贵州盘江集团财务有限公司
            2022 年半年度风险评估报告

    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关联交

易》的要求，贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

通过查验贵州盘江集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可

证》《营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流

量表等在内的财务公司定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风

险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准设立，合法持有《金融

许可证》并持续有效的非银行金融机构。财务公司于 2013 年 5 月 3 日由

公司与贵州盘江煤电集团有限责任公司（原名为“贵州盘江投资控股（集

团）有限公司”）共同投资设立，其中：贵州盘江煤电集团有限责任公司

出资 2.75 亿元，持股 55%；本公司出资 2.25 亿元，持股 45%。

    统一社会信用代码：91520190067726228Q

    金融许可证机构编码：L0176H252010001

    法定代表人：龙治安

    企业类型：其他有限责任公司

    住所：贵州省贵阳市观山湖区林城西路 95 号

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

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代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；

对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票

据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方

案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同

业拆借。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）

    二、财务公司风险管理的基本情况

    （一）控制环境

    财务公司按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，建

立由董事会专业委员会和专业部门组成的风险防控体系，风险防控机制健

全，并明确规定董事会及董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任。

董事会下设风险管理委员会、审计委员会和薪酬委员会等三个专业委员会，

并由具备相关专业知识的董事担任委员，对提升董事会在重大风险管理、

内部监督审计及薪酬激励等方面发挥了重要作用。

    财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则建

立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，法人治

理结构健全，管理运作规范，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。

财务公司组织结构图如下：




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    （二）风险的识别与评估
    财务公司目前组织架构完整，资源配备合理，能够有效履行风险管理
职能，确保在有效防范风险的前提下开展经营活动，稳健运行。
    财务公司制定有《全面风险管理办法》《信用风险管理办法》《流动性
风险管理办法》《合规风险评估办法》《风险指标监测与预警管理办法》等
风险合规管理制度 33 项，各项制度均能有效执行，切实防范风险。其董


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事会下设的风险管理委员会，负责风险管理和监督工作，定期向董事会报
告风险管理工作情况和年度风险偏好和风险限额方案，并设置独立的风险
管理部门，负责日常风险管理，建立起业务部门、风险管理部和合规管理
部三道风险管理防线。财务公司制定《授权管理暂行办法》建立全面的授
权体系，每年由董事会进行重新评估确定年度授权，实施动态调整的差异
化管理。
    （三）控制活动
    1.资金业务控制
    财务公司制定了资金、同业拆借等资金管理制度 4 项，规范各项资金
业务开展。财务公司每日统计资金头寸，定期收集成员单位的资金收付计
划和融资计划等各类资金流动信息，预测未来短期内的流动性缺口，以确
定流动性适宜度，及时识别流动性风险。财务公司审慎选择资金存放银行，
严格审核存放同业业务方案、操作程序合规性等风险因素，确保同业存放
业务风险可控。
    2.信贷业务控制
    财务公司制定了 10 项信贷风险管理类制度规范，在具体信贷业务操
作过程中，遵循“真实、客观、公正”“先评级授信后用信”的原则，严
格按照制度开展信贷业务，业务制度和流程完备，发放贷款后，对贷款使
用情况进行定期检查与监督，定期搜集财务报表和数据，做好贷后跟踪工
作，滚动评估信用状况，按季度进行资产风险分类，根据分类结果进行相
应资产、风险计提准备，做到审贷分离，有效控制信用风险。
    3.信息系统控制
    财务公司综合业务管理系统配套的软硬件设施和信息安全体系完善，
不仅从管理制度、物理层面和逻辑层面进行了安全防控，并定期进行应急

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演练工作，不定期对现有情况进行风险评估，对评估出来的风险点进行完
善，不断防控和降低风险。同时，信息技术部门对操作人员在其权限范围
内进行授权，遵循“统一管理、分级授权、一岗一权、权责分明、严格监
督”和“必须知道、最小授权”的原则，运用用户口令、证书、加密等技
术措施保障系统安全。财务公司信息科技系统运转良好，开业至今未发生
重大网络故障和信息科技风险案件。
    4.内审稽核控制
    董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。董事会下设审计
委员会，审核内部审计重要制度和报告，审批年度审计工作计划，指导、
考核和评价内部审计工作。合规管理部作为内审职能部门，独立开展内部
审计工作，按照年度内部审计计划，对各部门制度执行情况、风险合规管
理水平、内部控制环节等进行审计和稽核检查，对发现的各类问题进行分
析，提出意见和整改措施，形成审计报告向审计委员会报告。
    （四）风险管理总体评价
    财务公司整体经营情况良好，均能按照制度和规定开展业务，各项指
标符合监管规定，开业至今未发生重大风险事件，未发生不良资产及不良
贷款，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）财务公司经营情况
         项目             2021 年 6 月         2022 年 6 月
资产总额                    2,062,555,123.22     3,296,353,213.55
所有者权益总额                587,443,828.96       554,796,066.30
吸收成员单位存款余额        1,456,254,558.15     2,376,095,082.22
营业总收入                     36,841,339.51        36,151,398.93
利润总额                       27,174,741.82        22,456,627.04
净利润                         20,343,086.74        16,763,856.91
   备注：上述资产总额中不包含委托贷款。

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    （二）财务公司管理情况
    财务公司本着为集团成员企业提供全面优质服务的宗旨，坚持在《企
业集团财务公司管理办法》等相关法规以及相关批准文件框架内开展各项
业务。信贷业务和结算业务均严格落实监管规定，密切关注业务风险，不
断优化与完善内部管理与操作流程，审慎开展相关业务。随着金融市场的
快速发展变化以及金融法规和监管政策的不断调整，财务公司进一步加强
法律风险防范，强化法务与业务融合。在开展业务时强化合同管理，提高
法律审核的重视程度，审慎签订各类法律文件，做到层层把关。不断加强
法律法规的学习，努力提高法律合规意识和理念，着力于将法律合规管理
融入到财务公司的价值观、发展战略和运营目标中。
    自财务公司成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公
司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，
加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2022 年 6
月 30 日止未发现资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制存在重
大缺陷。
    （三）财务公司监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标
均符合规定要求：
                        监管及监测指标情况表
   分类        指标名称      监管要求 2021 年 6 月 2022 年 6 月
 资本充足      资本充足率     ≥10.5%   32.67%       25.04%
               不良资产率         ≤4%     0%          0%
               不良贷款率         ≤5%     0%          0%
信用风险
               担保比例        ≤100%    19.11%       36.4%
           贷款损失准备充足率 ≥100%    282.03%      260.32%
               流动性比例       ≥25%   39.69%       71.73%
流动性风险
             拆入资金比例      ≤100%      0%          0%

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    四、关联交易的范围和执行情况
    （一）关联交易范围
    为保证资金安全性，维护上市公司股东利益，结合中国证监会等监管
机构的相关要求，公司与财务公司签订了《金融服务协议》，关联交易范
围为：
    （1）为公司开立存款账户，本着自愿的原则，根据公司的要求办理
存款业务；
    （2）向公司提供授信额度，用于办理贷款、票据承兑和贴现、保函、
保理、融资担保及其他形式的资金融通业务；
    （3）通过资金结算系统协助公司实现对其所属单位的资金管理；
    （4）办理公司内部转账结算，提供相应的结算、清算方案设计；
    （5）协助公司实现交易款项的收付；
    （6）为公司提供融资租赁服务；
    （7）对公司办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业
务；
    （8）其他服务：提供其他金融服务，包括但不限于信用证、网上银
行、委托贷款、商业汇票托管、资金集中结算等。将与公司共同探讨新的
服务产品和新的服务领域，并积极进行金融创新，为公司提供更多个性化
的优质服务。
    （二）交易限额
    （1）向公司提供的贷款、票据承兑和贴现、保函、保理、融资担保
及其他形式的资金融通业务合计每日余额不高于 10 亿元。
    （2）财务公司为公司提供的委托贷款业务每日余额不高于 10 亿元。
    （3）财务公司吸收公司的存款每日余额不高于 8 亿元。

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    （三）关联交易执行情况
    公司与财务公司的各项业务严格执行双方签署的《金融服务框架协
议》，截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司对公司综合授信额度为 138,800
万元，公司及其子企业在财务公司本外币存款余额为 30,702.80 万元、贷
款业务余额为 10,000.00 万元、票据承兑业务余额为 971.34 万元。公司在
财务公司的存款安全性和流动性良好,并且财务公司给公司提供了良好的
金融服务平台和信贷资金支持，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    财务公司作为本公司重要的长期合作伙伴，可为本公司提供财务管理
及多元化金融服务，有利于本公司合理利用资金，提高资金使用效益。上
述关联交易事项均严格遵循自愿、平等、诚信、公允的交易原则，不会损
害公司及股东特别是中小股东的利益，不会影响公司的独立性，不会对公
司的持续经营能力产生影响。
    五、风险评估意见
    本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执照》，
建立了完整合理的内部控制制度，并严格按中国银保监会《企业集团财务
公司管理办法》依法经营，各项监管指标均符合该办法规定要求。根据本
公司对财务公司风险管理的了解和评价，未发现其风险管理存在缺陷，本
公司与其开展金融服务业务风险可控。




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