贵州盘江精煤股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 12
七、财务报告 18
八、备查文件目录 61
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事尹新全，因工作原因未出席会议，委托董事周炳军先生代为出席会议，并行使表决权；独立董事杨化彭，因工作原因未出席会议，委托独立董事李晓冬先生代为出席会议，并行使表决权。
(三)中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人周炳军、总经理王立军及会计机构负责人（会计主管人员）黄启梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：贵州盘江精煤股份有限公司
公司法定中文名称缩写：盘江股份
公司英文名称：Guizhou Panjiang Refined Coal Co., Ltd.
公司英文名称缩写：PJRC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：盘江股份
公司A股代码：600395
3、 公司注册地址：贵州省六盘水市红果经济开发区
公司办公地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
邮政编码：553536
公司国际互联网网址：HTTP://WWW
公司电子信箱：pjwzb@163.com
4、 公司法定代表人：周炳军
5、 公司董事会秘书：伍正斌
电话：0858-3703046
传真：0858-3700328
E-mail：pjwzb@163.com
联系地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
公司证券事务代表：杨玉礼
电话：0858-3703068
传真：0858-3700328
E-mail：pjyyl@up369.com
联系地址：贵州省六盘水市红果经济开发区干沟桥
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 2,556,186,337.85 2,078,523,223.55 22.98
所有者权益（或股东权益） 1,616,459,123.41 1,450,794,823.19 11.42
每股净资产(元) 4.35 3.91 11.25
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 194,511,175.33 49,974,939.59 289.22
利润总额 195,082,518.42 49,751,856.59 292.11
净利润 165,664,300.22 42,289,078.10 291.74
扣除非经常性损益后的净利润 165,178,658.59 42,478,698.65 288.85
基本每股收益(元) 0.446 0.114 291.23
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.445 0.114 290.35
益(元)
稀释每股收益(元) 0.446 0.114 291.23
净资产收益率(%) 10.25 3.03 增加7.22个百分点
经营活动产生的现金流量净额 369,412,391.54 134,208,513.27 175.25
每股经营活动产生的现金流量净额 0.995 0.361 175.62
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 571,343.09
所得税影响 -85,701.46
合计 485,641.63
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营业外收入金额：1,083,900.95元；
营业外支出金额：512,557.86元；
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 27,575户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报 持有有限售条件股份 质押或冻结的
(%) 告 数量 股份数量
期
内
增
减
贵州盘江煤电有限责任公司 国有法人 54.76 203,326,701 203,326,701 无
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型 未知 1.59 5,921,745 未知
证券投资基金
中国农业银行－宝盈策略增长股票型证 未知 1.22 4,512,109 未知
券投资基金
东方证券股份有限公司 未知 0.91 3,386,951 未知
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型 未知 0.86 3,183,771 未知
证券投资基金
深圳市旭业贸易发展有限公司 未知 0.77 2,850,000 未知
长立信息 未知 0.73 2,720,000 未知
四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公 国有法人 0.62 2,287,425 未知
司
深圳市磊达建筑工程有限公司 未知 0.60 2,235,859 未知
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券 未知 0.54 1,999,934 未知
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 5,921,745 人民币普通股
中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投资基金 4,512,109 人民币普通股
东方证券股份有限公司 3,386,951 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金 3,183,771 人民币普通股
深圳市旭业贸易发展有限公司 2,850,000 人民币普通股
长立信息 2,720,000 人民币普通股
四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司 2,287,425 人民币普通股
深圳市磊达建筑工程有限公司 2,235,859 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 1,999,934 人民币普通股
中国中煤能源集团公司 1,809,491 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中，第一大股东贵州盘江煤电有限公司与其他股东之间不存在关
联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名无限售条件的流通股
股东与公司第一大股东贵州盘江煤电有限公司之间不存在关联关系；公司未
知前十名无限售条件的股东与其他前十名股东之间是否存在关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 贵州盘江煤 203,326,701 2008年7月28日 18,565,000 1、自股权分置改革方案实施之日起，所持有的盘
电有限责任 2009年7月28日 184,761,701 江股份非流通股份在24个月内不上市交易或转让
公司 ；2、在第一项承诺期限届满后12个月内，通过证
券交易所挂牌交易出售数量不超过公司股份总数
的5%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
数量
郝春艳 监事 0 14,800 0 出售股票
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郝春艳女士于2008年2月26日经公司职工代表会议选举，作为公司第二届监事会职工代表监事。2008年8月28日，郝春艳女士将本人持有的公司股票全部卖出。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，经公司职工代表会议2008年2月26日选举，孙庆习先生、郝春艳女士为贵州盘江精煤股份有限公司第二届监事会职工代表监事，任期同公司第二届监事会。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
公司属煤炭采掘业。主营业务为原煤开采、洗选加工及销售。
公司是集原煤开采和煤炭加工为一体的大型煤炭企业，可生产灰分8%-12%等级的精煤，并能根据用户的需要生产特殊加工煤。公司煤炭产品低硫、低灰、微磷、发热量高，在市场上有较强的竞争力。
报告期,公司以“外抓营销整合，内抓规范管理”为主线开展工作，不断完善法人治理结构，加强内部管理，建立健全激励机制和内控机制，巩固完善营销网络，从而有效克服市场竞争激烈，生产成本上升等诸多不利因素，实现经济运行整体稳定，经济效益有较大提高。
报告期内，生产精煤151.45万吨，生产混煤105.37万吨，生产原煤118.54万吨，销售商品煤250.92万吨。其中：精煤150.27万吨，混煤100.65万吨。发电2.38亿度，供电2.07亿度。营业收入17.95亿元，营业成本14.99亿元；实现净利润16,566.43万元，比上年同期提高291.74%。
2、公司主营业务及经营情况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比 营业成本比 毛利率比
) 上年同期增 上年同期增 上年同期
减（％） 减（％） 增减（%
）
分行业
煤炭 1,770,714,524.01 1,480,937,837.45 16.36 69.11 60.20 增加4.65
个百分点
电力 60,047,922.83 54,493,337.66 9.25 2.12 -3.82 增加5.60
个百分点
其中：关联交易 21,440,969.50 16,419,113.45 23.42 38.57 20.19 增加11.7
1个百分
点
合计 1,830,762,446.84 1,535,431,175.11 16.13 65.55 56.51 增加4.85
个百分点
内部抵销 36,994,487.25 36,994,487.25
抵销后合计 1,793,767,959.59 1,498,436,687.86 16.46 68.37 59.31 增加4.75
个百分点
分产品
精煤 1,448,778,482.89 1,203,216,079.56 16.95 70.38 60.27 增加5.24
个百分点
混煤 321,936,041.12 277,721,757.89 13.73 63.64 59.90 增加2.02
个百分点
电力 60,047,922.83 54,493,337.66 9.25 2.12 -3.82 增加5.60
个百分点
其中：关联交易 21,440,969.50 16,419,113.45 23.42 38.57 20.19 增加11.7
1个百分
点
合计 1,830,762,446.84 1,535,431,175.11 16.13 65.55 56.51 增加4.85
个百分点
内部抵销 36,994,487.25 36,994,487.25
抵销后合计 1,793,767,959.59 1,498,436,687.86 16.46 68.37 59.31 增加4.75
个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,144.10万元。
●报告期主营业务收入比上年同期增加728,397,323.20元，主要原因是：
a、本报告期煤炭产品收入比上年同期增加723,658,615.77元，其中：
1）、因精煤销售量增加209,664吨，致使收入增加137,877,143.04元；
2）、因精煤销售价格上涨306.49元/吨，致使收入增加460,577,282.85元；
3）、因混煤销售量增加258,376吨，致使收入增加67,943,791.58元；
4）、因混煤销售价格上涨56.89元/吨，致使收入增加57,260,398.30元；
b、本报告期电力收入比上年同期增加4,738,707.43元，主要原因是公司发电量增加所致。
●本报告期主营业务成本比上年同期增加557,852,430.81元，主要原因是：
a、本报告期煤炭产品成本比上年同期增加556,523,112.75元，其中：
1)、外购入洗原煤成本增加418,436,507.64元，其中：
①因购入原煤量增加48,811吨，致使主营业务成本增加12,069,495.97元；
②因购入原煤价格增加144.51元/吨，致使主营业务成本增加406,367,011.67元；
2）、公司自产的原煤成本增加119,513,923.27元，主要是由于材料增加12,922,548.50元、职工薪酬增加50,573,012.81元、电力增加320,377.51元、折旧费增加2,028,334.87元、提取的井巷工程及维简费增加4,093,614.00元、提取煤炭生产安全费增加33,456,232.00元、其他增加16,119,803.58元；
3）、其他成本增加18,572,681.84元；
b、本报告期电力成本比上年同期增加1,329,318.06元，主要原因是：发电量增加致使成本增加。
(2)主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,830,762,446.84 66.03
国外 0 -100.00
其中：关联交易 21,440,969.50 38.57
合计 1,830,762,446.84 65.55
内部抵销 36,994,487.25
抵销后合计 1,793,767,959.59 68.37
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本报告期未发生出口煤炭交易。
(二)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2001年通过首次发行股票募集资金69,806.49万元，其中本年度已使用69,806.49万元。
（1)建设火铺矸石电厂项目，拟投入24,318万元人民币,截止报告期已累计完成投资24,515.83万元，完成总投资的100%。该项目已竣工验收。由于燃料煤价格及辅助材料价格上涨等原因未达到预计收益。
（2）建设盘北矸石电厂项目已变更为收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部分输变电资产。2004年初，已完成了收购项目的资产交接等相关工作。
（3）建设生产矿井煤层气利用项目，项目拟投入10,098万元人民币，已投资3,545.69万元，该项目已竣工验收。由于辅助材料价格上涨等原因未达到预计收益。
（4）建设优质高效煤炭洗选示范工程项目，项目拟投入12,388万元人民币(其中募集资金6,588万元)，后经国家发展计划委员会计高计［2003］430号文通知，项目总投资调整为6,700万元，其中募集资金3,419.29万元。实际完成投资3,418.53万元人民币，2004年3月该项目竣工投入运行。
（5）收购盘北选煤厂项目上，项目拟投入22,190.43万元人民币，2002年6月已投入22,190.43万元，完成了对盘北选煤厂项目的收购。报告期内，该项目共生产精煤47.85万吨，生产混煤32.40万吨，实现净利润5,175.35万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计 是否符合预
项目 划进度 计收益
火铺矸石电厂 24,318.00 否 24,515.83 3,543.00 1,122.74 是 否
盘北矸石电厂 17,600.00 是 64.96 2,185.00 否 否
生产矿井煤层 10,098.00 否 3,545.69 2,137.00 17.29 否 否
气利用工程
优质高效煤炭 12,388.00 否 3,418.53 3,389.00 5,387.40 否 是
洗选示范工程
收购盘北选煤 22,190.43 否 22,190.43 3,218.50 5,175.35 是 是
厂
合计 86,594.43 / 53,735.44 14,472.50 11,702.78 / /
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3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项 变更后项目拟投 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划 是否符合预计
目名称 入金额 进度 收益
收购贵州盘江 建设盘北矸石 13,490.86 13,490.86 763.45 15.83 是 否
电力股份有限 电厂
公司老屋基矸
石电厂发电资
产
收购贵州盘江 建设盘北矸石 2,580.19 2,580.19 138.26 是 否
煤电有限责任 电厂
公司部分输变
电资产
合计 / 16,071.05 16,071.05 901.71 15.83 / /
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1)、收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产
公司变更原计划投资项目建设盘北矸石电厂，变更后新项目拟投入13,490.86万元，实际投入13,490.86万元。由于燃料煤价格及辅助材料价格上涨等原因未达到计划收益。
2)、收购贵州盘江煤电有限责任公司部分输变电资产
公司变更原计划投资项目建设盘北矸石电厂，变更后新项目拟投入2,580.19万元，实际投入2,580.19万元。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（三）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
精煤市场销售较好，精煤售价和销量提高幅度较大，预计本年1-9月份累计净利润较去年同期增长650%以上。
3、预测2008年1-9月主营业务成本及管理费用等增加45,174.7万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照我国《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
报告期，公司建立健全了董事会专业委员会和一些管理制度。公司设立董事会战略与投资委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会，相应制定了各专业委员会的工作细则；公司制定了《贵州盘江精煤股份有限公司内部控制制度》、《贵州盘江精煤股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股分及其变动管理办法》、《贵州盘江精煤股份有限公司独立董事工作制度》、《贵州盘江精煤股份有限公司投资者关系管理制度》。进一步完善了公司的治理规章。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年6月13日召开的本公司2007年度股东大会审议通过了公司2007年度利润分配方案，即：以2007年12月31日股本37,130万股为基数，向全体股东每10股转3股送3股派发现金股利1.4元（含税），共派发现金5,198.2万元。上述利润分配方案报告期内未实施。但已于2007年7月31日实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
2008年4月24日，公司启动重大资产重组工作。即：向特定对象发行股份购买资产。以向盘江煤电集团、盘江煤电公司非公开发行股份作为支付方式购买其相关资产及负债，同时采取等额承债方式收购新井公司拥有的金佳矿相关资产（详见刊载于2008年7月10日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《贵州盘江精煤股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案》）。此次重大资产重组工作，报告期内尚未完成。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名 关联交 关联交易定 关联交易价 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算 市场 关联交易
称 易内容 价原则 格 额的比例(%) 方式 价格 对公司利
润的影响
贵州盘江 购原煤 按质量等级 391.78 1,101,715,702.60 100 支票或银行承
煤电有限 比照当地市 兑汇票，按月
责任公司 场价格确定 结算
贵州盘江 购低热 按质量等级 137.20 9,789,295.23 100 支票或银行承
煤电有限 值混煤 比照当地市 兑汇票，按月
责任公司 场价格确定 结算
贵州盘江 购材料 按实际采购 73,607,180.10 42.99 支票或银行承
煤电有限 及设备 成本加3%的 兑汇票，按月
责任公司 综合费用定 结算
价
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（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定 关联交易价 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算 市场 关联交易对
易内容 价原则 格 额的比例(%) 方式 价格 公司利润的
影响
贵州盘江煤 销低热 按质量等级 243.23 1,377,181.35 0.43 支票或银行承
电有限责任 值混煤 比照当地市 兑汇票，按月
公司 场价格确定 结算
贵州盘江煤 销材料 按实际采购 21,399,088.81 100 支票或银行承
电有限责任 成本定价 兑汇票，按月
公司 结算
贵州盘江煤 销电力 按网供综合 0.2986 20,063,788.15 33.41 支票或银行承
电有限责任 平均电价计 兑汇票，按月
公司 算 结算
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关联交易定价原则为有国家定价的按国家定价；无国家定价的，有同类可比市场价格的按市场价格定价，无同类可比市场价格的按协议价格定价。
2、其他重大关联交易
（1）根据《土地租赁合同》，土地租赁期为50年，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司土地租赁费1,885,558.00元。
（2）根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300.00元，分30年支付，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费870,000.00元，按月结算。
（3）根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年600,000.00元，按月结算，本报告期支付300,000.00元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、盘江煤电(集团)有限责任公司将906,458.76平方米土地租赁给贵州盘江精煤股份有限公司，该资产涉及的金额为46,140,000.40元，租赁的期限为2000年9月15日至2050年3月7日，租金为3,771,116.00元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、股改承诺及履行情况：
（1）自股权分置改革方案实施之日起，所持有的盘江股份非流通股份在24个月内不通过市场出售或转让，在前述期限届满后12个月内，通过证券交易所挂牌交易出售数量不超过公司股份总数的5%。
（2）2006年至2008年度将提出现金分红议案，现金分红比例不低于当年实现可分配利润的50％，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
在报告期内履行承诺。
2、发行时所作承诺及履行情况：
本公司控股股东盘江煤电集团公司（现为实际控制人）在刊登于2001年4月5日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http//:www.sse.com.cn）的本公司招股说明书概要及全文中承诺：
（1）不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、控股公司和附属企业遵循以上承诺。
（2）在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公司生产经营有直接和间接关系的各方面给予本公司与其自身下属企业平等或优先的地位，保证不影响本公司的生产和经营。
（3）不利用控股股东地位影响本公司火铺矿、老屋基矿的原煤开采，确保两矿按实际生产能力生产的原煤优先用于本公司洗选。
（4）在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承包、租赁、托管等方式经营盘江煤电集团公司与本公司可能构成竞争的资产和业务。
盘江煤电集团公司均信守以上承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
2008年4月24日，公司启动重大资产重组工作。即：向特定对象发行股份购买资产。以向盘江煤电集团、盘江煤电公司非公开发行股份作为支付方式购买其相关资产及负债，同时采取等额承债方式收购新井公司拥有的金佳矿相关资产（详见刊载于2008年7月10日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《贵州盘江精煤股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案》）。此次重大资产重组工作，报告期内尚未完成。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司2007年度业绩快报 《中国证券报》《上海证券报》 2008年1月21日 HTTP://www.sse.com.cn
公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年2月1日 HTTP://www.sse.com.cn
公司董事会二届五次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008年2月28日 HTTP://www.sse.com.cn
议公告
公司关于增补职工代表监事 《中国证券报》《上海证券报》 2008年2月28日 HTTP://www.sse.com.cn
的公告
公司董事会二届六次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008年4月29日 HTTP://www.sse.com.cn
议公告、日常关联交易公告
、监事会二届四次会议决议
公告
贵州盘江精煤股份有限公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月7日 HTTP://www.sse.com.cn
贵州盘江精煤股份有限公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月14日 HTTP://www.sse.com.cn
公司关于重大事项进展的公 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月19日 HTTP://www.sse.com.cn
告
公司关于召开2007年度股东 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月21日 HTTP://www.sse.com.cn
大会的公告
公司关于重大事项进展的公 《中国证券报》《上海证券报》 2008年5月26日 HTTP://www.sse.com.cn
告
公司关于重大事项进展的公 《中国证券报》《上海证券报》 2008年6月2日 HTTP://www.sse.com.cn
告
公司关于重大事项进展的公 《中国证券报》《上海证券报》 2008年6月9日 HTTP://www.sse.com.cn
告
公司2007年度股东大会决议 《中国证券报》《上海证券报》 2008年6月16日 HTTP://www.sse.com.cn
公告、2007年度股东大会律
师见证书、关于重大事项进
展的公告
公司关于重大事项进展的公 《中国证券报》《上海证券报》 2008年6月23日 HTTP://www.sse.com.cn
告
公司关于重大事项进展的公 《中国证券报》《上海证券报》 2008年6月30日 HTTP://www.sse.com.cn
告
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七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
中和正信审字(2008)第4—234-1号
贵州盘江精煤股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称盘江精煤）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表，2008年度1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是盘江精煤管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，盘江精煤公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了盘江精煤2008年6月30日的财务状况以及2008年度1-6月的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王琴珠
中国·北京
中国注册会计师：王 卉
2008年8月26日
(二)财务报表
资 产 负 债 表
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 505,894,909.06 238,730,150.87
交易性金融资产
应收票据 2 726,683,095.00 568,320,155.80
应收账款 3 51,156,722.81 57,450,195.65
预付款项 4 12,691,310.34 17,996,220.14
应收利息
应收股利
其他应收款 5 12,438,611.84 6,474,605.65
存货 6 80,575,617.39 53,643,828.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,389,440,266.44 942,615,156.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 94,525,000.00 63,275,000.00
投资性房地产
固定资产 8 835,349,936.50 904,065,575.19
在建工程 9 166,421,302.12 96,960,853.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 69,210,811.63 70,403,734.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 1,239,021.16 1,202,903.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,166,746,071.41 1,135,908,066.84
资产总计 2,556,186,337.85 2,078,523,223.55
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13 468,359,337.63 313,027,095.95
预收款项 14 136,293,925.87 82,769,270.89
应付职工薪酬 15 45,155,723.95 68,831,317.19
应交税费 16 108,659,704.55 59,196,035.37
应付利息
应付股利
其他应付款 17 47,059,407.55 31,988,335.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,750,000.00 4,750,000.00
流动负债合计 810,278,099.55 560,562,054.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 18 126,619,114.89 64,256,345.49
专项应付款 19 2,830,000.00 2,910,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 129,449,114.89 67,166,345.49
负债合计 939,727,214.44 627,728,400.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 20 371,300,000.00 371,300,000.00
资本公积 21 742,071,108.00 742,071,108.00
减：库存股
盈余公积 22 79,641,011.72 79,641,011.72
未分配利润 23 423,447,003.69 257,782,703.47
所有者权益（或股东权益）合计 1,616,459,123.41 1,450,794,823.19
负债和所有者（或股东权益）合计 2,556,186,337.85 2,078,523,223.55
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法定代表人: 周炳军 主管会计工作负责人: 王立军（代） 会计机构负责人:黄启梅
利 润 表
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 24 1,795,352,820.29 1,066,769,635.62
减：营业成本 24 1,499,051,506.28 941,573,201.34
营业税金及附加 25 48,039,393.29 25,170,546.79
销售费用 11,031,269.90 17,542,237.02
管理费用 44,291,649.46 33,156,485.48
财务费用 -1,812,960.27 -647,774.60
资产减值损失 26 240,786.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,511,175.33 49,974,939.59
加：营业外收入 27 1,083,900.95
减：营业外支出 28 512,557.86 223,083.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 195,082,518.42 49,751,856.59
减：所得税费用 29 29,418,218.20 7,462,778.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 165,664,300.22 42,289,078.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 30 0.446 0.114
（二）稀释每股收益（元/股） 30 0.446 0.114
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法定代表人: 周炳军 主管会计工作负责人: 王立军（代） 会计机构负责人:黄启梅
现 金 流 量 表
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,931,432,712.72 1,079,239,723.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31 2,834,738.14 2,042,118.92
经营活动现金流入小计 1,934,267,450.86 1,081,281,842.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,190,250,844.41 775,209,809.10
支付给职工以及为职工支付的现金 178,941,422.13 129,639,005.74
支付的各项税费 154,358,664.74 39,500,411.92
支付其他与经营活动有关的现金 32 41,304,128.04 2,724,102.05
经营活动现金流出小计 1,564,855,059.32 947,073,328.81
经营活动产生的现金流量净额 369,412,391.54 134,208,513.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,005.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,005.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,023,638.48 28,033,379.85
投资支付的现金 31,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,273,638.48 28,033,379.85
投资活动产生的现金流量净额 -102,247,633.35 -28,033,379.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,770,989.08
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,770,989.08
筹资活动产生的现金流量净额 -51,770,989.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 267,164,758.19 54,404,144.34
加：期初现金及现金等价物余额 238,730,150.87 262,802,445.92
六、期末现金及现金等价物余额 505,894,909.06 317,206,590.26
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法定代表人: 周炳军 主管会计工作负责人: 王立军（代） 会计机构负责人:黄启梅
所 有 者 权 益 变动 表
编制单位:贵州盘江精煤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 371,300,000.00 742,071,108.00 79,641,011.72 257,782,703.47 1,450,794,823.19
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 371,300,000.00 742,071,108.00 79,641,011.72 257,782,703.47 1,450,794,823.19
年初余额
三、本期 165,664,300.22 165,664,300.22
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 165,664,300.22 165,664,300.22
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 165,664,300.22 165,664,300.22
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 371,300,000.00 742,071,108.00 79,641,011.72 423,447,003.69 1,616,459,123.41
期末余额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 213,480,899.66 1,396,833,807.24
年末余额
加：会计 1,924,896.10 1,924,896.10
政策变更
前期差错
更正
二、本年 371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 215,405,795.76 1,398,758,703.34
年初余额
三、本期 -2,266,923.48 -2,266,923.48
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 42,289,078.10 42,289,078.10
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 42,289,078.10 42,289,078.10
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 44,556,001.58 44,556,001.58
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所 44,556,001.58 44,556,001.58
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 371,300,000.00 742,071,108.00 69,981,799.58 213,138,872.28 1,396,491,779.86
期末余额
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法定代表人: 周炳军 主管会计工作负责人: 王立军（代） 会计机构负责人:黄启梅
公司概况
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府【1999】140号文批准，由盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）、中国煤炭工业进出口集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设立，于1999年10月29日登记注册的股份有限公司。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函【2003】296号文《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，2004年4月27日盘江煤电（集团）有限责任公司持有的本公司股份24,000万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司持有；根据四川峨眉山市人民法院【（2002）峨眉执字第162-14号】《民事裁定书》，贵阳特殊钢有限责任公司所持有的本公司270万股国有法人股折价491万元抵偿给四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司所有。另外，三个公司的名称变更：“中国煤炭工业进出口集团公司”变更为“中国中煤能源集团公司”；“中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院”变更为“中煤国际工程重庆设计研究院”；“防城港务局”变更为“防城港务集团有限公司”。
公司于2001年4月9日在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股12000万股，并于2001年5月31日在上海证券交易所挂牌上市。
公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤），公司下属有火铺矿、老屋基矿、老屋基选煤厂、盘北选煤厂、老屋基矸石电厂和火铺矸石电厂。
公司经营范围：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的生产和销售、煤炭附产品的深加工、电力生产及销售等。
(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
（1）会计制度：
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。。
（2）记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量时，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6、现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。 公司将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小这四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
对发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
货币性项目，是指企业持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目是货币性项目以外的项目。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产；金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法：
A、当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取金融资产现金流量的合同权利终止或金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的，终止确认该金融资产。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
B、公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
C、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
D、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按或有事项的规定确定的金额、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销额后的余额。
E、公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
F、公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
G、公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
B、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
C、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
D、金融资产转移不满足终止确认条件的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产的减值准备
A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
B、计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对于单项金额重大(单项金额在1,000万元)以上的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 30.00 30.00
4－5年 40.00 40.00
5年以上 100.00 100.00
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账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
10、存货核算方法：
（1）存货的分类：原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货的确认：
A、该存货包含的经济利益很可能流入企业。
B、该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货的计价方法：公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用加权平均法。公司的原材料、委托加工物资按计划成本核算，计划成本与实际成本的差异，在“材料成本差异”科目核算，领用时按材料成本差异率分摊材料价差，将计划成本调整为实际成本。
（4）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
A、用于生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
B、为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值通常应当以合同价格为基础计算。
（5）存货的盘存制度：永续盘存制。
（6）包装物、低值易耗品的摊销方法：一次摊销法。
（7）存货跌价准备的计提：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。对于已售存货，将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。
11、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 3 12.13－2.77
运输设备 6 3 16.70
动力设备 11 3 8.82
传导设备 15 3 6.47
生产设备 7-10 3 13.86－9.70
综采综掘设备 7 3 13.86
其他设备仪器工具 5-18 3 19.40－5.39
井巷建筑物 按原煤产量吨煤提取2.5元计入折
旧
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12、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，在工程已达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
13、无形资产核算方法：
（1）无形资产的标准：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计价：包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（3）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
A、公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方 式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
B、公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 C、资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
17、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量： A、因合并形成的长期股权投资，按照下列方式确定初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，在合并日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值 作为长期股权投资成本。
B、除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；如非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，以取得长期股权投资的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值的差额计入当期损益。
（2）后续计量和收益确认方法：
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算公司应享有或承担的份额，调整长期股权投资账面价值并计入资本公积。
处置长期股权投资时，将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，原计入资本公积中的金额，在处置时亦进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
18、借款费用资本化的核算方法：
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化期间
A、开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建或生产活动已经开始。
B、暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
C、停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
19、收入确认原则：
销售商品、提供劳务及让渡资产使用权取得收入的确认方法：
（1）销售商品的确认方法：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入和让渡资产使用权发生的收入的确认方法：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量；
20、确认递延所得税资产的依据：
递延税项根据财务报表中资产和负债的账面价值与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异及适用税率计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始 确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
21主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 17%、13% 17%、13%
营业税 5% 5%
城建税 7% 7%
企业所得税 15% 15%
资源税 原煤产量计提 2.5元/吨
教育费附加 应纳增值税及营业税额 4%
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2、优惠税负及批文
所得税：根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字【2003】09号《关于贵州盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》，公司减按15％税率缴纳企业所得税。
(五)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 37,276.34 13,205.61
银行存款 505,857,632.72 238,716,945.26
合计 505,894,909.06 238,730,150.87
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本报告期货币资金比上年增加267,164,758.19元，主要原因是：煤炭市场行情较好，销货款回收入大幅增加所致。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 507,183,095.00 516,320,155.80
商业承兑汇票 219,500,000.00 52,000,000.00
合计 726,683,095.00 568,320,155.80
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本报告期应收票据比上年增加158,362,939.20元，主要原因是：销售客户采用银行承兑汇票结算货款增加所致。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 29,592,526.25 54.59 1,479,626.31 48.41 42,779,482.04 70.35 2,138,974.10 63.60
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 364,051.80 0.67 364,051.80 11.91 364,051.80 0.60 364,051.80 10.82
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 24,256,655.66 44.74 1,212,832.79 39.68 17,669,872.46 29.05 860,184.75 25.58
他
不
重
大
应
收
账
款
合 54,213,233.71 － 3,056,510.90 － 60,813,406.30 － 3,363,210.65 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年 24,256,655.66 99.33 1,212,832.79 60,449,354.50 99.40 2,999,158.85
以内
五年 364,051.80 0.67 364,051.80 364,051.80 0.60 364,051.80
以上
合计 24,620,707.46 100.00 1,576,884.59 60,813,406.30 100.00 3,363,210.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期应收账款比上年减少6,600,172.59元，主要原因是：销售客户货款回收及时。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
国投曲靖发电有限公司 29,592,526.25 一年以内 54.59
攀枝花钢铁有限公司 3,929,504.04 一年以内 7.25
广西建设燃料有限公司 3,824,294.10 一年以内 7.05
贵州华能燃料制气有限公 3,747,827.67 一年以内 6.91
司
盘县虹桥实业有限公司 2,645,147.70 一年以内 4.88
合计 / 43,739,299.76 / 80.68
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 816,901.62 5.83 816,901.62 52.25 489,499.43 6.53 489,499.43 48.18
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 13,185,241.18 94.17 746,629.34 47.75 7,001,151.13 93.47 526,545.48 51.82
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 14,002,142.80 － 1,563,530.96 － 7,490,650.56 － 1,016,044.91 －
计
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本报告期其他应收款比上年增加6,511,492.24元，主要原因是：代垫的铁路运杂费款3,546,125.42元未结算、垫支给盘江矿区煤矸石发电筹备组1,843,059.53元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年 12,612,873.52 90.08 630,549.42 6,326,259.61 84.46 316,392.98
以内
一至 406,757.53 1.41 18,064.08 65,038.98 0.87 6,503.90
二年
二至 50,512.82 1.29 39,325.91 120,473.84 1.61 24,094.77
三年
三至 113,489.90 1.38 58,046.97 161,976.51 2.16 48,592.95
四年
四至 1,607.41 0.01 642.96 327,402.19 4.37 130,960.88
五年
五年 816,901.62 5.83 816,901.62 489,499.43 6.53 489,499.43
以上
合计 14,002,142.80 100.00 1,563,530.96 7,490,650.56 100.00 1,016,044.91
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
代垫铁路运杂费 2,509,912.67 一年以内 17.93
盘江矿区煤矸石发电筹备组 1,843,059.53 一年以内 13.16
应收电费 1,063,300.25 一年以内 7.59
防城港站 1,036,212.75 一年以内 7.40
专用线维修费 500,000.00 一年以内 3.57
合计 / 6,952,485.20 / 49.65
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,270,232.83 65.16 13,524,353.13 75.15
一至二年 1,168,810.50 9.21 4,466,867.01 24.82
二至三年 3,247,267.01 25.59 5,000.00 0.03
三年以上 5,000.00 0.04
合计 12,691,310.34 100.00 17,996,220.14 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
贵州盘江煤电有限责任公司 1,593,418.00
合计 1,593,418.00
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(3) 预付账款的说明：
账龄超过1年的重要预付款项
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款原因
中国有色金属七冶建设公司 1,748,990.00 技改工程款，发票未到
六盘水星矩建筑安装工程公司 1,080,000.00 技改工程款，发票未到
贵州省冶金建设公司六盘水分公司 360,000.00 技改工程款，发票未到
南京国辰电气控制有限公司 300,000.00 预付设备款，发票未到
博力机电安装分公司 240,000.00 预付工程款，发票未到
刘恒珊 218,000.00 技改工程款，发票未到
省煤矿设计院 150,000.00 设计费，发票未到
六盘水市飞跃装潢工程有限责任公司 148,810.50 技改工程款，发票未到
贵州发展建设有限公司 100,000.00 技改工程款，发票未到
南京南调金品机电工程公司 50,000.00 预付设备款，发票未到
湖北湖风机械制造有限公司 25,000.00 预付设备款，发票未到
湖南湘潭宝塔化工厂 277.01 预付设备款，发票未到
合计 4,421,077.51 /
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6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
备 准备
原材料 31,102,376.29 31,102,376.29 16,557,800.26 16,557,800.26
库存商品 29,186,889.39 29,186,889.39 20,362,698.73 20,362,698.73
辅助材料 20,286,351.71 20,286,351.71 16,723,329.61 16,723,329.61
合计 80,575,617.39 80,575,617.39 53,643,828.60 53,643,828.60
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7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
贵州松河煤业 17,500,000.00 53,275,000.00 31,250,000.00 84,525,000.00
发展有限责任
公司
华创证券经纪 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
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8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少 期末账面余额
额
一、原价合计： 1,886,753,737.33 1,563,190.00 1,888,316,927.33
其中：房屋及建筑物 526,731,384.42 57,820.00 526,789,204.42
机器设备 1,049,721,577.51 1,406,350.00 1,051,127,927.51
运输工具 63,964,665.18 61,600.00 64,026,265.18
其他设备 18,879,652.60 37,420.00 18,917,072.60
井巷建筑物 227,456,457.62 227,456,457.62
二、累计折旧合计： 979,949,126.16 70,278,828.69 1,050,227,954.85
其中：房屋及建筑物 271,399,374.27 12,175,454.87 283,574,829.14
机器设备 518,649,570.09 49,185,311.80 567,834,881.89
运输工具 29,424,663.96 4,770,436.22 34,195,100.18
其他设备 11,496,588.48 1,243,874.45 12,740,462.93
井巷建筑物 148,978,929.36 2,903,751.35 151,882,680.71
三、固定资产净值合计 906,804,611.17 838,088,972.48
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
四、减值准备合计 2,739,035.98 2,739,035.98
其中：房屋及建筑物 2,640,392.31 2,640,392.31
机器设备 84,975.43 84,975.43
运输工具 13,668.24 13,668.24
五、固定资产净额合计 904,065,575.19 835,349,936.50
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
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9、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在 167,070,866.97 649,564.85 166,421,302.12 97,610,418.49 649,564.85 96,960,853.64
建
工
程
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
矿井开拓工程 23,975,036.51 自筹 23,975,036.51
设备更新安装 10,219,823.01 32,468,535.04 自筹 42,688,358.05
安技措及技改 37,979,862.66 2,184,550.00 自筹 40,164,412.66
房屋建筑土建 11,547,207.33 3,061,630.63 自筹 14,608,837.96
盘北矸石电厂 649,564.85 募集 649,564.85
一通三防 5,572,081.49 841,881.15 自筹 6,413,962.64
瓦斯监测设施 2,970,562.10 2,799,779.77 自筹 5,770,341.87
其他 4,696,280.54 28,104,071.89 自筹 32,800,352.43
合计 97,610,418.49 69,460,448.48 / 167,070,866.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数
盘北矸石电厂 649,564.85 649,564.85
合计 649,564.85 649,564.85
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10、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金
额
土地使用权 31,964,834.80 359,406.50 31,605,428.30
采矿权 38,438,900.00 870,000.00 37,568,900.00
电脑软件 39,800.00 3,316.67 36,483.33
合计 70,403,734.80 39,800.00 1,232,723.17 69,210,811.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期无形资产无减值迹象，未计提减值准备。
11、递延所得税资产的说明：
单位:元 币种:人民币
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影响项目 期末数 期初数
计提的坏账准备 730,731.03 694,613.08
计提的存货跌价准备
计提的长期投资减值
计提的固定资产减值准备 410,855.40 410,855.40
计提的在建工程减值准备 97,434.73 97,434.73
合计 1,239,021.16 1,202,903.21
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12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 4,379,255.56 240,786.30 4,620,041.86
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,739,035.98 2,739,035.98
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 649,564.85 649,564.85
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 7,767,856.39 240,786.30 8,008,642.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
贵州盘江煤电有限责任公司 385,673,375.84 214,120,721.46
合计 385,673,375.84 214,120,721.46
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(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
本报告期账龄超过一年未偿还的应付账款的金额为11,933,925.21元，其原因是：主要是部分未结算材料款、设备质保金款，还有手续正在办理的征地款3,900,000.00元。
14、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
本报告期账龄超过一年未偿还的预收款项的金额为51,792.64元，其原因是：预收客户的煤款。
15、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和 24,910,946.26 109,546,937.29 112,294,333.33 22,163,550.22
补贴
二、职工福利费 43,447.52 43,447.52
三、社会保险费 36,629,126.86 27,605,953.13 51,431,162.53 12,803,917.46
其中：基本养老保险费 18,701,075.46 17,247,762.27 1,453,313.19
失业保险费 2,466,124.73 2,270,587.49 195,537.24
医疗保险费 36,629,126.86 6,438,752.94 31,912,812.77 11,155,067.03
四、住房公积金 764,926.96 16,901,264.36 16,401,145.25 1,265,046.07
五、其他 6,526,317.11 12,525,550.55 10,128,657.46 8,923,210.20
其中：工会经费和职工教 3,534,140.09 3,658,274.76 2,678,768.42 4,513,646.43
育经费
因解除劳动关系 2,887,272.02 3,908,588.17 2,887,272.02 3,908,588.17
其他 104,905.00 4,958,687.62 4,562,617.02 500,975.60
合计 68,831,317.19 166,623,152.85 190,298,746.09 45,155,723.95
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16、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,084,847.63 7,924,049.94 17%、13%
营业税 205,081.71 145,829.30 5%
所得税 23,757,059.19 5,854,788.94 15%
个人所得税 11,338.00 22,713.98
城建税 3,063,297.90 4,381,584.90 7%
资源税 2,725,455.00 2,678,887.50 原煤产量2.5元/吨
其他税金 963,124.98 2,649.00
教育费附加 976,670.14 1,729,291.81 4%
煤炭价格调节基金 74,872,830.00 36,456,240.00 精煤、混煤出省销量30元/吨
合计 108,659,704.55 59,196,035.37 /
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根据盘县人民政府文件盘府发【2008】16号《县人民政府关于调整土地使用税征税范围和税额标准的通知》文件精神，公司土地使用税征税税额标准从1.2元/平方米提高到3.6元/平方米。
17、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
贵州盘江煤电有限责任公司 17,605,687.33 6,109,345.13
合计 17,605,687.33 6,109,345.13
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(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
本报告期账龄超过一年未偿还的其他应付款的金额为1,983,172.32元，其原因是：主要是部份工程、设备的质保金和材料款
18、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
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借款单位 期末余额
采矿权转让费 37,568,900.00
煤炭生产安全费 76,231,424.12
井巷及维简 11,564,192.17
造育林费 1,254,598.60
合计 126,619,114.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据贵州省人民政府国有资产监督管理委员会文件黔国复统评【2008】10号文件精神，从2008年1月1日起，公司按原煤产量提取煤炭生产安全费标准从25元/吨调整为45元/吨。
采矿权转让费37,568,900元为应付盘江煤电（集团）有限责任公司的款项，每年按采矿权摊销金额付款。
19、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
环保专项资金 2,910,000.00 2,830,000.00
合计 2,910,000.00 2,830,000.00
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20、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 371,300,000 100 371,300,000 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 727,818,038.00 727,818,038.00
其他资本公积 14,253,070.00 14,253,070.00
合计 742,071,108.00 742,071,108.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,641,011.72 79,641,011.72
合计 79,641,011.72 79,641,011.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 257,782,703.47 －
调整后年初未分配利润 257,782,703.47 －
加：本期净利润 165,664,300.22 －
期末未分配利润 423,447,003.69 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,793,767,959.59 1,065,370,636.39
其他业务收入 1,584,860.70 1,398,999.23
合计 1,795,352,820.29 1,066,769,635.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精煤 1,448,778,482.89 1,203,216,079.56 850,324,057.00 750,724,774.80
混煤 321,936,041.12 277,721,757.89 196,731,851.24 173,689,949.90
电力 23,053,435.58 17,498,850.41 18,314,728.15 16,169,532.35
合计 1,793,767,959.59 1,498,436,687.86 1,065,370,636.39 940,584,257.05
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(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
攀枝花钢铁有限责任公司 497,404,671.01 27.71
水城钢铁有限公司 284,464,484.50 15.84
贵阳煤气汽源厂 249,128,229.56 13.88
武钢(集团)昆明钢铁股份有限公司 231,562,231.29 12.90
黔桂发电有限公司 165,057,242.44 9.19
合计 1,427,616,858.80 79.52
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(分析见前“五、董事会报告”中“（1）主营业务分行业、分产品情况表”)
根据贵州省人民政府办公厅黔府发函【2007】96号《本省人民政府办公厅关于对煤矿企业实施矿山环境治理恢复保证金制度的通知》文件精神，公司本报告期发生矿山环境治理恢复保证金6,020,066.88元。
25、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 7,233.00 5%
城建税 4,233,058.35 2,712,800.24 7%
教育费附加 2,418,896.94 1,550,171.55 4%
资源税 2,963,615.00 2,010,425.00 2.5元/吨的原煤产量
煤炭价格调节基金 38,416,590.00 18,897,150.00 30元/吨的精煤、混精外省销量
合计 48,039,393.29 25,170,546.79 /
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26、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 240,786.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 240,786.30
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27、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 26,005.13
其中：固定资产处置利得 26,005.13
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 1,057,895.82
合计 1,083,900.95
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28、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 512,557.86 223,083.00
合计 512,557.86 223,083.00
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29、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 29,418,218.20 7,462,778.49
递延所得税
合计 29,418,218.20 7,462,778.49
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30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位:元 币种:人民币
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项目 公式计算 2008年1-6月 2007年1-6月
为归属于公司普通股股东的净 P 165,664,300.22 42,289,078.10
利润
发行在外的普通股加权平均数 S 371,300,000.00 371,300,000.00
基本每股收益 P/S 0.446 0.114
稀释每股收益 P/S 0.446 0.114
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31、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息净收入 1,812,960.27
线路迁改补偿款 340,000.00
房费、水费及让售废料净收入 677,096.69
其他 4,681.18
合计 2,834,738.14
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32、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
赔偿金、违约金及罚款支出 400,020.00
电费 1,235,035.95
修理费 1,418,320.35
差旅费 2,589,367.82
办公费 1,779,684.12
材料及低值易耗品 2,574,102.40
离退休人员医药费、干部经费、丧葬费、抚恤费等 5,141,198.99
采矿权转让费 870,000.00
业务招侍费 2,920,827.72
运杂费 6,823,250.00
业务员备用金 6,511,492.24
其他 9,040,828.45
合计 41,304,128.04
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33、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 165,664,300.22 42,289,078.10
加：资产减值准备 240,786.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,278,828.69 67,968,075.30
无形资产摊销 1,192,923.17 1,236,986.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -26,005.13
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -647,774.60
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,117.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,931,788.79 -15,706,991.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -152,969,349.05 -1,320,455.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 311,998,814.08 41,166,716.34
其他 -777,122.17
经营活动产生的现金流量净额 369,412,391.54 134,208,513.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 505,894,909.06 317,206,590.26
减：现金的期初余额 238,730,150.87 262,802,445.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 267,164,758.19 54,404,144.34
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(六)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本企 本企业最终 组织机构代
企业的持股 业的表决权比 控制方 码
比例(%) 例(%)
贵州盘江煤电 六盘水市 原煤、洗选 2,669,440,000.00 54.76 54.76
有限责任公司 精煤、特殊
加工煤等
盘江煤电(集 六盘水市 原煤、洗选 523,740,000.00
团)有限责任 精煤、特殊
公司 加工煤等
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2、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易 关联交易 本期数 上年同期数
内容 定价原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
的比例（%） 额的比例（%）
贵州盘江煤电 购原煤 按质量等 1,101,715,702.60 100 683,279,194.96 100
有限责任公司 级比照当
地市场价
格确定
贵州盘江煤电 购低热值 按质量等 9,789,295.23 100 4,340,129.58 100
有限责任公司 混煤 级比照当
地市场价
格确定
贵州盘江煤电 购材料及 按实际采 73,607,180.10 42.99 98,146,915.02 83.37
有限责任公司 设备 购成本加3
%的综合费
用定价
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定 本期数 上年同期数
容 价原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例（%） 的比例（%）
贵州盘江煤电 销低热值混 按质量等级 1,377,181.35 0.43 606,238.23 0.31
有限责任公司 煤 比照当地市
场价格确定
贵州盘江煤电 销材料 按实际采购 21,399,088.81 100 19,523,009.97 97.58
有限责任公司 成本定价
贵州盘江煤电 销电力 按网供综合 20,063,788.15 33.41 14,867,323.02 81.18
有限责任公司 平均电价计
算
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(2) 其他关联交易
①根据《土地租赁合同》，土地租赁期为50年，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司土地租赁费1,885,558.00元。
②根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300.00元，分30年支付，本报告期支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费870,000.00元，按月结算。
③根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年600,000.00元，按月结算，本报告期支付300,000.00元。
3、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 贵州盘江煤电有限责任公司 1,593,418.00
应付账款 贵州盘江煤电有限责任公司 385,673,375.84 10,887,760.63
其他应付款 贵州盘江煤电有限责任公司 17,605,687.33 209,342,305.96
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(七)股份支付
无
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
根据2007年度股东大会通过的2007年度利润分配预案。以2007年12月31日股本371,300,000股为基数，向全体股东每10股转3股送3股，派发现金股利1.4元（含税）共派发现金51,982,000元。已于2008年7月28日增股、送股、支付现金股利完毕。
(十一)其他重要事项：
2008年4月24日，公司启动重大资产重组工作。即：向特定对象发行股份购买资产。以向盘江煤电集团、盘江煤电公司非公开发行股份作为支付方式购买其相关资产及负债，同时采取等额承债方式收购新井公司拥有的金佳矿相关资产（详见刊载于2008年7月10日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《贵州盘江精煤股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案》）。此次重大资产重组工作，报告期内尚未完成。
(十二)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 10.25 10.80 0.446 0.446
净利润
扣除非经常性损益后归属 10.22 10.77 0.445 0.445
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4.公司章程；
5.其他有关资料。
董事长：周炳军
贵州盘江精煤股份有限公司
2008年8月28日