261,531.00元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、盘江煤电(集团)有限责任公司将906458.76平方米土地租赁给本公司，该资产涉及的金额为46,140,000.40元。租赁的期限为2000年9月15日至2050年3月7日。
盘江煤电(集团)有限责任公司将906458.76平方米土地租赁给本公司，该资产涉及的金额为46,140,000.40元人民币。租赁的期限为2000年9月15日至2050年3月7日。租金为3,771,116.00元人民币。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、本公司控股股东盘江煤电集团公司（现为实际控制人）在刊登于2001年4月5日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http//:www.sse.com.cn）的本公司招股说明书概要及全文中承诺：
（1）不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、控股公司和附属企业遵循以上承诺。
（2）在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公司生产经营有直接和间接关系的各方面给予本公司与其自身下属企业平等或优先的地位，保证不影响本公司的生产和经营。
（3）不利用控股股东地位影响本公司火铺矿、老屋基矿的原煤开采，确保两矿按实际生产能力生产的原煤优先用于本公司洗选。
（4）在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承包、租赁、托管等方式经营盘江煤电集团公司与本公司可能构成竞争的资产和业务。
报告期内，盘江煤电集团公司均信守以上承诺。
2、原非流通股股东在股改中的承诺
全体非流通股股东承诺：自获得上市流通权之日起12个月内,所持有的原非流通股股份不上市交易或转让。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行 备
股东名称 承诺事项
情况 注
1、自股权分置改革方案实施之日起，所持有的盘江股份非流
通股份在24个月内不通过市场出售或转让，在前述期限届满
贵州盘江 后12个月内，通过证券交易所挂牌交易出售数量不超过公司 在报告期
煤电有限 股份总数的5%。 内履行承
责任公司 2、2006年至2008年度将提出现金分红议案，现金分红比例 诺。
不低于当年实现可分配利润的50％，并保证在股东大会表决
时对该议案投赞成票。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网网站及检
事项
称及版面 期 索路径
公司2006年年度报告摘要；公司 《中国证券报》2007年
HTTP://www.sse.com.cn
2007年第一季度报告；公司董事会 《上海证券报》4月28
一届二十八次会议决议公告暨召开 日
公司2006年度股东大会公告；公司
监事会一届十五次会议决议公告；
关于2007年度日常关联交易预计情
况的公告
公司2006年年度报告正文；公司
2007年
2007年第一季度报告全文；关于公
4月28 HTTP://www.sse.com.cn
司2006年度控股股东及其他关联方
日
资金占用的专项说明
公司2006年度股东大会决议公告； 2007年
《中国证券报》
董事会二届一次会议决议公告；监 5月19 HTTP://www.sse.com.cn
《上海证券报》
事会二届一次会议决议公告 日
2007年
公司2006年度股东大会法律意见书 5月19 HTTP://www.sse.com.cn
日
2007年
《中国证券报》
公司股票交易异常波动公告 6月2 HTTP://www.sse.com.cn
《上海证券报》
日
2007年
《中国证券报》
公司2006年度分红派息实施公告 6月20 HTTP://www.sse.com.cn
《上海证券报》
日
2007年
董事会二届二次会议决议公告；公 《中国证券报》
6月27 HTTP://www.sse.com.cn
司信息披露事务管理制度 《上海证券报》
日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2007年06月30日
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 317,206,590.26 262,802,445.92
交易性金融资产
应收票据 2 393,089,795.44 389,664,199.14
应收账款 3 85,666,661.65 102,176,865.37
预付款项 5 16,970,525.01 13,527,287.01
应收利息
应收股利
其他应收款 4 28,584,281.71 17,622,457.11
存货 6 66,335,762.40 50,628,771.38
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 907,853,616.47 836,422,025.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 31,119,976.26 31,119,976.26
投资性房地产
固定资产 8 897,746,854.29 961,591,856.32
在建工程 9 101,950,589.21 76,400,398.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 71,648,021.34 72,885,007.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,924,896.10 1,924,896.10
其他非流动资产
非流动资产合计 1,104,390,337.20 1,143,922,134.88
资产总计 2,012,243,953.67 1,980,344,160.81
流动负债：
短期借款 12 7,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13 77,264,496.91 86,691,588.20
预收款项 14 64,052,100.11 63,267,620.76
应付职工薪酬 15 71,379,884.87 60,088,527.87
应交税费 16 40,979,104.81 32,596,689.37
应付利息
应付股利
其他应付款 17 287,267,988.81 253,428,190.35
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 540,943,575.51 503,072,616.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 18 72,538,598.30 76,242,840.92
专项应付款 19 2,270,000.00 2,270,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 74,808,598.30 78,512,840.92
负债合计 615,752,173.81 581,585,457.47
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 20 371,300,000.00 371,300,000.00
资本公积 21 742,071,108.00 742,071,108.00
减：库存股
盈余公积 22 69,981,799.58 69,981,799.58
未分配利润 23 213,138,872.28 215,405,795.76
所有者权益（或股东权
1,396,491,779.86 1,398,758,703.34
益）合计
负债和所有者权益（或股
2,012,243,953.67 1,980,344,160.81
东权益）总计
公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅
利润表
2007年1-6月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业收入 24 1,066,769,635.62 1,191,244,160.83
减：营业成本 24 941,573,201.34 1,039,384,489.02
营业税金及附加 25 25,170,546.79 5,415,255.72
销售费用 17,542,237.02 45,455,024.10
管理费用 33,156,485.48 52,735,682.07
财务费用 -647,774.60 -1,086,204.97
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,974,939.59 49,339,914.89
加：营业外收入 26 102,023.98
减：营业外支出 27 223,083.00 671,751.26
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,751,856.59 48,770,187.61
减：所得税费用 28 7,462,778.49 7,315,528.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,289,078.10 41,454,659.47
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.114 0.112
（二）稀释每股收益 0.114 0.112
公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅
现金流量表
2007年1-6月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,079,239,723.16 1,058,116,451.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,042,118.92 1,819,123.13
经营活动现金流入小计 1,081,281,842.08 1,059,935,574.39
购买商品、接受劳务支付的现金 775,209,809.10 759,783,815.15
支付给职工以及为职工支付的现金 129,639,005.74 106,133,571.02
支付的各项税费 39,500,411.92 63,825,364.82
支付其他与经营活动有关的现金 2,724,102.05 20,404,023.27
经营活动现金流出小计 947,073,328.81 950,146,774.26
经营活动产生的现金流量净额 134,208,513.27 109,788,800.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
28,033,379.85 38,301,448.66
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,033,379.85 38,301,448.66
投资活动产生的现金流量净额 -28,033,379.85 -38,301,448.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 44,770,989.08 197,470.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,770,989.08 197,470.00
筹资活动产生的现金流量净额 -51,770,989.08 -197,470.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,404,144.34 71,289,881.47
加：期初现金及现金等价物余额 262,802,445.92 340,094,099.19
六、期末现金及现金等价物余额 317,206,590.26 411,383,980.66
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 42,289,078.10 41,454,659.47
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
67,968,075.30 63,280,116.63
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,236,986.50 1,236,986.50
长期待摊费用摊销 87,207.48
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -647,774.60 197,470.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,706,991.02 2,549,266.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-1,320,455.18 56,246,929.72
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
41,166,716.34 -65,957,349.30
号填列）
其他 -777,122.17 10,693,512.94
经营活动产生的现金流量净额 134,208,513.27 109,788,800.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 317,206,590.26 411,383,980.66
减：现金的期初余额 262,802,445.92 340,094,099.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 54,404,144.34 71,289,881.47
公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅
所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年
371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 213,480,899.66 1,396,833,807.24
年末余额
加：会计
1,924,896.10 1,924,896.10
政策变更
前期差错
更正
二、本年
371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 215,405,795.76 1,398,758,703.34
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减 -2,266,923.48 -2,266,923.48
少以“－”
号填列）
（一）净
42,289,078.10 42,289,078.10
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
42,289,078.10 42,289,078.10
和（二）
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
44,556,001.58 44,556,001.58
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
44,556,001.58 44,556,001.58
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 213,138,872.28 1,396,491,779.86
期末余额
所有者权益变动表(续)
2007年1-6月
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年
371,300,000.00 742,066,038.00 61,677,595.60 175,873,063.88 1,350,916,697.48
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
371,300,000.00 742,066,038.00 61,677,595.60 175,873,063.88 1,350,916,697.48
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减 41,454,659.47 41,454,659.47
少以“－”
号填列）
（一）净
41,454,659.47 41,454,659.47
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二） 41,454,659.47 41,454,659.47
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
371,300,000.00 742,066,038.00 61,677,595.60 217,327,723.35 1,392,371,356.95
期末余额
公司法定代表人:周炳军 主管会计工作负责人:王志和 会计机构负责人:黄启梅
公司概况
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府【1999】140号文批准，由盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）、中国煤炭工业进出口集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设立，于1999年10月29日登记注册的股份有限公司。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296号文《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004年4月27日集团公司持有的本公司股份24,000万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司持有；根据四川省峨眉山市人民法院【（2002）峨眉执字第162-14号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责任公司所持有的本公司270万股国有法人股折价491万元抵偿给四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。另外，有三个发起人的名称变更：“中国煤炭工业进出口集团公司”变更为“中国中煤能源集团公司”；“中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院”变更为“中煤国际工程重庆设计研究院”；“防城港务局”变更为“防城港务集团有限公司”。
公司于2001年4月9日在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股12000万股，并于2001年5月31日在上海证券交易所挂牌上市。
公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤），公司下属有火铺矿(含选煤厂)、老屋基矿、老屋基选煤厂、盘北选煤厂、老屋基矸石电厂和火铺矸石电厂。
公司经营范围：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的生产和销售、煤炭附产品的深加工、电力生产及销售等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制2007年1-6月财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，公司在编制和披露报告期比较财务报表时，假定在2007年1月1日执行新会计准则，确认2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和报告期期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，对公司2006年12月31日的财务报表进行了重述。
2、财务报表的编制基础：
公司在持续经营基础下编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本、采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量时，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司将所持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
对发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
货币性项目，是指企业持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目是货币性项目以外的项目。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产；金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法：
A、当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取金融资产现金流量的合同权利终止或金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的，终止确认该金融资产。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
B、公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
C、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
D、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按或有事项的规定确定的金额、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销额后的余额。E、公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
F、公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
G、公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
B、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
C、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
D、金融资产转移不满足终止确认条件的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产的减值准备
A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。B、计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A、因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回；B、因债务人破产，以其破产财产按法定程序清偿后确实无法收回；C、债务人逾期未能履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 30 30
3－4年 30 30
4－5年 40 40
5年以上 100 100
10、存货核算方法：
（1）存货的分类：原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货的确认：
A、该存货包含的经济利益很可能流入企业。
B、该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货的计价方法：公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用加权平均法。公司的原材料、委托加工物资按计划成本核算，计划成本与实际成本的差异，在“材料成本差异”科目核算，领用时按材料成本差异率分摊材料价差，将计划成本调整为实际成本。
（4）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、存货负债表日后事项的影响等因素。
A、用于生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
B、为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值通常应当以合同价格为基础计算。
（5）存货的盘存制度：永续盘存制。
（6）包装物、低值易耗品的摊销方法：一次摊销法。
（7）存货跌价准备的计提：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。对于已售存货，将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。
11、投资性房地产的核算方法：
（1）投资性房地产分类为：已出租的土地使用权、持有并准备升值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量：投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧及摊销政策。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 3 12.13－2.77
运输设备 6 3 16.70
动力设备 11 3 8.82
传导设备 15 3 6.47
生产设备 7-10 3 13.86－9.70
综采综掘设备 7 3 13.86
其他设备仪器工
5-18 3 19.40－5.39
具
按原煤产量吨煤提取2.5元计入折
井巷建筑物
旧
（1）固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量：外购固定资产，按成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）固定资产的后续计量：根据财政部（89）财工字第302号文件规定，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。其他固定资产按规定的折旧年限，采用直线法计提折旧。
（4）融资租入固定资产的会计处理：承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
(2)减值准备的计提方法：
认定标准：
a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
c、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
d、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
计量方法：有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，在工程已达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产的标准：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计价：包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（3）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、资产组的核算方法：
A、公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
B、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
C、资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
17、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量：
A、因合并形成的长期股权投资，按照下列方式确定初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，在合并日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。
B、除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；如非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，以取得长期股权投资的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值的差额计入当期损益。
（2）后续计量和收益确认方法：公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算公司应享有或承担的份额，调整长期股权投资账面价值并计入资本公积。
处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积中的金额，在处置时亦进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
18、借款费用的会计处理方法：
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化期间
A、开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始。
B、暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
C、停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
19、收入确认原则：
销销售商品、提供劳务及让渡资产使用权取得收入的确认方法：
（1）销售商品的确认方法：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入和让渡资产使用权发生的收入的确认方法：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量；
20、所得税的会计处理方法：
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面价值与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异及适用税率计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
21、利润分配政策:
公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
（1）弥补上一年度的亏损；
（2）提取法定公积金10%；
（3）支付股东股利。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、自2007年1月1日起，公司开始执行《企业会计准则》。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，调整了2007年1月1日股东权益及2006年度利润表。
对2007年1月1日股东权益调整如下：
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益(现行会计准则) 1,396,833,807.24
所得税 1,924,896.10
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 1,398,758,703.34
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%、13%
营业税 5%
城建税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
资源税 原煤产量计提 2.5元/吨
教育费附加 应纳增值税及营业税额 4%
2、优惠税负及批文
增值税：
根据贵州省国家税务局黔国税函【2006】100号《贵州省国家税务局关于贵州盘江精煤股份有限公司老屋基矸石发电厂等两户企业资源综合利用产品享受增值税优惠政策的批复》，对贵州盘江精煤股份有限公司老屋基矸石发电厂利用煤矸石、煤泥生产销售的电力，2005年8月至2006年7月实现的增值税实行减半征收。
所得税：
根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字【2003】09号《关于贵州盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》，公司按15％税率缴纳企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
证券的代理买卖，代理还
贵州松河煤
本付息、分红派息，证券
业发展有限 参股子公司 六盘水市 66,500,000.00
代理保管、鉴证，代理登
责任公司
记开户。
持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 投资额 净投资额
(%) (%) 报表
贵州松河煤业
发展有限责任 23,275,000.00 23,275,000.00 35 35
公司
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 330,043.94 15,787.60
银行存款： 316,876,546.32 262,786,658.32
合计 317,206,590.26 262,802,445.92
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 245,389,795.44 264,664,199.14
商业承兑汇票 147,700,000.00 125,000,000.00
合计 393,089,795.44 389,664,199.14
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账 账面余额 账面余额
龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一
年
91,432,378.23 99.22 5,377,729.58 107,554,594.95 98.98 5,377,729.58
以
内
五
年
718,363.17 0.78 1,106,350.17 1,106,350.17 1.02 1,106,350.17
以
上
合
92,150,741.40 100.00 6,484,079.75 108,660,945.12 100.00 6,484,079.75
计
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单
项
金
额
重
大 29,884,077.73 32.43 5,377,729.58 82.94 46,023,389.10 42.36 5,377,729.58 82.94
的
应
收
账
款
单
项
金 718,363.17 0.78 1,106,350.17 17.06 1,106,350.17 1.02 1,106,350.17 17.06
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大 61,548,300.50 66.79 17.06 61,531,205.85 56.62
应
收
账
款
合
92,150,741.40 -- 6,484,079.75 -- 108,660,945.12 -- 6,484,079.75 --
计
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 6,484,079.75 6,484,079.75
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单
76,952,215.13 70.82 104,773,524.41 96.42
位合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
昆明钢铁有限公司 客户 29,884,077.73 一年以内
国投曲靖发电有限公司 客户 19,752,726.91 一年以内
贵阳煤气气源厂 客户 14,588,514.26 一年以内
昆明焦化制气厂 客户 7,279,517.18 一年以内
水城钢铁有限公司 客户 5,447,379.05 一年以内
合计 -- 76,952,215.13 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以
27,675,058.13 95.11 341,878.46 17,516,148.56 96.59 341,878.46
内
一至二
877,247.96 3.01 18,588.53 185,885.34 1.02 18,588.53
年
二至三
215,159.82 0.74 20,721.48 103,607.41 0.57 20,721.48
年
三至四
2,232.80 0.01 669.84 2,232.80 0.01 669.84
年
四至五
327,402.19 1.13 130,960.88 327,402.19 1.81 130,960.88
年
五年以
186.00 186.00 186.00 186.00
上
合计 29,097,286.90 100.00 513,005.19 18,135,462.30 100.00 513,005.19
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的其 1,927,898.09 6.63 341,878.46 66.64 1,065,364.99 5.87 341,878.46 66.64
他应
收款
项
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险
特征
组合
后该
组合
的风
险较
大
的其
他应
收款
项
其他
不重
大其
27,169,388.81 93.37 171,126.73 33.36 17,070,097.31 94.13 171,126.73 33.36
他应
收款
项
合计 29,097,286.90 -- 513,005.19 -- 18,135,462.30 -- 513,005.19 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 513,005.19 513,005.19
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单
4,849,464.22 16.67 2,337,039.95 12.89
位合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
防城港务股份公司 1,927,898.09
应收电费 1,115,973.84
防城港运杂费 657,287.33
防城港站 648,304.96
云南宇恒铁路工程公司 500,000.00
合计 4,849,464.22 -- --
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 13,542,808.00 79.80 11,253,020.00 83.19
一至二年 3,042,717.01 17.93 1,889,267.01 13.97
三年以上 385,000.00 2.27 385,000.00 2.85
合计 16,970,525.01 100.00 13,527,287.01 100.01
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单
13,755,608.00 81.06 3,010,990.00 22.26
位合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额
预付大型设备款 12,831,790.00
盘江煤电建设工程公司 398,818.00
洛阳矿山机械设计研究院 385,000.00
贵阳鹏辰石油液化气销售公司 90,000.00
昆明华毅澳峰节能公司 50,000.00
合计 13,755,608.00
(4)本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
贵州盘江煤电有限责任公司 403,818.00
合计 403,818.00
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 22,687,015.92 22,687,015.92 16,570,099.78 16,570,099.78
料
库
存
23,272,432.87 23,272,432.87 16,643,818.27 16,643,818.27
商
品
辅
助
20,558,144.01 181,830.40 20,376,313.61 17,596,683.73 181,830.40 17,414,853.33
材
料
合
66,517,592.80 181,830.40 66,335,762.40 50,810,601.78 181,830.40 50,628,771.38
计
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股比例与表决
被投资单位
持股比例 表决权比例 权比例不一致的说明
华创证券经纪公司 5 5
贵州松河煤业发展
35 35
有限责任公司
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,779,897,511.34 2,836,777.28 175,422.76 1,782,558,865.86
其中：房屋及建筑物 461,017,675.34 461,017,675.34
机器设备 1,041,148,837.31 2,462,390.00 91,953.24 1,043,519,274.07
运输设备 42,742,124.27 353,588.28 43,095,712.55
其他设备 14,898,462.01 20,799.00 83,469.52 14,835,791.49
井巷建筑物 220,090,412.41 220,090,412.41
二、累计折旧合计： 815,456,518.32 66,672,795.25 166,438.70 881,962,874.87
其中：房屋及建筑物 235,108,338.77 11,927,843.71 247,036,182.48
机器设备 418,198,517.38 46,445,641.81 87,415.95 464,556,743.24
运输设备 11,142,029.62 5,018,307.93 16,160,337.55
其他设备 9,813,320.33 1,270,486.80 79,022.75 11,004,784.38
井巷建筑物 141,194,312.22 2,010,515.00 143,204,827.22
三、固定资产净值合
964,440,993.02 900,595,990.99
计
其中：房屋及建筑物 225,909,336.57 213,981,492.86
机器设备 622,950,319.93 578,962,530.83
运输设备 31,600,094.65 26,935,375.00
其他设备 5,085,141.68 3,831,007.11
井巷建筑物 78,896,100.19 76,885,585.19
四、减值准备合计 2,849,136.70 2,849,136.70
其中：房屋及建筑物
机器设备 2,718,652.66 2,718,652.66
运输设备 114,814.69 114,814.69
其他设备 15,669.35 15,669.35
五、固定资产净额合
961,591,856.32 897,746,854.29
计
其中：房屋及建筑物 225,909,336.57 213,981,492.86
机器设备 620,231,667.27 576,243,878.17
运输设备 31,485,279.96 26,820,560.31
其他设备 5,069,472.33 3,815,337.76
井巷建筑物 78,896,100.19 76,885,585.19
9、在建工程
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在
建
102,600,154.06 649,564.85 101,950,589.21 77,049,963.21 649,564.85 76,400,398.36
工
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
设备更新安装 2,084,708.40 10,667,815.95 自筹 12,752,524.35
安技措及技改 36,876,682.53 1,406,966.66 自筹 38,283,649.19
房屋建筑及土建 11,101,657.80 10,647,282.14 自筹 21,748,939.94
煤泥矸石电厂 3,426,997.73 1,026,715.50 募集 4,453,713.23
瓦斯发电站 18,318,820.20 768,000.00 募集 19,086,820.20
盘北矸石电厂 649,564.85 募集 649,564.85
一通三防 4,591,531.70 591,963.00 自筹 5,183,494.70
其他 441,447.60 自筹 441,447.60
合计 77,049,963.21 25,550,190.85 -- 102,600,154.06
(2)在建工程减值准备
单位:元币种:人民币
项目 期初数 期末数
盘北矸石电厂 649,564.85 649,564.85
合计 649,564.85 649,564.85
10、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
备金额
土地使用权 40,186,200.00 359,406.50 39,826,793.50
采矿权 32,683,647.84 870,000.00 31,813,647.84
电脑软件 15,160.00 7,580.00 7,580.00
合计 72,885,007.84 1,236,986.50 71,648,021.34
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期计 本期减少额
项目 年初账面余额 期末账面余额
提额 转回 转销
一、坏账准备 6,997,084.94 6,997,084.94
二、存货跌价准备 181,830.40 181,830.40
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
2,155,023.74 2,155,023.74
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
2,849,136.70 2,849,136.70
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
649,564.85 649,564.85
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,832,640.63 12,832,640.63
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
公司于2006年6月29日归还到期的中国工商银行盘县支行短期借款7,000,000.00元。
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
贵州盘江煤电有限责任公司 10,552,208.53 17,902,936.64
合计 10,552,208.53 17,902,936.64
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
贵州盘江煤电有限责任公司 524,915.70
合计 524,915.70
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、
18,356,317.03 96,080,041.09 93,409,702.28 21,026,655.84
津贴和补贴
二、职工福利费 2,142,455.93 1,524,001.42 618,454.51
三、社会保险费 32,112,623.89 27,812,150.59 17,862,317.61 42,062,456.87
四、住房公积金 579,933.58 10,561,296.24 10,406,327.64 734,902.18
五、其他 1,440,774.21 1,440,774.21 0
六、工会经费和职
2,615,808.64 4,225,783.17 3,273,890.83 3,567,700.98
工教育经费
七、因解除关系给
4,281,388.80 810,317.44 1,721,991.75 3,369,714.49
予的补偿
合计 60,088,527.87 140,930,362.74 129,639,005.74 71,379,884.87
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税
增值税 18,734,827.04 1,504,180.82
额后的差额
营业税 22,866.63 928,399.23
所得税 4,326,588.86 2,482,031.20 应纳税所得额
个人所得税 1,872,583.72 1,317,052.96
城建税 1,308,564.54 4,033,123.21 应纳增值税及营业税额
资源税 2,064,177.50 2,946,332.50
其他税金 2,649.00 2,588.40
教育费附加 749,697.52 2,313,691.05
煤炭价格调
11,897,150.00 17,069,290.00
节基金
合计 40,979,104.81 32,596,689.37 --
17、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
贵州盘江煤电有限责任公司 243,055,612.19 232,133,990.53
合计 243,055,612.19 232,133,990.53
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
应付贵州盘江煤电有限责任公司煤款及材料结算款203,586,919.36元。
18、长期应付款：
单位:元币种:人民币
借款单位 期末余额
采矿权转让费 39,316,200.00
煤炭生产安全费 24,576,338.55
井巷及维简 7,588,889.55
造育林费 1,057,170.20
合计 72,538,598.30
19、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
环保专项资金 2,270,000.00 2,270,000.00
合计 2,270,000.00 2,270,000.00
20、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
（%） 新股 股 转股 他 计 （%）
股份
371,300,000 100 371,300,000 100
总数
21、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
727,818,038.00 727,818,038.00
价）
其他资本公积 14,253,070.00 14,253,070.00
合计 742,071,108.00 742,071,108.00
22、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 69,981,799.58 69,981,799.58
合计 69,981,799.58 69,981,799.58
23、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 42,289,078.1
加：年初未分配利润 215,405,795.76
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 44,556,001.58
未分配利润 213,138,872.28
24、营业收入
(1)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
行业名 本期数 上年同期数
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营
业务收 1,065,370,636.39 940,584,257.05 1,190,332,288.33 1,038,951,070.07
入
其中：煤
1,047,055,908.24 924,414,724.70 1,172,782,089.15 1,023,632,827.93
炭
18,314,728.15 16,169,532.35 17,550,199.18 15,318,242.14
电力
二、其他
业务收 1,398,999.23 988,944.29 911,872.50 433,418.95
入
合计 1,066,769,635.62 941,573,201.34 1,191,244,160.83 1,039,384,489.02
(2)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
产品名 本期数 上年同期数
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营
业务收 1,065,370,636.39 940,584,257.05 1,190,332,288.33 1,038,951,070.07
入
其中：精
850,324,057.00 750,724,774.80 971,271,832.23 847,637,495.04
煤
196,731,851.24 173,689,949.90 201,510,256.92 175,995,332.89
混煤
18,314,728.15 16,169,532.35 17,550,199.18 15,318,242.14
电力
二、其他
业务收 1,398,999.23 988,944.29 911,872.50 433,418.95
入
合计 1,066,769,635.62 941,573,201.34 1,191,244,160.83 1,039,384,489.02
(3)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
地区名 本期数 上年同期数
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,066,769,635.62 941,573,201.34 1,191,244,160.83 1,039,384,489.02
25、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
应纳增值税及营业
城建税 2,699,431.82 1,676,122.40
税额
教育费附加 1,542,532.45 957,784.24
资源税 2,010,425.00 2,668,850.00
煤炭价格调节基金 18,897,150.00
其他业务税金及附加 21,007.52 112,499.08
合计 25,170,546.79 5,415,255.72 --
26、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
其他 102,023.98
合计 102,023.98
27、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 223,083.00 671,751.26
合计 223,083.00 671,751.26
28、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 7,462,778.49 7,315,528.14
递延所得税
合计 7,462,778.49 7,315,528.14
29、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益=P E=42,289,078.10 371,300,000=0.114
2、稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S 0＋S 1＋S i M i M 0－S j M j M 0◇S k+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）=42,289,078.10 371,300,000=0.114
(六)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
注 母公司对本 母公司对本
母公司 本企业最
册 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
名称 终控制方
地 比例(%) 权比例(%)
贵州盘 六 贵州省国
原煤、洗选
江煤电 盘 有资产监
精煤、特殊 2,669,440,000.00 54.76 54.76
有限责 水 督管理委
加工煤等
任公司 市 员会
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
业务性 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 注册资本
质 (%) (%)
贵州松河煤业发展有限责 六盘水
66,500,000.00 35 35
任公司 市
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
盘江煤电建设工程有限责任公司 股东的子公司
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
关 本期数 上年同期数
联
交 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
易 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
内 比例(%) 比例(%)
容
贵州盘 按质量等
购
江煤电 级比照当
原 683,279,194.96 100 693,129,070.58 100
有限责 地市场价
煤
任公司 格确定
购
贵州盘 低 按质量等
江煤电 热 级比照当
4,340,129.58 100 2,307,251.08 7.91
有限责 值 地市场价
任公司 混 格确定
煤
购
贵州盘 材 按实际采
江煤电 料 购成本加
98,146,915.02 83.37 122,964,704.49 41.59
有限责 及 3%的综合
任公司 设 费用定价
备
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 交易
定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
内容
比例(%) 比例(%)
贵州盘 按质量等
销低
江煤电 级比照当
热值 606,238.23 0.31 694,427.55 0.34
有限责 地市场价
混煤
任公司 格确定
贵州盘
按实际采
江煤电 销材
购成本定 19,523,009.97 97.58 26,081,575.52 100
有限责 料
价
任公司
贵州盘
按网供综
江煤电 销电
合平均电 14,867,323.02 81.18 13,489,731.23 23.33
有限责 力
价计算
任公司
(3)其他关联交易
①根据《土地租赁合同》，土地租赁期为50年，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司土地租赁费1,885,558.00元，按月结算。
②根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300.00元，分30年支付，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费870,000.00元，按月结算。
③根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年600,000.00元，按月结算，本报告期支付300,000.00元。
④根据《建设工程施工合同》，公司投资的火铺煤泥矸石电厂部份工程由贵州盘江煤电建设工程有限公司承建，本报告期已支付工程款261,531.00元。
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
本报告期其他应收款中贵州松河煤业发展有限责任公司的欠款已于2007年8月7日清算完毕。
(十一)其他重要事项：
无
(十二)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股 稀释每股
薄 均 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.03 2.98 0.114 0.114
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.04 2.99 0.114 0.114
东的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 41,454,659.47
追溯调整项目影响合计数 28,370,143.15
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 69,824,802.62
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 69,824,802.62
公司本报告期根据《企业会计准则第1号—存货》、《企业会计准则第1号—存货》应用指南的相关规定，将发出存货的会计核算方法由后进先出法变更为加权平均法。由此导致2006年半年度的比较利润表“营业成本”减少33,376,639.00元，净利润增加28,370,143.15元，净利润变动比例为68.44%。
八、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程；
（五）其他有关资料。
董事长：周炳军
贵州盘江精煤股份有限公司
2007年8月22日
