湘潭电机股份有限公司



    

    600416

    

    2009 年半年度报告

    

    二零零九年七月三十一日湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    0

    

    目 录

    

    一、重要提示............................................................ 1

    

    二、公司基本情况........................................................ 1

    

    三、股本变动及股东情况.................................................. 3

    

    四、董事、监事和高级管理人员............................................ 5

    

    五、管理层讨论与分析.................................................... 5

    

    六、重要事项............................................................ 9

    

    七、财务报告(未经审计) ................................................. 15

    

    八、备查文件目录....................................................... 67湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    1

    

    一、重要提示

    

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    

    完整性承担个别及连带责任；

    

    2、公司全体董事出席董事会会议；

    

    3、公司半年度财务报告未经审计；

    

    4、本公司不存在大股东占用资金情况；

    

    5、公司负责人周建雄先生，主管会计工作负责人刘海强先生，会计机构负责

    

    人（会计主管人员）方芳女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    （一）公司基本情况简介

    

    1、公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司

    

    公司中文简称：湘电股份

    

    公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd.

    

    公司英文名称缩写：XEMC

    

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：湘电股份

    

    公司A 股代码：600416

    

    3、公司注册地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号

    

    公司办公地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号

    

    邮政编码：411101

    

    公司国际互联网网址：www.xemc.com.cn

    

    公司电子信箱：mail.xemc.com.cn湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    2

    

    4、公司法定代表人：周建雄

    

    5、公司董事会秘书：赵亦军

    

    电话：0731 — 58595732 58595252

    

    传真：0731 — 58610767 58595252

    

    E-mail：zyjzqb20090712@sina.com

    

    联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号

    

    公司证券事务代表：李怡文

    

    电话：0731—58595732 58595252

    

    传真：0731—58595252

    

    E-mail：xdgfzjb1@vip.163.com

    

    联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302 号

    

    6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    

    公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    

    （二）主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年

    

    度期末增减

    

    总资产 5,566,787,181 5,031,832,898 10.63%

    

    所有者权益（或股东权益） 1,223,133,329 1,191,847,838 2.62%

    

    每股净资产(元) 5.20 5.07 2.56%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同

    

    期增减

    

    营业利润 110,916,097 17,484,421 534.37%

    

    利润总额 110,616,612 15,483,784 614.40%

    

    净利润 54,775,328 13,765,574 297.92%

    

    扣除非经常性损益后的净利润 55,032,059 15,287,798 259.97%

    

    基本每股收益(元) 0.23 0.06 283.33%

    

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.23 0.07 228.57%

    

    稀释每股收益(元) 0.23 0.06 283.33%

    

    净资产收益率 4.48% 1.23% 3.25%

    

    经营活动产生的现金流量净额 -154,036,649 -208,450,205 26.10%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.66 -0.89 25.84%湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    2 、扣除非经常性损益项目和金额

    

    单位:元 币种:人民币

    

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    

    非流动资产处置损益 -1,029,096

    

    政府补助 621,100

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 108,512

    

    所得税影响额 123,901

    

    少数股东损益 -81,148

    

    合计 -256,731

    

    3、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计

    

    算的净资产收益率及每股收益

    

    单位:元 币种:人民币

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    

    净利润 4.48% 4.51% 0.23 0.23

    

    扣除非经常性损益后的净利润 4.50% 4.53% 0.23 0.23

    

    三、股本变动及股东情况

    

    （一）股份变动情况：

    

    无股份变动情况。

    

    （二）股东情况

    

    (1)报告期末股东总数为35,440 户。

    

    (2)股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数(户) 35,440

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内

    

    增减

    

    持有有限售条件

    

    股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    湘电集团有限公司 国有股东 38.63 90770025 73,569,525 20000000

    

    上海星河数码投资有限公司 3.17 7441100 未知

    

    中国银行－华夏回报证券投资基金 1.98 4641816 未知

    

    交通银行－金鹰中小盘精选证券投

    

    资基金

    

    1.29 3041020

    

    未知

    

    中国工商银行－南方稳健成长贰号

    

    证券投资基金

    

    1.06 2502217

    

    未知

    

    中国工商银行－南方稳健成长证券

    

    投资基金

    

    1.05 2459430

    

    未知

    

    中国银行－华夏回报二号证券投资

    

    基金

    

    1.01 2382569 未知

    

    查根楼 0.09 2200000 未知

    

    国信－农行－"金理财"价值增长股

    

    票精选集合资产管理计划

    

    0.06 1499903

    

    未知

    

    中国农业银行－大成景阳领先股票 0.05 1390000 未知湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    型证券投资基金

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    湘电集团有限公司 17200500 人民币普通股

    

    上海星河数码投资有限公司 7441100 人民币普通股

    

    中国银行－华夏回报证券投资基金 4641816 人民币普通股

    

    交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基金 3041020 人民币普通股

    

    中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资

    

    基金

    

    2502217 人民币普通股

    

    中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金2459430 人民币普通股

    

    中国银行－华夏回报二号证券投资基金 2382569 人民币普通股

    

    查根楼 2200000 人民币普通股

    

    国信－农行－"金理财"价值增长股票精选集

    

    合资产管理计划

    

    1499903 人民币普通股

    

    中国农业银行－大成景阳领先股票型证券投

    

    资基金

    

    1390000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动

    

    关系的说明

    

    上述前十名无限售条件股东中, 湘电集团有限公司为国有股东；公司未知其他股

    

    东之间是否存在关联关系。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易

    

    情况

    

    有限售条

    

    件股东名

    

    称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量 可上市交易

    

    时间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售条件

    

    湘电集团

    

    有限公司

    

    73,569,525

    

    2009 年12

    

    月8 日

    

    73,569,525

    

    湘电集团承诺：自改革方案实施之日起十二个月内不

    

    上市交易或者转让，上述承诺期满后18 个月内，通过

    

    证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占本

    

    公司股份总数的比例不超过5%，在36 个月不超过10%，

    

    且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低

    

    出售价格5.97 元/股。

    

    （三）、控股股东及实际控制人变更情况

    

    报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员

    

    （一）董事、监事和高级管理人员均没有持股。

    

    (二)新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员情况。

    

    1、经公司2009 年4 月9 日召开的2008 年年度股东大会审议通过《关于第四届

    

    董事会董事换届选举的议案》，选举周建雄先生、张建伟先生、陈能先生、罗百敏

    

    先生、王林先生、汤鸿辉先生、颜勇飞先生为公司第四届董事会董事；审议通过了

    

    《关于第四届董事会独立董事换届选举的议案》选举马伟明先生、王善平先生、盛

    

    杰民先生、刘煜辉先生为公司第四届董事会独立董事。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    2、经公司2009 年4 月9 日召开的2008 年年度股东大会审议通过《关于第四届

    

    监事会监事换届选举的议案》，选举肖仁章先生、刘宁先先生、柳春玲女士为公司

    

    第四届监事会股东代表监事，与经职工代表大会选举的职工监事刘少诚、钟学超组

    

    成公司第四届监事会；经公司2009 年4 月9 日召开的湘潭电机股份有限公司第四届

    

    监事会第一次会议审议通过《关于选举公司第四届监事会主席的议案》，选举肖仁

    

    章先生担任公司第四届监事会主席，任期为2009 年4 月9 日至2012 年4 月9 日；

    

    3、经公司2009 年4 月9 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过《关于选举

    

    公司第四届董事会董事长的议案》，选举周建雄先生担任公司第四届董事会董事长，

    

    任期为2009 年4 月9 日至2012 年4 月9 日；审议通过了《关于选举公司第四届董

    

    事会副董事长的议案》，选举王林先生担任公司第四届董事会副董事长，任期为2009

    

    年4 月9 日至2012 年4 月9 日；审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》，聘任

    

    陈能先生担任公司总经理；审议通过了《关于公司经理人员变动的议案》聘任马小

    

    平为公司高级总裁，汤鸿辉、颜勇飞、姚利民、罗建荣担任公司副总经理。因工作

    

    原因，马小平先生不再担任公司常务副总经理，王林先生不再担任公司副总经理；

    

    审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》，聘任刘海强先生为公司财务总监；

    

    审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，聘任赵亦军先生担任公司董事会

    

    秘书。因工作变动，姚利民先生不再担任公司董事会秘书。

    

    五、管理层讨论与分析

    

    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    2009 年上半年，公司在董事会领导下，面对国际金融危机带来的不利因素，按

    

    照“优化战略创新模式，调整结构拓展市场，规范管理从严控制，建设平台保障资

    

    金”的经营管理方针，坚定信心、解放思想、大胆创新，以扎实的工作作风和有效

    

    的行动部署，全力推进生产经营各项工作，继续保持了公司较好的发展态势。一是

    

    新兴产业发展步伐进一步加快。公司突出重点产业，集中优势资源，促进新兴产业

    

    长足发展。其中风电产业坚持技术研发与市场开拓同步进行，加快研发XE82 以及兆

    

    瓦级近海风机、海上风机的研制，完善产品技术,确保产品质量；加大市场营销力度，

    

    培育大客户，发展新客户，打好品牌战，获得约16 亿元的特许权招标合同，成功进湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    入国家队，公司已基本形成了年产2 兆瓦1000 台左右直驱风电整机的生产能力。二

    

    是抓好产品市场拓展力度，积极向高附加值领域转移。在核电市场方面，公司先后

    

    成功中标宁德核电厂一期混凝土蜗壳泵项目和山东石岛湾核电循泵项目。三是着力

    

    提升技术创新能力。公司加大科技投入，在产品研发和新产品试制方面取得了积极

    

    成效。为适应国内风电场运行需要，公司用半年的时间研制开发出XE82 型风机，下

    

    半年即可实现量产。瞄准海上风电大发展的趋势，启动并加速推进兆瓦级海上风机

    

    的研发，取得了阶段性成果，在国内居于领先水平。直驱风电变流器等关键零部件

    

    也实现了重大突破，年内可实现小批量生产。某重点工程技术也取得了积极的进展，

    

    样机顺利通过了专家评审，大大推进了工程进度。此外，在引进、消化、吸收国外

    

    技术的基础上，核电机、核泵研发也加速推进，技术等级不断提升，逐步向核岛挺

    

    进。国家863 重大专项及科技部支撑计划项目进展顺利，通过了阶段性评审。四是

    

    加强成本管理，提高发展效益。公司围绕年度生产经营目标, 严格控制费用开支，

    

    降低生产经营成本，取得了良好效果，产品可比成本下降率达2.13%。其中，公司

    

    针对主特材料波动较大的情况，按月实施跟踪，及时反馈信息，采购采用公开招投

    

    标；对大批量产品实施目标成本管理，对供方的评审和考核评价的力度进一步加大，

    

    对招标议标程序、合同价格审查、外包产品验收都严格按制度执行，对应收帐款催

    

    收工作明确责任人和工作质量等。通过上述措施，努力从源头做好降本增效工作。

    

    同时，公司严格按照“产即能销、销即能收款”的原则，提高合同质量，杜绝不良

    

    排产，加快货款流入，下力气压缩库存，降低应收账款，积极盘活资产，及时处理

    

    呆坏帐和压库物资，减少资金占用。

    

    报告期共实现主营业务收入208,113 万元，比上年同期上升67.60%；实现净利

    

    润（归属于母公司）5,478 万元，同比上升297.92%，每股收益0.23 元，同比上升

    

    283.33%。

    

    （二）报告期公司经营情况

    

    1、公司主营业务及其经营情况：

    

    (1)公司主营业务范围情况的说明：

    

    报告期内公司的主营业务为风力发电设备、大中型交直流电机、泵类产品、城

    

    市轨道交通车辆牵引系统的研发、生产和销售。其主营业务范围未发生重大变化。

    

    (2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品：

    

    单位:元 币种:人民币湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    7

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    

    营业收入

    

    比上年同

    

    期增减

    

    营业成本

    

    比上年同

    

    期增减

    

    毛利率比

    

    上年同期

    

    增减

    

    分行业

    

    机械制造业 2,081,127,850 1,659,907,718 20.24% 67.60% 65.89% 0.82%

    

    分产品

    

    交流电机 445,352,815 321,051,648 27.91% -20.98% -27.72% 6.72%

    

    风力发电系统 1,068,414,710 855,567,927 19.92%

    

    水泵及配套产品 387,814,141 328,231,984 15.36% 13.29% 13.19% 0.07%

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    

    111,752,843 元。

    

    (3) 主营业务按照区域划分

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    

    国内 2,063,598,280 67%

    

    国外 17,529,570 87%

    

    2、在经营中出现的问题与困难及解决方案；

    

    受国际金融危机快速蔓延和世界经济增长明显减速的影响，我国经济运行困难

    

    增加，经济下行压力加大，公司经营困难增多。一是上半年我国一些火电厂开工明

    

    显不足，一批国家级大火电项目停建、缓建，国内电力投资幅度降低，行业竞争激

    

    烈，市场开拓难度进一步加大。二是激烈的市场竞争和原材料价格的震荡走势，使

    

    得公司盈利空间进一步紧缩。因此，下半年，公司能否紧跟市场需求变化，有效扩

    

    大融资渠道，进一步降低成本，提高盈利能力，都面临许多新的压力和挑战，面临

    

    更加艰巨繁重的任务。

    

    针对公司面临的问题和风险，公司将在董事会的领导下，进一步强化应对危机

    

    的能力，抓好三个推进，着力三个提升，努力在应对危机中，开创公司科学发展新

    

    局面。

    

    （1）推进科学技术进步，提升自主创新能力。坚持把提高自主创新能力作为应

    

    对金融危机、促进科学发展的关键环节，在全公司进一步掀起自主创新和产业升级

    

    的热潮。继续完善产学研相结合的技术创新体系，建设好、运作好北京研究院以及

    

    湖南省风力发电等工程技术研究中心，吸引更多的社会科技资源向公司集聚；继续

    

    加大科研开发投入力度，加强科研基础平台建设，建设一批带动性强的工程实验室

    

    等，提升产品开发、制造、试验、检测能力，集中攻克一批重大装备关键核心技术，湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    大力提升重大装备系统集成能力；加强人才队伍建设，重点培养创新型研发设计人

    

    才、开拓型经营管理人才、高级技能人才等专业人才，强化职工培训，提高队伍素

    

    质，满足公司可持续发展需要；创新激励机制，发挥导向作用，做好实用型发明专

    

    利、技术发明专利申请和保护工作，进一步增强科技创新支撑和引领公司可持续发

    

    展与应对风险的能力。

    

    （2）推进结构调整优化，提升市场竞争能力。着力实施产权多元化、制造专业

    

    化、产业规模化发展策略，按照以机电一体化为核心、多个相关产业共同发展的思

    

    路，加快结构调整，培育优势产业和支柱产业。一是明确产业定位。要坚持发展整

    

    机与提高关键零部件配套产品水平相结合，努力从传统的配套设备生产向一体化经

    

    营方向发展，为用户提供优质的机电一体化产品与服务，着力发展风电成套装备、

    

    电气成套装备和军工三大产业；特别是风力发电机、变频器等关键零部件上，要加

    

    大研发力度，努力推进产能扩建工程，提升整机配套能力；通过持续不断地努力，

    

    发展成为对装备制造业技术提升和地区经济繁荣起重要支撑作用的大型企业。二是

    

    加快升级换代。电机板块着力开发交流轧钢电机、大型风力发电机、石油钻井电机

    

    和船用电机等高附加值产品；电气板块要在变频控制、电力电子和机电一体化成套

    

    技术开发方面下功夫；军工板块坚持“军民结合、寓军于民”的思路，力争在民用

    

    船舶、钻井电机等方面再创佳绩，通过坚持不懈抓产业转型升级，努力赢得长远竞

    

    争力。三是加快瘦身归核。要淘汰技术落后、效益低、竞争优势不明显的产品，让

    

    资源重新分配到综合效益好的产品和环节，提高产业集中度和关联度，努力形成机

    

    电一体化的专有技术、相关多元化的产品结构，切实提高核心竞争力。

    

    （3）推进内部控制规范，提升发展质量效益。以全面预算管理为突破口，提升

    

    财务管理水平。突出理顺成本核算和内部结算，改变传统的内部结算体系，改革成

    

    本分摊制度，内部配套按照市场规则进行操作，进一步确保各业务单位制造成本透

    

    明、真实。加强价格管理，以财务部门为主，市场、审计、生产、技术等部门配合，

    

    建立公司价格管理规范制度；规范采购、生产外包、销售、项目工程等订价程序，

    

    加强价格监督管理的力度。加强生产作业计划监管，压缩生产周期，减少三项资金

    

    占用。从设计源头抓成本控制。分产品设立技术降成本项目，积极推行技术“三化”

    

    工作，鼓励技术线加强工艺研究，大力推广应用新材料、新工艺，不断改进实际操

    

    作的工艺流程，以最合理、方便、节省的工艺，从根本上降低成本。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    3、报告期公司财务数据重大变化情况

    

    （1）资产负债部分

    

    差异变动金额及幅度

    

    2009 年06 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    金额 %

    

    应收票据 注释1 87,379,280 59,913,530 27,465,750 46

    

    应收账款 注释2 1,303,972,669 1,046,641,676 257,330,993 25

    

    其他应收款 注释3 102,705,135 134,505,271 -31,800,136 -24

    

    应付票据 注释4 928,665,502 603,415,165 325,250,337 54

    

    预收款项 注释5 479,664,355 794,353,984 -314,689,629 -40

    

    应交税费 注释6 76,507,536 48,747,581 27,759,955 57

    

    长期借款 注释7 165,000,000 20,000,000 145,000,000 725

    

    预计负债 注释8 35,329,343 16,899,469 18,429,874 109

    

    ①应收票据增加46%，主要是经济形势导致票据结算增加所致；

    

    ②应收帐款增加25%，主要是由于销售规模的扩大特别是风力发电系统收入的大幅

    

    增长，致使应收帐款相应增加；

    

    ③其他应收款下降了24%，主要是收回了部分出售土地使用权款项所致；

    

    ④应付票据增加54%，主要是本年产量上升导致开立的用于材料采购的票据随之增

    

    加；

    

    ⑤预收帐款下降了40%，主要是上年度风力发电系统中部分预收款对应的合同今年

    

    已确认收入所致；

    

    ⑥应交税费增加57%，主要是随着销售规模的大幅上升，应交的增值税相应增加所

    

    致；

    

    ⑦长期借款增加725%，主要是公司为加大风力发电机的技改投入，新增项目贷款所

    

    致；

    

    ⑧预计负债增加109%，主要是风力发电系统销售逐渐形成规模，其相应的预计可能

    

    承担的三包费用相应增加所致。

    

    （2）损益部分

    

    差异变动金额及幅度

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    金额 %

    

    营业收入 注释1 2,138,405,961 1,302,605,649 835,800,312 64

    

    营业成本 注释1 1,713,557,010 1,051,813,198 661,743,812 63

    

    营业税金及附加 注释1 7,061,266 3,249,713 3,811,553 117

    

    销售费用 注释1 124,280,875 85,517,336 38,763,539 45

    

    管理费用 注释2 154,380,700 105,059,064 49,321,636 47

    

    财务费用 注释3 30,749,522 35,619,350 -4,869,828 -14湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    ①营业收入、营业成本、营业税金及附加和销售费用较上年同期均较大幅度增长，

    

    主要是本年度销售规模大幅上升所致；

    

    ②管理费用增长47%，主要是支付给职工相关工资福利费用的增加以及加大了技术

    

    开发费用的投入所致；

    

    ③财务费用下降14%，主要是贷款利息下降所致。

    （3）现金流量部分

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    经营活动产生的现金流量净额 注释1 -154,036,649 -208,450,205

    

    投资活动产生的现金流量净额 注释2 -53,173,797 92,456,455

    

    筹资活动产生的现金流量净额 注释3 94,080,068 40,201,177

    

    ①经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加主要是公司加大的货款回收力度所

    

    致；

    

    ②投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少主要是上年同期增加合并风能公司

    

    致使投资活动产生的现金流量增加；

    

    ③筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加主要是公司为加大风力发电机的技

    

    改投入，新增了中长期项目贷款所致。

    

    4、募集资金承诺项目使用情况：

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    本年度已使用募集资金

    

    总额

    

    3,771.55

    

    募集资金总额 71,004.16

    

    已累计使用募集资金总

    

    额

    

    70,621.07

    

    承诺项目

    

    拟投入金

    

    额

    

    是否变更

    

    项目

    

    实际投入

    

    金额

    

    产生收益

    

    情况

    

    是否符合

    

    计划进度

    

    是否符合

    

    预计收益

    

    电动车辆牵引系

    

    统技术改造项目 3,978 是 2,146.83 否 否

    

    扩建大中型直流

    

    电机项目 4,902 否 4,886.08 112.58 是 是

    

    提高电动轮自卸

    

    车技术水平和生

    

    产能力项目 9,280 否 9,228.29 981.71 是 是

    

    建设交流变频调

    

    速电机、电控装备

    

    项目 4,980 否 4,879.27 1,310.10 是 是

    

    12-50t 变频调速

    

    工矿电机车项目 4,900 否 4,837.90 是 否

    

    发展风力发电设

    

    备项目 4,940 否 4,736.50 1,364.34 否 是

    

    偿还公司部分银

    

    行贷款 4,950 否 4,950.00 是 是湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    补充公司营运 3,000 否 3,000.00 是 是

    

    兆瓦（MW）级风力发

    

    电机及风力发电机

    

    组整机产业化项目 36,660 否 33,938.42 15,930.60 是 是

    

    77,590 72,603.29 / /

    

    未达到计划进度

    

    和预计收益的说

    

    明（分具体项目）

    

    公司本着对投资者负责的态度，新型城市电动客车项目已暂停投入，经公

    

    司第三届董事会第二十一次会议审议并提交2008 年第一次临时股东大会

    

    批准，项目变更为“电动车辆牵引系统技术改造项目”，预计今年年底完

    

    工验收。

    

    尚未使用的募集

    

    资金用途及去向

    

    募集资金专用帐户中现有资金1,354.42 万元，其中383.09 万元为电动车

    

    辆牵引系统技术改造项目拟投入金额，其余为应付未付的工程质量保证金

    

    注：公司募集资金项目已实际投入72,603.29 万元（含应付未付的工程质量保证金），超过募

    

    集资金净额部分由公司自有资金支付。

    

    5、非募集资金项目情况

    

    报告期内公司无非募集资金项目。

    

    6、完成经营计划情况

    

    公司拟订的本年度经营计划主营业务收入为519,000 万元，报告期内实际完成

    

    208,113 万元。

    

    六、重要事项

    

    （一）公司治理的情况

    

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上

    

    市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公

    

    司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东

    

    大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的

    

    设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。

    

    公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司

    

    的经营和决策活动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股

    

    东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。

    

    报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的

    

    规定和要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等

    

    的机会获知相关信息。

    

    （二）报告期内实施的利润分配方案执行情况：湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    2009 年4 月9 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过了2008 年度利润

    

    分配方案为：以2008 年末总股本23500 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金

    

    红利1.00 元（含税），共派发现金红利23,500,000 元。股东大会决议公告于2009

    

    年4 月10 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了披露。公

    

    司于2009 年5 月7 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了

    

    分红派息实施公告，派发股息的股权登记日为2009 年5 月12 日，除息日为2009

    

    年 5 月13 日，社会公众股红利的派发日为2009 年5 月18 日。该项利润分配方案

    

    已按期实施完毕。

    

    （三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本：

    

    （四）重大诉讼仲裁事项：

    

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    （五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项

    

    （六）报告期内公司重大关联交易事项

    

    （1）、购买商品的关联交易

    

    关联方名称 关联交易类型 关联交易内容

    

    关联交易

    

    定价原则关联交易金额

    

    占同类交易金

    

    额的比例(%)

    

    电线电缆 购买商品 电磁线 市场价 10,209,278

    

    0.60%

    

    力源模具 购买商品 模具 市场价 9,017,116

    

    0.53%

    

    力源物资贸易 购买商品 劳保用品 市场价 10,659,058

    

    0.62%

    微特电机 购买商品 直流电机、风扇 市场价 3,377,111

    

    0.20%

    

    力源铸造 购买商品 铸钢件、铸铁件等 市场价 2,192,734

    

    0.13%

    

    火焰气体 购买商品 气体 市场价 3,539,186

    

    0.21%

    

    湘潭昆鹏 购买商品 锻件 市场价 714,225

    

    0.04%

    

    深圳湘机 购买商品 配件 市场价 2,780,768

    

    0.16%

    

    湘电东洋 购买商品 备件 市场价 6,259,672

    

    0.37%

    

    特变电工 购买商品 配件 市场价 7,628,113

    

    0.45%

    

    56,377,261

    

    3.31%

    

    （2）接受劳务的关联交易

    

    关联方名称 关联交易类型 关联交易内容

    

    关联交易

    

    定价原则关联交易金额

    

    占同类交易金

    

    额的比例(%)

    

    动能事业部 接受劳务 水电汽 市场价 21,682,675

    

    1.27%

    

    湖南物流 接受劳务 铁运、包装 市场价 25,742,833

    

    1.50%湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    电镀热处理 接受劳务 淬火、酸洗、镀锌等 市场价 3,668,335

    

    0.21%

    

    九州实业 接受劳务

    

    公路运输、住宿、餐

    

    饮 市场价 850,190

    

    0.05%

    

    力源设备 接受劳务 设备安装、修理等 市场价 1,673,536

    

    0.10%

    

    力源模具 接受劳务 模具加工、修理等 市场价 2,318,161

    

    0.14%

    

    力源物资贸易 接受劳务 加工等 市场价 152,300

    

    机电修造 接受劳务 修理费 市场价 159,436

    

    0.01%

    

    湘电重装 接受劳务 加工 市场价 155,554

    

    0.01%

    

    其他 接受劳务 市场价 865,598

    

    0.05%

    

    57,116,318

    

    3.33%

    

    （3）销售商品、提供劳务的关联交易

    

    关联方名称 关联交易类型 关联交易内容

    

    关联交易

    

    定价原则关联交易金额

    

    占同类交易金

    

    额的比例(%)

    

    力源物资贸易 销售商品 余废料 市场价 6,477,035

    

    0.30%

    

    微特电机 销售商品 冷焊件、下料件 市场价 1,591,608

    

    0.07%

    

    力源铸造 销售商品 锻件 市场价 54,328

    

    力源模具 销售商品 普板、钢板、橡胶件等 市场价 22,602

    

    力源设备 销售商品 杆筒、挡圈、充气阀 市场价 2,501,984

    

    0.12%

    

    电镀热处理 销售商品

    

    加工

    

    市场价 5,770

    

    湘电东洋 销售商品 冷焊件、下料件 市场价 3,008,397

    

    0.14%

    

    湘电电气 销售商品 电机、备件等 市场价 7,307,401

    

    0.34%

    

    湘电重装 销售商品 备件 市场价 88,533,939

    

    4.14%

    

    特变电工 销售商品 材料 市场价 1,812,953

    

    0.08%

    

    深圳湘机 销售商品 材料 市场价 422,966

    

    0.02%

    

    其他 销售商品 市场价 13,860

    

    111,752,843

    

    5.21%

    

    2009 年3 月18 日召开的公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于

    

    公司2008 年度日常关联交易执行情况及2009 年度关联交易预计的议案》，并提交

    

    2009 年4 月9 日召开的2008 年年度股东大会审议通过。

    

    预计2009 年度公司向关联股东及其子公司购买商品的关联交易金额21,109.4

    

    万元，报告期实际发生5,637.73 万元，占公司同类交易比例的3.31%；购买动力、

    

    机械设备及其他劳务13,291.1 万元，实际发生5,711.63 万元，占公司同类交易比湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    例的3.33 %；销售商品及提供劳务38,213 万元，报告期实际发生11,175.28 万元，

    

    占公司同类交易比例的5.21%。与预计相比，未出现明显差异。

    

    （七）重大合同及其履行情况

    

    1、托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    2、承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    3、租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。

    

    4、担保情况

    

    单位：万元

    

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    

    担保对象名称

    

    发生日期

    

    （协议签署

    

    日）

    

    担保

    

    金额

    

    担保类型 担保期

    

    是否

    

    履行

    

    完毕

    

    是否为

    

    关联方

    

    担保

    

    （是或

    

    否）

    

    湖南湘电东洋电气

    

    有限公司

    

    2009-04-15 1000 连带责任2009-04-15~ 2010-04-15 否 是

    

    湖南福斯湘电长泵

    

    泵业有限公司

    

    2009-06-16 1000 连带责任2009-06-16~2010-06-16 否 是

    

    报告期内担保发生额合计 2000

    

    报告期末担保余额合计 2000

    

    公司对控股子公司的担保情况

    

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 89097.88

    

    报告期末对控股子公司担保余额合计 24080

    

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    

    担保总额 26080

    

    担保总额占公司净资产的比例 17.41%

    

    其中:

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    

    的债务担保金额

    

    0

    

    担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否

    

    上述三项担保金额合计 0

    

    5、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    6、其他重大合同湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    （八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况：

    

    1、持有公司股份5%以上的股东为湘电集团有限公司，集团公司于1999 年出具

    

    了不与本公司发生同业竞争的承诺函。集团公司目前的经营范围：经营湖南省人民

    

    政府授权范围内的法人资产投资、经营、管理，与本公司不构成同业竞争。

    

    2、湘电集团有限公司在本公司上市前出具了在本公司股票上市之日起12 个月

    

    内，不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的承诺函。

    

    3、湘电集团有限公司承诺：

    

    1）持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或

    

    者转让；

    

    2）在前项承诺期期满后18 个月内，湘电集团通过证券交易所挂牌交易出售原非

    

    流通股股份的数量占本公司股份总数的比例不超过5%，在36 个月不超过10%，且在

    

    上述承诺期间内出售价格必须不低于5.97 元/股。

    

    报告期内，湘电集团有限公司严格履行其承诺，没有发生违反承诺的行为。

    

    （九）聘任、解聘会计师事务所情况

    

    报告期内公司未改聘会计师事务所。

    

    （十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况

    

    报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报

    

    批评及证券交易所的公开谴责。

    

    （十一）其它重大事项

    

    1、公司于2009 年5 月22 日公告控股子公司湘电风能有限公司收到中投国际投

    

    标有限责任公司的中标通知书。在河北承德风电基地丰宁万胜风电场15 万千瓦特许

    

    权项目风电机组设备采购项目招标中，湘电风能有限公司中标，中标金额为79,742

    

    万元，在河北承德风电基地围场御道口乡风电场20 万千瓦特许权项目风电机组设备湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    采购项目招标中，湘电风能有限公司中标，中标金额为79,622 万元，两个项目中标

    

    总价为159,364 万元。

    

    2 、公司于2009 年6 月1 日公告筹划向特定对象非公开发行A 股股票事宜及方

    

    案论证，因有关事项尚存在不确定性，为维护投资者利益，避免对公司股票价格造

    

    成重大影响，特申请本公司股票自6 月1 日起停牌，最晚于6 月8 日复牌并公布该

    

    事项的进展情况。

    

    3、公司于2009 年6 月22 日召开的湘潭电机股份有限公司2009 年度第一次临时

    

    股东大会逐项审议通过《关于公司向特定对象非公开发行A 股股票方案》。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    （十二）信息披露索引

    

    事 项 名 称 日期 报刊名称及版面

    

    互连网站及

    

    检索路径

    

    湘潭电机股份有限公司关于被认

    

    定为高新企业的公告

    

    2009-1-07

    

    中国证券报第B07 版；上

    

    海证券报第C9 版；证券

    

    时报第A10 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司第三届董

    

    事会第二十六次会议决议及召开

    

    2008 年度股东大会的公告、湘电

    

    股份第三届监事会第十三次会议

    

    决议公告、湘电股份对外担保公

    

    告、关于职工监事选举结果

    

    2009-3-20

    

    中国证券报第D041 版；

    

    上海证券报第C32 版；证

    

    券时报第D24 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司2008 年股

    

    东大会新增议案公告

    

    2009-4-01

    

    中国证券报第D019 版；

    

    上海证券报第C32 版；证

    

    券时报第D8 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司2008 年年

    

    度股东大会决议公告、湘潭电机

    

    股份有限公司第四届董事会第一

    

    次会议决议公告、湘潭电机股份

    

    有限公司第四届监事会第一次会

    

    议决议公告

    

    2009-4-10

    

    中国证券报第D067 版；

    

    上海证券报第C25 版；证

    

    券时报第D9 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司第一季度

    

    报告

    

    2009-4-23

    

    中国证券报第C9 版；上

    

    海证券报第D45 版；证券

    

    时报第D007 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司2008 年度

    

    分红派息公告

    

    2009-5-07

    

    中国证券报第C11 版；上

    

    海证券报第 C16 版；证

    

    券时报第B8 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司重大合同

    

    中标公告

    

    2009-5-22

    

    中国证券报第B03 版；上

    

    海证券报第C8 版；证券

    

    时报A8 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司重大事项

    

    停牌公告

    

    2009-6-01

    

    中国证券报D003 版；上

    

    海证券报第 版；证券时

    

    报第C5 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司第四届董

    

    事会第三次会议决议公告暨召开

    

    2009 年度第一次临时股东大会的

    

    公告

    

    2009-6-06

    

    中国证券报第A15 版；上

    

    海证券报第 版；证券

    

    时报第B4 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司2009 年度

    

    第一次临时股东大会提示性公告

    

    2009-6-16

    

    中国证券报第C12 版；上

    

    海证券报第D48 版；证券

    

    时报第B8 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    湘潭电机股份有限公司2009 年度

    

    第一次临时股东大会决议公告

    

    2009-6-23

    

    中国证券报第D055 版；

    

    上海证券报第D48 版；证

    

    券时报第C48 版

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    七、财务报告

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    合并资产负债表

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    资 产附注2009年06月30日2008年12月31日

    

    流动资产

    

    货币资金七（1） 9 14,464,745 8 37,246,111

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 七（2） 87,379,280 59,913,530

    

    应收账款七（3） 1 ,303,972,669 1,046,641,676

    

    预付款项七（4） 2 89,534,709 2 95,111,446

    

    应收利息 1,188,237

    

    应收股利

    

    其他应收款七（3） 1 02,705,135 1 34,505,271

    

    存货七（5） 1 ,259,527,387 1,141,237,214

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 3 ,957,583,925 3,515,843,485

    

    非流动资产

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资 1 17,840 1 17,840

    

    长期应收款 8 ,980,000 8 ,980,000

    

    长期股权投资七（6） 104,419,046 92,425,524

    

    投资性房地产

    

    固定资产七（7） 988,856,876 898,231,748

    

    在建工程 七（8） 330,695,329 333,470,432

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 七（9） 126,294,220 135,352,605

    

    开发支出

    

    商誉七（10） 634,503 634,503

    

    长期待摊费用 1 ,267,140

    

    递延所得税资产七（23） 47,938,302 46,776,761

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1 ,609,203,256 1,515,989,413

    

    资产总计 5 ,566,787,181 5,031,832,898

    

    公司法定代表人：周建雄主管会计工作负责人:刘海强会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    合并资产负债表(续)

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    负 债 及 股 东 权 益附注2009年06月30日2008年12月31日

    

    流动负债

    

    短期借款七（11） 1 ,189,470,000 1,048,500,000

    

    交易性金融负债

    

    应付票据七（12） 9 28,665,502 6 03,415,165

    

    应付账款七（13） 9 43,013,967 8 11,407,757

    

    预收款项七（14） 4 79,664,355 7 94,353,984

    

    应付职工薪酬七（15） 8 ,944,598 21,797,673

    

    应交税费七（16） 7 6,507,536 4 8,747,581

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款七（17） 1 69,434,555 1 37,903,677

    

    一年内到期的非流动负债七（20） 2 3,281,016 6 3,281,016

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 3 ,818,981,529 3,529,406,853

    

    非流动负债

    

    长期借款七（19） 1 65,000,000 2 0,000,000

    

    应付债券

    

    长期应付款七（20）

    

    专项应付款 七（21） 1 2,500,000 1 2,500,000

    

    预计负债七（18） 3 5,329,343 1 6,899,469

    

    递延所得税负债七（23） 8 ,511,119 8,511,119

    

    其他非流动负债 七（22） 2 8,757,566 2 0,517,566

    

    非流动负债合计 2 50,098,028 7 8,428,154

    

    负债合计 4 ,069,079,557 3,607,835,007

    

    股东权益

    

    股本七（24） 2 35,000,000 2 35,000,000

    

    资本公积 七（25） 6 85,468,629 6 85,468,629

    

    减：库存股 -

    

    盈余公积 七（26） 7 0,386,789 7 0,386,789

    

    未分配利润七（27） 2 32,277,911 2 00,992,420

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合计 1 ,223,133,329 1,191,847,838

    

    少数股东权益七（28） 2 74,574,295 2 32,150,053

    

    股东权益合计 1 ,497,707,624 1,423,997,891

    

    负债及股东权益总计 5 ,566,787,181 5,031,832,898

    

    公司法定代表人：周建雄主管会计工作负责人:刘海强会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    母公司资产负债表

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    资 产附注2009年06月30日2008年12月31日

    

    流动资产

    

    货币资金 4 74,586,555 4 92,203,959

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 79,845,280 6 5,913,530

    

    应收账款八（1） 8 03,091,944 7 63,214,791

    

    预付款项 4 2,816,969 4 2,519,307

    

    应收利息 1 ,188,237

    

    应收股利

    

    其他应收款八（1） 6 4,838,262 5 7,942,753

    

    存货 8 08,907,560 8 88,979,239

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 2 ,274,086,570 2 ,311,961,816

    

    非流动资产

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资八（2） 332,166,998 3 20,173,476

    

    投资性房地产

    

    固定资产 698,806,515 6 26,284,390

    

    在建工程 99,501,613 1 34,538,884

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 5,580,448 6 ,054,456

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 19,094,516 1 8,124,932

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1 ,155,150,090 1 ,105,176,138

    

    资产总计 3 ,429,236,660 3 ,417,137,954

    

    公司法定代表人：周建雄主管会计工作负责人:刘海强会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    母公司资产负债表(续)

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    负 债 及 股 东 权 益附注2009年06月30日2008年12月31日

    

    流动负债

    

    短期借款 7 52,500,000 8 40,500,000

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 6 25,304,056 5 65,315,165

    

    应付账款 4 89,837,433 5 85,063,357

    

    预收款项 1 73,922,039 1 90,029,822

    

    应付职工薪酬 8 ,399,932 2 0,299,888

    

    应交税费 3 9,599,210 2 3,419,567

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 6 1,433,191 2 5,450,224

    

    一年内到期的非流动负债 4 0,000,000

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 2 ,150,995,861 2 ,290,078,023

    

    非流动负债

    

    长期借款 1 65,000,000 2 0,000,000

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债 5 ,728,430 5 ,866,318

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 2 5,067,566 1 6,827,566

    

    非流动负债合计 1 95,795,996 4 2,693,884

    

    负债合计 2 ,346,791,857 2 ,332,771,907

    

    股东权益

    

    股本 2 35,000,000 2 35,000,000

    

    资本公积 6 56,246,531 6 56,246,531

    

    减：库存股 -

    

    盈余公积 7 0,386,789 7 0,386,789

    

    未分配利润 1 20,811,483 1 22,732,727

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合计 1 ,082,444,803 1 ,084,366,047

    

    少数股东权益

    

    股东权益合计 1 ,082,444,803 1 ,084,366,047

    

    负债及股东权益总计 3 ,429,236,660 3 ,417,137,954

    

    公司法定代表人：周建雄主管会计工作负责人:刘海强会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    合并利润表

    

    除特别注明外，金额单位为人民币元

    

    项 目附注 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    一、营业总收入 2,138,405,961 1,302,605,649

    

    其中：营业收入七（29） 2,138,405,961 1,302,605,649

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 2,029,913,446 1,285,080,512

    

    其中：营业成本七（29） 1,713,557,010 1,051,813,198

    

    营业税金及附加七（30） 7,061,266 3,249,713

    

    销售费用 124,280,875 85,517,336

    

    管理费用 154,380,700 105,059,064

    

    财务费用七（31） 30,749,522 35,619,350

    

    资产减值损失七（32） -115,927 3,821,851

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 七（33） 2,423,582 -40,716

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,423,582 -40,716

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,916,097 17,484,421

    

    加：营业外收入七（34） 1,060,435 369,665

    

    减：营业外支出七（34） 1,359,920 2,370,302

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 110,616,612 15,483,784

    

    减：所得税费用七（35） 13,426,807 5,215,694

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,189,805 10,268,090

    

    归属于母公司所有者的净利润 54,775,328 13,765,574

    

    少数股东损益 42,414,477 -3,497,484

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益七（36） 0.23 0.06

    

    （二）稀释每股收益七（36） 0.23 0.06

    

    七、其他综合收益 19,928 -31,012

    

    八、综合收益总额 97,209,733 10,237,078

    

    其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 54,785,491 13,734,562

    

    归属于少数股东的综合收益总额 42,424,242 -3,497,484

    

    公司法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人:刘海强会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    母公司利润表

    

    除特别注明外，金额单位为人民币元

    

    项 目附注 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    一、营业收入八（3） 1,054,583,843 984,734,776

    

    减：营业成本八（3） 857,144,257 796,527,912

    

    营业税金及附加 4,785,290 2,687,370

    

    销售费用 47,944,462 52,648,019

    

    管理费用 96,015,314 70,446,588

    

    财务费用 26,176,703 29,445,788

    

    资产减值损失 -460,617 3,821,851

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 八（4） 2,423,582 -40,716

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,423,582 -40,716

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,402,016 29,116,532

    

    加：营业外收入 63,306 2,833

    

    减：营业外支出 209,129 2,059,703

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,256,193 27,059,662

    

    减：所得税费用 3,677,437 4,756,273

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,578,756 22,303,389

    

    五、其他综合收益

    

    六、综合收益总额 21,578,756 22,303,389

    

    公司法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人:刘海强会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    合并现金流量表

    

    除特别注明外，金额单位为人民币元

    

    项 目附注 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,865,796,070 1,205,785,743

    

    收到的税费返还 102,154 2,382,989

    

    收到其他与经营活动有关的现金七（37） 43,260,730 44,161,844

    

    经营活动现金流入小计 1,909,158,954 1,252,330,576

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,395,818,151 1,073,121,997

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 172,938,126 144,694,813

    

    支付的各项税费 152,637,112 46,073,598

    

    支付其他与经营活动有关的现金七（37） 341,802,214 196,890,373

    

    经营活动现金流出小计 2,063,195,603 1,460,780,781

    

    经营活动产生的现金流量净额七（37） -154,036,649 -208,450,205

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 230,584

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,563,306 15,137,700

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 2,325,788 5,820,423

    

    投资活动现金流入小计 5,119,678 20,958,123

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,842,495 58,885,158

    

    投资支付的现金 12,782,060 11,428,240

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -142,603,802

    

    支付其他与投资活动有关的现金 7,668,920 792,072

    

    投资活动现金流出小计 58,293,475 -71,498,332

    

    投资活动产生的现金流量净额 -53,173,797 92,456,455

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金16,000,000

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 865,500,000 511,000,000

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 454,455

    

    筹资活动现金流入小计 865,954,455 527,000,000

    

    偿还债务支付的现金 718,539,425 437,500,000

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,314,712 49,298,823

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 20,250

    

    筹资活动现金流出小计 771,874,387 486,798,823

    

    筹资活动产生的现金流量净额 94,080,068 40,201,177

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -113,130,378 -75,792,573

    

    加：期初现金及现金等价物余额 396,640,338 223,742,089

    

    六、期末现金及现金等价物余额七（37） 283,509,960 147,949,516

    

    公司法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    母公司现金流量表

    

    除特别注明外，金额单位为人民币元

    

    项 目附注 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金998,990,275 668,329,530

    

    收到的税费返还2,357,360

    

    收到其他与经营活动有关的现金23,649,996 58,539,585

    

    经营活动现金流入小计 1,022,640,271 729,226,475

    

    购买商品、接受劳务支付的现金778,563,562 566,332,804

    

    支付给职工以及为职工支付的现金129,596,506 107,523,422

    

    支付的各项税费59,686,462 29,473,990

    

    支付其他与经营活动有关的现金72,532,257 76,460,480

    

    经营活动现金流出小计 1,040,378,787 779,790,696

    

    经营活动产生的现金流量净额 -17,738,516 -50,564,221

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 230,584

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额63,306 137,700

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金2,255,141 4,775,754

    

    投资活动现金流入小计 2,549,031 4,913,454

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,371,502 34,341,345

    

    投资支付的现金6,832,060 13,428,240

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 18,203,562 47,769,585

    

    投资活动产生的现金流量净额 -15,654,531 -42,856,131

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金675,500,000 397,000,000

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 422,812

    

    筹资活动现金流入小计 675,922,812 397,000,000

    

    偿还债务支付的现金628,539,425 373,500,000

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,732,298 43,559,951

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 677,271,723 417,059,951

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,348,911 -20,059,951

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -34,741,958 -113,480,303

    

    加：期初现金及现金等价物余额 185,801,701 176,457,858

    

    六、期末现金及现金等价物余额 151,059,743 62,977,555

    

    公司法定代表人：周建雄 主管会计工作负责人：刘海强 会计机构负责人：方芳湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    编制单位:湘潭电机股份有限公司

    

    实收资本(或

    

    股本) 资本公积减：库存股盈余公积

    

    一般风险

    

    准备

    

    未分配利润其他

    

    一、上年年末余额235,000,000 685,468,629 70,386,789 200,992,420 232,150,053 1,423,997,891

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额235,000,000 685,468,629 70,386,789 200,992,420 232,150,053 1,423,997,891

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 31,285,491 42,424,242 73,709,733

    

    （一）净利润54,775,328 42,414,477 97,189,805

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失10,163 9,765 19,928

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他10,163 9,765 19,928

    

    上述（一）和（二）小计54,785,491 42,424,242 97,209,733

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配23,500,000 23,500,000

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配23,500,000 23,500,000

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额235,000,000 685,468,629 70,386,789 232,277,911 274,574,295 1,497,707,624

    

    单位:元 币种:人民币

    

    实收资本(或

    

    股本) 资本公积减：库存股盈余公积

    

    一般风险

    

    准备未分配利润其他

    

    一、上年年末余额235,000,000 660,308,413 64,435,207 167,169,572 54,374,787 1,181,287,979

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额235,000,000 660,308,413 64,435,207 167,169,572 54,374,787 1,181,287,979

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,065,438 140,380,531 135,315,093

    

    （一）净利润13,765,574 -3,497,484 10,268,090

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失-31,012 -31,012

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他-31,012 -31,012

    

    上述（一）和（二）小计13,734,562 -3,497,484 10,237,078

    

    （三）所有者投入和减少资本143,878,015 143,878,015

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他143,878,015 143,878,015

    

    （四）利润分配18,800,000 18,800,000

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配18,800,000 18,800,000

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额235,000,000 660,308,413 64,435,207 162,104,134 194,755,318 1,316,603,072

    

    法定代表人: 周建雄主管会计工作负责人: 刘海强会计机构负责人:方芳

    

    项目

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    合并所有者权益变动表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    编制单位:湘潭电机股份有限公司

    

    实收资本(或股

    

    本)

    

    资本公积

    

    减：库存

    

    股

    

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    

    一、上年年末余额235,000,000 656,246,531 70,386,789 122,732,727 1,084,366,047

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额235,000,000 656,246,531 70,386,789 122,732,727 1,084,366,047

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,921,244 -1,921,244

    

    （一）净利润21,578,756 21,578,756

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计21,578,756 21,578,756

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配23,500,000 23,500,000

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配23,500,000 23,500,000

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额235,000,000 656,246,531 70,386,789 120,811,483 1,082,444,803

    

    单位:元 币种:人民币

    

    实收资本(或股

    

    本) 资本公积

    

    减：库存

    

    股盈余公积未分配利润所有者权益合计

    

    一、上年年末余额235,000,000 656,246,531 64,435,207 105,468,395 1,061,150,133

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额235,000,000 656,246,531 64,435,207 105,468,395 1,061,150,133

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,587,047 16,587,047

    

    （一）净利润22,303,389 22,303,389

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计22,303,389 22,303,389

    

    （三）所有者投入和减少资本13,083,658 13,083,658

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他13,083,658 13,083,658

    

    （四）利润分配18,800,000 18,800,000

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配18,800,000 18,800,000

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额235,000,000 656,246,531 64,435,207 122,055,442 1,077,737,180

    

    法定代表人: 周建雄

    

    项目

    

    上年同期金额

    

    主管会计工作负责人: 刘海强会计机构负责人:方芳

    

    母公司所有者权益变动表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目

    

    本期金额湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    一、公司概况

    

    湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”) 系于1999 年12 月26 日在中华人民共和国

    

    (“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集团”。本集

    

    团主要从事风力发电设备、大中型交直流电机、泵类产品、城市轨道交通车辆牵引系统的研发、

    

    生产和销售。

    

    本公司是由湘电集团有限公司(原湘潭电机集团有限公司(“控股公司”))作为主要发起

    

    人，对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用和城市交

    

    通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司－湘潭电机进出口

    

    有限公司(“进出口公司”)的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债权

    

    出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成为本公司的子公司。

    

    于首次公开发行境内上市的人民币普通股(以下称为“A 股”)前，本公司注册资本为

    

    120,000,000元，分为120,000,000股，每股面值人民币1 元。发起人及其相应的资本投入明细如下：

    

    发起人 注册地 出资方式出资比例 出资金额 股数

    

    湘潭电机集团有限公司 湖南，湘潭 净资产 96.20% 174,482,800 115,435,069

    

    北京市地下铁道总公司 北京 现金 1.10% 2,000,000 1,323,168

    

    四川东方绝缘材料股份有限公司 四川，绵阳 债权 0.66% 1,200,000 793,901

    

    内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 内蒙古自治区，霍林格勒 现金 0.55% 1,000,000 661,584

    

    上海铜材厂 上海 债权 0.55% 1,000,000 661,584

    

    湖南株洲特种电磁线厂 湖南，株洲 债权 0.55% 1,000,000 661,584

    

    天津开发区兴业房地产投资有限公司 天津 现金 0.39% 700,000 463,110

    

    合计 100.00% 181,382,800 120,000,000

    

    于2002 年6 月25 日，本公司获准发行75,000,000 股A 股，每股面值人民币1 元，并于

    

    2002 年7 月18 日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。

    

    于2005 年11 月21 日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机股份

    

    有限公司股权分置改革有关问题的批复》(湘国资产权函[2005]318 号)批准；并经于2005 年11

    

    月28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东通过向流通股股

    

    东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的权利。本公司非流通股股东向流通股

    

    股东支付对价股份总计2,325 万股，即每10 股流通股获得3.1 股对价股份。于2005 年12 月8

    

    日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股东变更为有限售条件的流通股股东后的持

    

    股情况如下：

    

    执行对价安排前 执行对价安排后

    

    股东名称

    

    持股数(股) 占总股份的比例 持股数(股) 占总股份的比例

    

    湘潭电机集团有限公司 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73%

    

    北京市地铁运营有限公司* 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55%

    

    四川东方绝缘材料股份有限公司 793,901 0.41% 640,083 0.33%

    

    内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 661,584 0.34% 533,402 0.27%

    

    上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27%

    

    株洲时代电气绝缘有限责任公司* 661,584 0.34% 533,402 0.27%

    

    天津开发区兴业房地产投资有限公司 463,110 0.24% 373,382 0.19%

    

    合计 120,000,000 61.55% 96,750,000 49.61%湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    于2003 年12 月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收购；于

    

    2004 年2 月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金有关问题的批复》

    

    (京国资产权字[2004]6 号)，北京市地下铁道总公司所持本公司之股份被划转至北京市地铁运

    

    营有限公司。于2005 年11 月，株洲时代电气绝缘有限责任公司及北京市地铁运营有限公司就

    

    上述股权转让办理了股权转让登记。

    

    根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》的

    

    规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即2005 年12 月8 日起在十二个月内不得上市交

    

    易或转让。湘电集团有限公司同时承诺在前项规定期满后18 个月内，湘电集团有限公司通过证

    

    券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例不超过5%，在36 个月内

    

    不超过10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低出售价格，即每股5.97 元。

    

    于2006 年9 月26 日经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准，本公司于2006 年10 月

    

    26 日采取非公开发行股票方式向8 名特定投资者发行了4,000 万份股份，共募集资金

    

    331,200,000 元，扣除发行费用后，共募集资金319,562,000 元，其中40,000,000 元计入股本，

    

    279,562,000 元计入资本公积。于2006 年11 月8 日，本公司办理了发行相关股份的股权登记。

    

    本次有限售条件的流通股上市流通日为2007 年11 月8 日。

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司总股本为人民币235,000,000 元。本公司的股东及持股详

    

    见附注七(24)。

    

    本财务报表由本公司董事会于2009 年7 月30 日批准报出。

    

    二、遵循企业会计准则的声明

    

    本集团和本公司2009 年1-6 月财务报表符合会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团

    

    和本公司2009 年6 月30 日合并及公司的财务状况以及2009 年1-6 月合并及公司的经营成果和

    

    现金流量等有关信息。

    

    三、财务报表的编制基础

    

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具

    

    体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简

    

    称“企业会计准则”)编制。

    

    四、重要会计政策和会计估计

    

    1、会计年度

    

    采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    

    2、记账本位币

    

    以人民币作为记账本位币。

    

    3、外币折算

    

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

    

    生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑

    

    差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    

    于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

    

    4、现金及现金等价物

    

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指

    

    持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    

    5、金融资产

    

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    

    应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资

    

    产的持有意图和持有能力。

    

    （1）应收款项

    

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

    

    括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。

    

    （2）持有至到期投资

    

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

    

    力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资

    

    产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。

    

    （3）确认和计量

    

    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

    

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当

    

    期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量

    

    的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终

    

    止确认该金融资产。

    

    （4）金融资产减值

    

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未

    

    来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

    

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回。

    

    6、应收款项

    

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从

    

    购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，

    

    以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有

    

    条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减

    

    值测试，计提坏账准备。

    

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

    

    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收

    

    账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。

    

    本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账

    

    面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    

    7、存货

    

    存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰

    

    低列示。

    

    存货在取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价，

    

    并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成本调整为实

    

    际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接

    

    人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。低值易耗品和包装物等在

    

    领用时采用一次转销法核算成本。

    

    存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值

    

    按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

    

    及相关税费后的金额确定。

    

    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

    

    8、建造合同

    

    对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品等，由于

    

    其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同法核算其收入及

    

    成本。

    

    本集团的固定造价合同在满足下列条件时确定建造合同结果能够可靠估计：

    

    合同总收入能够可靠计量；

    

    与合同相关的经济利益很可能流入本集团；

    

    实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    

    合同的完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    

    如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日

    

    确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作

    

    量的比例确定。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    32

    

    如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：

    

    合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成

    

    本则在其发生的当年度确认为费用；

    

    合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。

    

    依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于

    

    以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分

    

    列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费

    

    用。

    

    合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发

    

    生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的

    

    毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为存货；反之，则列为其

    

    他流动负债。

    

    9、长期股权投资

    

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权

    

    投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    

    （1）子公司

    

    子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其

    

    经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当

    

    期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投

    

    资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益

    

    法调整后进行合并。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金

    

    股利或利润，确认为当期投资收益。

    

    （2）合营企业和联营企业

    

    合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团

    

    对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。

    

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在

    

    初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    

    的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    33

    

    采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投

    

    资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

    

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或

    

    有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除

    

    净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应

    

    享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按

    

    照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，本集团与被投资单位之间发

    

    生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投

    

    资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损

    

    失，相应的未实现损益不予抵消。

    

    （3）其他长期股权投资

    

    其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    10、固定资产

    

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。购置或新建

    

    的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东

    

    投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠

    

    的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续

    

    支出于发生时计入当期损益。

    

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计

    

    提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚

    

    可使用年限确定折旧额。

    

    固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

    

    预计使用年限 预计净残值率年折旧率

    

    房屋及建筑物 30 年 5% 3.17%

    

    机器设备 15 年 5% 6.33%

    

    办公及电子设备 8 年 5% 11.88%

    

    运输设备 8 年 5% 11.88%

    

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法进行复核并作

    

    适当调整。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

    

    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

    

    计入当期损益。

    

    11、在建工程

    

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预

    

    定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化

    

    条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提

    

    折旧。

    

    12、无形资产

    

    无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以实际成本计量。

    

    （1）土地使用权

    

    以支付土地出让金方式取得的土地使用权按合同规定或预计的使用年限50 年摊销。

    

    （2）专有技术

    

    专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。

    

    （3）软件

    

    软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。

    

    （4）定期复核使用寿命和摊销方法

    

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

    

    适当调整。

    

    13、商誉

    

    非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购

    

    买日的公允价值份额的差额确认为商誉。

    

    14、长期资产减值

    

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的

    

    长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资

    

    产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额

    

    为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

    

    者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行

    

    估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

    

    入的最小资产组合。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    35

    

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减

    

    值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组

    

    合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

    

    确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

    

    值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

    

    例抵减其他各项资产的账面价值。

    

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    

    15、借款费用

    

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定

    

    资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态

    

    所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定

    

    可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生

    

    非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活

    

    动重新开始。

    

    16、借款

    

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本

    

    进行后续计量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借

    

    款为长期借款。

    

    17、职工薪酬

    

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    除本集团实行的内退计划(附注四(29))，其他职工薪酬于职工提供服务的期间确认应

    

    付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    

    18、预计负债

    

    因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，其履行很可

    

    能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经

    

    营亏损，不确认预计负债。

    

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

    

    对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导

    

    致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    36

    

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳

    

    估计数。

    

    19、递延所得税资产和递延所得税负债

    

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    

    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    

    损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，

    

    不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

    

    损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的

    

    递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

    

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    

    递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

    

    和税款抵减的应纳税所得额为限。

    

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非

    

    本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的

    

    情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延

    

    所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

    

    暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

    

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    

    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收

    

    的所得税相关；

    

    本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

    

    20、收入确认

    

    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或

    

    协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列

    

    示。

    

    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经

    

    营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

    

    （1）销售商品

    

    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管

    

    理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确

    

    认销售收入的实现。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    37

    

    （2）建造合同收入

    

    大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入(附注四

    

    (8))。

    

    （3）利息收入

    

    利息收入按存款的存续时间比例和实际收益率计算确认。

    

    （4）经营租赁收入

    

    经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

    

    21、政府补助

    

    如确信将会收到政府补助并且本集团满足政府补助所附条件时，本集团按收到或应收

    

    的金额确认政府补助。与资产相关的政府补助作为递延收益并在相关资产使用年限内平均

    

    分摊计入当期损益。与收益相关的政府补助，如用于补偿本集团已发生的相关费用的直接

    

    计入当期损益，如用于补偿本集团以后期间相关费用的确认为递延收益并在确认相关费用

    

    的期间计入当期损益。

    

    22、经营租赁

    

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    

    23、股利分配

    

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    

    24、企业合并

    

    （1）同一控制下的企业合并

    

    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资

    

    产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，

    

    调整留存收益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    

    （2）非同一控制下的企业合并

    

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

    

    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    

    商誉：合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

    

    损益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    

    25、合并财务报表的编制方法

    

    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    38

    

    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

    

    权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受

    

    最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润

    

    表中单列项目反映。

    

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

    

    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业

    

    合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公

    

    司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股

    

    东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

    

    26、分部报告

    

    经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

    

    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

    

    （2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其

    

    业绩；

    

    （3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    

    由于本集团收入及业绩超过90％源自机电成套设备的生产和销售，因此并无呈列业务

    

    分部分析。

    

    27、金融工具的公允价值确定

    

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

    

    金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

    

    最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现

    

    金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特

    

    定相关的参数。

    

    28、重要会计估计和判断

    

    本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计

    

    估计和关键假设进行持续的评价。

    

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

    

    关键假设列示如下：

    

    （1）存货可变现净值湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    

    费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经

    

    验作出。

    

    （2）资本化利息

    

    可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用是指如果未发生该等资产的购建

    

    而可避免产生的借款费用。在判断一项资产是否与某项借款直接相关可能存在困难，比如

    

    筹资活动是集中进行而不能直接与资产支出挂钩。因此，在决定某项借款费用是否可直接

    

    归属于符合资本化条件的资产购建时需要作出判断。

    

    （3）职工内退计划

    

    按照本集团实施的内退计划，本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之间的期

    

    间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项预计负债按照预计将来支付之工资及社会保

    

    险费金额按恰当之折现率计算而得。在预计将来支付之工资及社会保险费金额时，本集团

    

    考虑了该等员工的现时薪资水平以及未来预计的薪资增长水平。如最终支付之金额与该等

    

    估计存在差异，该差异将对上述预计负债的金额产生影响。

    

    （4）建造合同成本

    

    本集团按建造合同核算大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品的收入和成本。在建

    

    合同累计应确认成本乃按照预计合同总成本和完工百分比确认。在预计在建合同总成本时，

    

    本集团考虑以往类似产品的实际建造成本并结合该项特定合同估计耗用原材料及间接制造

    

    费用水平而确定。如最终实际建造成本与上述预计合同成本存在差异，将对营业利润产生

    

    影响。

    

    （5）所得税

    

    本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税

    

    务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如

    

    果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认

    

    定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

    

    五、税项

    

    本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

    

    税种 税率 税基

    

    企业所得税 15%及25% 应纳税所得额

    

    增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当

    

    期允计抵扣的进项税后的余额计算)

    

    营业税 5% 应纳税营业额湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    （1）企业所得税

    

    根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字[1999]290 号)，本公

    

    司投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备投资的40%可从本公司技

    

    术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。本公司每一年度投资抵免的

    

    企业所得税税额，不得超过当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额。如果当年新增

    

    的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置前一年新增

    

    的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。于2007 年度，根据湘潭市

    

    地方税务局国产设备抵免企业所得税审批通知书 (潭地税所审字 [2007]041 号) ，本公司

    

    获得批准可以2006 年技术改造购进国产设备抵免企业所得税的总抵免额为6,121,900 元，

    

    其中3,081,400 元已抵免了2007 年度的企业所得税，2008 年度未进所得税抵免。截至2009

    

    年06 月30 日，尚未抵免的金额3,040,500 元可在规定年限内延续抵免。

    

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新

    

    所得税法”)，新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行。本公司及各子公司适用的企业所

    

    得税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。

    

    本公司及子公司湘电风能有限公司被认定为高新技术企业。在高新技术企业有效期内

    

    （2008 年至2010 年）享受企业所得税率15%的税收优惠政策。

    

    （2）增值税

    

    本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为17%。依增值税暂行条例

    

    规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。

    

    根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机的收入免征增值税；为生产

    

    该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。

    

    根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于印发〈扩大增值税抵扣范围暂行管理办

    

    法〉的通知》(国税发[2007]62 号)，本公司及其在湖南省的子公司因购入固定资产所缴纳

    

    的进项税额可于相关税务机关批准后予以退返。根据财政部和国家税务总局发布的《关于

    

    全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税[2008]170 号)，自2009 年1 月1 日起，

    

    增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项税额，可根据《中华人民共和国增值税暂行条

    

    例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的有关规定，从销项税额中抵扣。

    

    （3）营业税金及附加

    

    本集团须缴纳以下营业税金及附加：

    

    －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的7%计征。

    

    －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的3-5%计征。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    41

    

    六、子公司

    

    于2009 年6 月30 日，本公司拥有的子公司及其合并范围如下：

    

    公司持有权益比例

    

    公司名称

    

    注册地/

    

    成立日期

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    业务范围

    

    直接 间接

    

    湘电风能有限公

    

    司

    

    湖南，湘潭

    

    2006-06-09

    

    31,000

    

    风力发电系统，风力发电机及零部件的进

    

    口、开发、制造、服务、维修保养，风电

    

    厂的建设、经营、风电系统服务，以及产

    

    品生产所需的原材料和设备的进出口

    

    51%

    

    湘电风能（福建）

    

    有限公司

    

    福建，漳州

    

    2007-12-26

    

    8,000 风力发电系统的生产、开发、销售

    

    湘电风能持

    

    有70%

    

    北京湘电科技有

    

    限公司

    

    北京

    

    2008-04-15

    

    200

    

    电机高新技术、机电一体化高新技术、驱

    

    动高新技术、风力发电成套高新技术、轮

    

    式和轨道车辆高新技术等研发及其产品

    

    开发设计和转让

    

    100%

    

    广东湘潭电机销

    

    售有限责任公司

    

    广东，广州

    

    2003-04-10

    

    195

    

    发动机、电动机、变压器、工矿电机车、

    

    城市交通车辆(不含小轿车)等产品的销

    

    售和维修

    

    51%

    

    上海湘潭电机有

    

    限责任公司

    

    上海

    

    1999-02-02

    

    350 机电设备、矿产品、汽车配件批发及零售

    

    业务、机电设备租赁业务

    

    51%

    

    湘潭电机进出口

    

    有限公司

    

    湖南，湘潭

    

    1997-11-20

    

    1,000 机电设备及其技术软件进出口业务、国内

    

    贸易及对外修理业务

    

    97%

    

    长沙水泵厂有限

    

    公司

    

    湖南，长沙

    

    1996-11-13

    

    8,567.5

    

    水泵、环保设备、通用机械、机电产品及

    

    配套产品的生产、销售、安装、维修；新

    

    技术、新产品的开发及技术服务

    

    69.96%

    

    湖南湘电长沙水

    

    泵有限公司

    

    湖南，长沙

    

    2006-10-18

    

    4,000

    

    水泵、环保设备、通用机械、机电产品及

    

    其配件的生产、销售、安装、维修，新技

    

    术、新产品的研究、开发

    

    长泵公司持

    

    有100%

    

    湖南湘电长泵铸

    

    造有限公司

    

    湖南，长沙

    

    2006-10-27

    

    1,000

    

    铸铁、铸钢、有色件等的研制、生产、销

    

    售；水泵制造、加工、销售、维修；金属

    

    材料加工；模具制造、销售；新产品、新

    

    技术研究开发

    

    湘电水泵持

    

    有100%

    

    长沙湘电长泵凡

    

    人物业管理有限

    

    公司

    

    湖南，长沙

    

    1999-10-09

    

    80

    

    百货、五金工具、交电产品、仪器仪表、

    

    建筑材料、机电产品、机械加工、劳动服

    

    务、住宿等

    

    长泵公司持

    

    有100%

    

    湖南湘电长泵特

    

    种泵有限公司

    

    湖南，长沙

    

    1999-10-09

    

    270

    

    各种特种水泵及配件、机电产品的生产、

    

    销售；水泵安装、维修、工程技术咨询、

    

    包装木制品

    

    长泵公司持

    

    有100%

    

    长沙水泵厂泵业

    

    销售有限公司

    

    湖南，长沙

    

    1999-09-29

    

    120 泵类产品及相关产品和配件的销售及技

    

    术服务

    

    长泵公司持

    

    有100%

    

    湖南湘电长泵长

    

    一制泵有限公司

    

    湖南，长沙

    

    1999-08-25

    

    320

    

    泵类产品及配件、通用机械、机电产品的

    

    生产及销售

    

    长泵公司持

    

    有58%

    

    湖南湘电长泵汨

    

    罗江制泵有限公

    

    司

    

    湖南，汨罗

    

    1998-12-23

    

    600 离心泵、轴流泵制造、销售；电机、阀门、

    

    电控柜零售

    

    长泵公司持

    

    有51%湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    七、合并财务报表项目附注

    

    1、货币资金

    

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    现金 165,482 144,542

    

    银行存款 283,102,818 396,249,908

    

    其他货币资金 631,196,445 440,851,661

    

    914,464,745 837,246,111

    

    货币资金中包括以下外币余额：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    项目

    

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额汇率 折合人民币

    

    美元 940 6.833 6,423 37 6.8108 252

    

    欧元 2,991,052 9.659 28,890,574

    

    6,423 28,890,826

    

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    银行保函保证金 86,954,827 32,384,286

    

    履约保证金 2,544,456 56,241,017

    

    开立银行承兑汇票保证金 531,834,437 318,228,359

    

    信用证保证金 9,621,065 33,752,111

    

    外埠存款 241,660 245,888

    

    合计 631,196,445 440,851,661

    

    除外埠存款外，其他货币资金为受限制存款。

    

    2、 应收票据

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    商业承兑汇票 1,050,000 47,065,590

    

    银行承兑汇票 86,329,280 12,847,940

    

    87,379,280 59,913,530

    

    于2009 年6 月30 日，本集团已贴现未到期的银行承兑汇票共计人民币361,382,278 元（2008

    

    年12 月31 日：155,339,040 元）。

    

    3、 应收帐款及其他应收款

    

    (a)应收帐款

    

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    

    应收帐款 1,399,484,543 1,142,300,680

    

    减：坏帐准备 95,511,874 95,659,004

    

    1,303,972,669 1,046,641,676湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    43

    

    应收帐款帐龄及相应的坏帐准备分析如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 1,177,900,471 84% 24,543,513 924,402,670 81% 16,998,475

    

    一至二年 129,019,474 9% 17,475,442 124,304,573 11% 15,719,964

    

    二至三年 49,174,818 4% 14,453,502 42,600,867 4% 15,798,994

    

    三至四年 16,530,400 1% 12,658,346 17,364,360 1% 14,301,804

    

    四至五年 6,981,415 1% 6,503,106 12,291,170 1% 11,510,706

    

    五年以上 19,877,965 1% 19,877,965 21,337,040 2% 21,329,061

    

    合计 1,399,484,543 100% 95,511,874 1,142,300,680 100% 95,659,004

    

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，应收账款余额无单项金额重大或单项金额不重大，

    

    但组合后信用风险重大的余额。

    

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股

    

    份的股东的欠款。

    

    于2009 年6 月30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计403,283,776 元(2008 年12 月31

    

    日：272,237,614 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的29%(2008 年12 月31 日：24%)。

    

    于2009 年6 月30 日，应收帐款中应收本集团关联方余额为82,308,282 元（2008 年12 月31

    

    日：78,127,231 元）（附注九（4））。根据历史还款记录，本集团认为该等款项的回收不存

    

    在重大风险，故未对该等款项计提坏帐准备。

    

    （b）其他应收款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    应收土地处置款(i)&(ii) 41,482,879 98,228,879

    

    投标保证金(iii) 11,396,231 17,143,494

    

    代垫员工款项(iv) 7,115,490 7,115,490

    

    预付投资款 2,737,880

    

    应收政府补助(v) 900,000 900,000

    

    其他 51,231,495 17,509,013

    

    合计 112,126,095 143,634,756

    

    减：坏账准备 9,420,960 9,129,485

    

    102,705,135 134,505,271

    

    其他应收款及相应的坏帐准备分析如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 88,503,982 79% 101,555 116,103,448 81% 1,555

    

    一到二年 4,662,603 4% 139,397 7,843,470 5%

    

    二到三年 10,358,558 9% 579,056 11,167,345 8% 607,437

    

    三到四年 508,980 508,980 138,379 138,379

    

    四到五年 25,453 25,453 28,413 28,413

    

    五年以上 8,066,519 7% 8,066,519 8,353,701 6% 8,353,701

    

    112,126,095 100% 9,420,960 143,634,756 100% 9,129,485湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    其他应收款按类别分析如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    金额 占总额

    

    比例

    

    坏账准备 金额 占总额

    

    比例

    

    坏账准备

    

    单项金额重大 60,894,600 54% 7,115,690 126,125,743 88% 7,115,490

    

    单项金额不重大但组合风险较大

    

    其他 51,231,495 46% 2,305,270 17,509,013 12% 2,013,995

    

    112,126,095 100% 9,420,960 143,634,756 100% 9,129,485

    

    于2009 年6 月30 日其他应收款余额单项金额重大的项目分析如下：

    

    (i) 于2009 年6 月30 日，本集团应收长沙瑞和房地产开发有限公司(“瑞和房产”)土地转让

    

    价款10,980,000 元。2009 年3 月，本集团同瑞和房产签署了《补充协议》，明确了付款

    

    进度为2009 年至2011 年逐年支付2,000,000 元、3,000,000 元与5,980,000 元，本集团

    

    认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。本集团将2010 年和

    

    2011 年收取的8,980,000 元账列长期应收款。

    

    (ii) 根据2006 年与湘电房地产开发有限公司(“湘电房地产”)达成的土地使用权转让协议，

    

    本公司出让长国用(2005)字第000724 号土地的使用权。2006 年9 月22 日，湘电房地产公

    

    司从长沙市土地市场通过挂牌交易的形式以6 亿元竞得该土地使用权。于2008 年内，湘电

    

    房地产向长沙市财政局支付了土地挂牌转让形成的标定地价差的80%和土地增值的

    

    60%(“土地差价款”)，即296,653,338 元；于2008 年12 月，长沙市财政局出具了《产权

    

    交割证明书》(长财公产[2008]185 号)，确认该土地的交割基准日为2008 年12 月8 日。

    

    扣除上述土地差价款后，本公司实际应得土地使用权转让价款303,346,662 元，扣除该土

    

    地使用权账面净值198,627,426 元(附注七(9))，本公司于2008 年度确认该土地使用权转

    

    让收益104,719,236 元。截至2009 年6 月30 日，本公司应收该土地使用权转让价款

    

    39,482,879 元。根据湘电集团出具给湘电房地产的财务支持函，本公司认为该等款项的回

    

    收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。

    

    (iii) 该款项为本公司参与项目投标而支付的保证金。本集团认为该等款项的回收不存在重大

    

    风险，故未对该等款项计提坏账准备。

    

    (iv) 该款项为长沙水泵厂公司制改建时代付员工之款项，因该款项账龄已超过5 年，本集团已

    

    全额提取坏账准备。

    

    (v) 根据湖南省财政厅和湖南省经济委员会发布的湘财企指[2007]122 号文件，本集团可获得

    

    有关机装基地建设的新型工业化专项引导项目补助资金5,000,000 元。于2008 年度，本集

    

    团确认该项政府补助4,100,000 元，剩余未收到及未使用的900,000 元分别账列其他应收

    

    款和其他非流动负债(附注七(22))。

    

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权

    

    股份的股东的欠款。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    于2009 年6 月30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共53,576,915 元(2008 年12 月

    

    31 日：110,846,759 元)，占其他应收款总额的48%(2008 年12 月31 日：73%)，除上述长沙水

    

    泵厂公司制改制时代付员工之款项账龄超过5 年以外，其他款项账龄为1-2 年以内。

    

    于2009 年6 月30 日，本集团其他应收款中包含应收关联公司款项39,482,879 元(2008 年12

    

    月31 日：84,220,759 元)(附注九(4))。

    

    4、 预付帐款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    

    一年以内 283,095,389 98% 287,893,853 98%

    

    一到二年 5,347,897 2% 4,164,168 1%

    

    二到三年 705,355 2,378,095 1%

    

    三年以上 386,068 675,330

    

    289,534,709 100% 295,111,446 100%

    

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股

    

    份的股东的款项。

    

    账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及大型水泵项目周期较长所致。

    

    5、 存货

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    项 目

    

    帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备

    

    原材料 231,563,915 27,066,442 160,244,231 26,925,639

    

    在产品 218,396,010 8,144,829 326,252,362 7,990,313

    

    产成品 357,739,132 5,881,906 138,729,915 6,859,858

    

    已完工尚未结算款(i) 492,921,507 557,786,516

    

    1,300,620,564 41,093,177 1,183,013,024 41,775,810

    

    (i) 已完工尚未结算款

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    累计已发生的成本 769,236,517 796,145,625

    

    加：累计已确认的毛利 487,755,440 485,505,785

    

    减：已结算价款 764,070,450 723,864,894

    

    492,921,507 557,786,516

    

    于2009 年6 月30 日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额(含增值税)约为1,268,760,900

    

    元(2008 年12 月31 日：1,401,962,400 元)。

    

    6、 长期股权投资

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    合营企业(a) 16,894,149 17,795,686

    

    联营企业(b) 85,924,897 73,029,838

    

    其他长期股权投资(c) 1,600,000 1,600,000

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    104,419,046 92,425,524湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

    

    （a） 合营企业

    

    2009 年6 月30 日 2009 年1-6 月

    

    注册地 业务性质 注册资本

    

    持股

    

    比例

    

    表决权

    

    比例

    

    资产总额 负债总额 营业收入净利润

    

    湖南湘电东洋电气

    

    有限公司(“湘电

    

    东洋”)

    

    湖南，长沙 轨道车辆用电

    

    机、电气产品

    

    研发、生产及

    

    销售；产品的

    

    售后服务及其

    

    他相关服务

    

    美元

    

    5,000,000

    

    元

    

    50% 50% 52,752,305 25,312,432 6,427,557 -1,803,074

    

    湖南福斯湘电长泵

    

    泵业有限公司

    

    (“湘电福斯”)

    

    湖南，长沙 研发、设计、

    

    销售泵

    

    人民币

    

    50,000,000

    

    元

    

    50% 50% 4,848,242 372,962 - -2,062,979

    

    对合营企业投资列示如下：

    

    初始投资成本 2008 年12 月31 日本年增加投资

    

    按权益法调整的

    

    净损益 2009 年6 月30 日

    

    湘电东洋 20,692,812 14,609,839 -901,537 13,708,302

    

    湘电福斯 5,000,000 3,185,847 3,185,847

    

    17,795,686 -901,537 16,894,149

    

    （b） 联营企业

    

    2009 年6 月30 日 2009 年1-6 月

    

    注册

    

    地

    

    业务性质 注册资本

    

    持股

    

    比例

    

    表决权

    

    比例

    

    资产总额 负债总额 营业收入 净利润

    

    沈阳湘潭电机

    

    销售有限公司

    

    (“沈阳湘机”)

    

    辽宁

    

    沈阳

    

    机电产品、电工电气设

    

    备批发及零售

    

    人民币

    

    3,000,000

    

    元

    

    20% 20% 8,006,811 3,090,634 - -

    

    湘潭市湘电大

    

    酒店有限公司

    

    (“湘电大酒

    

    店”)

    

    湖

    

    南，

    

    湘潭

    

    住宿、餐饮服务；烟酒

    

    零售

    

    人民币

    

    5,350,000

    

    元

    

    33.65% 33.65% 8,307,811 5,748,112 3,185,152 55,569

    

    湘潭昆鹏锻造

    

    有限公司(“湘

    

    潭昆鹏”)

    

    湖

    

    南，

    

    湘潭

    

    金属铸、锻加工；机械

    

    零部件加工及设备修

    

    理；机械设备政策允许

    

    经营的金属材料的销

    

    售。

    

    人民币

    

    3,440,000

    

    元

    

    20.06% 20.06% 4,153,912 817,768 1,513,253 -94,421

    

    西安湘电电机

    

    销售有限责任

    

    公司(“西安湘

    

    电”)

    

    西安 交、直流电动机、电气

    

    产品、工矿机车、轻轨

    

    车、地铁车辆及各类配

    

    件的销售及服务。

    

    人民币

    

    3,000,000

    

    元

    

    20% 20% 18,608,684 15,788,313 551,966 8,056

    

    铁姆肯湘电

    

    (湖南)轴承有

    

    限公司(“湘电

    

    铁姆肯”)

    

    湖

    

    南，

    

    湘潭

    

    生产和组装轴承及相

    

    关元件和部件；产品自

    

    销；提供状态监控服

    

    务、售后服务、维修服

    

    务、工程和应用支持、

    

    技术培训和咨询。

    

    美元

    

    1,3000,00

    

    0 元

    

    20% 20% 105,923,192 16,183,509 - -

    

    湖南湘电重型

    

    装备股份有限

    

    公司(“湘电重

    

    装”)

    

    湖

    

    南，

    

    湘潭

    

    重型电传动车辆、矿用

    

    车辆、轨道交通车辆、

    

    特种装备车辆的设计、

    

    研究、开发、制造和销

    

    售

    

    人民币

    

    200,000,0

    

    00 元

    

    30% 30% 677,663,681 461,981,263 278,938,154 11,079,009湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    47

    

    对联营企业投资列示如下：

    

    初始投资成本 2008 年12 月31 日

    

    本年增加

    

    投资

    

    按权益法调

    

    整的净损益

    

    宣告分派的

    

    现金股利 2009 年6 月30 日

    

    沈阳湘机 600,000 1,001,106 1,001,106

    

    湘电大酒店 1,800,000 1,147,036 18,699 1,165,735

    

    湘潭昆鹏 690,000 661,393 -18,894 642,499

    

    西安湘电 600,000 549,174 1,611 550,785

    

    湘电铁姆肯 17,898,180 8,328,240 9,569,940 17,898,180

    

    湘电重装 60,000,000 61,342,889 3,323,703 64,666,592

    

    73,029,838 9,569,940 3,325,119 85,924,897

    

    （C）其他长期股权投资

    

    2008 年12 月31 日

    

    本年增加

    

    投资

    

    按权益法调整

    

    的净损益

    

    宣告分派的

    

    现金股利 2009 年6 月30 日

    

    湖南湘电电气工程有限公

    

    司(“湘电电气”) 1,600,000 1,600,000

    

    于2009 年6 月30 日，本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影响，本集团对该长期

    

    股权投资采用成本法核算。

    

    7、 固定资产

    

    项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计： 1,401,760,923 132,816,904 10,495,714 1,524,082,113

    

    其中：房屋及建筑物 628,995,092 43,936,425 90,117 672,841,400

    

    机器设备 631,057,312 59,100,272 9,159,383 680,998,201

    

    运输工具 47,745,085 3,732,270 525,562 50,951,793

    

    办公及电子设备 93,963,434 26,047,937 720,652 119,290,719

    

    二、累计折旧合计： 490,526,671 34,412,969 2,702,818 522,236,822

    

    其中：房屋及建筑物 188,080,662 8,521,211 85,611 196,516,262

    

    机器设备 246,913,365 17,148,927 1,932,840 262,129,452

    

    运输工具 24,450,489 2,850,850 462,612 26,838,727

    

    办公及电子设备 31,082,155 5,891,981 221,755 36,752,381

    

    三、固定资产净值合计 911,234,252 1,001,845,291

    

    其中：房屋及建筑物 440,914,430 476,325,138

    

    机器设备 384,143,947 418,868,749

    

    运输工具 23,294,596 24,113,066

    

    办公及电子设备 62,881,279 82,538,338

    

    四、减值准备合计 13,002,504 14,089 12,988,415

    

    其中：房屋及建筑物 9,251,863 9,251,863

    

    机器设备 3,549,338 14,089 3,535,249

    

    运输工具 140,037 140,037

    

    办公及电子设备 61,266 61,266

    

    五、固定资产净额合计 898,231,748 988,856,876

    

    其中：房屋及建筑物 431,662,567 467,073,275

    

    机器设备 380,594,609 415,333,500

    

    运输工具 23,154,559 23,973,029

    

    办公及电子设备 62,820,013 82,477,072湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    于2009 年6 月30 日，净值约为110,606,160 元(原值182,876,084 元)的机器设备作为

    

    25,000,000 元的短期借款(附注七(11))的抵押物(2008 年12 月31 日：抵押物的原值和净值分

    

    别约为230,111,522 元及117,557,996 元)。

    

    于2009 年6 月30 日，净值约为12,004,344 元(原值240,086,885 元)的房屋、建筑物及机器设

    

    备已提足折旧但仍在继续使用(2008 年12 月31 日：净值约为11,454,617 元，原值约为

    

    233,543,931 元)。

    

    于2009 年6 月30 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。

    

    8、 在建工程

    

    工程名称 预算数

    

    2008年12月

    

    31 日 本年增加

    

    本年转入固

    

    定资产

    

    其他减少

    

    数

    

    2009 年6 月

    

    30 日 资金来源

    

    工程投入占预

    

    算的比例

    

    长沙水泵厂新厂房建

    

    设 394,000,000 185,432,106 30,594,026 216,026,132 金融机构贷款88%

    

    更新改造及双加项目 未适用 25,194,538 8,259,981 6,252,820 371,463 26,830,236 金融机构贷款未适用

    

    特种电机三号工程 18,560,000 603,238 603,238 金融机构贷款98%

    

    特种电机一号工程 29,800,000 339,350 339,350 金融机构贷款100%

    

    特种电机二号工程 42,000,000 48,515 48,515 A 股募集资金100%

    

    兆瓦级风电产业化 251,000,000 83,092,788 53,721,626 74,009,367 5,860,317 56,944,730 A 股募集资金93%

    

    电动车辆牵引系统(a) 39,782,500 10,554,639 1,358,029 2,295,723 615,224 9,001,721 A 股募集资金54%

    

    提高电动轮自卸车技

    

    术水平和生产能力项

    

    目 92,800,000 5,185,294 2,222 4,178,368 1,009,148 A 股募集资金99%(已完工)

    

    建设交流变频调速电

    

    机、电控装备项目 49,800,000 4,385,331 49,873 4,353,224 81,980 A 股募集资金98%(已完工)

    

    12-30t 变频调速工矿

    

    电机车项目 49,000,000 3,812,868 3,580,325 232,543 A 股募集资金100%(已完工)

    

    提高大中型直流电机

    

    生产能力项目 49,020,000 1,134,624 89,002 1,154,727 68,899 A 股募集资金100%(已完工)

    

    发展风力发电设备项

    

    目 49,400,000 187,699 137,698 50,001 A 股募集资金96%(已完工)

    

    福建风能项目建设 未适用13,499,442 7,401,965 20,901,407 自有资金 未适用

    

    333,470,432 101,476,724 95,962,252 8,289,575 330,695,329

    

    其中：借款费用资本化

    

    金额 9,913,012 214,557 9,698,455

    

    减：在建工程减值准备

    

    在建工程 333,470,432 101,476,724 95,962,252 8,289,575 330,695,329

    

    于2009 年6 月30 日，本集团在建工程无需计提在建工程减值准备(2008 年12 月31 日：无)

    

    9、 无形资产

    

    原价

    

    2008 年12 月

    

    31 日 本年增加本年转出 本年摊销

    

    2009 年6 月

    

    30 日 累计摊销额

    

    土地使用权（a） 77,850,104 75,191,818 5,862,694 69,329,124 8,520,980

    

    软件 10,780,408 8,695,343 560,890 173,355 798,551 8,284,327 2,883,616

    

    专利权 60,392,665 51,465,444 2,784,675 48,680,769 11,711,896

    

    149,023,177 135,352,605 560,890 173,355 9,445,920 126,294,220 23,116,492

    

    于2009年6月30日，本集团无形资产无需计提无形资产减值准备(2008年12月31日：无)湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    10、 商誉

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    商誉 634,503 634,503

    

    减：减值准备

    

    634,503 634,503

    

    商誉系收购上海湘机公司时收购价高于收购日本公司享有的上海湘机公司净资产的份额。

    

    11、 短期借款

    

    币种 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    

    担保借款

    

    －抵押 人民币 25,000,000 25,000,000

    

    －保证 人民币 501,000,000 267,000,000

    

    信用借款 人民币 491,500,000 680,500,000

    

    贴现票据 人民币 171,970,000 76,000,000

    

    1,189,470,000 1,048,500,000

    

    于2009 年6 月30 日，短期担保借款包括：

    

    银行抵押借款25,000,000 元(2008 年：25,000,000 元)系由净值110,606,160 元(原值

    

    182,876,084)的机器设备(附注七(7))作为抵押物；

    

    银行保证借款501,000,000 元，其中：241,000,000 元(2008 年：267,000,000 元)由湘电集团

    

    有限公司提供保证，260,000,000 元由本公司提供保证。

    

    已贴现未到期票据包括由长沙水泵厂开具的银行承兑汇票8,000,000 元、湘电风能公司开具的

    

    银行承兑汇票162,500,000 元和本公司开具的银行承兑汇票1,470,000(2008 年12 月31 日：长

    

    沙水泵厂开具的银行承兑汇票43,000,000 元以及湘电集团开具的商业承兑汇票30,000,000

    

    元)。

    

    2009 年1-6 月短期借款的加权平均年利率为6.36%(2008 年1-6 月：7.47%)。

    

    12、 应付票据

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    商业承兑汇票 23,400,000 11,100,000

    

    银行承兑汇票 905,265,502 592,315,165

    

    928,665,502 603,415,165

    

    于2009 年6 月30 日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金531,834,437 元(2008

    

    年12 月31 日：318,228,359 元)(附注七(1))作为保证。

    

    于2009 年6 月30 日，银行承兑汇票余额全部将在2009 年到期，且无欠持本公司5%(含5%)以

    

    上表决权股份的股东单位的款项。

    

    13、 应付帐款

    

    于2009 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    

    于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为39,406,450 元(2008 年12 月31 日：43,371,998

    

    元)，主要为应付工程款和工程款质保金，鉴于项目工程工期及质保期较长，故尚未支付。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    50

    

    于2009 年6 月30 日，本集团应付账款中包含应付关联公司款项35,105,038 元(2008 年12 月

    

    31 日：56,238,922 元)(附注九(4))。

    

    14、 预收帐款

    

    于2009 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    

    于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项为73,888,485 元(2008 年12 月31 日：94,915,733

    

    元)，主要为预收大电机产品及风能承建项目的预收款，鉴于有关项目尚未完成，该款项尚未结

    

    清。

    

    15、 应付职工薪酬

    

    2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    

    工资、奖金、津贴和补贴 10,707,511 123,639,229 130,106,969 4,239,771

    

    职工福利费 15,505,435 15,505,435

    

    社会保险费

    

    其中：医疗保险费 -24,903 1,231,902 1,744,389 -537,390

    

    基本养老保险 3,354,856 24,558,659 27,739,074 174,441

    

    失业保险费 372,992 2,629,321 2,964,441 37,872

    

    工伤保险费

    

    生育保险费

    

    住房公积金 1,647,497 14,620,790 16,657,724 -389,437

    

    工会经费和职工教育经费 2,013,235 3,916,510 3,179,563 2,750,182

    

    职工辞退福利 3,152,930 755,238 2,397,692

    

    其他 573,555 2,751,570 3,053,658 271,467

    

    21,797,673 188,853,416 201,706,491 8,944,598

    

    16、 应交税费

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    应交企业所得税 51,444,108 53,563,560

    

    应交营业税 14,706,983 14,793,796

    

    应抵扣固定资产增值税 -14,812,500

    

    应交增值税 7,527,900 -8,621,338

    

    其他 2,828,545 3,824,063

    

    76,507,536 48,747,581湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    17、 其他应付款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    应付其他关联方款项 35,000,000

    

    企业改制五项提留(ⅰ) 11,785,170 13,800,672

    

    应付销售费用 2,781,636 16,541,695

    

    借款担保连带责任应付赔偿款(ⅱ) 10,508,532 10,508,532

    

    代理商保证金 5,908,164 6,939,392

    

    前亭镇政府征地办-暂付款 4,179,150

    

    投标保证金 1,847,168 3,627,683

    

    长一改制费用 2,908,753 2,908,753

    

    原宏产技术提成 6,482,960 2,582,961

    

    应付保险费 303,081 2,707,190

    

    补提借款利息 1,195,488

    

    应退投资款 1,528,392

    

    大修项目 1,293,036 1,163,066

    

    计提印花税 1,039,226

    

    应付咨询费 4,804,910 950,000

    

    搬迁处置费 1,453,985

    

    其他应付及暂收款 119,357,160 33,231,477

    

    合计 169,434,555 137,903,677

    

    (i) 企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于国有企

    

    业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》(长经字[2002]181 号)及长沙市政府对本公司《关于

    

    收购长沙水泵厂有限公司有关问题的请示》的批复，计提的离退休人员医疗费、丧葬费及下岗

    

    员工自谋职业扶持费等。

    

    (ii) 借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其被本

    

    公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿数。

    

    18、 预计负债

    

    2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少2009 年6 月30 日

    

    保修费用 16,899,469 18,567,761 137,887 35,329,343

    

    19、 长期借款

    

    币种 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    

    抵押借款 人民币 60,000,000

    

    担保借款 人民币 165,000,000

    

    减：一年内到期的长期借款 人民币 40,000,000

    

    165,000,000 20,000,000

    

    (a) 于2009 年6 月30 日，长期担保借款包括：

    

    银行担保借款165,000,000 元系由湘电集团有限公司提供保证。

    

    长期借款按贷款银行列示如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    工商银行 65,000,000 60,000,000

    

    建设银行 100,000,000

    

    165,000,000 60,000,000湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    长期借款到期日分析如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    一到二年 65,000,000 20,000,000

    

    二到五年 100,000,000

    

    165,000,000 20,000,000

    

    20、 长期应付款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    长期应付款 23,281,016 23,281,016

    

    减：一年内到期的部分 23,281,016 23,281,016

    

    截至2009 年6 月30 日，长期应付款系长沙水泵厂剩余的财政局借款及长沙市国有资产监督管

    

    理委员会对长沙水泵厂的投资款。

    

    21、 专项应付款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    环保治理拨款 12,500,000 12,500,000

    

    该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目的款项，工

    

    程完工验收后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。截至2009 年6 月30 日，

    

    长沙水泵厂尚未变更工商登记且未向中国节能总公司出具出资证明书，唯将该等拨款账列专项

    

    应付款。

    

    22、 其他非流动负债

    

    2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    

    大型项目专项拨款(a) 2,790,000 2,790,000

    

    新型工业化专项引导项目补助

    

    资金(附注七(3)) 900,000 900,000

    

    技术改造拨款(b) 16,827,566 10,141,100 1,901,100 25,067,566

    

    20,517,566 10,141,100 1,901,100 28,757,566

    

    (a) 该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达2005 年东北等老

    

    工业基地调整改造和重点行业结构调整专项(第一批)国家预算内专项资金(国债)投资计划的通

    

    知》(发改投资[2005]28 号)拨入本集团的用于大型水泵设备项目的款项。

    

    (b) 该等款项主要系由国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项用于技

    

    术改造及科研项目的款项。该等款项在本集团发生相科研关费用时计入当期损益。

    

    23、 递延所得税资产和负债

    

    （a）递延所得税资产

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    

    资产减值准备 28,056,570 143,889,313 28,189,017 144,772,293

    

    预提费用及预计负债 7,498,599 44,618,557 7,632,568 45,511,683

    

    开办费 1,121,052 4,484,208 1,121,052 4,484,208

    

    税务亏损 5,506,119 36,707,461 5,314,162 35,427,748

    

    购买国产设备退税 3,040,500 3,040,500 3,040,500 3,040,500

    

    未实现利润 2,931,217 19,541,449 1,695,217 11,301,449

    

    48,154,057 252,281,488 46,992,516 244,537,881湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    53

    

    （b）递延所得税负债

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异

    

    公允价值摊余成本 8,511,119 56,740,798 8,511,119 56,740,798

    

    金融负债摊余成本 215,755 863,021 215,755 863,021

    

    8,726,874 57,603,819 8,726,874 57,603,819

    

    抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    递延所得税资产净额 47,938,302 46,776,761

    

    递延所得税负债净额 8,511,119 8,511,119

    

    24、 股本

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    有限售条件股份－

    

    国有法人持股 73,569,525 73,569,525

    

    其他法人持股

    

    有限售条件股份合计 73,569,525 73,569,525

    

    无限售条件股份－

    

    人民币普通股 161,430,475 161,430,475

    

    无限售条件股份合计 161,430,475 161,430,475

    

    股份总额 235,000,000 235,000,000

    

    自本公司股权分置方案于2005 年12 月8 日实施后，本公司所有企业法人股即获得上交所上市

    

    流通权，但根据约定1 至3 年不等的限售期，由原非流通股股东持有的73,569,525 股份目前暂

    

    未实现流通(附注一)。

    

    25、 资本公积

    

    2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    

    股本溢价 653,647,516 653,647,516

    

    其他资本公积-

    

    原制度资本公积转入 2,357,358 2,357,358

    

    非同一控制下企业合并 25,160,216 25,160,216

    

    其他资本公积 4,303,539 4,303,539

    

    685,468,629 685,468,629

    

    26、 盈余公积

    

    2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少2009 年6 月30 日

    

    法定盈余公积 42,394,573 42,394,573

    

    任意盈余公积 27,992,216 27,992,216

    

    70,386,789 70,386,789湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    54

    

    27、 未分配利润

    

    项目 2009 年6 月30 日

    

    年初未分配利润 200,992,420

    

    加：本期净利润 54,775,328

    

    直接计入所有者权益的得利和损失 10,163

    

    减：提取法定盈余公积

    

    提取任意盈余公积

    

    应付普通股股利 23,500,000

    

    转作股本的普通股股利

    

    期末未分配利润 232,277,911

    

    28、 少数股东权益

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    湘电风能及其子公司 203,911,905 157,798,280

    

    长沙水泵厂及其子公司 71,966,246 75,043,541

    

    进出口公司 505,178 537,821

    

    上海湘机公司 -2,388,529 -2,392,493

    

    广东湘机公司 579,495 1,162,904

    

    274,574,295 232,150,053

    

    29、 营业收入和营业成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    主营业务收入 2,081,127,850 1,241,706,189

    

    其他业务收入 57,278,111 60,899,460

    

    2,138,405,961 1,302,605,649

    

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    交流电机 445,352,815 321,051,648 563,629,788 444,195,595

    

    直流电机 34,725,465 28,594,498 174,288,803 113,508,705

    

    风力发电系统(i) 1,068,414,710 855,567,927

    

    城市轨道交通车辆

    

    牵引系统 18,795,288 17,690,424 57,727,226 52,427,043

    

    水泵及配套产品 387,814,141 328,231,984 342,332,876 289,987,434

    

    备品备件及其他 126,025,431 108,771,237 103,727,496 100,508,992

    

    2,081,127,850 1,659,907,718 1,241,706,189 1,000,627,769

    

    (i) 风力发电系统包含风力发电机整机及其零部件

    

    本集团前五名客户销售的收入总额为898,071,754 元（2008 年1-6 月：213,269,824 元），占

    

    本集团全部销售收入的43%（2008 年1-6 月：17%）。

    

    本集团主营业务收入中含建造合同收入12,450,500 元（2008 年1-6 月：134,660,930 元）、本

    

    集团的主营业务成本中含建造合同费用7,250,845 元（2008 年1-6 月：72,421,128 元）。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    55

    

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    

    材料销售收入 56,203,807 53,130,380 58,411,930 50,799,750

    

    其他 1,074,304 518,912 2,487,530 385,679

    

    57,278,111 53,649,292 60,899,460 51,185,429

    

    30、 营业税金及附加

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    城市维护建设税 4,298,162 1,978,086

    

    教育费附加 2,763,104 1,271,627

    

    7,061,266 3,249,713

    

    31、 财务费用

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    利息支出 28,723,827 36,631,443

    

    减：利息收入 3,637,010 2,379,745

    

    汇兑损失（收益） 1,547,961 -163,422

    

    其他 4,114,744 1,531,074

    

    30,749,522 35,619,350

    

    32、 资产减值损失

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    坏账损失 144,340 3,869,346

    

    存货跌价损失 -260,267 -47,495

    

    固定资产减值损失

    

    无形资产减值损失

    

    -115,927 3,821,851

    

    33、 投资收益

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    股权投资收益 2,423,582 -40,716

    

    其他

    

    2,423,582 -40,716

    

    34、 营业外收入及营业外支出

    

    （a） 营业外收入

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    处置固定资产收入 63,306 10,833

    

    其他 997,129 358,832

    

    1,060,435 369,665湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    （b） 营业外支出

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    清理固定资产净损失 1,092,402 6,348

    

    捐赠支出 2,350,000

    

    其他 267,518 13,954

    

    1,359,920 2,370,302

    

    35、 所得税费用

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    当期应纳所得税 14,588,348 5,954,865

    

    减：递延所得税费用 1,161,541 739,171

    

    所得税费用 13,426,807 5,215,694

    

    36、 每股收益

    

    （a） 基本每股收益

    

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均

    

    数计算：

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 54,775,328 13,765,574

    

    发行在外普通股的加权平均数 235,000,000 235,000,000

    

    基本每股收益 0.23 0.06

    

    （b） 稀释每股收益

    

    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调

    

    整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀

    

    释每股收益等同于基本每股收益。

    

    37、 现金流量表附注

    

    （a）将净利润调节为经营活动现金流量

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    净利润 97,189,805 10,268,090

    

    加：资产减值准备 -115,927 3,821,851

    

    固定资产折旧 34,412,969 22,343,690

    

    无形资产摊销 4,445,920 5,001,559

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益) 1,029,096 4,485

    

    财务费用 28,723,827 36,631,443

    

    投资损失(收益) -2,423,582 40,716

    

    递延所得税资产减少(增加) -1,161,541 -4,325,045

    

    存货的减少(增加) -118,290,172 -330,432,744

    

    经营性应收项目的减少(增加) -246,413,150 -381,552,510

    

    经营性应付项目的增加(减少) 48,566,106 429,748,260

    

    经营活动产生的现金流量净额 -154,036,649 -208,450,205湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    （b）现金及现金等价物净变动情况

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    现金及现金等价物的期末余额 283,509,960 147,949,516

    

    减：现金及现金等价物的期初余额 396,640,338 223,742,089

    

    现金及现金等价物净增加额 -113,130,378 -75,792,573

    

    (c) 现金及现金等价物

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    货币资金(附注七(1)) 914,464,745 514,934,868

    

    减：受到限制的其他货币资金 630,954,785 366,985,352

    

    现金及现金等价物年末余额 283,509,960 147,949,516

    

    （d）收到其他与经营活动有关的现金

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    投标保证金、保函保证金 25,658,934 5,430,275

    

    报销补尾款 4,304,222 10,540,263

    

    中标服务费 1,070,159 169,560

    

    质量罚款 46,198 13,330

    

    专项研究费 10,141,100 7,100,000

    

    租金收入 539,605

    

    湖南建鸿达还款 12,500,000

    

    保险赔款 29,502 7,749,727

    

    其他 2,010,615 119,084

    

    小计 43,260,730 44,161,844

    

    （e）支付的其他与经营活动有关的现金

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    投标保证金、保函保证金及项目费 223,430,807 56,764,217

    

    差费及各项费用 79,215,166 120,099,858

    

    保险费 2,657,229 1,798,237

    

    驻外费用 25,893,926 16,134,151

    

    其他 10,605,086 2,093,910

    

    小计 341,802,214 196,890,373

    

    八、母公司财务报表主要项目附注

    

    1、应收帐款及其他应收款

    

    (a)应收帐款

    

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    

    应收帐款 850,580,063 811,253,984

    

    减：坏帐准备 47,488,119 48,039,193

    

    803,091,944 763,214,791湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    应收帐款帐龄及相应的坏帐准备分析如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 743,565,553 87% 6,821,484 717,093,658 89% 12,941,882

    

    一至二年 65,511,362 8% 13,102,272 68,442,609 8% 13,793,204

    

    二至三年 25,400,067 2% 12,700,035 9,236,762 1% 5,776,392

    

    三至四年 4,833,907 1% 3,867,126 6,050,594 1% 5,257,730

    

    四至五年 5,636,760 1% 5,364,788 5,522,829 1% 5,370,432

    

    五年以上 5,632,414 1% 5,632,414 4,907,532 4,899,553

    

    合计 850,580,063 100% 47,488,119 811,253,984 100% 48,039,193

    

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，应收账款余额无单项金额重大或单项金额不重大，

    

    但组合后信用风险重大的余额。

    

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股

    

    份的股东的欠款。

    

    于2009 年6 月30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计共305,546,890 元(2008 年12 月31

    

    日：341,957,369 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的36%(2008 年12 月31 日：42%)。

    

    (b)其他应收款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    应收子公司款项 45,060,000 45,000,000

    

    投标保证金 4,491,900 4,712,275

    

    预付投资款 2,737,880

    

    其他 16,023,341 5,878,854

    

    合计 65,575,241 58,329,009

    

    减：坏账准备 736,979 386,256

    

    64,838,262 57,942,753

    

    其他应收款及相应的坏帐准备分析如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 64,501,911 98% 100,000 57,772,783 96%

    

    一到二年 575,748 1% 139,397 262,866 2% 92,896

    

    二到三年 215,900 215,900 111,678 1% 111,678

    

    三到四年 100,500 100,500 500 500

    

    四年以上 181,182 1% 181,182 181,182 1% 181,182

    

    65,575,241 100% 736,979 58,329,009 100% 386,256

    

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权

    

    股份的股东的欠款。

    

    于2009 年6 月30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计共48,188,033 元(2008 年12 月

    

    31 日：54,882,879 元)，占其他应收款总额的73%(2008 年12 月31 日：94%)。

    

    于2009 年6 月30 日，本公司其他应收款中包含应收子公司款项45,060,000 元 (2008 年12 月

    

    31 日：45,000,000 元)。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    59

    

    2、长期股权投资

    

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    子公司(a) 232,533,799 232,533,799

    

    合营企业 13,708,302 14,609,839

    

    联营企业 85,924,897 73,029,838

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    332,166,998 320,173,476

    

    本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

    

    （a） 子公司

    

    对子公司投资列示如下：

    

    初始投资

    

    成本

    

    2008 年

    

    12 月31 日

    

    本年增加

    

    投资

    

    按权益法调

    

    整的净损益

    

    企业合并调

    

    整的净损益

    

    2009 年

    

    6 月30 日

    

    湘电风能 158,100,000 158,100,000 158,100,000

    

    北京湘电科技 2,000,000 2,000,000 2,000,000

    

    长沙水泵厂 59,940,659 59,940,659 59,940,659

    

    进出口公司 9,700,000 9,700,000 9,700,000

    

    上海湘机公司 1,798,640 1,798,640 1,798,640

    

    广东湘机公司 994,500 994,500 994,500

    

    232,533,799 232,533,799

    

    3、营业收入和营业成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    主营业务收入 1,028,313,896 926,945,315

    

    其他业务收入 26,269,947 57,789,461

    

    1,054,583,843 984,734,776

    

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    

    交流电机

    

    502,807,720 393,514,158 617,407,302 502,940,615

    

    直流电机

    

    34,725,466 28,594,498 173,235,709 112,743,474

    

    风力发电系统(ⅰ)

    

    353,370,940 291,223,825

    

    城市轨道交通车辆

    

    牵引系统

    

    18,527,775 17,434,732 57,727,226 52,427,043

    

    备品备件及其他

    

    118,881,995 102,551,449 78,575,078 77,457,695

    

    1,028,313,896 833,318,662 926,945,315 745,568,827

    

    (ⅰ) 风力发电系统主要系风力发电机及其零部件

    

    本集团前五名客户销售的收入总额为214,061,582 元（2008 年1-6 月：258,347,756 元），占

    

    本集团全部销售收入的21%（2008 年1-6 月：27%）。

    

    本集团主营业务收入中含建造合同收入12,450,500 元（2008 年1-6 月：134,660,930 元）、本

    

    集团的主营业务成本中含建造合同费用7,250,845 元（2008 年1-6 月：72,421,128 元）。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    60

    

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入其他业务成本

    

    材料销售收入 25,592,541 23,460,130 57,004,806 50,712,806

    

    其他 677,406 365,465 784,655 246,279

    

    26,269,947 23,825,595 57,789,461 50,959,085

    

    4、投资收益

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    股权投资收益 2,423,582 -40,716

    

    九、关联方关系及其交易

    

    （1）母公司和子公司

    

    子公司的基本情况及相关信息见附注六。

    

    (a) 母公司基本情况

    

    企业名称 注册地址主营业务

    

    湘电集团有限公司（“控股公司”） 湖南湘潭

    

    经营湖南省人民政府授权范围内的国有

    

    资产投资、经营管理

    

    (b) 母公司注册资本及其变化

    

    2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    

    控股公司 429,300,000 429,300,000

    

    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    

    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

    

    控股公司 38.63% 38.63% 38.63% 38.63%湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    （2）不存在控制关系的关联方的性质

    

    除附注七(6)所述合营公司及联营公司外，本公司的关联方还包括：

    

    公司名称 与本集团的关系

    

    湘电集团有限公司机电修造分公司(“机电修造”)(原名

    

    为”湘潭电机力源机电修造有限公司”) 控股公司之分公司

    

    湘电集团有限公司电镀热处理分公司(“电镀热处理”) 控股公司之分公司

    

    湘潭电机力源铸造有限公司(“力源铸造”) 控股公司之子公司

    

    湘潭电机力源设备有限公司(“力源设备”) 控股公司之子公司

    

    湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”) 控股公司之子公司

    

    湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”) 控股公司之子公司

    

    湘电集团湖南物流有限公司(“湖南物流”)(原名为“湘潭

    

    电机力源包装储运有限公司”) 控股公司之子公司

    

    湘电集团有限公司微特电机分公司(“微特电机”) 控股公司之分公司

    

    湘潭电机投资有限公司(“投资公司”) 控股公司之子公司

    

    湘电集团有限公司动能事业部(“动能事业部”)(原名为

    

    “湘潭电机力源动能设备有限公司”) 控股公司之分公司

    

    湘潭九州实业有限公司(“九州实业”) 控股公司之子公司

    

    湖南湘电房地产开发有限公司(“房地产”) 控股公司之子公司

    

    湘电集团有限公司电线电缆分公司(“电线电缆”)(原名

    

    为”湖南恒力电气”) 控股公司之分公司

    

    湘潭电机特变电工有限公司(“特变电工”) 控股公司之子公司

    

    湘潭能博金火焰气体有限公司(“火焰气体”) 控股公司之子公司

    

    湖南五菱机械股份有限公司(“五菱机械”) 控股公司之子公司

    

    深圳市湘机机电有限公司(“深圳湘机”) 控股公司之子公司

    

    湖南湘电电气工程有限公司(“湘电电气”)(附注七(6)) 控股公司之子公司

    

    湘电电气职业技术学院(“技术学院”)(原名为”湘潭电机

    

    集团有限公司技工学校“) 控股公司之下属非盈利单位湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    （3）关联交易

    

    （a）定价政策

    

    本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础上经双方协商确

    

    定。

    

    （b） 采购货物

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    电线电缆 10,209,278 24,770,798

    

    力源模具 9,017,116 8,944,469

    

    力源物资贸易 10,659,058 8,206,819

    

    微特电机 3,377,111 838,448

    

    力源铸造 2,192,734 3,051,958

    

    火焰气体 3,539,186 3,744,112

    

    力源设备 148,205

    

    湘潭昆鹏 714,225 1,320,965

    

    技术学院 836,391

    

    深圳湘机 2,780,768 1,630,473

    

    湘电东洋 6,259,672 15,138,033

    

    特变电工 7,628,113 9,096,729

    

    湘电重装 2,179,354

    

    56,377,261 79,906,754

    

    （c） 购买动力、机械设备及其他劳务

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    动能事业部 21,682,675 18,437,624

    

    湖南物流 25,742,833 22,885,361

    

    电镀热处理 3,668,335 3,573,162

    

    九州实业 850,190 592,896

    

    力源医院 5,081,733

    

    力源设备 1,673,536 1,001,932

    

    力源模具 2,318,161 1,369,335

    

    力源物资贸易 152,300

    

    机电修造 159,436 1,080,073

    

    湘电重装 155,554 132,005

    

    其他 713,298 137,734

    

    57,116,318 54,291,855湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    63

    

    （d） 销售产成品、原材料及提供劳务

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    沈阳湘机 2,446,154

    

    西安湘电 1,499,744

    

    力源物资贸易 6,477,035 6,323,923

    

    微特电机 1,591,608 2,103,407

    

    力源铸造 54,328 106,865

    

    力源模具 22,602 51,864

    

    力源设备 2,501,984 1,708,364

    

    电镀热处理 5,770 8,703

    

    湘电东洋 3,008,397 3,223,054

    

    湘电电气 7,307,401 1,189,573

    

    湘电重装 88,533,939 102,643,586

    

    特变电工 1,812,953

    

    深圳湘机 422,966

    

    其他 13,860 206,643

    

    111,752,843 121,511,880

    

    （e） 与控股公司的交易

    

    除在附注七(11)披露之交易外，本集团与控股公司的其他关联交易列示如下：

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    支付土地租赁费 4,138,800 4,139,200

    

    支付厂房租赁费 1,365,600 1,365,992

    

    支付设备租赁费 1,055,400 1,055,452

    

    支付综合服务费 3,356,600 3,253,126

    

    支付驻外办事处房屋租赁费 374,400 374,400

    

    10,290,800 10,188,170

    

    (i) 土地租赁协议

    

    根据控股公司与本公司于2008 年度新修订的土地租赁协议，本公司向控股公司租用生产

    

    及办公用土地。土地的租金为每年8,278,400 元。协议有效期为自2008 年1 月1 日起3 年；本

    

    公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。

    

    (ii) 厂房租赁合同

    

    根据控股公司与本公司于2009 年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司向控股公司租赁

    

    部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年2,732,000 元。协议有效期为2009 年1 月1 日至2009

    

    年12 月31 日止。

    

    (iii) 设备租赁合同

    

    根据控股公司与本公司于2009 年度签订的设备租赁合同，本公司向控股公司租用部分生

    

    产经营用设备，租赁费用为2,110,800 元。该合同有效期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月

    

    31 日止。湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    64

    

    (iv) 综合服务协议

    

    根据控股公司与本公司于2008 年度新修订的综合服务协议，本公司每年支付控股公司排

    

    污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车费和厂区公共设施使用费等合计

    

    6,619,140 元。合同有效期为自2008 年1 月1 日起3 年。本公司与控股公司根据市场情况每年

    

    可协商调整一次租赁价格。

    

    (v) 驻外办事处房屋租赁协议

    

    根据控股公司与本公司于2009 年度签订的驻外办事处房屋租赁协议，本公司租用控股公

    

    司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费，金额为每年748,800 元。该协议有效

    

    期自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止。

    

    (4)关联方应收、应付款项余额

    

    于2009 年6 月30 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往来形成的

    

    应收应付关联方款项余额如下：

    

    （a） 应收帐款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    湘电重装 72,722,284 65,052,681

    

    湘电福斯 9,346,000

    

    湘电电气 6,097,891 1,096,431

    

    力源物资贸易 1,443,250 876,524

    

    沈阳湘机 373,477 373,477

    

    力源铸造 345,752

    

    力源设备 1,295,396

    

    其他 30,232 1,382,118

    

    82,308,282 78,127,231

    

    （b） 其他应收款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    房地产 39,482,879 81,482,879

    

    铁姆肯 2,737,880

    

    其他

    

    39,482,879 84,220,759

    

    （c） 应收票据

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    房地产 1,050,000

    

    湘电重装 20,000,000 26,000,000

    

    21,050,000 26,000,000湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    65

    

    （d） 应付帐款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    湘电东洋 11,347,932 22,336,239

    

    电线电缆 1,150,972 6,512,574

    

    湘电电气 4,303,974

    

    特变电工 2,640,586 3,015,679

    

    动能事业部 737,940 2,909,883

    

    湖南物流 7,375,773 2,401,882

    

    火焰气体 769,644 2,010,532

    

    力源模具 5,277,595 1,926,558

    

    深圳湘机 1,147,790 1,255,948

    

    微特电机 1,628,008 1,203,958

    

    湘电集团 1,811,558

    

    力源设备 848,451 965,892

    

    力源物资贸易 83,095 936,160

    

    机电修造 18,874

    

    电镀热处理 884,907

    

    其他 1,193,471 4,648,085

    

    35,105,038 56,238,922

    

    （e） 其他应付款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    湘电集团 35,000,000

    

    （f） 预收帐款

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    湘电福斯 1,578,200

    

    十一、承诺事项

    

    （1）资本性承诺事项

    

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    

    房屋、建筑物及机器设备 49,880,000 135,285,564

    

    增资湘电风能 300,900,000

    

    （2）经营租赁承诺事项

    

    根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

    

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    

    一年以内 11,010,400 11,010,400

    

    一年至二年以内 11,010,400 11,010,400

    

    22,020,800 22,020,800湘潭电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    66

    

    十二、补充资料

    

    根据证监会计字［2007］9 号《公开发行证券的公司信息批露编报规则》计算的净资产收

    

    益率和每股收益

    

    净资产收益率 每股收益(元/股)

    

    项目 报告期利润

    

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于母公司所有者的净利润 54,775,328 4.48% 4.51% 0.23 0.23

    

    扣除非经常性损益后的净利润 55,032,059 4.50% 4.53% 0.23 0.23

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    

    告文本；

    

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；

    

    4、其他相关资料。

    

    董事长：周建雄

    

    湘潭电机股份有限公司

    

    2009 年7 月31 日