海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
海澜之家集团股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
1、 公司概况
海澜之家集团股份有限公司(曾用名：奥德臣实业股份有限公司、凯诺科技股份有限公司和海澜之
家股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为成立于 1997 年 1 月的江阴奥德臣精品面料服饰有限公
司，1999 年 6 月经江苏省人民政府苏政复（1999）47 号文批准，由有限责任公司变更为股份有限公司。
2000 年 12 月 11 日经中国证券监督管理委员证监发行字（2000）170 号文核准，公司向社会公开发行股
票，并于 2000 年 12 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据本公司 2013 年度第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]9
号《关于核准凯诺科技股份有限公司向海澜集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，以及中华
人民共和国商务部商资批[2014]123 号《商务部关于同意凯诺科技股份有限公司变更为外商投资股份有
限公司的批复》核准,向海澜集团有限公司等七方股东发行 3,846,153,846.00 元股 A 股收购海澜集团
有限公司等七方股东所拥有的海澜之家服饰股份有限公司（2014 年 8 月该公司名称变更为海澜之家服
饰有限公司，2017 年 7 月再更名为海澜之家品牌管理有限公司）的 100%股权，本次发行新股后公司注
册资本变更为人民币 4,492,757,924.00 元。
经历次增资、转股和回购，报告期末，公司股本为 4,319,602,756.00 元。
公司经营范围：毛纺新技术、新产品、新材料、通讯产品的研发、销售，环保高新技术产品的开发
及投资，精纺呢绒、毛纱、服装（包含执法服、制服）、针织品、衬衫、领带、袜子、纺织原料、服饰、
皮革、毛皮、羽毛及其制品、鞋子、服装辅料、防静电工作服、阻燃工作服、防酸工作服的制造、加工、
销售，安全帽、塑料橡胶帽的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；自有房屋的租赁服务；
物业管理（凭有效资质证书经营）；服装设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
一般项目:互联网销售（除销售需要许可的商品）；品牌管理；企业管理咨询；专业设计服务；信
息系统运行维护服务；信息系统集成服务；软件开发；信息技术咨询服务；互联网数据服务；数据处理
和存储支持服务；软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；会议
及展览服务；以自有资金从事投资活动；股权投资；日用百货销售；户外用品销售；办公用品销售；文
具用品零售；母婴用品销售；家用电器销售；体育用品及器材零售；化妆品零售；五金产品零售；第一
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类医疗器械销售；服饰研发；服装、服饰检验、整理服务；大数据服务；计算机系统服务；企业管理；
供应链管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
统一信用代码：91320200703519028W。
本财务报表经本公司第八届董事会第十一次会议于 2022 年 4 月 27 日决议批准报出。
2、 合并财务报表范围
公司报告期纳入合并范围的子公司共 866 户，详见本附注七“在其他主体中权益的披露”。公司本
期合并范围比上年度增减情况详见本附注六“合并范围的变更”
二、 财务报表的编制基础
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
鉴于本公司向海澜集团有限公司等七方股东发行股份收购海澜之家服饰股份有限公司（简称“海澜
服饰”）的重大重组事项已于 2014 年 2 月实施完成，本财务报表具体编制方法为：
（1）海澜集团有限公司受让江阴第三精纺毛纺有限公司持有的本公司 15,057.84 万股股份以及海
澜服饰股东以其拥有的海澜服饰 100.00%股权为对价认购本公司定向发行的 384,615.38 万股股份，从
而海澜集团有限公司和海澜服饰其他股东合计持有本公司 88.96%的股权，取得本公司的控制权。上述
交易行为构成反向购买，由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部 2009 年
3 月 13 日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便〔2009〕
17 号)和《企业会计准则第 20 号——企业合并》及相关讲解的规定，本公司在编制财务报表时，按照
购买法的原则进行处理。
（2）海澜服饰的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司重组前的
可辨认资产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日(2014 年 2 月 28 日)的公允价值进行确认，合
并成本小于可辨认净资产公允价值的份额的差额确认为重组完成当期的损益。
（3）财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是海澜服饰账面的留存收益和其他权益余额。
（4）财务报表中权益性工具的金额是根据购买日权益性工具的金额以及本公司购买日后权益性工
具实际变动金额确定，购买日权益性工具的金额是以海澜服饰购买日前的实收资本以及按《企业会计准
则》在合并财务报表中新增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益
结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)，包括本公司 2014 年度为了收购海澜服饰而发行的权益。
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（5）合并财务报表的比较信息系海澜服饰(法律上子公司)上年同期合并财务报表。
（6）母公司本期及上年同期财务报表均为本公司(法律上母公司)个别财务报表。
（7）关联方及关联交易均以合并财务报表的口径进行认定和披露。
2、 持续经营
公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批
准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至 2021
年 12 月 31 日止的财务报表。
三、 重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、存货、固定资产、收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“10 金融工具”、“11
应收款项”、“13 存货”、“19 固定资产”、“31 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅附注三相关各项的描述。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、 营业周期
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
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通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买
方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主
体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财
务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在
本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相
应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳
入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期
间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实
现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则不予抵消。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单
独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所
产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，
以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产
发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损
失。
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合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应
当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
应当按照前述规定进行会计处理。
8、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产
负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除
未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采
用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
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在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初
始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
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产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计
错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
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确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金
融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的
违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、应收款项融资和其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本
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公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，
在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收利息；应收股利；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据 预期信用损失计提方法
本组合以应收款项的账龄作为信 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
账龄分析法组合 用风险特征 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
公司合并报表范围内关联方产生 根据预期信用损失法，除已有明显迹象表明债务人很可能无
合并报表内关联方组合
的应收款项 法履行还款义务以外，不计提。
根据预期信用损失法，除已有明显迹象表明债务人很可能无
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
法履行还款义务以外，不计提。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
根据承兑人的信用风险划分，与账
商业承兑汇票 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对
龄分析法组合划分相同
照表，计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 预期信用损失率计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
12、 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、 存货
（1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、委托代销商品、委托加工材料及低值
易耗品等。
（2）存货按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法核算；在产品根据车间期末结存
的原材料，按当期投入生产的材料价格计算保留材料成本，其余工、费成本全部转入当期完工产品成本；
低值易耗品采用领用时一次摊销法核算；库存商品及委托代销商品发出采用个别认定法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
具体原则：
针对存货分类中的原材料、在产品、产成品（主要为定制服装）和委托加工物资，公司以所生产的
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。
库存商品和委托代销商品中，对于附可退货条款的可退货商品，由于公司可以按照成本原价退还给
供应商，因此，公司对该类存货不计提存货跌价准备。
库存商品和委托代销商品中，对于附不可退货条款的不可退货商品，公司于每个会计期末根据该类
商品的预计市场售价，减去至出售时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，来
确定存货的可变现净值，并与其账面成本进行比较，来确定每个会计期末计提存货跌价准备的金额。公
司根据各品牌商品各库龄段市场实际销售情况，确定了各库龄段的存货跌价准备的计提比例，作为确定
存货可变现净值和计提存货跌价准备的依据，具体计提比例如下：
品 牌 库龄 1 年以内 库龄 1-2 年 库龄 2-3 年 库龄 3 年以上
海澜之家品牌 0% 0% 70% 100%
其他品牌 根据存货可变现净值单独测试
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、 合同资产
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11 应收款项的预期信用损失的确
定方法及会计处理方法一致。
15、 合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项
资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期
损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用
于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
16、 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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17、 长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似
权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要
交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个
参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本
溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和
其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入留存损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
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B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成
本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
留存损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期
股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照
本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部
交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长
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期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
18、 投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法
计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 25-30 5% 3.80%-3.17%
土地使用权 50 0% 2.0%
19、 固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如
下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-30 3-5 9.7-3.17
专用设备 8-12 3-5 12.13-7.92
通用设备 3-8 3-5 32.33 -11.88
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建
工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
21、 借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产
达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内
专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、 使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）
承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
23、 无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
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类别 使用寿命
土地使用权 50 年
商标 10 年
软件 10 年
专利 10 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、 长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否
存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在
减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的
无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组
由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考
虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项
资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、 长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用中的装修及道具费，摊销期限按照门店租赁期限进行摊销。
26、 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。
27、 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
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的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28、 租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产
租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他
准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计
入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比
率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、 预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、 股份支付
(1)股份支付的种类
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质
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量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项
履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其
他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支
付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融
资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成
分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额
确定。
公司主要收入确认的具体原则：
公司通过加盟店或商场店销售的商品，均在收到加盟店或商场店委托代销清单后，确认销售收入。
公司通过直营店销售的商品，在收到货款并将商品交付给消费者时确认销售收入。
公司通过网络电商平台销售的商品，在客户确认收货并且收到货款时确认销售收入。
公司职业服销售，是在订单完成生产，将服装发送移交给客户，并经客户验收合格时确认销售收入。
32、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内结合具体资产实现未来经济利益的消耗方式分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
33、 所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所
得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年
度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和
能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延
所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且
合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权
选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发
生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当
相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22 及附注三、28。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终
可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化
处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资
租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内
采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在
实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再
出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（3）可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进
行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券
的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权
的价值，计入“其他权益工具”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将
原计入“其他权益工具”的部分转入“资本公积——股本溢价”。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益成分之间按照发行收入的分配比例进行分摊。与权
益部分相关的交易费用直接计入权益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际
利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
36、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2018 年 12 月，财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），
根据要求，公司应自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。公司 2021 年 1 月 1 日对所有租赁（选择简化
处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。公
司选择简化处理方法，无需调整 2021 年年初留存收益，无需调整可比期间信息。
2020 年末尚未支付的重大经营租赁承诺与 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债的调节信息如下：
2020 年 12 月 31 日尚未支付的重大经营租赁最低租赁付款额 936,560,858.92
减：短期租赁（或剩余租赁期少于 12 个月的租赁）、低价值资产租赁、合同已签订但 2021 年
1 月 1 日租赁期尚未开始的
加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加
合 计 936,560,858.92
首次执行日加权平均增量借款利率 4.75%
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债
加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款（含一年内到期部分）
2021 年 1 月 1 日租赁负债(含一年内到期的租赁负债) 796,464,618.53
执行新租赁准则对本公司 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2021 年 1 月 1 日
资产：
预付款项 332,910,365.79 -94,870,031.54 238,040,334.25
使用权资产 891,334,650.07 891,334,650.07
负债：
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2021 年 1 月 1 日
一年内到期的非流动负债 358,320,348.41 403,045,500.98 761,365,849.39
租赁负债 393,419,117.55 393,419,117.55
所有者权益： - - - -
执行新租赁准则对本公司 2021 年 1 月 1 日母公司资产负债表相关项目无影响。
（2）重要会计估计变更
本期公司未发生重要会计估计变更。
（3）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
合并资产负债表
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 10,516,488,096.04 10,516,488,096.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 197,777,260.62 197,777,260.62
衍生金融资产
应收票据
应收账款 972,434,153.13 972,434,153.13
应收款项融资 14,203,486.90 14,203,486.90
预付款项 332,910,365.79 238,040,334.25 -94,870,031.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 616,664,575.52 616,664,575.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7,416,375,221.68 7,416,375,221.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 138,859,626.83 138,859,626.83
流动资产合计 20,205,712,786.51 20,110,842,754.97 -94,870,031.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
长期股权投资
其他权益工具投资 331,859,731.00 331,859,731.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 823,073,209.30 823,073,209.30
固定资产 3,661,434,003.00 3,661,434,003.00
在建工程 2,065,050.92 2,065,050.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 891,334,650.07 891,334,650.07
无形资产 857,295,372.23 857,295,372.23
开发支出
商誉 913,949,145.46 913,949,145.46
长期待摊费用 282,649,180.17 282,649,180.17
递延所得税资产 575,478,737.03 575,478,737.03
其他非流动资产 14,644,871.65 14,644,871.65
非流动资产合计 7,462,449,300.76 8,353,783,950.83 891,334,650.07
资产总计 27,668,162,087.27 28,464,626,705.80 796,464,618.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,584,830,000.00 1,584,830,000.00
应付账款 5,447,565,644.59 5,447,565,644.59
预收款项 5,241,800.00 5,241,800.00
合同负债 716,058,589.57 716,058,589.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 531,772,742.36 531,772,742.36
应交税费 508,701,131.71 508,701,131.71
其他应付款 1,589,645,389.20 1,589,645,389.20
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 358,320,348.41 761,365,849.39 403,045,500.98
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他流动负债 93,087,616.64 93,087,616.64
流动负债合计 10,835,223,262.48 11,238,268,763.46 403,045,500.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 2,490,308,623.55 2,490,308,623.55
其中：优先股
永续债
租赁负债 393,419,117.55 393,419,117.55
长期应付款 214,844,295.98 214,844,295.98
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 234,077,867.05 234,077,867.05
其他非流动负债
非流动负债合计 2,939,230,786.58 3,332,649,904.13 393,419,117.55
负债合计 13,774,454,049.06 14,570,918,667.59 796,464,618.53
所有者权益：
股本 994,951,328.00 994,951,328.00
其他权益工具 540,804,516.51 540,804,516.51
其中：优先股
永续债
资本公积 887,097,396.01 887,097,396.01
减：库存股
其他综合收益 -38,761,828.18 -38,761,828.18
专项储备
盈余公积 2,170,522,555.94 2,170,522,555.94
一般风险准备
未分配利润 9,146,476,406.12 9,146,476,406.12
归属于母公司所有者权益合计 13,701,090,374.40 13,701,090,374.40
少数股东权益 192,617,663.81 192,617,663.81
所有者权益合计 13,893,708,038.21 13,893,708,038.21
负债和所有者权益总计 27,668,162,087.27 28,464,626,705.80 796,464,618.53
母公司资产负债表
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,206,376,152.59 3,206,376,152.59 -
交易性金融资产 -
衍生金融资产 -
应收票据 -
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 304,449,918.93 304,449,918.93 -
应收款项融资 6,586,873.40 6,586,873.40 -
预付款项 22,013,287.56 22,013,287.56 -
其他应收款 2,397,078,805.37 2,397,078,805.37 -
其中：应收利息 -
应收股利 -
存货 276,593,994.42 276,593,994.42 -
合同资产 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 6,213,099,032.27 6,213,099,032.27 -
非流动资产：
债权投资 -
其他债权投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 17,357,312,756.13 17,357,312,756.13 -
其他权益工具投资 45,000,000.00 45,000,000.00 -
其他非流动金融资产 -
投资性房地产 417,680,518.41 417,680,518.41 -
固定资产 187,334,903.90 187,334,903.90 -
在建工程 -
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产
无形资产 1,478,752.42 1,478,752.42 -
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 9,730,999.70 9,730,999.70 -
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 18,018,537,930.56 18,018,537,930.56 -
资产总计 24,231,636,962.83 24,231,636,962.83 -
流动负债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
应付票据 -
应付账款 92,865,786.46 92,865,786.46 -
预收款项
合同负债 218,996,378.16 218,996,378.16
应付职工薪酬 118,410,061.51 118,410,061.51
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项 目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
应交税费 129,693,165.21 129,693,165.21
其他应付款 8,993,614.21 8,993,614.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,060,473.12 11,060,473.12
其他流动负债 28,469,529.16 28,469,529.16
流动负债合计 608,489,007.83 608,489,007.83 -
非流动负债：
长期借款 -
应付债券 2,490,308,623.55 2,490,308,623.55 -
其中：优先股 -
永续债 -
租赁负债
长期应付款 -
长期应付职工薪酬 -
预计负债 -
递延收益 -
递延所得税负债 109,063,841.29 109,063,841.29 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 2,599,372,464.84 2,599,372,464.84 -
负债合计 3,207,861,472.67 3,207,861,472.67 -
所有者权益： -
股本 4,319,592,192.00 4,319,592,192.00 -
其他权益工具 540,804,516.51 540,804,516.51 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 8,401,108,584.34 8,401,108,584.34 -
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备
盈余公积 1,957,851,218.47 1,957,851,218.47
未分配利润 5,804,418,978.84 5,804,418,978.84
所有者权益合计 21,023,775,490.16 21,023,775,490.16 -
负债和所有者权益总计 24,231,636,962.83 24,231,636,962.83
四、 主要税项
1、 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率 备注
应税收入根据相应税率计算销项税，并按扣除当期 0%、1%、6%、9%
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 13%
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
税 种 计税依据 税率 备注
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按自用房产原值一次减除 30%后从余
房产税 值的 1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的 12%计 1.2%、12%
缴
企业所得税 应纳税所得额 25% [注]
[注]不同企业所得税税率纳税主体情况说明：除以下列出的境外主体以及享受税收优惠的公司外，公司及合并范围
内子公司所得税税率均为 25%。
纳税主体 税率 备注
海澜之家国际商业（香港）有限公司（英文名称：Heilan Home International
16.50% 香港注册公司
Business (Hong Kong) Co.,Limited）
HLA Garment Co.,Limited 16.50% 香港注册公司
Heilan Home Garment Hong Kong Market Co.,Limited 16.50% 香港注册公司
Empiro Marketing Sdn. Bhd. 24.00% 马来西亚注册公司
HLA Garment (Malaysia) Sdn. Bhd. 24.00% 马来西亚注册公司
HLA Garment (Singapore) Pte. Ltd. 17.00% 新加坡注册公司
HLA Garment (Vietnam) Company Limited 20.00% 越南注册公司
HLA Garment (Thailand) Co.,Ltd. 20.00% 泰国注册公司
HLA Garment Korea Co.,Limited. [注 1] 韩国注册公司
HLA Garment (Japan) K.K. [注 2] 日本注册公司
HLA Garments Philippines, Inc. 20%[注 3] 菲律宾注册公司
Tbg Lee Cooper HK Co.,Limited 16.50% 香港注册公司
Tbg Sean John HK Co.,Limited 16.50% 香港注册公司
Lee Cooper China Limited 16.50% 香港注册公司
菏泽科辛服饰销售有限公司等分、子公司 2.50 %或 10.00% 参见四、2 税收优惠
[注 1] 韩国：累计税制，利润总额低于 2 亿韩元，执行 11%税率；利润总额在 2 亿韩元至 200 亿韩元之间，执行 22%
税率；利润总额在 200 亿韩元至 3000 亿韩元之间，执行 24.2%税率；利润总额超过 3000 亿韩元之间，执行 27.5%税率。
[注 2] 日本：利润总额低于 800 万日元，执行 15%税率；利润总额大于 800 万日元，执行 23.2%税率。
[注 3] 菲律宾：总资产不超过 1 亿比索（不包括土地）、应纳税净收入总额不超过 500 万比索的国内企业，企业所
得税(CIT)降低至 20%，其他所有公司为 25%。
2、 税收优惠
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）相
关规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规
模纳税人，免征增值税。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。又根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户
发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）自 2021 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。江阴海澜之家销售管理有限公司、英氏婴童用品有限公司等公司下设分、
子公司中，符合优惠条件的享受了免征增值税的优惠。菏泽科辛服饰销售有限公司等子公司符合优惠条
件的、实际所得税税率为 2.5%或者 10%。
根据财政部、税务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），以及财政部、税务总局联合发布《关于明确生活性服务业增
值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号）相关规定，自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%或 15%，抵减应
纳税额。海澜之家品牌管理有限公司、江阴海澜之家仓储管理有限公司、江阴海澜之家服饰有限公司、
江阴通恒信息科技有限公司、江阴海澜之家销售管理有限公司，海澜之家品牌管理（上海）有限公司和
江阴驿咔餐饮有限公司等享受了可抵扣进项税额加计 10%或 15%的优惠。
报告期，公司未享受其他重要的税收优惠。
五、 合并财务报表主要项目注释
(如无特别注明，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，货币单位为人民币元。本注释除
特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因
造成。)
1、 货币资金
（1）明细项目
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金 660,197.74 911,069.90
银行存款 12,627,552,737.83 10,447,368,079.53
其他货币资金 66,557,692.48 68,208,946.61
应收利息 73,062,069.81
合 计 12,767,832,697.86 10,516,488,096.04
其中：存放在境外的款项总额 145,941,616.54 156,438,630.17
[注]公司期末银行存款中，有定期存单 1,772,588,000.00 元已质押给银行，用于公司开具银行承兑汇票；期初银
行存款中，有定期存单 1,595,000,000.00 元已质押给银行，用于公司开具银行承兑汇票。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（2）其他货币资金
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 50,000,000.00 51,300,000.00
保函及信用证保证金 15,106,095.14 16,908,946.61
第三方支付平台存款 1,451,597.34
合 计 66,557,692.48 68,208,946.61
（3）货币资金期末余额中除已质押的定期存单、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金外，
无其他抵押、冻结等对变现有限制、或存在潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
176,858,307.99 197,777,260.62
融资产
其中：权益工具投资 176,858,307.99 197,777,260.62
合 计 176,858,307.99 197,777,260.62
3、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1,033,029,053.52 996,855,590.51
1至2年 41,057,445.72 25,751,432.87
2至3年 6,005,544.26 2,862,774.89
3至4年 267,857.36 545,788.32
4至5年 51,096.40 475,861.15
5 年以上 42,077.00
合 计 1,080,410,997.26 1,026,533,524.74
减：应收账款坏账准备 57,733,666.37 54,099,371.61
账面价值 1,022,677,330.89 972,434,153.13
（2）按坏账计提方法分类
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,080,410,997.26 100.00% 57,733,666.37 5.34% 1,022,677,330.89
账龄组合 1,080,410,997.26 100.00% 57,733,666.37 5.34% 1,022,677,330.89
合 计 1,080,410,997.26 100.00% 57,733,666.37 5.34% 1,022,677,330.89
（续）
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备 181,366.02 0.02% 181,366.02 100.00% 0.00
按组合计提坏账准备 1,026,352,158.72 99.98% 53,918,005.59 5.25% 972,434,153.13
账龄组合 1,026,352,158.72 99.98% 53,918,005.59 5.25% 972,434,153.13
合 计 1,026,533,524.74 100.00% 54,099,371.61 5.27% 972,434,153.13
组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,033,029,053.52 51,651,452.72 5.00% 996,855,590.51 49,842,779.56 5.00%
1至2年 41,057,445.72 4,105,744.57 10.00% 25,751,432.87 2,575,143.29 10.00%
2至3年 6,005,544.26 1,801,663.28 30.00% 2,681,408.87 804,422.66 30.00%
3至4年 267,857.36 133,928.68 50.00% 545,788.32 272,894.16 50.00%
4至5年 51,096.40 40,877.12 80.00% 475,861.15 380,688.92 80.00%
5 年以上 42,077.00 42,077.00 100.00%
合 计 1,080,410,997.26 57,733,666.37 5.34% 1,026,352,158.72 53,918,005.59 5.25%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 外币报表折算
单项计提 181,366.02 -181,366.02
账龄组合 53,918,005.59 3,891,789.75 -71,760.97 -4,368.00 57,733,666.37
合 计 54,099,371.61 3,891,789.75 -181,366.02 -71,760.97 -4,368.00 57,733,666.37
（4）本期核销的应收账款情况。
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 71,760.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 10,064,160.15 0.93 503,208.01
第二名 9,699,564.52 0.90 484,978.23
第三名 7,064,354.31 0.65 706,435.43
第四名 5,092,191.06 0.47 254,609.55
第五名 4,630,884.51 0.43 231,544.23
合 计 36,551,154.55 3.38 2,180,775.44
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
4、 应收款项融资
（1）分类情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 27,870,479.07 14,203,486.90
减：坏账准备
合 计 27,870,479.07 14,203,486.90
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短， 账
面余额与公允价值相近。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,630,000.00
合 计 24,630,000.00 -
[注] 期末银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（4）本期未发生核销应收款项融资的情况。
5、 预付款项
（1）按账龄列示
2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 338,512,559.39 95.93% 234,437,939.06 98.48%
1至2年 13,718,441.47 3.89% 3,231,834.31 1.36%
2至3年 457,852.60 0.13% 275,646.72 0.12%
3 年以上 168,419.24 0.05% 94,914.16 0.04%
合 计 352,857,272.70 100.00% 238,040,334.25 100.00%
[注] 期初数与上期末的调整，参见会计报表附注三、36 会计政策、会计估计变更披露的相关内容。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%)
第一名 15,041,666.60 4.26
第二名 10,641,354.78 3.02
第三名 6,651,138.34 1.88
第四名 6,647,993.39 1.88
第五名 6,109,740.62 1.73
合 计 45,091,893.73 12.77
-35-
海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
6、 其他应收款
项目列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 566,792,375.30 616,664,575.52
合 计 566,792,375.30 616,664,575.52
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 479,623,859.53 468,734,386.90
1至2年 83,150,371.11 155,821,396.98
2至3年 36,450,226.56 38,470,104.54
3至4年 19,795,623.47 8,025,075.17
4至5年 4,507,022.26 930,199.87
5 年以上 1,727,103.86 7,369,810.43
合 计 625,254,206.79 679,350,973.89
减：其他应收款坏账准备 58,461,831.49 62,686,398.37
账面价值 566,792,375.30 616,664,575.52
（2）按款项性质分类情况
款项的性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
关联方往来款 29,960,594.68 115,113,047.40
保证金 271,853,914.44 228,501,034.91
代付加盟商款项 295,398,608.34 269,969,174.92
其他往来款 28,041,089.33 65,767,716.66
合 计 625,254,206.79 679,350,973.89
（3）按坏账准备计提方法分类
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 625,254,206.79 100.00% 58,461,831.49 9.35% 566,792,375.30
合 计 625,254,206.79 100.00% 58,461,831.49 9.35% 566,792,375.30
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 679,350,973.89 100.00% 62,686,398.37 9.23% 616,664,575.52
-36-
海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
合 计 679,350,973.89 100.00% 62,686,398.37 9.23% 616,664,575.52
组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 479,623,859.53 23,981,193.00 5.00% 468,734,386.90 23,436,719.39 5.00%
1至2年 83,150,371.11 8,315,037.11 10.00% 155,821,396.98 15,582,139.70 10.00%
2至3年 36,450,226.56 10,935,067.97 30.00% 38,470,104.54 11,541,031.36 30.00%
3至4年 19,795,623.47 9,897,811.74 50.00% 8,025,075.17 4,012,537.59 50.00%
4至5年 4,507,022.26 3,605,617.81 80.00% 930,199.87 744,159.90 80.00%
5 年以上 1,727,103.86 1,727,103.86 100.00% 7,369,810.43 7,369,810.43 100.00%
合 计 625,254,206.79 58,461,831.49 9.35% 679,350,973.89 62,686,398.37 9.23%
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 合 计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 62,686,398.37 62,686,398.37
期初余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提 868,648.31 868,648.31
本期转回
本期转销
本期核销 -4,693,969.84 -4,693,969.84
其他变动 -399,245.35 -399,245.35
期末余额 58,461,831.49 58,461,831.49
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 外币报表折算
账龄组合 62,686,398.37 868,648.31 -4,693,969.84 -399,245.35 58,461,831.49
合计 62,686,398.37 868,648.31 - -4,693,969.84 -399,245.35 58,461,831.49
（6）本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,693,969.84
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
项 目 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例
1 年以内 14,912,638.41
第一名 往来款 18,907,638.41 3.02% 1,944,131.92
2-3 年 3,995,000.00
第二名 往来款 10,612,717.77 1 年以内 1.70% 530,635.89
1 年以内 235,652.70
第三名 保证金 5,790,303.62 0.93% 567,247.73
1-2 年 5,554,650.92
1 年以内 403,650.00
第四名 保证金 3,209,682.29 1-2 年 635,807.80 0.51% 734,830.63
2-3 年 2,170,224.49
1 年以内 100,000.00
第五名 保证金 2,800,000.00 0.45% 275,000.00
1-2 年 2,700,000.00
合 计 41,320,342.09 6.61% 4,051,846.17
（8）涉及政府补助的其他应收款
不适用。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用。
7、 存货
（1）分类情况
2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 312,634,501.54 312,634,501.54
在产品 78,303,010.50 78,303,010.50
委托加工物资 33,070,049.84 33,070,049.84
产成品 156,484,940.36 156,484,940.36
库存商品 1,764,966,381.75 759,674,591.36 1,005,291,790.39
委托代销商品 6,731,855,698.25 227,711,554.38 6,504,144,143.87
发出商品 30,391,033.62 30,391,033.62
合 计 9,107,705,615.86 987,386,145.74 8,120,319,470.12
（续）
2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,271,795.66 227,271,795.66
在产品 72,807,499.34 72,807,499.34
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资 14,765,737.89 14,765,737.89
产成品 164,029,254.60 164,029,254.60
库存商品 2,521,888,135.85 760,800,550.29 1,761,087,585.56
委托代销商品 5,268,162,315.76 91,748,967.13 5,176,413,348.63
合 计 8,268,924,739.10 852,549,517.42 7,416,375,221.68
库存商品和委托代销商品中，附不可退货条款存货和附可退货条款存货情况：
2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
附不可退货条款存货 3,146,924,090.18 987,386,145.74 2,159,537,944.44
附可退货条款存货 5,349,897,989.82 5,349,897,989.82
合 计 8,496,822,080.00 987,386,145.74 7,509,435,934.26
（续）
2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
附不可退货条款存货 3,574,170,514.16 852,549,517.42 2,721,620,996.74
附可退货条款存货 4,215,879,937.45 4,215,879,937.45
合 计 7,790,050,451.61 852,549,517.42 6,937,500,934.19
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 760,800,550.29 285,574,387.53 286,700,346.46 759,674,591.36
委托代销商品 91,748,967.13 146,866,219.19 10,903,631.94 227,711,554.38
合 计 852,549,517.42 432,440,606.72 - 297,603,978.40 - 987,386,145.74
存货跌价准备计提的依据参见“会计报表附注三 13、存货”相关会计政策描述。
8、 其他流动资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税未抵扣进项税 178,165,769.72 138,457,861.23
预缴各项税费 250,730.89 401,765.60
合 计 178,416,500.61 138,859,626.83
9、 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 增加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权益
投资 投资 的投资损益 调整 变动
一、合营企业
小 计
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 增加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权益
投资 投资 的投资损益 调整 变动
二、联营企业
Sean John Hongkong Co., Limited 0.00 -23,000,000.00
小 计 -23,000,000.00
合 计 0.00 - -23,000,000.00 - - -
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提 期末余额
其他 期末余额
股利或利润 减值准备
一、合营企业
小 计
二、联营企业
Sean John Hongkong Co., Limited 23,000,000.00 0.00
小 计 23,000,000.00 0.00
合计 - - 23,000,000.00 0.00 -
[注]Sean John Hongkong Co., Limited 为子公司海澜之家国际商业（香港）有限公司的联营企业，权益法后期初
余额为零，本期已经转让，转让价折合人民币为 2,300.00 万元。
10、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
非交易性权益工具投资 245,000,000.00 331,859,731.00
合计 245,000,000.00 331,859,731.00
（2）非交易性权益工具投资情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
三问家居股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
置禾国际贸易（上海）股份有限公司 0.00 164,197,531.00
常州艾贝服饰有限公司 0.00 0.00
江阴爱居兔服装有限公司 [注 1] 72,662,200.00
苏银凯基消费金融有限公司 [注 2] 195,000,000.00 45,000,000.00
合 计 245,000,000.00 331,859,731.00
（续）
本期确认 其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
累计 累计
项 目 的股利收 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
利得 损失
入 收益的金额 收益的原因 收益的原因
三问家居股份有限 非交易性和满足权益工
公司 具条件
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期确认 其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
累计 累计
项 目 的股利收 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
利得 损失
入 收益的金额 收益的原因 收益的原因
置禾国际贸易（上 非交易性和满足权益工
164,197,531.00
海）股份有限公司 具条件
常州艾贝服饰有限 非交易性和满足权益工
50,000,000.00
公司 具条件
江阴爱居兔服装有 非交易性和满足权益工
限公司 具条件
苏银凯基消费金融 非交易性和满足权益工
有限公司 具条件
合 计 - 214,197,531.00 - -
[注 1] 报告期内，公司已经转让持有的江阴爱居兔服装有限公司全部股权.
[注 2] 报告期内，公司新增对苏银凯基消费金融有限公司投资 150,000,000.00 元。
11、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 958,497,453.51 197,902,056.09 1,156,399,509.60
2.本期增加金额 73,754,546.48 13,290,639.53 87,045,186.01
（1）外购
（2）出租转入 73,754,546.48 13,290,639.53 87,045,186.01
3.本期减少金额
（1）处置
（2）停止出租转出
4.期末余额 1,032,251,999.99 211,192,695.62 1,243,444,695.61
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 281,831,952.24 51,494,348.06 333,326,300.30
2.本期增加金额 46,856,985.43 7,226,800.49 54,083,785.92
（1）计提或摊销 35,150,040.42 6,347,751.31 41,497,791.73
（2）出租转入 11,706,945.01 879,049.18 12,585,994.19
3.本期减少金额
（1）处置
（2）停止出租转出
4.期末余额 328,688,937.67 58,721,148.55 387,410,086.22
四、账面价值
1.期末账面价值 703,563,062.32 152,471,547.07 856,034,609.39
2.期初账面价值 676,665,501.27 146,407,708.03 823,073,209.30
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
报告期末，本公司认为无需为投资性房地产计提减值准备。
（2）截止期末，公司无未办理权证的投资性房地产的情况。
12、 固定资产及累计折旧
项目列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 3,348,744,856.24 3,661,434,003.00
固定资产清理
合 计 3,348,744,856.24 3,661,434,003.00
固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 合 计
账面原值
1.期初余额 3,773,427,847.77 1,208,897,328.09 205,217,751.35 5,187,542,927.21
2.本期增加金额 1,975,554.23 7,049,076.57 7,844,025.00 16,868,655.80
（1）购置 1,975,554.23 2,069,147.37 8,048,155.96 12,092,857.56
（2）在建工程转入 4,979,929.20 4,979,929.20
（3）停止出租转入
（4）外币折算差额 -204,130.96 -204,130.96
3.本期减少金额 73,754,546.48 1,193,975.96 2,013,103.34 76,961,625.78
（1）处置或报废 1,193,975.96 2,013,103.34 3,207,079.30
（2）出租转出 73,754,546.48 73,754,546.48
4.期末余额 3,701,648,855.52 1,214,752,428.70 211,048,673.01 5,127,449,957.23
累计折旧
1.期初余额 909,530,144.22 462,719,921.92 153,858,858.07 1,526,108,924.21
2.本期增加金额 143,753,739.92 107,436,919.63 15,428,357.29 266,619,016.84
（1）计提 143,753,739.92 107,436,919.63 15,534,882.73 266,725,542.28
（2）停止出租转入
（3）外币折算差额 -106,525.44 -106,525.44
3.本期减少金额 11,706,945.01 444,456.46 1,871,438.59 14,022,840.06
（1）处置或报废 444,456.46 1,871,438.59 2,315,895.05
（2）出租转出 11,706,945.01 11,706,945.01
4.期末余额 1,041,576,939.13 569,712,385.09 167,415,776.77 1,778,705,100.99
账面价值
1.期末账面价值 2,660,071,916.39 645,040,043.61 43,632,896.24 3,348,744,856.24
2.期初账面价值 2,863,897,703.55 746,177,406.17 51,358,893.28 3,661,434,003.00
报告期末，本公司认为无需为固定资产计提减值准备。
（2）截止期末，公司无未办妥产权证书的房屋建筑物。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
13、 在建工程
项目列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 20,175,086.75 2,065,050.92
工程物资
合 计 20,175,086.75 2,065,050.92
在建工程
（1）分类情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
海澜云服智慧制造平台 18,785,210.31 18,785,210.31
冰机节能空压系统
其他零星项目 1,389,876.44 1,389,876.44 2,065,050.92 2,065,050.92
合 计 20,175,086.75 - 20,175,086.75 2,065,050.92 - 2,065,050.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入 本期其他减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
（万元） 固定资产 （转长摊）
海澜云服智慧制造平台 7,000.00 18,785,210.31 18,785,210.31
冰机节能空压系统 419.17 4,191,681.40 4,191,681.40
其他零星项目 - 2,065,050.92 2,027,646.37 788,247.80 1,914,573.05 1,389,876.44
合 计 2,065,050.92 25,004,538.08 4,979,929.20 1,914,573.05 20,175,086.75
（续上表）
工程投入 利息资本化 其中：本期利 本期利息
项 目 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 息资本化金额 资本化率(%)
海澜云服智慧制造平台 26.84% 26.84% 自筹
冰机 100% 100% 自筹
其他零星项目 - - 自筹
合 计 - - -
14、 使用权资产
项 目 租入房产 合 计
账面原值
1.期初余额 891,334,650.07 891,334,650.07
2.本期增加金额 841,176,690.07 841,176,690.07
（1）租入 846,908,723.28 846,908,723.28
（2）外币报表折算差额 -5,732,033.21 -5,732,033.21
3.本期减少金额 138,679,880.91 138,679,880.91
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 租入房产 合 计
（1）到期或提前停租 138,679,880.91 138,679,880.91
4.期末余额 1,593,831,459.23 1,593,831,459.23
累计折旧
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 561,093,883.84 561,093,883.84
（1）计提 561,938,190.64 561,938,190.64
（2）外币报表折算差额 -844,306.80 -844,306.80
3.本期减少金额 98,497,885.40 98,497,885.40
（1）到期或提前停租 98,497,885.40 98,497,885.40
4.期末余额 462,595,998.44 462,595,998.44
账面价值
1.期末账面价值 1,131,235,460.79 1,131,235,460.79
2.期初账面价值 891,334,650.07 891,334,650.07
报告期末，本公司认为无需为使用权资产计提减值准备。
[注] 期初数与上期末的调整，参见会计报表附注三、36 会计政策、会计估计变更披露的相关内容。
15、 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 商标 专利 合 计
账面原值
1.期初余额 412,728,691.30 210,459,646.33 491,586,770.44 294,000.00 1,115,069,108.07
2.本期增加金额 22,331,998.79 247,628,342.15 269,960,340.94
(1)购置 22,331,998.79 247,628,342.15 269,960,340.94
3.本期减少金额 13,290,639.53 2,026,487.54 15,317,127.07
(1)处置报废 2,026,487.54 2,026,487.54
(2)出租转出 13,290,639.53 13,290,639.53
4.期末余额 399,438,051.77 230,765,157.58 739,215,112.59 294,000.00 1,369,712,321.94
累计摊销
1.期初余额 74,463,454.68 99,156,190.28 84,102,640.88 51,450.00 257,773,735.84
2.本期增加金额 7,985,330.40 21,569,051.90 68,211,372.48 29,400.00 97,795,154.78
(1)计提 7,985,330.40 21,569,051.90 68,211,372.48 29,400.00 97,795,154.78
3.本期减少金额 879,049.18 2,026,487.54 2,905,536.72
(1)处置报废 2,026,487.54 2,026,487.54
(2)出租转出 879,049.18 879,049.18
4.期末余额 81,569,735.90 118,698,754.64 152,314,013.36 80,850.00 352,663,353.90
账面价值
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项 目 土地使用权 软件 商标 专利 合 计
1.期末账面价值 317,868,315.87 112,066,402.94 586,901,099.23 213,150.00 1,017,048,968.04
2.期初账面价值 338,265,236.62 111,303,456.05 407,484,129.56 242,550.00 857,295,372.23
报告期末，本公司认为无需为无形资产计提减值准备。
（2）截止期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
16、 商誉
（1）商誉账面价值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
男生女生品牌业务 112,948,551.78 112,948,551.78
英氏婴童品牌业务 801,000,593.68 801,000,593.68
合 计 913,949,145.46 - - - - 913,949,145.46
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或
期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
男生女生品牌业务 62,046,471.96 62,046,471.96
英氏婴童品牌业务 68,674,115.73 68,674,115.73
合 计 - 130,720,587.69 - 130,720,587.69
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司于 2018 年 9 月，取得湖州男生女生品牌管理有限公司 52.00%股权，收购价与可辨认净资产公
允价值份额的差额计 112,948,551.78 元确认为商誉。
公司于 2019 年 6 月，取得英氏婴童用品有限公司 66.24%股权，收购价与可辨认净资产公允价值份
额的差额计 801,000,593.68 元确认为商誉。
公司评估商誉所在资产组与购买日所确认的资产组一致，评估范围包括形成资产组的固定资产、无
形资产和长期待摊费用等非流动资产。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司进行商誉减值测试时，资产组和资产组组合的可收回金额依据公司管理层批准的年限进行预算，
采用现金流量预测方法计算。超过该年限的现金流量采用估计增长率作出推算。公司管理层根据历史经
验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税
前利率为折现率。
公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于
账面价值，相关差额计入当期损益。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 男生女生品牌业务 英氏婴童品牌业务
预测期收入年复合增长率 14.45% 11.98%
预测期 5年 8年
稳定期收入增长率（预测期以后年度） 0.00% 0.00%
预测期销售收入毛利率 30.23% 54.40%
折现率 13.04% 12.70%
（5）商誉减值测试的影响
经测试，公司收购湖州男生女生品牌管理有限公司和英氏婴童用品有限公司形成的商誉，报告期计
提商誉减值准备 130,720,587.69 元，计入资产减值损失。
17、 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 外币折算差额 期末余额
装修及道具费 282,649,180.17 122,155,904.69 209,796,587.88 1,627,012.64 193,381,484.34
广告及授权费 64,041,216.95 27,452,186.52 36,589,030.43
合 计 282,649,180.17 186,197,121.64 237,248,774.40 1,627,012.64 229,970,514.77
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 998,068,345.63 249,517,086.56 963,614,068.49 240,903,517.40
可抵扣亏损 933,709,006.41 234,874,943.15 645,232,782.01 161,308,195.58
应付职工薪酬 78,804,178.27 19,701,044.57 79,400,107.70 19,850,026.93
租赁相关 11,365,071.28 2,841,267.83
预提广告费 19,347,112.12 4,836,778.04 4,731,607.90 1,182,901.99
内部交易未实现利润 276,134,657.23 69,033,664.31 582,439,240.04 145,609,810.01
其他权益工具投资 214,197,531.00 53,549,382.75 50,000,000.00 12,500,000.00
收入调整 3,256,606.21 814,151.55
消费积分 98,653,366.38 24,663,341.60
合 计 2,633,535,874.53 659,831,660.36 2,325,417,806.14 581,354,451.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
长期资产计税基础差异 438,461,991.13 109,615,497.79 492,110,736.01 123,027,684.01
交易性金融资产 7,437,032.28 1,859,258.07 8,290,215.21 2,072,553.81
可转换债券差异 323,929,593.62 80,982,398.41 459,413,376.45 114,853,344.11
合 计 769,828,617.03 192,457,154.27 959,814,327.67 239,953,581.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
递延所得税资产 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项 目 和负债期末 得税资产或负债 和负债期初 得税资产或负债
互抵金额 期末余额 互抵金额 期初余额
递延所得税资产 7,785,238.21 652,046,422.15 5,875,714.88 575,478,737.03
递延所得税负债 7,785,238.21 184,671,916.06 5,875,714.88 234,077,867.05
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
资产减值准备 7,748,150.16 5,721,218.91
境内公司可抵扣亏损 20,995,404.61 15,212,643.47
境外公司亏损 140,924,468.70 92,812,687.29
小 计 169,668,023.47 113,746,549.67
（5）未确认递延所得税资产的境内公司可抵扣亏损将于以下年度到期
年 度 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
2022 年度
2023 年度 985,736.59 985,736.59
2024 年度 9,032,760.23 9,032,760.23
2025 年度 5,089,397.51 5,194,146.65
2026 年度 5,887,510.28
小 计 20,995,404.61 15,212,643.47
19、 其他非流动资产
2021年12月31日 2020年12月31日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地保证金 2,611,848.00 2,611,848.00
预付其他的非流动资
8,813,565.04 8,813,565.04 12,033,023.65 12,033,023.65
产购买款
合 计 8,813,565.04 - 8,813,565.04 14,644,871.65 - 14,644,871.65
20、 应付票据
票据种类 2021年12月31日 2020年12月31日
银行承兑汇票 1,476,210,000.00 1,584,830,000.00
合 计 1,476,210,000.00 1,584,830,000.00
报告期末，无已到期未支付的应付票据。
21、 应付账款
（1）款项性质
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
应付经营性采购款 6,711,889,829.24 5,362,350,068.09
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
应付非流动资产购买款 56,961,888.82 85,215,576.50
合 计 6,768,851,718.06 5,447,565,644.59
（2）账龄分析
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
一年以内 6,492,891,152.30 4,737,526,112.40
一年以上 275,960,565.76 710,039,532.19
合 计 6,768,851,718.06 5,447,565,644.59
（3）期末账龄超过 1 年的应付账款前五名余额情况
项 目 与本公司关系 一年以上期末余额
第一名 非关联供应商 30,505,590.37
第二名 非关联供应商 19,767,367.08
第三名 非关联供应商 15,477,010.78
第四名 非关联供应商 10,979,819.28
第五名 非关联供应商 9,379,876.83
合 计 86,109,664.34
22、 预收款项
（1）款项性质
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
预收租金 5,765,980.00 5,241,800.00
合 计 5,765,980.00 5,241,800.00
（2）期末无账龄 1 年以上预收款项情况。
23、 合同负债
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
预收货款 764,762,851.99 716,058,589.57
消费积分 98,653,366.38
合 计 863,416,218.37 716,058,589.57
24、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 528,071,899.57 1,871,787,772.59 1,747,845,989.27 652,013,682.89
二、离职后福利-设定提存计划 3,700,842.79 124,439,244.60 127,052,496.48 1,087,590.91
三、辞退福利 193,940.00 193,940.00
四、一年内到期的其他福利
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
合 计 531,772,742.36 1,996,420,957.19 1,875,092,425.75 653,101,273.80
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 446,231,751.78 1,747,993,645.78 1,621,965,330.71 572,260,066.85
二、职工福利费 34,088,863.89 34,088,863.89
三、社会保险费 2,807,640.31 68,959,670.49 71,317,130.57 450,180.23
其中：医疗保险费 2,431,321.82 60,964,314.42 62,959,898.88 435,737.36
工伤保险费 116,320.90 3,583,719.18 3,685,597.21 14,442.87
生育保险费 259,997.59 4,411,636.89 4,671,634.48
四、住房公积金 65,228.05 19,974,355.84 19,701,987.08 337,596.81
五、工会经费 35,027,202.87 58,658.92 60,099.35 35,025,762.44
六、职工教育经费 43,940,076.56 712,577.67 712,577.67 43,940,076.56
七、非货币福利
八、其他
合 计 528,071,899.57 1,871,787,772.59 1,747,845,989.27 652,013,682.89
（3）离职后福利-设定提存计划
项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,589,728.82 120,768,912.87 123,302,476.27 1,056,165.42
失业保险费 111,113.97 3,670,331.73 3,750,020.21 31,425.49
企业年金缴费
合 计 3,700,842.79 124,439,244.60 127,052,496.48 1,087,590.91
25、 应交税费
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 169,663,301.43 152,723,099.05
企业所得税 732,545,340.55 329,252,567.36
城市建设维护税 7,289,757.27 7,670,522.34
教育费附加 7,137,802.81 7,521,917.12
房产税 8,543,091.15 7,436,743.87
土地使用税 889,632.43 889,639.95
印花税 2,677,007.56 2,236,316.10
个人所得税 1,937,611.47 957,914.91
各项基金 40,771.04 12,411.01
合 计 930,724,315.71 508,701,131.71
26、 其他应付款
项目列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付股利
其他应付款 1,246,386,529.21 1,589,645,389.20
合 计 1,246,386,529.21 1,589,645,389.20
其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
代收加盟店款项 1,117,694,904.26 1,496,363,718.73
保证金 95,462,990.30 74,886,245.12
加盟意向金 4,015,000.01 5,700,000.00
其他 29,213,634.64 12,695,425.35
合 计 1,246,386,529.21 1,589,645,389.20
[注] 代收加盟店款项主要为公司加盟店采用移动支付等收款方式后，其零售收入全额汇款至公司相关账户，公司
扣除应收加盟店的货款后计入代收加盟店款项。
（2）账龄分析
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
一年以内 1,193,512,571.72 1,551,874,752.07
一年以上 52,873,957.49 37,770,637.13
合 计 1,246,386,529.21 1,589,645,389.20
（3）期末账龄 1 年以上的其他应付款余额前五名情况
单位名称 一年以上期末余额 款项性质
第一名 1,000,000.00 保证金
第二名 1,000,000.00 保证金
第三名 1,000,000.00 保证金
第四名 1,000,000.00 保证金
第五名 1,000,000.00 保证金
合 计 5,000,000.00
27、 一年内到期的非流动负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
未到期应付利息 12,298,198.32 11,060,473.12
加盟商缴纳的经营保证金 201,892,476.35 347,259,875.29
租赁负债 391,855,206.65 403,045,500.98
合 计 606,045,881.32 761,365,849.39
[注] 期初数与上期末的调整，参见会计报表附注三、36 会计政策、会计估计变更披露的相关内容。
28、 其他流动负债
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税额 99,257,392.83 93,087,616.64
合 计 99,257,392.83 93,087,616.64
29、 应付债券
（1）分类情况
借款类别 期末余额 期初余额
可转换公司债券 2,625,708,406.38 2,490,308,623.55
合 计 2,625,708,406.38 2,490,308,623.55
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值/张 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
海澜转债 100.00 2018-7-13 6年 3,000,000,000.00 2,490,308,623.55
合 计 100.00 3,000,000,000.00 2,490,308,623.55
（续）
本期发
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额
行
海澜转债 25,858,578.46 135,470,700.00 70,917.17 2,625,708,406.38
合 计 - 25,858,578.46 135,470,700.00 - 70,917.17 2,625,708,406.38
[注] 报告期内，累计面值 84,000.00 元“海澜转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为 10,564.00 股，
因转股减少的应付债券 70,917.17 元。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间
1）根据中国证券监督管理委员会的《关于核准海澜之家股份有限公司公开发行可转换公司债券的
批复》（证监许可[2018]836 号），本次发行的可转换公司债券发行规模为 30.00 亿元，简称为“海澜
转债”，债券代码为“110045”。
2）债券期限：本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年。
3）票面利率：本次发行的可转债票面利率第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 0.8%、第四年 1.0%、
第五年 1.3%、第六年 1.8%。
4）还本付息的期限和方式：本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还
本金和最后一年利息。
5）转股期限：本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日
起至可转换公司债券到期日止。转股期起止日期实际为 2019 年 1 月 21 日至 2024 年 7 月 12 日。
6）初始转股价格：本次发行的可转换公司债券初始转股价格为 12.40 元/股，不低于募集说明书公
告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司
A 股股票交易均价。截至 2021 年 12 月 31 日，转股价格已经调整为 7.04 元/股。
30、 租赁负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
租赁负债全额 1,093,572,023.42 796,464,618.53
减：重分类至一年内到期的非流动负债的
392,152,879.34 403,045,500.98
12 个月内到期的租赁负债
合 计 701,419,144.08 393,419,117.55
[注] 期初数与上期末的调整，参见会计报表附注三、36 会计政策、会计估计变更披露的相关内容。
31、 长期应付款
项目列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付款 255,571,410.80 214,844,295.98
专项应付款
合 计 255,571,410.80 214,844,295.98
长期应付款
（1）款项性质列示
项 目 2021年12月31日 2020年12月31日
加盟商缴纳的经营保证金 457,463,887.15 562,104,171.27
减：重分类至一年内到期的非流动负债的
201,892,476.35 347,259,875.29
12 个月内到期的加盟商缴纳的经营保证金
合 计 255,571,410.80 214,844,295.98
（2）期末余额前五名的长期应付款
单 位 期末余额 款项性质
第一名 4,100,000.00 经营保证金
第二名 3,900,000.00 经营保证金
第三名 2,800,000.00 经营保证金
第四名 2,000,000.00 经营保证金
第五名 2,000,000.00 经营保证金
合 计 14,800,000.00
注：包含重分类至一年内到期的非流动负债的加盟商缴纳的经营保证金期末余额。
32、 股本
（1）合并财务报表股本变动情况
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
单位：股
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 回购 小计
股份总数 994,951,328 10,564 10,564 994,961,892
（2）海澜之家集团股份有限公司（法律上母公司）股本变动情况
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 回购 小计
股份总数 4,319,592,192 10,564 10,564 4,319,602,756
[注] 本期发行新股：
报告期内，累计面值 84,000.00 元“海澜转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为 10,564 股，增加公司
股本 10,564.00 元。
其他说明：
本期变动增（+）减（-）
项目 期初余额 期末余额
本期增加 本期减少 小计
一、有限售条件股份
二、无限售条件股份 4,319,592,192 10,564 10,564 4,319,602,756
合 计 4,319,592,192 10,564 - 10,564 4,319,602,756
33、 其他权益工具
（1）期末发行在外的可转债基本情况
公司 2018 年 7 月 13 日发行可转换公司债券 3,000,000,000.00 元，分拆的权益工具的公允价
值为 744,007,709.47 元，扣递延所得税负债后，550,022,527.38 元计入其他权益工具。经历次变
动后，期初余额为 540,804,516.51 元。
（2）期末发行在外的可转债变动情况表
发行在外的金融工具 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
可转换公司债券 540,804,516.51 15,400.63 540,789,115.88
合 计 540,804,516.51 - 15,400.63 540,789,115.88
[注]报告期，共有面值 84,000.00 元“海澜转债”转换成公司股票，因转股减少的其他权益工具 15,400.63 元；
34、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 847,636,266.37 79,024.51 847,715,290.88
其他资本公积 39,461,129.64 26,307,419.76 65,768,549.40
合 计 887,097,396.01 26,386,444.27 - 913,483,840.28
[注 1]股本溢价本期变动情况：
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
报告期内，公司合计 84,000.00 元“海澜转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为 10,564 股，因转股形
成的资本公积增加 79,024.51 元。
[注 2] 其他资本公积本期增加 26,307,419.76 元，为子公司实施股份支付所致。
35、 其他综合收益
本期发生金额
项 目 期初余额 本期所得税前发生 减：前期计入其他综合
减：所得税费用
额 收益当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投资公允价值变动 -37,500,000.00 -164,197,531.00 -41,049,382.75
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 -1,261,828.18 -3,011,811.74
其他综合收益合计 -38,761,828.18 -167,209,342.74 - -41,049,382.75
（续）
本期发生金额
项 目 期末余额
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投资公允价值变动 -123,148,148.25 -160,648,148.25
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 -3,011,811.74 -4,273,639.92
其他综合收益合计 -126,159,959.99 - -164,921,788.17
36、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,170,522,555.94 254,367,959.50 2,424,890,515.44
合 计 2,170,522,555.94 254,367,959.50 - 2,424,890,515.44
37、 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
期初未分配利润 9,146,476,406.12 9,006,945,954.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 9,146,476,406.12 9,006,945,954.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,491,250,909.72 1,784,543,102.97
减：提取法定盈余公积 254,367,959.50 430,373,491.70
应付普通股股利 [注] 1,105,817,214.98 1,214,639,159.72
期末未分配利润 10,277,542,141.36 9,146,476,406.12
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
[注] 本期金额中“应付普通股股利”，根据公司 2020 年年度股东大会审议通过以利润分配方案实施前的公司总股
本 4,319,598,496 股为基数，每股派发现金股利 0.256 元（含税），共计派发现金红利 1,105,817,214.98 元（含税）。
38、 营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2021 年度 2020 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 19,435,023,674.91 11,312,757,583.73 17,444,851,395.30 10,780,741,818.54
其他业务 753,011,892.17 670,439,677.03 513,684,471.91 457,674,928.29
合 计 20,188,035,567.08 11,983,197,260.76 17,958,535,867.21 11,238,416,746.83
（2）合同产生的收入的情况
2021 年度 2020 年度
项 目
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
主营业务-按品牌
海澜之家系列品牌 15,132,560,143.15 9,077,356,427.18 13,767,591,374.85 8,813,238,818.37
圣凯诺系列品牌 2,260,485,342.08 1,094,696,003.77 2,071,189,171.75 979,419,296.48
其他系列品牌 2,041,978,189.68 1,140,705,152.78 1,606,070,848.70 988,083,703.69
小计 19,435,023,674.91 11,312,757,583.73 17,444,851,395.30 10,780,741,818.54
其他业务
材料销售 574,816,258.55 517,259,070.31 371,571,677.86 343,922,177.64
电、汽销售 67,424,568.86 65,875,906.84 58,069,962.95 55,047,209.61
租赁及其他 110,771,064.76 87,304,699.88 84,042,831.10 58,705,541.04
小计 753,011,892.17 670,439,677.03 513,684,471.91 457,674,928.29
合 计 20,188,035,567.08 11,983,197,260.76 17,958,535,867.21 11,238,416,746.83
（3）履约义务的说明
本集团的销售收入主要来源于服饰商品销售。公司通过加盟店或商场店销售的商品，在收到加
盟店或商场店委托代销清单后，确认销售收入；通过直营店销售的商品，在收到货款并将商品交付
给消费者时确认销售收入；通过网络电商平台销售的商品，在客户确认收货并且收到货款时确认销
售收入；职业服商品销售，是在订单完成生产，将商品发送移交给客户，并经客户验收合格时确认
销售收入。
39、 税金及附加
项 目 2021 年度 2020 年度
城建税 45,616,538.61 40,490,364.53
教育费附加 44,395,930.67 38,577,250.51
房产税 28,715,879.19 27,197,648.76
土地使用税 3,558,559.80 3,557,009.80
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
车船使用税 44,326.08 56,130.56
印花税 8,303,854.31 7,012,279.62
各项基金 397,925.44 922,447.80
其他 8,636.36 15,684.88
合 计 131,041,650.46 117,828,816.46
40、 销售费用
项 目 2021 年度 2020 年度
广告宣传费 552,667,850.24 402,227,209.43
职工薪酬 1,108,372,086.39 688,466,541.85
差旅费 108,110,372.82 92,727,922.94
租赁及物管费（含使用权资产折旧） 568,990,175.34 529,411,424.22
折旧及摊销 2,750,188.99 3,380,762.55
装修及道具费（含摊销） 219,790,589.55 215,751,724.49
实体门店费用 166,982,828.63 167,264,785.32
网店相关服务费 424,615,554.35 232,876,702.54
办公费 38,323,807.56 14,798,510.58
其他 61,698,217.76 56,498,293.28
合 计 3,252,301,671.63 2,403,403,877.20
41、 管理费用
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 351,938,381.32 610,284,757.24
折旧及摊销 272,049,869.62 260,292,100.77
装修费（含摊销） 37,527,295.34 40,147,998.38
办公性费用 110,674,112.21 94,287,992.25
租赁及物管费（含使用权资产折旧） 23,761,933.21 49,459,738.65
水电费 16,773,735.24 16,658,020.81
差旅费 28,709,547.54 27,587,275.50
审计及咨询费 24,055,912.20 18,528,243.21
业务招待费 24,599,271.66 21,752,021.43
技术服务费 10,359,716.72 18,957,903.05
股份支付 26,307,419.76 26,307,419.76
其他 67,611,912.92 66,351,110.43
合 计 994,369,107.74 1,250,614,581.48
42、 研发费用
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 87,118,010.88 68,164,446.29
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
摊销及折旧 7,897,495.53 4,696,889.57
直接耗用的材料 1,532,450.21 2,076,839.66
其他研发费用 27,835,294.19 8,425,572.67
合 计 124,383,250.81 83,363,748.19
43、 财务费用
项 目 2021 年度 2020 年度
利息支出 206,424,151.97 136,460,346.59
减：利息收入 223,687,246.43 113,558,492.12
加：汇兑损益 7,390,279.77 -2,267,287.68
加：手续费支出 16,224,639.19 7,010,998.82
合 计 6,351,824.50 27,645,565.61
44、 其他收益
计入本期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
与收益相关的政府补助 52,798,798.90 35,024,437.50 全额计入
个税手续费 1,435,607.03 2,713,375.60 全额计入
合 计 54,234,405.93 37,737,813.10
[注] 本期收到政府补助的构成
与资产相关 计入本期非经常性
项 目 本期发生额
/与收益相关 损益的金额
财政补助 28,718,590.05 与收益相关 全额计入
总部经济专项奖励 8,000,000.00 与收益相关 全额计入
稳岗及就业补助 6,615,468.62 与收益相关 全额计入
企业扶持资金 4,834,600.00 与收益相关 全额计入
海外房租补贴 1,520,859.10 与收益相关 全额计入
外贸稳中提质补贴 891,500.00 与收益相关 全额计入
服务业发展专项资金 630,000.00 与收益相关 全额计入
知识产权运营服务体系建设奖补资金 302,000.00 与收益相关 全额计入
高新技术企业认定奖励 300,000.00 与收益相关 全额计入
高价值专利培育计划 200,000.00 与收益相关 全额计入
企业研发补助经费 175,000.00 与收益相关 全额计入
江苏精品企业奖励 100,000.00 与收益相关 全额计入
其他补贴 510,781.13 与收益相关 全额计入
合 计 52,798,798.90
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
45、 投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 23,000,000.00 2,903,362.62
交易性金融资产产生的投资收益 23,571,275.77 5,964,033.46
其他权益工具投资取得分红 479,568.08
合 计 46,571,275.77 9,346,964.16
46、 公允价值变动收益
项 目 2021 年度 2020 年度
交易性金融资产 10,410,619.79 8,290,215.21
合 计 10,410,619.79 8,290,215.21
47、 信用减值损失
项 目 2021 年度 2020 年度
应收款项坏账准备 -4,579,072.04 -35,761,229.34
合 计 -4,579,072.04 -35,761,229.34
48、 资产减值损失
项 目 2021 年度 2020 年度
存货跌价准备 -432,440,606.72 -568,624,913.94
商誉减值准备 -130,720,587.69
合计 -563,161,194.41 -568,624,913.94
49、 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
固定资产处置收益 1,320,906.06 -6,611,628.07 全额计入
使用权资产处置 8,435,051.50 全额计入
合 计 9,755,957.56 -6,611,628.07
50、 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
非流动资产报废利得 2,723.77 全额计入
其中：固定资产报废利得 2,723.77 全额计入
合同违约金收入 19,422,211.30 22,265,503.68 全额计入
保险赔款 335,901.95 468,154.94 全额计入
其他 16,559,910.43 15,033,907.18 全额计入
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
计入本期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
合 计 36,320,747.45 37,767,565.80
51、 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
非流动资产报废损失 55,527.02 133,083.94 全额计入
其中：固定资产报废损失 55,527.02 133,083.94 全额计入
捐赠支出 21,067,057.00 14,954,362.49 全额计入
其他 7,755,449.55 5,323,815.09 全额计入
合 计 28,878,033.57 20,411,261.52
52、 所得税费用
项 目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 941,306,672.33 696,165,100.97
递延所得税费用 -84,920,982.65 -114,717,726.39
合 计 856,385,689.68 581,447,374.58
本期会计利润与所得税费用的调整过程
项 目 2021 年度 2020 年度
利润总额 3,257,065,507.66 2,298,996,056.84
按 25%税率计算的所得税费用 814,267,792.64 575,396,153.81
子公司适用不同税率的影响 33,229,679.90 -18,720,560.13
调整以前期间所得税的影响 -48,920,912.41 -8,814,822.27
非应税收入的影响 -725,840.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,304,832.73 17,690,029.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,233,622.31 -223,986.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
18,824,433.56 21,098,327.66
扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -5,086,514.43 -4,251,926.96
所得税费用 856,385,689.68 581,447,374.58
53、 其他综合收益
详见附注五、35。
54、 现金流量表项目
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
收到的特许经营保证金 144,203,757.96 98,918,826.08
收到的租赁收入 57,139,223.96 39,503,418.59
收到的利息收入 150,625,176.62 113,558,492.12
收到的政府补助 49,591,249.64 33,424,400.33
收到退回的保函保证金 11,494,712.30 12,817,997.05
收到的其他外部经营性往来款项 181,976,079.37 77,937,104.33
合 计 595,030,199.85 376,160,238.50
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
归还的特许经营保证金 248,844,042.08 162,298,442.55
付现的各项费用 1,880,794,602.58 1,864,877,296.61
支付的手续费 16,224,639.19 7,010,998.82
支付的保函保证金 9,691,860.83 12,884,793.79
代付加盟商款项净额 404,101,559.22 666,136,090.08
支付的其他外部经营性往来款项 80,714,771.94 108,988,408.52
合 计 2,640,371,475.84 2,822,196,030.37
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度
购买库存股支付的现金 446,435,476.88
租赁负债支付的现金 547,600,414.84
合 计 547,600,414.84 446,435,476.88
55、 现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 2021 年度 2020 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,400,679,817.98 1,717,548,682.26
加：资产减值准备 567,740,266.45 604,386,143.28
固定资产折旧和使用权资产折旧 870,161,524.65 322,849,814.73
无形资产摊销 97,795,154.78 81,451,862.29
长期待摊费用摊销 390,881,012.89 243,741,989.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-9,755,957.56 6,611,628.07
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 52,803.25 133,083.94
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -10,410,619.79 -8,290,215.21
-60-
海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
财务费用（收益以“-”号填列） 213,814,431.74 134,193,058.91
投资损失（收益以“-”号填列） -46,571,275.77 -9,346,964.16
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -37,427,825.70 -74,044,622.24
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -47,493,156.95 -40,673,104.15
存货的减少（增加以“-”号填列） -838,780,876.76 1,294,898,229.35
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,068,331,210.15 -523,080,964.10
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,878,894,859.40 -920,124,806.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,361,248,948.46 2,830,253,816.73
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本（可转换债券） 89,588.51 122,330.18
一年内到期的可转换公司债券
使用权资产增加 846,908,723.28
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,857,076,532.91 8,853,279,149.43
减：现金的期初余额 8,853,279,149.43 8,148,919,763.19
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,003,797,383.48 704,359,386.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 168,166,078.00
其中：旻潮（上海）品牌管理有限公司 64,500,000.00
Leecooper China Limited 103,666,078.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 168,166,078.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 23,000,000.00
其中：Sean John Hongkong Co.,Limited 23,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 金额
处置子公司收到的现金净额 23,000,000.00
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 10,857,076,532.91 8,853,279,149.43
其中：库存现金 660,197.74 911,069.90
可随时用于支付的银行存款 [注] 10,854,964,737.83 8,852,368,079.53
可随时用于支付的其他货币资金 [注] 1,451,597.34
二、现金等价物
三、现金及现金等价物余额 10,857,076,532.91 8,853,279,149.43
[注] 截止期末可随时用于支付的银行存款余额中已扣除被质押的定期存款 1,772,588,000.00 元和应收利息
73,062,069.81 元，其他货币资金余额中已扣除银行承兑汇票保证金 50,000,000.00 元和保函及信用证保证金
15,106,095.14 元。
56、 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 受限制的原因
货币资金 1,837,694,095.14
其中：定期存款 1,772,588,000.00 为开具银行承兑汇票提供担保
银行承兑汇票保证金 50,000,000.00 为开具银行承兑汇票提供担保
保函及信用证保证金 15,106,095.14 为开具保函及信用证提供担保
使用权资产 1,131,235,460.79 租入的资产
57、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 10,892,837.77 6.3757 69,449,467.06
欧元 713.68 7.2197 5,152.56
英镑 2,738.56 8.6064 23,569.14
港币 1,287,130.99 0.81760 1,052,358.30
林吉特 20,423,377.70 1.52665 31,179,349.57
新加坡元 481,033.51 4.7179 2,269,468.00
泰铢 18,871,257.14 0.19118 3,607,806.94
越南盾 8,410,084,140.00 0.0003 2,354,823.56
日元 28,407,401.00 0.055415 1,574,196.13
韩元 51,351,201.00 0.005400 277,296.49
菲律宾比索 728,876.23 0.12500 91,109.53
-62-
海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：港币 185,474.75 0.81760 151,644.16
林吉特 530,001.46 1.52665 809,126.73
新加坡元 28,289.36 4.7179 133,466.37
泰铢 450,840.76 0.19118 86,191.74
越南盾 2,055,977,514.00 0.00028 575,673.72
其他应收款
其中：港币 165,170.25 0.81760 135,043.20
林吉特 8,831,683.33 1.52665 13,482,889.36
新加坡元 448,728.25 4.7179 2,117,055.01
泰铢 18,541,439.12 0.19118 3,544,752.33
越南盾 8,967,490,093.00 0.00028 2,510,897.23
应付账款
其中：欧元 850,000.00 7.2197 6,136,745.00
港币 143,923.00 0.81760 117,671.44
林吉特 2,525,582.41 1.52665 3,855,680.39
新加坡元 40,105.00 4.7179 189,211.38
泰铢 6,127,829.81 0.19118 1,171,518.50
越南盾 1,488,565,547.05 0.00028 416,798.35
日元 710,200.00 0.055415 39,355.73
菲律宾比索 191,402.60 0.125000 23,925.33
应付职工薪酬
其中：林吉特 1,410,337.48 1.52665 2,153,091.71
新加坡元 84,759.54 4.7179 399,887.03
泰铢 670,073.79 0.19118 128,104.71
越南盾 1,600,082,673.19 0.00028 448,023.15
应交税费
其中：林吉特 125.00 1.5266 190.83
新加坡元 558.32 4.7179 2,634.10
泰铢 5,463.92 0.19118 1,044.59
越南盾 8,580,368.00 0.00028 2,402.50
其他应付款
其中：港币 659,458.06 0.8176 539,172.92
泰铢 50,060.02 0.19118 9,570.47
越南盾 131,032,200.00 0.00028 36,689.02
（2）境外经营实体说明
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
海澜之家国际商业（香港）有限公司（英文名称：Heilan Home
香港 港币
International Business(Hong Kong) Co.,Limited）
HLA Garment Co.,Limited 香港 港币
Heilan Home Garment Hong Kong Market Co.,Limited 香港 港币
Empiro Marketing Sdn. Bhd. 马来西亚 林吉特
HLA Garment(Malaysia) Sdn. Bhd. 马来西亚 林吉特
HLA Garment(Singapore) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
HLA Garment(Vietnam) Company Limited 越南 越南盾
HLA Garment(Thailand) Co.,Ltd. 泰国 泰铢
HLA Garment Korea Co.,Limited 韩国 韩元
HLA Garment(Japan) K.K. 日本 日元
HLA Garments Philippines, Inc. 菲律宾 菲律宾比索
Tbg Lee Cooper HK Co.,Limited 香港 人民币
Tbg Sean John HK Co.,Limited 香港 人民币
Lee Cooper China Limited 香港 人民币
[注] 公司根据境外主体的经营特点和经营地主要货币选择记账本位币。报告期，记账本位币未发生变化。
58、 政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 2021 年度 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 52,798,798.90 其他收益 52,798,798.90
合 计 52,798,798.90 52,798,798.90
（2）政府补助退回情况
本期未发生政府补助退回的情况。
六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
2、 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
3、 反向购买
本期未发生反向购买的情况。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
4、 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况。
5、 其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
序号 投资方 新设子公司 股权占比
1 江阴海澜之家投资有限公司 上海海澜之家投资有限公司 100%
2 江阴海澜之家国际商业有限公司 江阴海韵服饰有限公司 100%
3 上海型度服饰有限公司 上海型度贸易有限公司 100%
4 江阴海澜优选电子商务有限公司 江阴优瑞服饰有限公司 100%
5 海澜之家集团股份有限公司 上海波澜壮美服饰有限公司 100%
6 湖州荣城销售有限公司 江阴荣城销售管理有限公司 100%
7 广州英氏电子商务有限公司 江阴英玥电子商务有限公司 100%
8 海澜之家品牌管理有限公司 江阴海澜致加电子商务有限公司 100%
9 海澜之家集团股份有限公司 上海海澜实业有限公司 100%
10 海澜之家品牌管理有限公司 上海海澜服饰有限公司 100%
11 上海海澜服饰有限公司 上海绎佳服饰有限公司 100%
12 上海型度服饰有限公司 江阴型度供应链管理有限公司 100%
13 英氏婴童用品有限公司 江阴英氏供应链管理有限公司 100%
14 上海海澜生活电子商务有限公司 上海优赏电子商务有限责任公司 100%
15 上海海澜生活电子商务有限公司 上海英氏汇爱信息技术发展有限责任公司 100%
16 上海海澜生活电子商务有限公司 上海尔叁品牌管理有限公司 100%
17 汤昇（上海）品牌管理有限公司 北京汤昇品牌管理有限公司 100%
18 北京汤昇品牌管理有限公司 Tbg Lee Cooper HK Co.,Limited 100%
19 北京汤昇品牌管理有限公司 Tbg Sean John HK Co.,Limited 100%
公司江阴衣品汇服饰有限公司和江阴吉尔曼销售管理有限公司等子公司新设直营门店
20 100%
类销售子公司 510 家，持股比例均为 100%。
（2）清算子公司
报告期内，公司注销子公司太原佰绎服饰销售有限公司、上海皓川服饰有限公司、杭州逸莎商贸有
限公司、昆山君佰服饰有限公司、许昌铭森服饰销售有限公司、黄石讯合服饰销售有限公司、义乌讯合
服装有限公司、泉州讯合服饰有限公司和柳州讯合服饰销售有限公司。
（3）其他变动
报告期，公司子公司向置禾国际贸易（上海）股份有限公司收购旻潮（上海）品牌管理有限公司
100%股权，公司子公司向置禾国际贸易（上海）股份有限公司控股子公司收购香港公司注册公司 Lee
Cooper China Limited 100%股权。以上被收购方不具备构成业务的投入和加工处理过程，不构成业务
合并。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
七、 其他主体中权益的披露
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
主要 持股比例
序号 子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
地
非同一控制下企
1 海澜之家品牌管理有限公司 江阴 江阴 品牌管理 100.00%
业合并
2 江阴海澜之家仓储管理有限公司 江阴 江阴 仓储服务 100.00% 投资设立
3 江阴领创采购管理有限公司 江阴 江阴 辅料销售 100.00% 投资设立
4 江阴通恒信息科技有限公司 江阴 江阴 信息技术 100.00% 投资设立
5 海澜之家品牌管理（上海）有限公司 上海 上海 品牌管理 100.00% 投资设立
6 江阴澜韵物业管理有限公司 江阴 江阴 物业管理 100.00% 投资设立
7 圣凯诺服饰有限公司 江阴 江阴 服饰生产 100.00% 投资设立
8 杞县圣凯诺服饰有限公司 杞县 杞县 服饰生产 100.00% 投资设立
9 江阴圣凯诺销售管理有限公司 江阴 江阴 销售管理 100.00% 投资设立
10 江阴海澜之家投资有限公司 江阴 江阴 投资管理 100.00% 投资设立
11 江阴海澜之家国际商业有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
非同一控制下企
12 江阴海澜之家进出口贸易有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00%
业合并
13 上海海澜生活电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00% 投资设立
14 汤昇（上海）品牌管理有限公司 上海 上海 品牌管理 62.63% 投资设立
15 依乐（上海）品牌管理有限公司 上海 上海 品牌管理 100.00% 投资设立
16 哈谛（上海）品牌管理有限公司 上海 上海 品牌管理 100.00% 投资设立
17 莱科（上海）品牌管理有限公司 上海 上海 品牌管理 100.00% 投资设立
18 立库派（上海）品牌管理有限公司 上海 上海 品牌管理 100.00% 投资设立
19 上海凯盛知识产权代理有限公司 上海 上海 知识产权 100.00% 投资设立
20 江阴海澜之家服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
非同一控制下企
21 江阴海澜之家供应链管理有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
22 上海浦东海澜之家服饰有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
23 江阴海澜之家顾山销售有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
24 江阴海澜之家华士销售有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
25 江阴海澜之家新桥销售有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00%
业合并
26 江阴黑鲸服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
27 江阴海澜之家销售管理有限公司 江阴 江阴 销售管理 100.00% 投资设立
28 江阴诺优服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
序号 子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
非同一控制下企
29 江阴海一家服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00%
业合并
30 江阴恒熙服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
31 江阴爱多米服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
32 江阴衣品汇电子商务有限公司 江阴 江阴 电子商务 100.00% 投资设立
33 江阴海澜之家电子商务有限公司 江阴 江阴 电子商务 100.00% 投资设立
非同一控制下企
34 上海崇凛文化传媒有限公司 上海 上海 广告服务 100.00%
业合并
35 上海海澜之家电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00% 投资设立
36 江阴型度服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
37 上海型度服饰有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
38 上海驿咔咖啡有限公司 上海 上海 餐饮服务 100.00% 投资设立
39 江阴驿咔餐饮有限公司 江阴 江阴 餐饮服务 100.00% 投资设立
40 江阴米硕销售管理有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
41 上海曼奇尼服饰有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
42 江阴型度品牌管理有限公司 江阴 江阴 品牌管理 100.00% 投资设立
43 江阴曼奇尼服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
44 江阴海澜优选商业有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
45 江阴海澜优选销售有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
46 上海型度实业有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
47 上海海澜之家生活家电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00% 投资设立
48 江阴鑫澜投资有限公司 江阴 江阴 投资管理 100.00% 投资设立
非同一控制下企
49 湖州男生女生品牌管理有限公司 湖州 湖州 品牌管理 52.00%
业合并
非同一控制下企
50 湖州男生女生供应链管理有限公司 湖州 湖州 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
51 湖州荣城销售有限公司 湖州 湖州 服饰销售 100.00%
业合并
52 海澜之家国际商业（香港）有限公司 香港 香港 服饰销售 100.00% 投资设立
53 HLA Garment Co.,Limited 香港 香港 服饰销售 100.00% 投资设立
Heilan Home Garment Hong Kong Market
54 香港 香港 服饰销售 100.00% 投资设立
Co.,Limited
非同一控制下企
55 英氏婴童用品有限公司 广州 广州 婴童用品销售 66.24%
业合并
非同一控制下企
56 广州英氏销售有限公司 广州 广州 婴童用品销售 100.00%
业合并
57 上海英氏婴童用品有限公司 上海 上海 婴童用品销售 100.00% 投资设立
58 广州英氏品牌管理有限公司 广州 广州 婴童用品销售 100.00% 投资设立
59 上海英氏供应链管理有限公司 上海 上海 婴童用品销售 100.00% 投资设立
非同一控制下企
60 上海英爱婴童用品有限公司 上海 上海 婴童用品销售 100.00%
业合并
61 上海海澜之家投资有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 投资设立
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
序号 子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
62 江阴海韵服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
63 上海型度贸易有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
64 江阴优瑞服饰有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
65 上海波澜壮美服饰有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
66 江阴荣城销售管理有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
67 上海海澜实业有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
68 上海海澜服饰有限公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
69 江阴型度供应链管理有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
70 江阴英氏供应链管理有限公司 江阴 江阴 服饰销售 100.00% 投资设立
71 上海优赏电子商务有限责任公司 上海 上海 服饰销售 100.00% 投资设立
72 上海英氏汇爱信息技术发展有限责任公司 上海 上海 品牌管理 100.00% 投资设立
73 上海尔叁品牌管理有限公司 上海 上海 品牌管理 100.00% 投资设立
74 北京汤昇品牌管理有限公司 北京 北京 品牌管理 100.00% 投资设立
75 Tbg Lee Cooper HK Co.,Limited 香港 香港 品牌管理 100.00% 投资设立
76 Tbg Sean John HK Co.,Limited 香港 香港 品牌管理 100.00% 投资设立
非同一控制下企
77 旻潮（上海）品牌管理有限公司 上海 上海 品牌管理 100.00%
业合并
非同一控制下企
78 Lee Cooper China Limited 香港 香港 品牌管理 100.00%
业合并
[注 1] 报告期，公司纳入合并范围的子公司共 866 户，上述清单不含网店、国内及国外直营门店类销售子公司 788
户。公司新设的子公司情况，参见“六、合并范围的变更”有关内容。
[注 2] 公司以法律上母公司为主体披露在子公司中的权益情况。
[注 3]披露的持股比例为上述子公司直接母公司持股比例。
①在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
②持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
③对纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
公司无纳入合并范围的结构化主体。
（2）非全资子公司
少数股东的 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 支付的股利 权益余额
湖州男生女生品牌管理有限公司 48.00% -71,004,352.48 -13,846,739.87
英氏婴童用品有限公司 33.76% -15,199,765.33 120,472,405.84
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
少数股东的 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 支付的股利 权益余额
汤昇（上海）品牌管理有限公司 37.37% -4,366,973.93 -4,579,093.90
合 计 -90,571,091.74 - 102,046,572.07
[注] 披露的为湖州男生女生品牌管理有限公司、英氏婴童用品有限公司和汤昇（上海）品牌管理有限公司合并财
务报表情况。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
①湖州男生女生品牌管理有限公司（合并）
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产 648,003,376.98 749,123,631.78
非流动资产 197,264,531.71 119,338,656.25
资产合计 845,267,908.69 868,462,288.03
流动负债 740,035,692.48 641,165,854.39
非流动负债 157,810,205.19 131,948,688.28
负债合计 897,845,897.67 773,114,542.67
（续）
项 目 2021 年度 2020 年度
营业收入 536,797,817.78 448,111,024.70
净利润 -147,925,734.34 -113,194,067.21
综合收益总额 -147,925,734.34 -113,194,067.21
经营活动现金流量 40,185,567.69 55,163,062.68
②英氏婴童用品有限公司（合并）
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产 485,067,142.15 416,100,127.60
非流动资产 432,088,686.73 400,015,892.15
资产合计 917,155,828.88 816,116,019.75
流动负债 380,158,447.19 283,722,113.03
非流动负债 114,354,975.86 91,032,851.54
负债合计 494,513,423.05 374,754,964.57
（续）
项 目 2021 年度 2020 年度
营业收入 872,179,206.38 629,237,360.40
净利润 -45,026,069.11 -56,996,751.88
综合收益总额 -45,026,069.11 -56,996,751.88
经营活动现金流量 16,241,369.59 36,178,776.04
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易附注
不适用。
3、 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例 对联营企业
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计
经营地 直接 间接
处理方法
Sean John Hongkong Co., Limited 香港 香港 服饰销售 - 35.00% 权益法
[注] Sean John Hongkong Co., Limited 为子公司海澜之家国际商业（香港）有限公司的联营企业，权益法后期初
余额为零，本期已经转让，转让价折合人民币为 2,300.00 万元。
报告期末，公司不再持有权益法核算的投资子公司。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险和利率风险）、
信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、交易性金融资产、
其他权益工具投资、租赁负债、应付债券等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、 市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要
与所持有的外币银行存款、应收账款、其他应收款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款
有关，由于外币资产和负债与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理
层认为，该等外币资产和负债于本公司总资产和总负债所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人
民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要为美元、港币、林吉特及泰铢（其他外币发生额和余额较小不进行分析）
与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理
变动对当期税前利润的影响如下：
期末余额变动
当期税前利润
美元影响 港币影响 林吉特影响 泰铢影响
的影响
净额（万元） 净额（万元） 净额（万元） 净额（万元）
人民币贬值 347.25 3.41 197.31 29.64
人民币升值 -347.25 -3.41 -197.31 -29.64
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于应付债券。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，浮动利
率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据利率市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例。截止报告期末，本公司无短期借款、长期借款。因此本公司管理层认为公司利率风险并
不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动
利率计息之应付债券，敏感性分析基于该债券在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管
理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的
基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加或降低 50 个基点的情况下，报告期的税前利润将会减少
或增加人民币 1,272.54 万元，利率风险并不重大。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产、应收款项融资和其他权益工具投资在资产负债表日以其公允
价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已成立内部投资管理部门，由指定成员密切监控投资产
品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。
2、 信用风险
信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金
融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，且每年经复核和审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
3、 流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
1 年以内
项 目 账面价值 未折现合同金额 一年以上
（含无期限）
应付票据 1,476,210,000.00 1,476,210,000.00 1,476,210,000.00
应付账款 6,768,851,718.06 6,768,851,718.06 6,768,851,718.06
其他应付款 1,246,386,529.21 1,246,386,529.21 1,246,386,529.21
长 期 应 付款及一年内
457,463,887.15 457,463,887.15 201,892,476.35 255,571,410.80
到期的长期应付款
应 付 债 券及一年内到
2,638,006,604.70 2,961,936,198.32 12,298,198.32 2,949,638,000.00
期的应付债券（利息）
租 赁 负 债及一年内到
1,093,274,350.73 1,154,635,789.62 433,563,410.17 721,072,379.45
期的租赁负债
合 计 13,680,193,089.85 14,065,910,386.12 10,139,202,332.11 3,926,281,790.25
（2）管理金融负债流动性的方法：
本公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，重点做好自有资金的合理安排，严格控制
资金流动性风险，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内，本公司管理层认为需保持充分
的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表
不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 176,858,307.99 176,858,307.99
（二）应收款项融资 27,870,479.07 27,870,479.07
（三）其他权益工具投资 245,000,000.00 245,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 176,858,307.99 27,870,479.07 245,000,000.00 449,728,787.06
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中权益工具投资，其期末公允价值参照期末市场价格。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资，本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据重分类至应收款项
融资，以现金流量折现模型确定其公允价值。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价值因素对公允
价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值相若。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司计入其他权益工具投资核算的为非上市公司股权投资，不对其构成控制、共同控制、重大影响，
无其活跃市场报价。公司采用估计技术确定其公允价值，重要参数包括经营情况和投资成本等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数敏感
信息
项 目 期初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入损益 计入其他综合收益
非交易性权益工具投资 331,859,731.00 -164,197,531.00
合 计 331,859,731.00 - - - -164,197,531.00
（续）
项 目 购买 出售 期末余额
非交易性权益工具投资 150,000,000.00 72,662,200.00 245,000,000.00
合 计 150,000,000.00 72,662,200.00 245,000,000.00
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
8、 未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债，包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付票
据、应付账款、其他应付款、租赁负债、应付债券等。因剩余时间不长，或者剩余时间较长但实际利率
与市场利率差异不大，其账面价值与公允价值相若。
十、 关联方及关联方交易
1、 本公司的母公司
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）母公司基本情况
股东名称： 海澜集团有限公司
企业类型： 有限责任公司
注册地： 江阴市新桥镇
注册资本： 80,000.00 万元人民币
法定代表人： 周立宸
业务性质： 纺织品制造、加工、销售；对外投资；进出口业务等。
股权比例： 40.88%
表决权比例： 40.88%
自然人周建平为公司最终控制人。
（2）母公司注册资本及其变化 单位：人民币万元
公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海澜集团有限公司 80,000.00 - - 80,000.00
（3）母公司所持公司股份或权益及其变化 单位：人民币万元
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
海澜集团有限公司 176,597.17 40.88% - - - - 176,597.17 40.88%
2、 本公司的子公司情况
子公司的基本情况参见会计报表附注“七、在其他主体中权益的披露”之“1、在子公司中的权益”
相关内容。
3、 本公司的合营及联营企业情况
参见本附注“七、在其他主体中权益的披露”中“在合营安排或联营企业中的权益”相关内容。
4、 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
江阴桃园山庄休闲度假有限公司 同一实际控制人
张家港曼巴特购物广场有限公司 同一实际控制人
江阴飞马水城商业有限公司 同一实际控制人
江阴新马儿岛酒店有限公司 实际控制人妻子控制的企业
江阴飞马水城旅游管理有限公司 同一实际控制人
海澜电力有限公司 同一实际控制人
海澜智云科技有限公司 同一实际控制人
曼巴特（张家港）投资发展有限公司 同一实际控制人
海一家购物中心有限公司 同一实际控制人
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
江阴爱居兔服装有限公司 [注 2] 前董事赵方伟控制的企业
上海爱居兔服饰销售有限公司 [注 2] 前董事赵方伟控制的企业
上海爱居兔供应链管理有限公司 [注 2] 前董事赵方伟控制的企业
东吴基金管理有限公司 海澜集团有限公司持有其 30%股权
持有公司下级子公司汤昇（上海）品牌管理有限公司 37.37%
置禾国际贸易（上海）股份有限公司
股权的少数股东
全添（上海）服装有限公司 置禾国际贸易（上海）股份有限公司控制的子公司
先卓（上海）服装有限公司 置禾国际贸易（上海）股份有限公司控制的子公司
Pos Fashion Trading (HK) Co., Limited 置禾国际贸易（上海）股份有限公司控制的子公司
艾犀实业（上海）有限公司 置禾国际贸易（上海）股份有限公司控制的子公司
Hardy Hardy International Corporation 置禾国际贸易（上海）股份有限公司控制的子公司
[注 1] 此处列示的是本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况。
[注 2] 赵方伟于 2019 年 9 月辞去公司董事职务，其控制的企业在 2019 年 9 月至 2020 年 9 月内作为公司的关联方。
5、 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表
单位：人民币万元
关联方名称 交易项目 2021 年度 2020 年度
海澜集团有限公司 住宿、餐饮服务 78.55 75.84
江阴桃园山庄休闲度假有限公司 住宿、餐饮服务 439.59 356.10
江阴新马儿岛酒店有限公司 住宿、餐饮服务 191.07 103.88
住宿、餐饮、采购材料及支
张家港曼巴特购物广场有限公司 276.14 154.77
付门店服务费
曼巴特（张家港）投资发展有限公司 门店服务费 275.85 186.47
海澜电力有限公司 工程安装服务 29.54 70.59
海澜集团有限公司 水电费 1,137.52 1,036.26
海澜智云科技有限公司 水电费及电力服务费 1,562.70 626.26
江阴飞马水城旅游管理有限公司 演艺服务 81.92 46.74
江阴飞马水城商业有限公司 门店服务费 969.33 509.86
东吴基金管理有限公司 管理费 41.79 14.50
置禾国际贸易（上海）股份有限公司 品牌使用费 76.65
先卓（上海）服装有限公司 采购服装 81.26
海一家购物中心有限公司 门店服务费 2.39
合 计 5,244.30 3,181.27
②出售商品/提供劳务情况表
单位：人民币万元
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方名称 交易项目 2021 年度 2020 年度
张家港曼巴特购物广场有限公司 服装及材料 1,459.07 1,169.49
海澜集团有限公司 服装及材料 269.26 205.16
江阴桃园山庄休闲度假有限公司 服装及材料 0.72
曼巴特（张家港）投资发展有限公司 服装及材料 42.79
海澜电力有限公司 服装及材料 3.36
海澜集团有限公司 餐饮销售 3.13
张家港曼巴特购物广场有限公司 餐饮销售 34.53
江阴爱居兔服装有限公司 房租 215.52
江阴爱居兔服装有限公司 管理服务费 2,045.58
江阴爱居兔服装有限公司 仓储费 441.18
江阴爱居兔服装有限公司 餐饮销售 39.75
江阴爱居兔服装有限公司 服装及材料 13.81
上海爱居兔服饰销售有限公司 服装及材料 0.50
上海爱居兔供应链管理有限公司 服装及材料 6.35
江阴飞马水城商业有限公司 服装及材料 400.90
东吴基金管理有限公司 服装及材料 3.91
全添（上海）服装有限公司 品牌授权使用费 125.79
合 计 2,302.44 4,178.36
③资产交易
公司子公司向置禾国际贸易（上海）股份有限公司收购旻潮（上海）品牌管理有限公司 100%股权，
收购价为人民币 6,500.00 万元。
公司子公司向 Pos Fashion Trading (HK) Co., Limited 收购香港公司注册公司 Lee Cooper China
Limited100%股权，收购价折合人民币为 10,366.61 万元。
公司子公司将其投资的 Sean John Hongkong Co., Limited 的 35%股权转让给 Pos Fashion Trading
(HK) Co., Limited，转让价折合人民币为 2,300.00 万元。
公司子公司向艾犀实业（上海）有限公司购买授权费，金额为 3,396.23 万元。
公司子公司向 Pos Fashion Trading (HK) Co., Limited 收购商标，收购价折合人民币为 4,500.00
万元。
④利息收入
公司子公司收取置禾国际贸易（上海）股份有限公司利息收入 1,320.75 万元，收取先卓（上海）
服装有限公司利息收入 61.27 万元。
⑤关联方资产转让
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方名称 交易项目 2021 年度 2020 年度
海澜智云科技有限公司 采购冰机节能空压系统 419.17 -
（2）关键管理人员薪酬
项 目 2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 602.14 万元 405.37 万元
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：人民币元
会计科目 关联方名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收账款 张家港曼巴特购物广场有限公司 619,101.10 143,064.29
应收账款 江阴飞马水城商业有限公司 701,828.52
预付款项 江阴飞马水城商业有限公司 1,941,672.69 2,075,901.28
预付款项 张家港曼巴特购物广场有限公司 28,717.00
预付款项 曼巴特（张家港）投资发展有限公司 1,179,022.32 368,172.79
其他应收款 曼巴特（张家港）投资发展有限公司 390,238.50 83,047.40
其他应收款 张家港曼巴特购物广场有限公司 50,000.00 30,000.00
其他应收款 置禾国际贸易（上海）股份有限公司 18,907,638.41 115,000,000.00
其他应收款 先卓（上海）服装有限公司 10,612,717.77
其他非流动资产 置禾国际贸易（上海）股份有限公司 7,750,000.00
（2）应付项目
单位：人民币元
会计科目 关联方名称 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款 海澜智云科技有限公司 852,860.07 259,243.44
应付账款 张家港曼巴特购物广场有限公司 262,311.50 100,054.86
应付账款 曼巴特（张家港）投资发展有限公司 21,889.87
应付账款 江阴飞马水城商业有限公司 237,789.40
应付账款 江阴桃园山庄休闲度假有限公司 1,813.35
应付账款 先卓（上海）服装有限公司 812,626.20
应付账款 Pos Fashion Trading (HK) Co., Limited 11,000,000.00
合同负债 海澜集团有限公司 3,276.00
合同负债 曼巴特（张家港）投资发展有限公司 97,774.24
合同负债 海澜电力有限公司 7,079.65
其他应付款 Pos Fashion Trading (HK) Co., Limited 6,377.89
十一、 承诺及或有事项
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
1、 重要的承诺事项
公司无应披露的重要的承诺事项。
2、 或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无应披露未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响的情况。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响的情况。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债的情况。
十二、 资产负债表日后事项
公司拟以 2021 年度利润分配实施股权登记日的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民
币 5.10 元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度，本年度不进行资本公积金转增股本。
十三、 其他重要事项
1、 分部信息
无。
2、 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，货币单位为人民币元。本注释除
特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因
造成。)
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 312,046,109.07 300,434,248.83
1至2年 20,868,007.77 18,799,265.98
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
2至3年 2,728,468.73 2,471,277.27
3至4年 100,626.35 478,893.68
4至5年 51,096.40 475,861.15
5 年以上 42,077.00
合 计 335,794,308.32 322,701,623.91
减：应收账款坏账准备 18,598,837.15 18,251,704.98
账面价值 317,195,471.17 304,449,918.93
（2）按坏账计提方法分类
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 335,794,308.32 100.00% 18,598,837.15 5.54% 317,195,471.17
合并报表内关联方组合
组合小计 335,794,308.32 100.00% 18,598,837.15 5.54% 317,195,471.17
合 计 335,794,308.32 100.00% 18,598,837.15 5.54% 317,195,471.17
（续）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 321,631,023.91 99.67% 18,251,704.98 5.67% 303,379,318.93
合并报表内关联方组合 1,070,600.00 0.33% 1,070,600.00
组合小计 322,701,623.91 100.00% 18,251,704.98 5.66% 304,449,918.93
合 计 322,701,623.91 100.00% 18,251,704.98 5.66% 304,449,918.93
组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 312,046,109.07 15,602,305.45 5.00% 299,363,648.83 14,968,182.44 5.00%
1至2年 20,868,007.77 2,086,800.78 10.00% 18,799,265.98 1,879,926.60 10.00%
2至3年 2,728,468.73 818,540.62 30.00% 2,471,277.27 741,383.18 30.00%
3至4年 100,626.35 50,313.18 50.00% 478,893.68 239,446.84 50.00%
4至5年 51,096.40 40,877.12 80.00% 475,861.15 380,688.92 80.00%
5 年以上 42,077.00 42,077.00 100.00%
合 计 335,794,308.32 18,598,837.15 5.54% 321,631,023.91 18,251,704.98 5.67%
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 18,251,704.98 347,132.17 18,598,837.15
合 计 18,251,704.98 347,132.17 - - - 18,598,837.15
（4）本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 10,064,160.15 3.00% 503,208.01
第二名 9,699,564.52 2.89% 484,978.23
第三名 7,064,354.31 2.10% 706,435.43
第四名 5,092,191.06 1.52% 254,609.55
第五名 4,630,884.51 1.38% 231,544.23
合 计 36,551,154.55 10.89% 2,180,775.44
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
2、 其他应收款
项目列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 2,645,403,427.09 2,397,078,805.37
合 计 2,645,403,427.09 2,397,078,805.37
其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 2,636,390,837.22 2,390,846,676.81
1至2年 8,885,753.86 6,188,723.33
2至3年 3,718,187.52 2,506,419.45
3至4年 458,844.00 1,395,587.59
4至5年 764,000.00
5 年以上 159,578.00 193,916.83
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合 计 2,650,377,200.60 2,401,131,324.01
减：其他应收款坏账准备 4,973,773.51 4,052,518.64
账面价值 2,645,403,427.09 2,397,078,805.37
（2）按款项性质分类情况
款项的性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合并报表内关联方 2,597,000,000.00 2,355,046,480.00
保证金 50,965,767.69 43,280,655.99
其他 2,411,432.91 2,804,188.02
合 计 2,650,377,200.60 2,401,131,324.01
（3）按坏账准备计提方法分类
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 53,377,200.60 2.01% 4,973,773.51 9.32% 48,403,427.09
合并报表内关联方组合 2,597,000,000.00 97.99% 0.00% 2,597,000,000.00
组合小计 2,650,377,200.60 100.00% 4,973,773.51 0.19% 2,645,403,427.09
合 计 2,650,377,200.60 100.00% 4,973,773.51 0.19% 2,645,403,427.09
（续）
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 46,084,844.01 1.92% 4,052,518.64 8.79% 42,032,325.37
合并报表内关联方组合 2,355,046,480.00 98.08% 0.00% 2,355,046,480.00
组合小计 2,401,131,324.01 100.00% 4,052,518.64 0.17% 2,397,078,805.37
合 计 2,401,131,324.01 100.00% 4,052,518.64 0.17% 2,397,078,805.37
组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 39,390,837.22 1,969,541.86 5.00% 35,800,196.81 1,790,009.84 5.00%
1至2年 8,885,753.86 888,575.39 10.00% 6,188,723.33 618,872.33 10.00%
2至3年 3,718,187.52 1,115,456.26 30.00% 2,506,419.45 751,925.84 30.00%
3至4年 458,844.00 229,422.00 50.00% 1,395,587.59 697,793.80 50.00%
4至5年 764,000.00 611,200.00 80.00%
5 年以上 159,578.00 159,578.00 100.00% 193,916.83 193,916.83 100.00%
合 计 53,377,200.60 4,973,773.51 9.32% 46,084,844.01 4,052,518.64 8.79%
（4）坏账准备计提情况
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 合 计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 4,052,518.64 - - 4,052,518.64
期初余额在本期
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提 921,254.87 921,254.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 4,973,773.51 4,973,773.51
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 4,052,518.64 921,254.87 4,973,773.51
合 计 4,052,518.64 921,254.87 - - - 4,973,773.51
（6）本期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例
第一名 子公司往来款 1,892,000,000.00 1 年以内 71.39%
第二名 子公司往来款 351,000,000.00 1 年以内 13.24%
第三名 子公司往来款 324,000,000.00 1 年以内 12.22%
第四名 子公司往来款 30,000,000.00 1 年以内 1.13%
1 年以内 100,000.00
第五名 保证金 2,800,000.00 0.11% 275,000.00
1-2 年 2,700,000.00
合 计 2,599,800,000.00 98.09% 275,000.00
（8）涉及政府补助的其他应收款
不适用。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
不适用。
3、 长期股权投资
（1）分类情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 18,016,312,756.13 18,016,312,756.13 17,357,312,756.13 17,357,312,756.13
对联营、合营企业投资
合 计 18,016,312,756.13 - 18,016,312,756.13 17,357,312,756.13 - 17,357,312,756.13
（2）对子公司投资情况
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
圣凯诺服饰有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00
海澜之家品牌管理有限公司 16,118,312,756.13 16,118,312,756.13
江阴海澜之家国际商业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
江阴海澜之家投资有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
江阴海澜之家服饰有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江阴型度服饰有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
江阴衣品汇电子商务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海海澜生活电子商务有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海海澜实业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海型度服饰有限公司 650,000,000.00 650,000,000.00
合 计 17,357,312,756.13 660,000,000.00 1,000,000.00 18,016,312,756.13
[注] 报告期内，公司将持有的江阴衣品汇电子商务有限公司的股权转让给另一家全资子公司海澜之家品牌管理有
限公司，公司新增投资上海海澜实业有限公司，从全资子公司江阴海澜服饰有限公司购入上海型度服饰有限公司的股权。
4、 营业收入及营业成本
2021 年度 2020 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,148,136,397.80 1,089,524,045.02 2,219,118,705.00 1,216,442,661.95
其他业务 204,632,891.26 181,829,278.47 155,615,531.71 141,717,537.66
合 计 2,352,769,289.06 1,271,353,323.49 2,374,734,236.71 1,358,160,199.61
（2）合同产生的收入的情况
2021 年度 2020 年度
项 目
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
主营业务-按品牌
圣凯诺系列品牌 2,148,136,397.80 1,089,524,045.02 2,219,118,705.00 1,216,442,661.95
小 计 2,148,136,397.80 1,089,524,045.02 2,219,118,705.00 1,216,442,661.95
其他业务
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海澜之家集团股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2021 年度 2020 年度
项 目
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
主营业务-按品牌
圣凯诺系列品牌 2,148,136,397.80 1,089,524,045.02 2,219,118,705.00 1,216,442,661.95
小 计 2,148,136,397.80 1,089,524,045.02 2,219,118,705.00 1,216,442,661.95
其他业务
材料销售 104,436,640.45 93,732,972.96 69,311,673.39 62,260,257.54
电、汽销售 64,130,081.02 61,715,357.22 54,776,306.48 52,706,257.86
租赁及其他 36,066,169.79 26,380,948.29 31,527,551.84 26,751,022.26
小 计 204,632,891.26 181,829,278.47 155,615,531.71 141,717,537.66
合 计 2,352,769,289.06 1,271,353,323.49 2,374,734,236.71 1,358,160,199.61
（3）履约义务的说明
本集团的销售收入主要来源于服饰商品销售。公司职业服商品销售，是在订单完成生产，将商
品发送移交给客户，并经客户验收合格时确认销售收入。
5、 投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度
按成本法核算的长期股权投资收益 2,200,430,173.80 3,875,305,729.67
合 计 2,200,430,173.80 3,875,305,729.67
十五、 补充资料
1、 非经常性损益明细表
项 目 2021 年度 2020 年度
非流动资产处置损益 32,703,154.31 -3,841,349.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
52,798,798.90 37,737,813.10
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,820,265.39 9,825,660.21
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 33,981,895.56 14,733,816.75
融资产和交易性金融负债取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 181,366.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,495,517.13 17,489,388.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,435,607.03 888,211.29
减：所得税影响金额 33,668,875.46 19,208,384.93
归属于少数股东非经常性损益影响金额 3,548,806.37 4,704,691.12
合 计 105,198,922.51 52,920,464.13
[注] 各非经常性损益项目按税前金额列示。
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