湘潭电机股份有限公司2006年中期报告 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事和高级管理人员 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告(未经审计) 八、备查文件目录 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人周建雄先生，主管会计工作负责人郭碧强女士，会计机构负责人（会计主管人员）刘海强先生声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湘电股份 公司英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：XEMC 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G湘电 公司A股代码：600416 3、公司注册地址：湖南省湘潭市下摄司街302号 公司办公地址：湖南省湘潭市下摄司街302号 邮政编码：411101 公司国际互联网网址：www. xemc.com.cn 公司电子信箱：mail.xemc.com.cn 4、公司法定代表人：周建雄 5、公司董事会秘书：汤鸿辉 电话：0732—8595732 8595252 传真：0732—8610767 8595732 E-mail：thh@vip.163.com 联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302号 公司证券事务代表：李怡文 电话：0732—8595732 8595252 传真：0732—8595732 E-mail：xdgfzjb1@vip.163.com 联系地址：湖南省湘潭市下摄司街302号 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部 （二）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末比上年 主要会计数据 本报告期末 上年度期末 度期末增减（％） 流动资产 1,472,771,655 1,322,849,756 11.33 流动负债 1,537,106,342 1,363,644,119 12.72 总资产 2,332,186,053 2,158,354,403 8.05 股东权益（不含少数股东权益） 706,465,648 707,309,794 -0.12 每股净资产 3.62 3.63 -0.28 调整后的每股净资产 3.61 3.61 - 报告期 本报告期比上年同 上年同期 （1－6月） 期增减（％） 净利润 38,148,889 30,785,485 23.92 扣除非经常性损益后的净利润 32,182,436 29,586,286 8.77 每股收益 0.20 0.16 25.00 净资产收益率（%） 5.40 4.55 增加0.85个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -18,983,263 104,999,375 - 注：净利润的上升主要是由于产品销售规模的扩大所致；每股收益和净资产收益率的上升是由于本期实现净利润增长所致；经营活动产生的现金流量净额下降主要是公司生产规模的扩大，加大了采购资金投入所致。 2、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -69,237 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 77,400 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -33,145 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,983,191 所得税影响数 8,244 合计 5,966,453 注：以前年度已经计提各项减值准备的转回均指记入利润表中的金额。 3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.81 34.79 1.26 1.26 营业利润 8.71 8.70 0.32 0.32 净利润 5.40 5.40 0.20 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 4.56 4.55 0.17 0.17 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 发 公积 比例 数量 送股 金转 其他 小计 (%) 行 新 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 93,069,525 47.73 3、其他内资持股 3,680,475 1.89 其中：境内法人持股 3,680,475 1.89 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 96,750,000 49.62 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 98,250,000 50.38 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 98,250,000 50.38 三、股份总数 195,000,000 本次变动后 比例 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 93,069,525 47.73 3、其他内资持股 3,680,475 1.89 其中：境内法人持股 3,680,475 1.89 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 96,750,000 49.62 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 98,250,000 50.38 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 98,250,000 50.38 三、股份总数 195,000,000 （二）股东情况 (1)报告期末股东总数为15,081户。 (2)股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数(户) 15,081 前十名股东持股情况 持股比例 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 湘潭电机集团有限公司 国有股东 47.73 93,069,525 兴和证券投资基金 其他 2.9 5,681,711 中国工商银行－裕元证券投资基金 其他 2.2 4,300,000 中国工商银行－同益证券投资基金 其他 2.15 4,199,949 华夏成长证券投资基金 其他 1.54 2,999,878 全国社保基金六零三组合 其他 1.24 2,421,694 中国农业银行－长盛动态精选证券 其他 1.03 2,000,000 投资基金 中国工商银行－裕泽证券投资基金 其他 1.03 1,999,984 裕隆证券投资基金 其他 1.03 1,999,970 上海星河数码投资有限公司 其他 0.9 1,940,200 持有有限售 质押或冻 股东名称 报告期内增减 条件股份数 结的股份 量 数量 湘潭电机集团有限公司 - 93,069,525 无 兴和证券投资基金 5,598,889 未知 中国工商银行－裕元证券投资基金 4,300,000 未知 中国工商银行－同益证券投资基金 4,199,949 未知 华夏成长证券投资基金 2,999,878 未知 全国社保基金六零三组合 2,421,694 未知 中国农业银行－长盛动态精选证券 2,000,000 未知 投资基金 中国工商银行－裕泽证券投资基金 1,999,984 未知 裕隆证券投资基金 1,999,970 未知 上海星河数码投资有限公司 1,940,200 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数 量 股份种类 兴和证券投资基金 5,681,711 人民币普通股 中国工商银行－裕元证券投资基金 4,300,000 人民币普通股 中国工商银行－同益证券投资基金 4,199,949 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 2,999,878 人民币普通股 全国社保基金六零三组合 2,421,694 人民币普通股 中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 中国工商银行－裕泽证券投资基金 1,999,984 人民币普通股 裕隆证券投资基金 1,999,970 人民币普通股 上海星河数码投资有限公司 1,940,200 人民币普通股 中国工商银行－普华证券投资基金 1,549,860 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 上述前十名股东中，湘潭电机集团有限公司是国有 股东，与其他公司 关系的说明 之间未存在关联关系；公司未知其他股东之间是否 存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 有限售条 持有的有限 况 件股东名 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交 称 数量 间 易股份数量 2006-12-08 9,750,000 湘潭电机 集团有限 93,069,525 2008-06-08 9,750,000 公司 2009-12-08 73,569,525 北京市地 铁运营有 1,066,804 2006-12-08 1,066,804 限公司 四川东方 绝缘材料 640,083 2006-12-08 640,083 股份有限 公司 内蒙古霍 林河煤业 533,402 2006-12-08 533,402 集团有限 责任公司 上海铜材 533,402 2006-12-08 533,402 厂 株洲时代 电气绝缘 533,402 2006-12-08 533,402 有限责任 公司 天津开发 区兴业房 373,382 2006-12-08 373,382 地产投资 有限公司 有限售条 件股东名 限售条件 称 自改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或者转 让,在前项承诺期满后18个月内，电机集团通过证券 湘潭电机 交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占本公司 集团有限 股份总数的比例不超过5%，在36个月不超过10%， 公司 且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低 出售价格5.97元/股 北京市地 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 铁运营有 内不上市交易或者转让 限公司 四川东方 绝缘材料 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 股份有限 内不上市交易或者转让 公司 内蒙古霍 林河煤业 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 集团有限 内不上市交易或者转让 责任公司 上海铜材 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 厂 内不上市交易或者转让 株洲时代 电气绝缘 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 有限责任 内不上市交易或者转让 公司 天津开发 区兴业房 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起十二个月 地产投资 内不上市交易或者转让 有限公司 （三）、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员均没有持股。 （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况： 1、经2006年3月31日召开的2005年年度股东大会审议通过，选举周建雄先生、马甄拔先生、张建伟先生、罗百敏先生、王林先生、汤鸿辉先生、陈能先生为公司第三届董事会董事；经2006年3月31日召开的第三届董事会第一次会议审议通过，选举周建雄先生为公司第三届董事会董事长。 2、经2006年3月31日召开的2005年年度股东大会审议通过，选举陆燕荪先生、马伟明先生、陈晓红女士、王善平先生为公司第三届董事会独立董事。 3、经2006年3月14日召开的公司职工代表大会第三届第一次会议选举刘少诚先生、钟学超先生为公司第三届监事会职工监事；经2006年3月31日召开的2005年年度股东大会审议通过，选举肖仁章先生、刘宁先先生、柳春玲女士为公司第三届监事会股东代表监事，经2006年3月31日召开的第三届监事会第一次会议审议通过，选举肖仁章先生为第三届监事会主席。 4、经2006年2月26日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过，由于工作变动，陈飞翔先生不再担任公司总经理职务；经公司董事长周建雄先生提名，同意聘任陈能先生为公司总经理。 5、经2006年2月26日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过，经公司总经理陈能先生提名，同意聘任马小平先生为公司常务副总经理、罗百敏先生为公司总工程师、郭碧强女士为公司财务总监、张力先生和颜勇飞先生为公司副总经理；由于工作变动，王林先生、周健君先生、王邵潭先生不再担任公司副总经理职务。 6、经2006年3月31日召开的第三届董事会第一次会议审议通过，聘任汤鸿辉先生为公司董事会秘书；聘任王邵潭先生为公司副总经理；聘任李怡文先生为公司证券事务代表。 五、管理层讨论与分析 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司生产经营保持了持续增长的良好势头，公司紧密结合企业“十一五”战略规划，落实科学发展观，围绕规模与效益的提升，努力克服宏观环境给企业经营带来的诸多不利因素，以及原材料价格上涨带来的成本增加影响，通过积极拓展新市场、优化企业管理流程、持续改进质量工作、加快技术创新等各项措施的落实，确保了企业持续、健康发展。 1、确立公司“4＋2”重点项目，并全面实施。公司“4＋2”重点项目的具体内容是：风电产业化、电动大巴产业化、轻轨车产业化、湘电长沙水泵有限公司搬迁改造，以及传统产品优化升级、实施再融资。公司分别成立了专项工作组，全力推进项目实施。风力发电项目：已与日本原弘产合作成立了“湖南湘电风能有限公司”；电动大巴项目：通过对整车系统进行改进，在技术上有了新的提高；轻轨项目：项目组组织对国内外市场进行了广泛的调研分析，在政策、资源、技术、管理方面获取了丰富的信息，为后续工作打下了良好的基础；湘电长泵搬迁改造工作也全面提速，铸造基地和新厂房的建设规划也基本形成。公司2006年非公开发行股票的方案已获公司董事会、股东大会通过，申报材料已报送中国证监会，募集资金项目全部拟投资“兆瓦级风力发电机及风电发电机组整机产业化”项目。 2、加大技改实施力度。大电机新厂房、小电机工艺路线调整、结构件工艺路线调整等一批新的技改项目将陆续竣工投产。公司产能得到提高，劳动条件得到改善。 3、加快技术创新。公司全年开发项目117项，上半年已全部启动，其中10项重点攻关项目实施了责任目标管理，变频电机、防爆电机、154t自卸车、XE788电动轮、YQ-190电机等取得了实质性成果，电动大巴项目组、长泵的新产品开发也都按计划抓紧实施。“国家级技术中心”申报材料已报国家发改委审核，进展顺利。 4、夯实企业基础管理。 （1）推进质量管理持续改进。公司明确提出并着力开展了质量方面的持续改进计划，上半年公司持续改进项目共37项，已启动36项，并收到良好成效。 （2）实施全面预算管理。公司制定了全面预算总体方案。相应成立了全面预算管理委员会和办公室，按照实施全面预算管理的节点进度要求，相关工作全面启动。 （3）公司按季度召开经营管理分析讲评会，对于在经营和管理过程中存在的问题及时进行整改，加强了公司对经营和管理风险的控制，以实现稳健经营。 （4）完善制度建设。公司根据实际情况，对管理制度进行了全面的审查和修订，理顺管理流程，共编发公司各类制度文件11个，特别针对当前制度运行的薄弱环节，出台了《生产外包管理办法》、《企业经营预警管理办法》、《外包过程质量控制程序》等制度；编制了《固定资产（设备）管理办法》，并对相关专业人员进行了培训，公司制度体系进一步完善。 报告期内实现主营业务收入105,541.86万元，较去年同比增长21.17%，实现主营业务利润24,592.76万元，较去年同期同比增长19.30%，实现净利润3,814.89万元，较去年同比增长23.92%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务及其经营情况. (1)公司主营业务范围情况的说明： 报告期内公司的主营业务主要是销售发电机、交直流电动机、特种电机、矿用电机车、电动轮自卸车等主导产品，其主营业务范围未发生重大变化。 (2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品： 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业务 务成本 毛利 收入比上 比上年 主营业务收入 主营业务成本 率(%) 年同期增 同期增 减（％） （％）减 分行业 机械制造业 1,055,418,649 805,715,912 23.66 22.17 23.15 分产品 交流电机 444,703,187 314,750,034 29.22 14.33 10.83 直流电机 156,300,289 114,782,894 26.56 48.46 62.88 水泵及配套产品 271,667,432 221,171,950 18.59 21.35 24.86 毛利率比上年同期 增减(%) 分行业 机械制造业 减少0.61个百分点 分产品 交流电机 增加2.24个百分点 直流电机 减少6.50个百分点 水泵及配套产品 减少2.29个百分点 (3)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名 业务性质 主要产品或服务 注册资本 称 广东湘 发动机、电动机、变压器、工矿电机 潭电机 有限责任公司 车、自卸车、电工专用设备、电气成 195 销售有 套设备、电气控制设备销售维修 限公司 发电机、电动机、微电机、变压器、 上海湘 工矿电机车、自卸车、电工专用设 潭电机 备、电气成套设备、电气控制设备、 有限责任公司 350 有限责 金属材料、五金交电、化工原料及产 任公司 品、矿产品、汽车配件、批发零售及 机电设备租赁 湘潭电 机电设备主其技术软件的出口业务， 机进出 引进工厂所需原材料、配套件、备 有限责任公司 1,000 口有限 件、仪表设备和先进技术以及上述范 公司 围内贸易及对外修理业务 湖南湘 轨道车辆用电机、电气产品研发、生 电东洋 有限责任公司 产及销售；产品的售后服务及其他相 500(美元) 电气有 关服务 限公司 水泵、环保设备、通用机械、机电产 长沙水 品及配套产品的生产、销售、安装、 泵厂有 有限责任公司 8,567.5 维修；新技术、新产品的开发及技术 限公司 服务 公司名 资产规模 净利润 称 广东湘 潭电机 699.73 -6.44 销售有 限公司 上海湘 潭电机 2,577.08 0.67 有限责 任公司 湘潭电 机进出 5,184.99 93.67 口有限 公司 湖南湘 电东洋 4,161.47 -312.60 电气有 限公司 长沙水 泵厂有 59,978.40 386.41 限公司 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案； （1）应收帐款增加、产品存货上升、导致流动资金周转率下降，负债率上升，影响到公司整体运营效率和效益。 （2）交直流电机受国家宏观调控的影响，市场出现紧缩。由于产品竞争激烈，交流电机订货价格有下降趋势，有色金属等原材料持续上涨，造成产品成本增加，盈利空间缩小。采取的对策： （1）缓解公司的资金压力。根据商品及劳务在市场上的供求状况确定结算方式，避免应收货款成为坏帐或被长期占用；建立客户信用评价制度，规避风险；明确责任，完善销售过程中的控制措施，加强应收账款的监控，加强催收力度，尽快回笼资金；加大科技开发力度，逐步改变公司电机产品只在电力市场占绝对份额的不利局面，逐步向石油、化工、冶金、核电等行业发展；稳定产品价格，建立完善的管理体制，使销售合同的签订质量进一步提高。 （2）提高全员质量意识，坚持从体系运行的有效性入手改进和完善内部质量管理。对产品的每一道工序都进行严格把关，坚决做到不合格的产品不出厂；严格把好外协外委质量关，加强外协外委产品的入厂检验，做到不合格品不流入生产现场；落实质量索赔机制，对产生质量问题的外协外委单位停止付款及索赔。 （3）对于三项资金占用过高，部分物资形成大量超储和积压现象，加大超储积压物资的处理力度；通过落实责任、奖惩制度和绩效考评，减少存货资金占用；理顺产销关系，提高产销率，抓好合同成套率。 2、募集资金承诺项目使用情况： 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总额 1,002.06 募集资金总额 39,047.96 已累计使用募集资金总额 35,564.85 拟投入金 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合 承诺项目 额 项目 金额 情况 计划进度 预计收益 新型城市公交电 4,910 否 516.39 - 否 否 动客车项目 扩建大中型直流 4,902 否 4,823.88 455.07 是 是 电机项目 提高电动轮自卸 9,280 否 9,062.93 226.18 是 是 车技术水平和生 产能力项目 建设交流变频调 速电机、电控装 4,980 否 4,807.34 60.96 是 是 备项目 12-30t变频调速 4,900 否 4,306.56 - 是 否 工矿电机车项目 发展风力发电设 4,940 否 4,097.75 - 否 否 备项目 偿还公司部分银 4,950 否 4,950.00 - 是 是 行贷款 补充公司营运 3,000 否 3,000.00 - 是 是 合计 41,862 / 35,564.85 742.21 / / 未达到计划进度 风电项目为争取国家相关优惠政策及适应市场情况，推迟了项目 实施进 和预计收益的说 度，预计项目年底可以验收；由于目前新型城市电动客车项目的 实施尚 明（分具体项 存在一定的不确定性，公司本着对投资者负责的态度，暂时没有 全面实 目） 施该项目。 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 注：1）、尚未使用的募集资金3,483.11万元人民币存于募集资金帐户中。 2）、虽然由于交流变频电机市场尚未完全形成影响了“建设交流变频调速电机、电控装备项目”的项目收益，但由于项目投资的设备是在公司交流电机生产能力基础上的技改与扩充，新增设备在很大程度上与原交流电机生产设备有互补性和通用性，在交流电机市场形势非常好的情况下，为充分利用现有生产能力，公司将项目新增产能直接用于交流电机的生产，报告期内交流电机实现主营业务收入44,784.9608万元，实现主营业务利润12,392.6871万元。 3）、其产生收益情况所填写数据为报告期内主营业务利润。 3、非募集资金项目情况 提高大型电机技术水平和生产能力项目:此项目本是公司2005年度配股项目，但由于股改推行，再融资停止，为适应市场快速发展的需求，公司通过自筹资金和银行融资的办法已提前启动了此项目——“提高大型电机技术水平和生产能力项目”，目前累计投入人民币4,197.24万元，报告期内投入人民币708.79万元。 4、完成经营计划情况 公司拟订的本年度经营计划主营业务收入为215,000万元，报告期内实际完成105,542万元。 六、重要事项 （一）公司治理的情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求，不断完善法人治理结构、规范公司运作。报告期内，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。公司在去年年底顺利完成股权分置改革继而成为全流通的上市公司以后，面临着一个全新的资本市场。针对新的市场、新的规则，公司积极拓展新市场、优化企业管理流程、持续改进质量工作、加快技术创新，确保了公司良好的发展势头，以更好的效益回报广大股东。 1、《公司章程》的修改 报告期内，公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规修订了《公司章程》，此修订案已经公司2005年年度股东大会审议通过。 2、信息披露 公司充分履行上市公司信息披露的义务，积极维护公司和投资者的合法权益。报告期内，公司按相关法律、法规及时披露了《2005年年度报告》及《2006年第一季度报告》两份定期报告，同时披露了14份临时报告，增加了公司透明度，使投资者能及时了解公司信息。 3、投资者关系工作 报告期内公司高管与投资者进行了多种形式的沟通交流，使公司与投资者之间产生了良性的互动，对构筑和谐投资者关系起到了积极的作用。尤其是公司再融资方案出台后，公司采取召开投资者见面会、一对一的走访等多种形式与投资者进行交流，增强了投资者对公司的了解和对公司未来发展的信心，报告期内，公司共接待投资者达80多人次，塑造了公司在资本市场诚信稳健的形象。 （二）报告期内实施的利润分配方案执行情况 2006年3月31日召开的公司2005年年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案为：向全体股东每10股派发现金红利2.0元（含税），共派发现金红利39,000,000元。股东大会决议公告于2006年4月1日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了披露。公司于2006年5月13日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息实施公告，派发股息的股权登记日为2006年5月18日，除息日为2006年5月19日，社会公众股红利的派发日为2006年5月25日。该项利润分配方案已按期实施完毕。 （三）公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本： （四）重大诉讼仲裁事项： 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 2006年4月26日，本公司与日本国株式会社原弘产在湖南省长沙市签订合资合同，共同出资在湖南省湘潭市成立“湖南湘电风能有限公司”，从事风力发电整机设备的制造、销售、服务等业务。合资公司首期总投资1.1亿元人民币，双方各出资人民币5500万元，注册资本1.1亿元人民币（双方各占50%股份）。 （六）报告期内公司重大关联交易事项 （1）购买商品的关联交易 本期数 关联交易 关联方 关联交易事项 占同类交易金 定价原则 金额 额的比例 湘电恒力 电磁线 市场价 13,601,527 1.69% 力源模具 模具 市场价 7,865,905 0.98% 力源物资贸易 劳保用品 市场价 4,541,929 0.56% 力源微特电机 直流电机、风扇 市场价 4,339,746 0.54% 力源铸造 铸钢件、铸铁件等 市 场价 3,718,811 0.46% 火焰气体 气体 市场价 3,427,734 0.43% 力源设备 零部件 市场价 1,760,269 0.22% 湘潭昆鹏 锻件 市场价 1,677,147 0.21% 湘电电气 变频器 市场价 1,038,000 0.13% 技工学校 备件 市场价 865,560 0.11% 深圳湘机 配件 市场价 514,242 0.06% 湘潭冷却 冷却器 市场价 487,598 0.06% 其他 市场价 9,831 采购货物合计 43,848,299 5.45% 上年同期数 关联方 占同类交易金 金额 额的比例 湘电恒力 1,365,048 0.27% 力源模具 4,084,550 0.80% 力源物资贸易 6,579,785 1.29% 力源微特电机 2,755,578 0.54% 力源铸造 4,072,219 0.80% 火焰气体 3,510,233 0.69% 力源设备 湘潭昆鹏 湘电电气 512,820 0.10% 技工学校 649,190 0.13% 深圳湘机 1,721,809 0.34% 湘潭冷却 551,176 0.11% 其他 89,609 0.02% 采购货物合计 25,892,017 5.09% （2）购买动力、机械设备及其他劳务的关联交易 本期数 关联交易 关联方 关联交易事项 定价原则 占同类交易金 金额 额的比例 力源动能/投资公司 水电汽 市场价 16,494,560 2.05% 力源包装储运 铁运、包装 市场价 13,398,348 1.66% 电镀热处理 淬火、酸洗、镀锌等 市场价 4,828,511 0.60% 九州实业 公路运输、住宿、餐饮 市场价 4,243,260 0.53% 力源医院 体检、医疗 市场价 4,191,000 0.52% 力源设备 设备安装、修理等 市场价 1,710,917 0.21% 力源模具 模具加工、修理等 市场价 1,102,744 0.14% 沈阳湘机 代理费 市场价 1,239,118 0.15% 力源机电修造 修理费 市场价 730,881 0.09% 其他 市场价 138,341 0.02% 接受劳务合计 48,077,680 5.97% 上年同期数 关联方 占同类交易金 金额 额的比例 力源动能/投资公司 13,963,535 2.74% 力源包装储运 9,859,981 1.94% 电镀热处理 3,603,474 0.71% 九州实业 2,048,662 0.40% 力源医院 3,390,000 0.67% 力源设备 2,440,734 0.48% 力源模具 1,287,202 0.25% 沈阳湘机 240,000 0.05% 力源机电修造 其他 136,204 0.03% 接受劳务合计 36,969,792 7.27% （3）销售商品、提供劳务的关联交易 本期数 关联交易定 关联方 关联交易事项 占同类交易金 价原则 金额 额的比例 沈阳湘机 电机、备件等 市场价 58,253,023 5.52% 西安湘电 电机等 市场价 27,031,966 2.56% 力源物资贸易 余废料 市场价 7,330,976 0.69% 力源微特电机 冷焊件、下料件 市场价 2,309,709 0.22% 力源铸造 锻件 市场价 1,828,002 0.17% 南方电工 电机 市场价 710,427 0.07% 力源模具 普板、钢板、橡胶件等 市场价 426,263 0.04% 力源设备 杆筒、挡圈、充气阀 市场价 384,170 0.04% 力源电镀热处理 加工 市场价 48,409 其他 市场价 30,512 销售商品及提供劳务合计 98,353,457 9.31% 上年同期数 关联方 占同类交易金 金额 额的比例 沈阳湘机 25,346,959 2.93% 西安湘电 56,117,825 6.5% 力源物资贸易 6,260,487 0.72% 力源微特电机 2,046,139 0.24% 力源铸造 3,704 南方电工 2,232,846 0.26% 力源模具 722,227 0.08% 力源设备 556,845 0.06% 力源电镀热处理 34,401 其他 632,312 0.07% 销售商品及提供劳务合计 93,953,745 10.88% 2006年2月28日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《公司2006年度日常关联交易预计情况的议案》，并提交2006年3月31日召开的2005年年度股东大会审议通过。 预计2006年度公司向关联股东及其子公司购买商品的关联交易金额为8,282.44万元，报告期实际发生4,384.83万元，占公司同类交易比例的5.45%；购买动力、机械设备及其他劳务13,139.72万元，实际发生4,807.77万元，占公司同类交易比例的5.97%；销售商品及提供劳务25,841.57万元，报告期实际发生9,835.35万元，占公司同类交易比例的9.31%。与预计相比，未出现明显差异。 （七）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本报告期公司无托管事项。 2、承包情况 本报告期公司无承包事项。 3、租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 4、担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 担 担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 保 日） 金 额 长沙金恒实业有限 2004-05-18 130 连带责任 2004-05-18～2005-05-18 公司 长沙化油器厂 1997-03-23 50 连带责任 1997-03-23～1998-03-20 长沙内燃机配件厂 1994-12-21 210 连带责任 1994-12-21～1995-12-31 长沙内燃机配件厂 1994-12-18 50 连带责任 1994-12-18～1995-10-25 是否为 是 关联方 否 担保对象名称 担 保 履 （是或 行 完 否） 毕 长沙金恒实业有限 否 否 公司 长沙化油器厂 否 否 长沙内燃机配件厂 否 否 长沙内燃机配件厂 否 否 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 307.82万元人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 307.82万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 0.44% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的50％（是或否） 否 上述三项担保金额合计 0 1）2005年2月2日召开的公司第二届董事会第十一次会议决议（见2005年2月4日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告），报告期内公司为控股子公司湘潭电机进出口有限公司提供了额度为3000万元的担保，担保期限为2005年2月18日至2008年2月18日。 2）2004年5月18日，本公司控股子公司，长沙水泵厂有限公司为长沙金恒实业有限公司提供担保，担保金额为130万元；1997年3月23日，长沙水泵厂有限公司为长沙化油器厂提供担保，担保金额为50万元；1994年12月21日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担保金额为210万元；1994年12月18日，长沙水泵厂有限公司为长沙内燃机配件厂提供担保，担保金额为50万元；以上担保均发生在公司收购长沙水泵厂有限公司之前，目前已逾期。 5、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 1)公司于2006年3月20日与华能伊敏河煤电有限责任公司签订了11台108吨电动轮自卸车合同，合同总价为6,358万元。 2)公司于2006年5月25日与北京市地铁运营有限公司签订北京地铁1号线消隐工程电动客车电气牵引及空气制动系统采购合同，合同总价为5,268万元。 （八）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 1、持有公司股份5%以上的股东为湘潭电机集团有限公司，集团公司于1999年出具了不与本公司发生同业竞争的承诺函。集团公司目前的经营范围是：经营湖南省人民政府授权范围内的法人资产投资、经营、管理，与本公司不构成同业竞争。 2、湘潭电机集团有限公司在本公司上市前出具了在本公司股票上市之日起12个月内，不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的承诺函。 3、湘潭电机集团有限公司承诺： 1）持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 2）在前项承诺期期满后18个月内，电机集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占本公司股份总数的比例不超过5%，在36个月不超过10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于5.97元/股。 报告期内，湘潭电机集团有限公司严格履行其承诺，没有发生违反承诺的行为。 （九）聘任、解聘会计师事务所情况 公司未改聘会计师事务所。 （十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十一）其它重大事项 公司于2006年6月19日召开的2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2006年非公开发行Ａ股方案》的议案。 （十二）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 湘潭电机股份有限公司2005年年 中国证券报第C56版、 度报告摘要、第二届董事会十七次 上海证券报第C17版、 会议决议公告暨召开2005年度股 证券时报第49版 2006.02.28 东大会通知、第一届监事会第七次 会议决议公告 湘潭电机股份有限公司第三届监事 中国证券报第C04版、 会职工监事选举结果公告、湘潭电 上海证券报第C25版、 机股份有限公司2005年年度股东 证券时报第21版 2006.03.16 大会增新议案的公告 中国证券报第B09版、 湘潭电机股份有限公司2005年年 上海证券报第C21版、 度股东大会新增议案的公告 2006.03.23 证券时报第24版 湘潭电机股份有限公司2005年年 中国证券报第C02版、 度股东大会决议公告、第三届董事 上海证券报第C14版、 会第一次会议决议公告、第三届监 证券时报第 2006.04.01 事会第一次会议决议公告、法律意 A28版 见书 湘电股份2006年第一季度报告 中国证券报第C05版、 上海证券报第C70版、 2006.04.20 证券时报第C40版 湘潭电机股份有限公司与日本国株 中国证券报第C07版、 式会社原弘产签订风力发电项目合 上海证券报第B67版、 2006.04.27 资合作合同公告 证券时报第第8版 湘潭电机股份有限公司分红派息公 中国证券报第B20版、 2006.5.26 告 上海证券报第A13版、 证券时报第A9版 湘潭电机股份有限公司第三届董事 中国证券报第C02版、 会第三次会议暨召开2006年度第 上海证券报第B9版、证 2006.6.03 一次临时股东大会的通告 券时报第 C4版 湘潭电机股份有限公司2006年第 中国证券报第C08版、 一次临时股东大会决议公告 上海证券报第B13版、 2006-6-20 证券时报第A12版 刊载的互联网网站 事项 及检索路径 湘潭电机股份有限公司2005年年 度报告摘要、第二届董事会十七次 会议决议公告暨召开2005年度股 www.sse.com.cn 东大会通知、第一届监事会第七次 会议决议公告 湘潭电机股份有限公司第三届监事 会职工监事选举结果公告、湘潭电 机股份有限公司2005年年度股东 www.sse.com.cn 大会增新议案的公告 湘潭电机股份有限公司2005年年 度股东大会新增议案的公告 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司2005年年 度股东大会决议公告、第三届董事 会第一次会议决议公告、第三届监 www.sse.com.cn 事会第一次会议决议公告、法律意 见书 湘电股份2006年第一季度报告 www.sse.com.cn 湘潭电机股份有限公司与日本国株 式会社原弘产签订风力发电项目合 www.sse.com.cn 资合作合同公告 湘潭电机股份有限公司分红派息公 www.sse.com.cn 告 湘潭电机股份有限公司第三届董事 会第三次会议暨召开2006年度第 www.sse.com.cn 一次临时股东大会的通告 湘潭电机股份有限公司2006年第 一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 七、财务会计报告(未经审计) （一）财务报表： 湘潭电机股份有限公司 2006年6月30日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006年6月30日 资 产 附注 母公司 合并 流动资产 货币资金 五.1 259,331,357 314,867,758 短期投资 应收票据 五.2 6,024,527 11,455,727 应收账款 五.3(1),六.1(1) 319,866,431 519,667,916 其他应收款 五.3(2),六.1(2) 69,965,949 51,905,280 预付账款 五.4 28,529,582 54,259,218 存货 五.5 294,280,610 352,856,322 已完工尚未结算款 五.6 144,420,359 167,543,728 待摊费用 215,706 流动资产合计 1,122,418,815 1,472,771,655 长期投资 长期股权投资 五.7,六.2 127,186,688 6,023,965 长期债权投资 117,840 长期投资合计 127,186,688 6,141,805 其中：合并价差 251,125 固定资产 固定资产-原价 五.8 697,423,428 900,937,734 减：累计折旧 五.8 (315,330,176) (439,739,130) 固定资产-净值 382,093,252 461,198,604 减：固定资产减值准备 五.8 (898,716) (13,159,867) 固定资产-净额 381,194,536 448,038,737 在建工程 五.9 158,625,890 172,652,760 固定资产合计 539,820,426 620,691,497 无形资产及其他资产 无形资产 五.10 1,815,225 232,581,096 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 1,815,225 232,581,096 资产总计 1,791,241,154 2,332,186,053 2005年12月31日 资 产 母公司 合并 流动资产 货币资金 267,544,459 330,671,419 短期投资 应收票据 45,403,596 24,837,981 应收账款 209,107,990 403,056,393 其他应收款 84,789,853 21,686,948 预付账款 32,783,513 65,731,789 存货 295,908,406 346,221,976 已完工尚未结算款 97,599,356 130,448,724 待摊费用 194,526 流动资产合计 1,033,137,173 1,322,849,756 长期投资 长期股权投资 125,182,995 6,046,718 长期债权投资 117,840 长期投资合计 125,182,995 6,164,558 其中：合并价差 290,785 固定资产 固定资产-原价 687,787,119 889,050,368 减：累计折旧 (299,579,435) (420,583,947) 固定资产-净值 388,207,684 468,466,421 减：固定资产减值准备 (898,716) (13,159,867) 固定资产-净额 387,308,968 455,306,554 在建工程 125,270,073 138,882,006 固定资产合计 512,579,041 594,188,560 无形资产及其他资产 无形资产 2,093,331 235,151,529 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 2,093,331 235,151,529 资产总计 1,672,992,540 2,158,354,403 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人：刘海强 2006年6月30日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006年6月30日 资 产 附注 母公司 合并 流动负债 短期借款 五.11 335,710,000 433,710,000 应付票据 五.12 295,725,253 332,225,253 应付账款 五.13(1) 185,154,657 303,882,732 预收账款 五.13(2) 162,511,000 290,438,118 已结算尚未完工款 五.6 19,606 19,606 应付工资 103,815 250,482 应付福利费 10,157,357 15,056,129 应付股利 7,320 应交税金/（待抵扣税金） 五.14 22,163,327 24,297,293 其他应交款 183,516 433,506 其他应付款 五.13(3) 64,687,564 129,528,787 预提费用 4,000,000 4,257,116 一年内到期的长期应付款 3,000,000 流动负债合计 1,080,416,095 1,537,106,342 长期负债 长期应付款 五.15 30,532,340 专项应付款 五.16 1,775,000 17,065,000 长期负债合计 1,775,000 47,597,340 负债合计 1,082,191,095 1,584,703,682 少数股东权益 41,016,723 股东权益 股本 五.17 195,000,000 195,000,000 资本公积 五.18 386,824,728 386,824,728 盈余公积 五.19 47,785,283 51,595,482 其中：法定公益金 10,173,461 11,315,155 未分配利润 五.20 79,440,048 73,045,438 拟分配现金股利 股东权益合计 709,050,059 706,465,648 负债及股东权益总计 1,791,241,154 2,332,186,053 2005年12月31日 资 产 母公司 合并 流动负债 短期借款 317,744,000 402,744,000 应付票据 236,955,936 254,227,636 应付账款 149,020,779 238,349,207 预收账款 157,164,478 288,385,206 已结算尚未完工款 32,477,322 32,477,322 应付工资 22,775,895 22,814,454 应付福利费 6,793,294 11,100,000 应付股利 6,108 应交税金/（待抵扣税金） 7,489,124 13,376,733 其他应交款 73,107 365,396 其他应付款 30,158,706 92,810,845 预提费用 2,000,000 3,987,212 一年内到期的长期应付款 3,000,000 流动负债合计 962,652,641 1,363,644,119 长期负债 长期应付款 30,532,340 专项应付款 1,725,000 17,015,000 长期负债合计 1,725,000 47,547,340 负债合计 964,377,641 1,411,191,459 少数股东权益 39,853,150 股东权益 股本 195,000,000 195,000,000 资本公积 386,817,763 386,817,763 盈余公积 47,785,283 51,595,482 其中：法定公益金 10,173,461 11,315,155 未分配利润 40,011,853 34,896,549 拟分配现金股利 39,000,000 39,000,000 股东权益合计 708,614,899 707,309,794 负债及股东权益总计 1,672,992,540 2,158,354,403 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人：刘海强 2006年1-6月利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006年1月1日-2006年6月30日 项 目 附注 母公司 合并 一、主营业务收入 五.21,六.3 769,354,142 1,055,418,649 减： 主营业务成本 五.21,六.3 (577,497,519) (805,715,912) 主营业务税金及附加 五.22 (2,609,114) (3,775,111) 二、主营业务利润 189,247,509 245,927,626 加： 其他业务利润 4,797,090 6,370,422 减： 营业费用 (41,552,082) (66,953,157) 管理费用 (82,769,835) (109,696,667) 财务费用-净额 五.23 (11,032,100) (14,117,714) 三、营业利润 58,690,582 61,530,510 加： 投资（损失）/收益 五.24,六.4 1,996,728 (22,753) 补贴收入 77,400 营业外收入 66,142 147,490 减： 营业外支出 (164,012) (249,873) 四、利润总额 60,589,440 61,482,774 减： 所得税 (21,161,245) (22,173,312) 少数股东损益 (1,160,573) 五、净利润 39,428,195 38,148,889 2005年1月1日-2005年6月30日 项 目 母公司 合并 一、主营业务收入 663,139,282 863,881,806 减： 主营业务成本 (503,138,144) (654,265,954) 主营业务税金及附加 (2,071,763) (3,473,658) 二、主营业务利润 157,929,375 206,142,194 加： 其他业务利润 1,208,827 2,615,741 减： 营业费用 (28,265,615) (56,916,183) 管理费用 (59,211,986) (83,416,339) 财务费用-净额 (9,858,023) (12,370,638) 三、营业利润 61,802,578 56,054,775 加： 投资（损失）/收益 5,698,496 (488,780) 补贴收入 251,596 营业外收入 67,193 1,775,136 减： 营业外支出 (840,624) (1,263,194) 四、利润总额 66,727,643 56,329,533 减： 所得税 (22,058,160) (22,578,322) 少数股东损益 (2,965,726) 五、净利润 44,669,483 30,785,485 补充资料： 2006年1月1日-2006年6月30日 项 目 母公司 合并 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加/(或减少)利润/(亏损)总额 4会计估计变更增加/(或减少)利润/(亏损)总额 5债务重组损失 6其他 2005年1月1日-2005年6月30日 项 目 母公司 合并 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加/(或减少)利润/(亏损)总额 4会计估计变更增加/(或减少)利润/(亏损)总额 5债务重组损失 6其他 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人：刘海强 2006年1-3月利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006年1月1日-2006年6月30日 项 目 附注 母公司 合并 一、净利润 39,428,195 38,148,889 加：年初未分配利润 五.20 40,011,853 34,896,549 其它转入 二、可供分配的利润 79,440,048 73,045,438 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 79,440,048 73,045,438 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 五.20 79,440,048 73,045,438 2005年1月1日-2005年6月30日 项 目 母公司 合并 一、净利润 44,669,483 30,785,485 加：年初未分配利润 27,850,579 24,093,883 其它转入 二、可供分配的利润 72,520,062 54,879,368 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 72,520,062 54,879,368 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 72,520,062 54,879,368 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人：郭碧强 会计机构负责人：刘海强 湘潭电机股份有限公司 2006年6月30日现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 899,117,224 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 12,576,621 现金流入小计 911,693,845 购买商品、接受劳务支付的现金 (645,337,051) 支付给职工以及为职工支付的现金 (120,007,614) 支付的各项税费 (74,919,195) 支付的其他与经营活动有关的现金 (90,413,248) 现金流出小计 (930,677,108) 经营活动产生的现金流量净额 (18,983,263) 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 7,912 取得投资收益所收到的现金 58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 151,332 收到的其他与投资活动有关的现金 665,281 现金流入小计 824,583 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (38,586,673) 除对子公司以外投资所支付的现金 购买及成立子公司及联营公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (38,586,673) 投资活动产生的现金流量净额 (37,762,090) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 271,500,000 现金流入小计 271,500,000 偿还债务所支付的现金 (226,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (39,624,085) 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 (6,806) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (265,630,891) 筹资活动产生的现金流量净额 5,869,109 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (49,821) 五、现金及现金等价物净增加额 (50,926,065) 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 630,660,905 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 9,173,892 现金流入小计 639,834,797 购买商品、接受劳务支付的现金 (446,356,937) 支付给职工以及为职工支付的现金 (93,780,158) 支付的各项税费 (49,275,616) 支付的其他与经营活动有关的现金 (57,514,552) 现金流出小计 (646,927,263) 经营活动产生的现金流量净额 (7,092,466) 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 7,912 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 120,450 收到的其他与投资活动有关的现金 654,604 现金流入小计 782,966 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (34,907,673) 除对子公司以外投资所支付的现金 购买及成立子公司及联营公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (34,907,673) 投资活动产生的现金流量净额 (34,124,707) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 228,500,000 现金流入小计 228,500,000 偿还债务所支付的现金 (196,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (36,972,473) 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 (6,806) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (232,979,279) 筹资活动产生的现金流量净额 (4,479,279) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (45,696,452) 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人郭碧强 会计机构负责人：刘海强 2006年6月30日现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 38,148,889 加：少数股东损益 1,160,573 计提的资产减值准备 4,212,987 固定资产折旧 20,241,996 无形资产摊销 2,604,180 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） (21,176) 预提费用的增加（减：减少） 269,904 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益 69,237 固定资产报废损失（减：收益） 财务费用（减：收入） 12,419,476 投资损失（减：收益） 22,758 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (6,634,347) 已完工尚未结算款的减少（减：增加） (37,095,004) 已结算尚未完工款的增加（减：减少） (32,457,715) 经营性应收项目的减少（减：增加） (40,541,797) 经营性应付项目的增加（减：减少） 18,616,776 其他 经营活动产生的现金流量净额 (18,983,263) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额（附注五.1） 减：现金的年初余额（附注五.1） (172,217,333) 现金等价物的年末余额 121,291,268 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 (50,926,065) 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 39,428,195 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 5,547,632 固定资产折旧 16,810,574 无形资产摊销 117,064 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 2,000,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益 78,726 固定资产报废损失（减：收益） 财务费用（减：收入） 9,647,374 投资损失（减：收益） (1,996,728) 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,627,794 已完工尚未结算款的减少（减：增加） (46,821,003) 已结算尚未完工款的增加（减：减少） (32,457,715) 经营性应收项目的减少（减：增加） (52,301,535) 经营性应付项目的增加（减：减少） 51,227,156 其他 经营活动产生的现金流量净额 (7,092,466) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额（附注五.1） 减：现金的年初余额（附注五.1） (133,290,314) 现金等价物的年末余额 87,593,862 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 (45,696,452) 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人郭碧强 会计机构负责人：刘海强 2006年6月30日资产减值准备表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006年1月1日 本年增加 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 90,584,562 37,856,062 6,458,164 6,458,164 其中：应收账款 81,433,228 37,289,806 6,458,164 6,458,164 其他应收款 9,151,334 566,256 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 27,187,495 9,490,527 3,738,018 3,738,018 其中：原材料 17,502,568 1,791,061 2,683,821 2,683,821 在产品 2,868,378 2,868,378 1,054,197 1,054,197 产成品 6,816,549 4,831,088 四、长期投资减值准备合计 614,691 614,691 其中：长期股权投资 614,691 614,691 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 13,159,867 898,716 其中：房屋及建筑物 9,425,989 26,040 机器设备 3,530,926 871,546 办公及电子设备 61,266 1,130 运输设备 141,686 六、无形资产减值准备 1,753,915 其中：专有技术 1,753,915 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本年转回 2006年6月30日 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 (3,353,706) (2,037,923) 93,689,020 42,276,303 其中：应收账款 (3,246,248) (2,037,923) 84,645,144 41,710,047 其他应收款 (107,458) 9,043,876 566,256 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 (2,629,485) (2,610,625) 28,296,028 10,617,920 其中：原材料 20,186,389 4,474,882 在产品 (18,860) 3,903,715 3,922,575 产成品 (2,610,625) (2,610,625) 4,205,924 2,220,463 四、长期投资减值准备合计 614,691 614,691 其中：长期股权投资 ?614,691 614,691 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 13,159,867 898,716 其中：房屋及建筑物 9,425,989 26,040 机器设备 3,530,926 871,546 办公及电子设备 61,266 1,130 运输设备 141,686 六、无形资产减值准备 1,753,915 其中：专有技术 1,753,915 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：周建雄 主管会计工作的负责人郭碧强 会计机构负责人：刘海强 一、公司简介 于2005年度11月21日，经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（湘国资产权函[2005] 318号）批准；并经于2005年11月28日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股东通过向流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股份获得上市流通的权利。本公司非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计2,325万股，即每10股流通股获得3.1股对价股份。于2005年12月8日，对价股份在上海证券交易所上市，原非流通股股东变更为有限售条件的流通股股东后的持股情况如下： 执行对价安排前 执行对价安排后 持股数 占总股份的 持股数 占总股份的 股东名称 (股) 比例 (股) 比例 湘潭电机集团有限公司 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73% 北京市地铁运营有限公 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55% 司* 四川东方绝缘材料股份 793,901 0.41% 640,083 0.33% 有限公司 内蒙古霍林河煤业集团 661,584 0.34% 533,402 0.27% 有限责任公司 上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27% 株洲时代电气绝缘有限 661,584 0.34% 533,402 0.27% 责任公司* 天津开发区兴业房地产 463,110 0.24% 373,382 0.19% 投资有限公司 合计 120,000,000 61.54% 96,750,000 49.62% *于2003年12月，湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收购； 于2004年2月，根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金有关问题的批复》（京国资产权字[2004]6号），北京市地下铁道总公司所持本公司之股份被划转至北京市地铁运营有限公司。于2005年11月，株洲时代电气绝缘有限责任公司及北京市地铁运营有限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。 根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》的规定，原非流通股股份自改革方案实施日起，即2005年12月8日起在十二个月内不得上市交易或转让。湘潭电机集团有限公司同时承诺在前项规定期满后18个月内，湘潭电机集团有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例不超过5%，在36个月内不超过10%，且在上述承诺期间内出售价格必须不低于既定的最低出售价格，即每股5.97元。 于股权改革方案实施日后的股权结构请参见附注五.17。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计报表的编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 2.会计年度 本集团会计年度为公历1月1日至12月31日止。 3.记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。本公司改制时投入的资产，经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 5.外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币入账。于资产负债表日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理，直接计入当期损益。 6.现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 7.短期投资 短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。 短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在原已确认的跌价损失范围内予以转回。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 8.应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 （1）应收账款 本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，进行坏账准备的估计及计提。对账龄较长的或余额重大的应收账款个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。对其他的应收款项，按其余额及账龄提取一般坏账准备。具体比例如下： 账龄 提取比例 1年以内 5％ 1年至2年 20％ 2年至3年 50％ 3年至4年 80％ 4年至5年 90％ 5年以上 100％ （2）其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 （3）坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 （4）应收账款/票据贴现 本集团向金融机构贴现不附追索权的应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团向金融机构贴现附有追索权的应收债权，视同以应收债权为质押取得借款。按从金融机构收到的款项与已转销的应收债权的差额计入当期损益。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 9.存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低法列示。 存货在取得时按实际成本入账，平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价，并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异，从而将计划成本调整为实际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 10.建造合同 对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品等，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同法核算其收入及成本。 如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用； 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费用。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 10.建造合同（续） 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。 11.长期股权投资 长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资，以及不能随时变现或不准备在一年内（不含一年）变现的债券和其他债权投资。 (1)股权投资 子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的股权投资采用成本法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。 2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法在投资期限内摊销；自2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法在投资期限内摊销。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 11.长期股权投资（续） (2)债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本。 (3)长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 12.固定资产和折旧 固定资产包括为生产商品、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。自2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 12.固定资产和折旧（续） 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 5% 3.17% 机器设备 15年 5% 6.33% 办公及电子设备 8年 5% 11.88% 运输设备 8年 5% 11.88% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 13.在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 14.无形资产 无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，以成本减去累计摊销后的净额列示。 (1)土地使用权 以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际应该支付的价款入账，并采用直线法按预计使用年限50-70年摊销。自2001年1月1日起，利用土地建造项目时，相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 (2)专有技术 专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (3)软件均摊销。 (4)无形资产减值准备 如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 15.长期待摊费用 所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次计入损益。 16.借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 17.职工社会保障 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及失业保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的下列比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用： 比例 养老保险 20% 失业保险 2% 医疗保险 8% 住房公积金 2-5% 18.利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为相应的股东权益项目。其中现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。 在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权益项下转出并确认为负债。 19.收入确认 (1)销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 (2)建造合同收入 大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入（附注二.10）。 (3)其他收入按下列基础确认 利息收入按存款的存续时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 20.经营租赁 与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 21.所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。 22.合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字[1995]11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司不予以合并。 对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大的，按本公司使用的会计政策予以调整。 三、税项 本集团承担的主要税项列示如下： 1.企业所得税 本公司及各子公司按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。 本公司的合营公司湖南湘电东洋电气有限公司（“湘电东洋”）系注册在长沙高新技术产业开发区的生产性外商投资企业，根据中国外商投资企业所得税法，湘电东洋可从弥补以前年度累计亏损（最长5年）后的第一个获利年度起享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策。根据国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，该公司适用的企业所得税税率为15%。此外，湘电东洋于2004年7月8日由湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，根据湖南省人民政府颁布的《长沙高新技术产业开发区税收政策暂行规定》，可以享受免征10年地方所得税（3%）的优惠政策。截至2006年6月30日止，湘电东洋尚处于累计亏损。 2．增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为17%。依增值税暂行条例规定，购进半成品或原材料等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入免征增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。 3.营业税金及附加 本集团须缴纳以下营业税金及附加： －城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的7%计征。 －教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的3-5%计征。 四、控股子公司及合营公司 于2006年6月30日，本公司拥有的子公司、合营公司及其合并范围如下： 公司注册 本集团之 子公司及合营公司名称 地点及时间 注册资本 投资金额 湘潭电机进出口有限公司 湖南，湘潭 人民币 人民币 （“进出口公司”） 1989年 10,000,000元 9,700,000元 11月7日 上海湘潭电机有限责任公 上海 人民币 人民币 司（“上海湘机公 1999年 3,500,000元 1,798,640元 司”） 2月2日 广东湘潭电机销售有限责 广东，广州 人民币 人民币 任公司（“广东湘机公 2003年 1,950,000元 994,500元 司”） 4月10日 长沙水泵厂有限公司 湖南，长沙 人民币 人民币 （“长沙水泵厂”） 1996年 85,675,000元 59,940,659元 11月13日 湖南湘电长泵长一制泵有 湖南，长沙 人民币 人民币 限公司（“长一制 1999年 3,200,000元 1,856,000元 泵”） 8月25日 长沙通大东安电气有限公 湖南，长沙 人民币 人民币 司（“东安电气”） 2001年 1,500,000元 1,350,000元 11月30日 湖南湘电长泵汨罗江制泵 湖南，汨罗 人民币 人民币 有限公司（“汨罗江制 1998年 6,000,000元 3,060,000元 泵”） 12月23日 长沙通大集团长沙凡人工 湖南，长沙 人民币 人民币 贸有限公司（“凡人工 1999年 800,000元 800,000元 贸”）(1) 10月9日 长沙通大集团长沙泵业销 湖南，长沙 人民币 人民币 售有限公司（“泵业销 1999年 1,200,000元 1,200,000元 售”） 9月 长沙通大集团长沙特种泵 湖南，长沙 人民币 人民币 有限公司（“长沙特种 1999年 2,700,000元 2,700,000元 泵”） 10月9日 湖南湘电东洋电气有限公 湖南，长沙 美元 美元 司（“湘电东洋”）(2) 2003年11 5,000,000元 2,500,000元 月7日 子公司及合营公司名称 本公司之权益比例 经营范围 直接 间接 湘潭电机进出口有限公司 97% - 机电设备及其技术软件进出 （“进出口公司”） 口业务，国内贸易及对外修 理业务 上海湘潭电机有限责任公 51% - 机电设备、矿产品、汽车配 司（“上海湘机公 件批发及零售业务、机电设 司”） 备租赁业务 广东湘潭电机销售有限责 51% - 发动机、电动机、变压器、 任公司（“广东湘机公 工矿电机车、城市交通车辆 司”） （不含小轿车）等产品的销 售和维修 长沙水泵厂有限公司 69.96% - 水泵、环保设备、通用机 （“长沙水泵厂”） 械、机电产品及配套产品的 生产、销售、安装、维修； 新技术、新产品的开发及技 术服务 湖南湘电长泵长一制泵有 - 40.58% 泵类产品及配件、通用机 限公司（“长一制 械、机电产品的生产及销售 泵”） 长沙通大东安电气有限公 - 62.96% 工业、楼宇供水自动化控制 司（“东安电气”） 设备的生产及产品销售并提 供相应的技术服务 湖南湘电长泵汨罗江制泵 - 35.68% 离心泵、轴流泵制造，销 有限公司（“汨罗江制 售。电机、阀门、电控柜零 泵”） 售 长沙通大集团长沙凡人工 - 69.96% 百货、五金工具、交电产 贸有限公司（“凡人工 品、仪器仪表、建筑材料、 贸”）(1) 机电产品、机械加工、劳动 服务、住宿等 长沙通大集团长沙泵业销 - 69.96% 泵类产品及相关产品和配件 售有限公司（“泵业销 的销售及技术服务 售”） 长沙通大集团长沙特种泵 - 69.96% 各种特种水泵及配件、机电 有限公司（“长沙特种 产品的生产、销售。水泵安 泵”） 装、维修、工程技术咨询、 包装木制品 湖南湘电东洋电气有限公 50% - 轨道车辆用电机、电气产品 司（“湘电东洋”）(2) 研发、生产及销售；产品的 售后服务及其他相关服务 是否 子公司及合营公司名称 合并 湘潭电机进出口有限公司 是 （“进出口公司”） 上海湘潭电机有限责任公 是 司（“上海湘机公 司”） 广东湘潭电机销售有限责 是 任公司（“广东湘机公 司”） 长沙水泵厂有限公司 是 （“长沙水泵厂”） 湖南湘电长泵长一制泵有 是 限公司（“长一制 泵”） 长沙通大东安电气有限公 是 司（“东安电气”） 湖南湘电长泵汨罗江制泵 是 有限公司（“汨罗江制 泵”） 长沙通大集团长沙凡人工 否 贸有限公司（“凡人工 贸”）(1) 长沙通大集团长沙泵业销 是 售有限公司（“泵业销 售”） 长沙通大集团长沙特种泵 是 有限公司（“长沙特种 泵”） 湖南湘电东洋电气有限公 是 司（“湘电东洋”）(2) (1)凡人工贸的资产总额、销售收入及当期净利润额占本集团资产总额、销售收入及当期净利润额的比率均在10%以下，根据重要性原则及财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，该子公司未纳入合并范围。 (2)本公司持有湘电东洋50%的股权，根据湘电东洋公司章程的规定，本公司与其他投资方共同控制湘电东洋公司，故将其纳入编制合并会计报表范围，采用比例合并法予以合并。 五、合并会计报表主要项目附注 1.货币资金 2006年 2005年 6月30日 12月31日 现金 352,468 529,965 银行存款 120,386,480 183,043,350 其他货币资金 194,128,810 147,098,104 314,867,758 330,671,419 于2006年6月30日，其他货币资金包括履约保函、开立进口信用证保证金及银行承兑汇票的汇票保证金人民币193,576,490元（附注五.11），及外埠存款人民币552,320元。列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2006年 6月30日 货币资金 314,867,758 减：受到限制的银行存款 －保证金存款 (193,576,490) 2006年6月30日现金及现金等价物余额 121,291,268 减：2005年12月31日现金及现金等价物余额 (172,217,333) 现金及现金等价物净增加额 (50,926,065) 于2006年6月30日，本集团货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 美元 636,324 8.0013 5,091,419 五、合并会计报表主要项目附注（续） 2.应收票据 2006年 2005年 6月30日 12月31日 银行承兑汇票 5,223,327 16,103,981 商业承兑汇票 5,000,000 8,734,000 银行汇票 1,232,400 11,455,727 24,837,981 3.应收账款及其他应收款 (1)应收账款 2006年 2005年 6月30日 12月31日 应收账款 604,313,060 484,489,621 减：坏账准备 (84,645,144) (81,433,228) 519,667,916 403,056,393 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2006年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 449,902,049 74% (19,707,526) 1-2年 90,921,420 15% (18,230,154) 2-3年 28,222,550 5% (14,411,325) 3-4年 11,618,240 2% (9,332,886) 4-5年 8,042,848 1% (7,357,300) 5年以上 15,605,953 3% (15,605,953) 604,313,060 100% (84,645,144) 2005年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 357,239,669 74% (18,285,008) 1-2年 68,224,239 14% (17,297,774) 2-3年 23,295,133 5% (12,998,672) 3-4年 15,158,902 3% (12,948,535) 4-5年 7,057,685 1% (6,389,246) 5年以上 13,513,993 3% (13,513,993) 484,489,621 100% (81,433,228) 于2006年6月30日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币101,591,253元，占应收账款总额的17%。 于2006年6月30日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于2006年6月30日，本集团应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合同价款人民币2,763,625元。 于2006年6月30日，本集团一年以内应收账款余额中应收本集团关联方余额为人民币30,214,950元（附注七.5(6)）。根据历史回款记录，本集团认为该等款项的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 3.应收账款及其他应收款（续） (2)其他应收款 2006年 2005年 6月30日 12月31日 其他应收款 60,949,156 30,838,282 减：专项坏账准备 (9,043,876) (9,151,334) 51,905,280 21,686,948 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2006年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 46,114,740 76% (173,159) 1-2年 2,870,418 5% (65,408) 2-3年 3,217,531 5% (347,650) 3-4年 152,272 0% (70,662) 4-5年 447,729 1% (240,531) 5年以上 8,146,466 13% (8,146,466) 60,949,156 100% (9,043,876) 2005年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 15,396,248 50% (266,408) 1-2年 6,502,050 21% (391,079) 2-3年 322,659 1% (97,630) 3-4年 407,713 1% (186,605) 4-5年 90,000 (90,000) 5年以上 8,119,612 26% (8,119,612) 30,838,282 100% (9,151,334) 于2006年6月30日，除应收关联方款项外，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位及项目余额合计为人民币13,915,490元，占其他应收款总额的23%。 于2006年6月30日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款项人民币16,464,186元（附注七.5(6)）。 于2006年6月30日，其他应收款中无重大应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 4.预付账款 2006年6月30日 2005年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄- 1年以内 44,053,831 81% 61,552,803 94% 1-2年 8,801,491 16% 3,173,284 5% 2-3年 896,441 2% 776,789 1% 3年以上 507,455 1% 228,913 54,259,218 100% 65,731,789 100% 五、合并会计报表主要项目附注（续） 4.预付账款（续） 于2006年6月30日，预付账款中无重大预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 帐龄龄一年的预付帐款主要系本公司部分特种直流电机产品、特种车辆产品及大型水泵生产所需的外加工件生产周期较长所致。 5.存货 2005年 2006年 12月31日 6月30日 成本- 原材料 98,518,684 108,249,767 在产品 179,219,947 131,423,540 产成品 95,670,840 141,479,043 373,409,471 381,152,350 存货跌价准备- 本年增加 本年减少 原材料 (17,502,568) (2,683,821) (20,186,389) 在产品 (2,868,378) (1,054,197) 18,860 (3,903,715) 产成品 (6,816,549) 2,610,625 (4,205,924) (27,187,495) (3,738,018) 2,629,485 (28,296,028) 346,221,976 352,856,322 6.已完工尚未结算款/已结算尚未完工款 2006年 2005年 已完工尚未结算款－ 6月30日 12月31日 累计已发生的成本 487,690,629 463,582,507 加：累计已确认的毛利 320,134,638 303,637,125 减：已结算价款 (640,281,539) (636,770,908) 167,543,728 130,448,724 2006年 2005年 已结算尚未完工款－ 6月30日 12月31日 已结算价款 180,000 47,630,000 减：累计已确认的毛利 (160,394) (2,973,635) 累计已发生的成本 (12,179,043) 19,606 32,477,322 于2006年6月30日，尚未结算完毕的建造合同总金额约为人民币911,357,500元。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 7．长期股权投资 2006年 2006年 1月1日 本年增加 本年减少 6月30日 长期股权投资 -未合并子公司 816,375 816,375 -联营公司(1) 3,339,558 16,907 3,356,465 -其他(2) 1,600,000 1,600,000 -合并价差(3) 905,476 (39,660) 865,816 6,661,409 16,907 (39,660) 6,638,656 减：长期投资减值 准备(4) (614,691) (614,691) 6,046,718 6,023,965 于2006年6月30日，本集团的长期股权投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 (1)联营公司 本集团 本公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益比例 直接 间接 沈阳湘潭电机销售有限公司 2002年12月17 人民币 20% - （“沈阳湘机公司”） 日至2007年 600,000元 12月17日 湘潭市湘电大酒店有限公司 2003年7月2 人民币 33.65% - （“湘电大酒店”） 日至未限定 1,800,000元 湘潭昆鹏锻造有限公司 2005年10月10 人民币 20.06% - （“湘潭昆鹏”） 日至2025年 690,000元 10月9日 西安湘电电机销售有限责任 2005年2月1 人民币 20% - 公司（“西安湘电”） 日至未限定 600,000元 被投资公司名称 注册资本 法人性质 主营业务 沈阳湘潭电机销售有限公司 人民币 有限责任 机电产品、电 （“沈阳湘机公司”） 3,000,000元 公司 工电气设备批 发及零售 湘潭市湘电大酒店有限公司 人民币 有限责任 住宿、餐饮服 （“湘电大酒店”） 5,350,000元 公司 务；烟酒零售 湘潭昆鹏锻造有限公司 人民币 有限责任 金属铸、锻加 （“湘潭昆鹏”） 3,440,000元 公司 工；机械零部 件加工及设备 修理；机械设 备政策允许经 营的金属材料 的销售。 西安湘电电机销售有限责任 人民币 有限责任 交、直流电动 公司（“西安湘电”） 3,000,000元 公司 机、电气产 品、工矿机 车、轻轨车、 地铁车辆及各 类配件的销售 及服务。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 7.长期股权投资（续） (1)联营公司（续） 于联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下： 2006年1月1日-2006年6月30日 被投资公司 投资成本 累计权益变动 名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 (附注五.24) 沈阳湘机公司 600,000 600,000 203,799 66,667 湘电大酒店 1,800,000 1,800,000 (496,588) (62,260) 湘潭昆鹏 690,000 690,000 (15,604) 7,354 西安湘电 600,000 600,000 (42,049) 5,146 3,690,000 3,690,000 (350,442) 16,907 2006年1月1日-2006年6月30日 被投资公司 合计 名称 年末数 年初数 年末数 沈阳湘机公司 270,466 803,799 870,466 湘电大酒店 (558,848) 1,303,412 1,241,152 湘潭昆鹏 (8,250) 674,396 681,750 西安湘电 (36,903) 557,951 563,097 (333,535) 3,339,558 3,356,465 (2)其他 本集团 本公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益比例 注册资本 直接 间接 湖南湘电电气工 2004年6月7 人民币 - 13.99%人民币 程有限公司 日至未限定 1,600,000元 8,000,000元 （“湘电电 气”） 被投资公司名称 法人性质 主营业务 湖南湘电电气工 有限责任 船舶与海洋综 程有限公司 公司 合电力推进系 （“湘电电 统、工业控制 气”） 系统及其他电 子设备等产品 的设计、研究 开发、制造、 安装调试、服 务；机电产品 及机电配件的 销售 于2006年6月30日，本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影响，本集团对该长期股权投资采用成本法核算。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 7.长期股权投资（续） (3)构成合并价差的股权投资差额 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销 累计摊销 (附注五.24) 上海湘机公司 634,503 8年 290,785 (39,660) (383,378) 湖南湘电恒力电气有 限公司（“湖南恒 力”） 2,849,930 10年 614,691 3,484,433 905,476 (39,660) (383,378) 摊余价值 上海湘机公司 251,125 湖南湘电恒力电气有 限公司（“湖南恒 力”） 614,691 865,816 长期股权投资差额系于收购上海湘机公司及湖南恒力时所支付金额高于收购当日在上海湘机公司及湖南恒力所有者权益中所占份额而产生。该长期股权投资差额于合并会计报表中账列合并价差。 于2006年6月30日，本集团对湖南恒力的长期股权投资帐面价值已减至零，故尚未摊销的股权投资差额不再摊销。 (4)长期投资减值准备 公司注册地点 本集团 本公司 被投资公司名称 及时间 注册资本 投资金额 权益比例 直接 间接 湖南恒力 湖南，长沙 人民币 人民币 11% - 2003年11月7日 5,600,000元 616,000元 被投资公司名称 主营业务 湖南恒力 制造、销售， 电线电缆、金 属材料、化工 原料、机械电 器及产品 如附注五.7(3)所述，于2005年度，随本集团将所持湖南恒力的部分股权转让于力源物资贸易，长期投资减值准备亦以相应比例减少。于2006年6月30日，本集团对湖南恒力之投资的可收回金额低于投资的账面价值，本集团对购买湖南恒力股权时产生的合并价差全额计提减值准备。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 8.固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 原值 2006年1月1日 324,394,747 474,856,834 56,286,330 本年增加 3,493,412 3,591,825 4,563,609 本年减少 (35,240) (1,159,236) (12,698) 2006年6月30日 327,852,919 477,289,423 60,837,241 累计折旧 2006年1月1日 181,461,124 204,559,067 16,435,583 本年计提 4,514,399 11,505,580 2,839,630 本年减少 (11,863) (1,059,833) (1,006) 2006年6月30日 185,963,660 215,004,814 19,274,207 净值 2006年6月30日 141,889,259 262,284,609 41,563,034 2006年1月1日 142,933,623 270,297,767 39,850,747 减值准备 2006年6月30日 9,425,989 3,530,926 61,266 本年增加 本年转回 2006年1月1日 9,425,989 3,530,926 61,266 净额 2006年6月30日 132,463,270 258,753,683 41,501,768 2006年1月1日 133,507,634 266,766,841 39,789,481 运输设备 合计 原值 2006年1月1日 33,512,457 889,050,368 本年增加 1,465,621 13,114,467 本年减少 (19,927) (1,227,101) 2006年6月30日 34,958,151 900,937,734 累计折旧 2006年1月1日 18,128,173 420,583,947 本年计提 1,369,282 20,241,996 本年减少 (1,006) (1,086,813) 2006年6月30日 19,496,449 439,739,130 净值 2006年6月30日 15,461,702 461,198,604 2006年1月1日 15,384,284 468,466,421 减值准备 2006年6月30日 141,686 13,159,867 本年增加 本年转回 2006年1月1日 141,686 13,159,867 净额 2006年6月30日 15,320,016 448,038,737 2006年1月1日 15,242,598 455,306,554 于2006年6月30日，本集团净值约为人民币153,932,017元（原值约为人民币206,069,877元）的固定资产已作为短期借款的抵押物（附注五.11）。 于2006年6月30日，本集团对于因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的部分固定资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 于2006年6月30日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值约为人民币136,005,749元，账面净值约为人民币6,800,287元。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 9.在建工程 2006年 本年转入 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 更新改造及双加项目 128,750,000 56,649,062 30,060,233 (2,955,755) 特种电机一号工程 42,000,000 1,039,350 特种电机二号工程 29,800,000 8,187 特种电机三号工程 18,560,000 4,550,637 785,230 提高大中型直流电机生产能 力项目 49,020,000 2,058,597 (944,521) 建设交流变频调速电机、电 控装备项目 49,800,000 5,252,648 882,869 (1,248,443) 提高电动轮自卸车技术水平 和生产能力项目 92,800,000 7,612,194 708,270 (631,350) 12-30t变频调速工矿电机 车项目 49,000,000 10,938,618 5,771,291 (1,727,766) 发展风力发电设备项目 49,400,000 36,575,425 3,819,227 (1,182,500) 新型城市公交电动客车项目 49,100,000 113,882 (97,714) 东洋电气项目 13,500,000 2,361,740 (560,026) 长沙水泵厂新厂房建设 未适用 10,175,396 984,604 其他 未适用 1,668,339 552,934 (567,898) 138,882,006 43,686,727 (9,915,973) 减：在建工程减值准备 138,882,006 43,686,727 (9,915,973) 2006年 工程投入占 工程名称 6月30日 资金来源 预算的比例 更新改造及双加项目 83,753,540 自有资金 23% 特种电机一号工程 1,039,350 自有资金 100% 特种电机二号工程 8,187 自有资金 100% 特种电机三号工程 5,335,867 自有资金 97% 提高大中型直流电机生产能 力项目 1,114,076 A股募股资金 98% 建设交流变频调速电机、电 控装备项目 4,887,074 A股募股资金 97% 提高电动轮自卸车技术水平 和生产能力项目 7,689,114 A股募股资金 98% 12-30t变频调速工矿电机 车项目 14,982,143 A股募股资金 88% 发展风力发电设备项目 39,212,152 A股募股资金 83% 新型城市公交电动客车项目 16,168 A股募股资金 11% 东洋电气项目 1,801,714 自有资金 78% 长沙水泵厂新厂房建设 11,160,000 自有资金 其他 1,653,375 自有资金 172,652,760 减：在建工程减值准备 172,652,760 于2006年6月30日，在建工程年初余额及当年增加额中均无资本化的借款费用。 于2006年6月30日，在建工程余额中包括预付给关联方的预付工程款人民币1,083,550元（附注七.5(6)）。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 10.无形资产 2006年 原始金额 1月1日 本年增加 本年摊销 软件 3,108,362 2,187,807 19,500 (291,135) 专有技术 1,753,915 1,753,915 土地使用权(1) 240,842,092 232,963,722 (2,298,798) 245,704,369 236,905,444 19,500 (2,589,933) 减：无形资产减值准备(2) (1,753,915) 235,151,529 2006年 剩余摊销 累计摊销额 6月30日 年限 软件 (1,192,190) 1,916,172 2-5年 专有技术 1,753,915 5年 土地使用权(1) (10,177,168) 230,664,924 49-69年 (8,779,425) 234,335,011 减：无形资产减值准备(2) (1,753,915) (8,779,425) 232,581,096 本集团的无形资产皆为购入取得。 (1)根据长沙市人民政府于2003年12月31日的会议纪要（长府阅[2003]120号），长沙水泵厂以人民币237,424,420元的地价取得三宗出让用地，该地价系按长沙市出让用地市场价格计算。该三宗出让用地原系长沙水泵厂的划拨用地。 根据长府阅[2003]120号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交割的再请示》的批复，长沙市人民政府同意豁免部分土地出让价款，用以弥补长沙水泵厂账面净资产负数及补足长沙水泵注册资本，并核销部分不良资产。剩余的土地出让价款为人民币40,501,800元，其中：人民币17,644,600元作为长沙市国有资产监督管理委员会对本公司的出资，本公司须在5年内变更工商登记并出具出资证明书；人民币22,857,200元作为长沙市财政局对本公司的借款（“财政局借款”），本公司需在5年内归还，若5年内无法归还则上述借款将转为长沙市政府对本公司的出资。 于2005年度，根据长府阅[2005]93号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限公司借款补充协议》，长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款人民币3,969,460元。此外，本公司已于2005年度偿还3,000,000元财政局借款，并约定在未来4年内偿还剩余的财政局借款，其中，将于2006年偿还的财政局借款为人民币3,000,000元，账列一年内到期的长期应付款。剩余的财政局借款人民币12,887,740元及长沙市国有资产监督管理委员会对本公司的出资人民币17,644,600元账列长期应付款。 (2)截至2006年6月30日，本集团对无法使用的挖泥船泵技术计提了全额减值准备。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 11.短期借款 2006年 2005年 6月30日 12月31日 抵押借款(1) 83,610,000 63,610,000 担保借款(2) 327,100,000 281,600,000 信用借款 23,000,000 43,000,000 已贴现未到期票据 14,534,000 433,710,000 402,744,000 于2006年6月30日，短期借款的年利率为4.185%-5.75%。 (1)于2006年6月30日，抵押借款由净值约为人民币153,932,017元（原值约为人民币206,069,877元）的固定资产（附注五.8）作为抵押物。 (2)于2006年6月30日，担保借款均系由控股公司提供担保（附注七.5(5)）。 12.应付票据 2006年 2005年 6月30日 12月31日 银行承兑汇票 328,725,253 252,827,636 商业承兑汇票 3,500,000 1,400,000 332,225,253 254,227,636 于2006年6月30日，本集团开立的银行承兑汇票以存于银行的汇票保证金人民币158,154,220元。 2006年6月30日，应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 13.应付账款、预收账款及其他应付款 (1)应付账款 于2006年6月30日，本集团应付账款无重大应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位之款项，账龄超过3年的应付账款约为人民币15,244,403元，主要为应付材料款。 于2006年6月30日，本集团应付账款余额中有应付日元款项日元7,675,538圆。 (2)预收账款 于2006年6月30日，本集团预收账款无重大预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位之款项。 于2006年6月30日，本集团账龄超过一年的预收账款约为人民币元29,406,000元，该等款项未结转的原因主要系延期交货所致。 (3)其他应付款 其他应付款余额账龄分析如下： 2006年6月30日 2005年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 77,482,719 60% 46,664,823 50% 1-2年 4,903,260 4% 1,838,274 2% 2-3年 17,757,901 14% 19,384,748 21% 3年以上 29,384,907 23% 24,923,000 27% 129,528,787 100% 92,810,845 100% 其他应付款余额性质分析如下： 2006年 2005年 6月30日 12月31日 企业改制五项提留(i) 23,063,930 23,161,405 借款担保连带责任应付赔偿款(ii) 12,042,240 12,042,240 应付销售费用 21,272,009 9,042,637 应付代销手续费 2,925,851 2,440,195 应付咨询费 1,259,502 应付关联方款项（附注七.5(6)） 17,439,382 10,606,286 应付中标服务费 365,219 323,121 应付审计费 430,000 预收土地使用权转让补偿费 4,000,000 4,000,000 拆迁补偿费 752,273 4,083,220 代收职工购房款 2,017,013 应付修理费用 1,974,676 其他应付及暂收款 44,433,705 24,664,728 129,528,787 92,810,845 五、合并会计报表主要项目附注（续） 13.应付账款、预收账款及其他应付款（续） (3)其他应付款（续） (i)企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于国有企业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》（长经字[2002]181号）及长沙市政府对本公司《关于收购长沙水泵厂有限公司有关问题的请示》的批复，计提的离退休人员医疗费、丧葬费及下岗员工自谋职业扶持费等。 (ii)借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其被本公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿款。 于2006年6月30日，其他应付款中无其他重大应付持本公司5%（含5%）或以上表决权股份的股东单位的款项。 14.应交税金 2006年 2005年 6月30日 12月31日 应交企业所得税 12,309,189 10,202,525 应交增值税 8,508,203 976,203 其他 3,479,901 2,198,005 24,297,293 13,376,733 15.长期应付款 2006年 2005年 6月30日 12月31日 长期应付款 33,532,340 33,532,340 减：一年内到期的部分 (3,000,000) (3,000,000) 30,532,340 30,532,340 截至2006年6月30日，长期应付款系本公司剩余的财政局借款及长沙市国有资产监督管理委员会对本公司的出资（附注五.10(1)）。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 16.专项应付款 2006年 2005年 6月30日 12月31日 环保治理拨款(1) 12,500,000 12,500,000 技术改造拨款(2) 1,775,000 1,725,000 大型项目专项拨款(3) 2,790,000 2,790,000 17,065,000 17,015,000 (1)该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目的款项，工程完工验收后，该等款项将转做中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。截至2006年6月30日，长沙水泵厂尚未变更工商登记且未向中国节能总公司出具出资证明书，唯将该等拨款账列专项应付款。 (2)该等款项主要系由湖南省科技厅等拨入本集团的专项用于技术改造及研究的款项。 (3)该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达2005年东北等老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项（第一批）国家预算内专项资金(国债)投资计划的通知》（发改投资[2005]28号）拨入本集团的用于大型水泵设备项目的款项。 五、合并会计报表主要项目附注（续） 17.股本 2006年 2006年 1月1日 本年增加 本年减少 6月30日 有限售条件的流通股份 其中： 国有法人持有股 93,069,525 93,069,525 境内法人持有股 3,680,475 3,680,475 有限售条件的流通股合计 96,750,000 96,750,000 无限售条件的流通股份 98,250,000 98,250,000 股本总数 195,000,000 195,000,000 18.资本公积 2006年 2006年 1月1日 本年增加 本年减少 6月30日 股本溢价 374,085,516 374,085,516 股权投资准备 10,452,889 6,965 10,459,854 拨款转入及其他 39,358 39,358 关联交易差价 2,240,000 2,240,000 386,817,763 6,965 386,824,728 五、合并会计报表主要项目附注（续） 19.盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 (1) (2) (3) 2006年1月1日 29,034,398 11,315,155 11,245,929 51,595,482 本年增加 本年减少 2006年6月30日 29,034,398 11,315,155 11,245,929 51,595,482 (1)法定盈余公积 根据公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达股本的50%以上可不再提取。 法定盈余公积经有关部门批准后可用于弥补亏损或转增股本。除用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得低于股本的25%。 (2)法定公益金 根据公司法和本公司章程，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）提取5%－10%法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 (3) 任意公积金 本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 20.未分配利润 2006年1月1日余额 34,896,549 加：本年实现的净利润 38,148,889 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 董事会提议分派的现金股利（即“拟分配现金股 利”） 2006年06月30日余额 73,045,438 五、合并会计报表主要项目附注（续） 21.主营业务收入及主营业务成本 2006年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 444,703,187 314,750,034 直流电机 156,300,289 114,782,894 车辆 87,206,870 75,540,792 城轨车辆 18,087,881 18,080,801 水泵及配套产品 271,667,432 221,171,950 备品备件及其他 77,452,990 61,389,441 1,055,418,649 805,715,912 2005年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 388,956,933 283,990,649 直流电机 105,280,818 70,470,706 车辆 79,658,718 70,783,143 城轨车辆 21,807,004 15,721,884 水泵及配套产品 223,864,652 177,137,408 备品备件及其他 44,313,681 36,162,164 863,881,806 654,265,954 于2006年1-6月，本集团向前五名客户销售的主营业务收入共计人民币210,822,202元，占主营业务收入总额的20%。 于2006年1-6月，本集团的主营业务收入中含建造合同收入人民币112,836,700元。本集团的主营业务成本中含建造合同费用人民币74,691,095元。 22.主营业务税金及附加 2006年1-6月 2005年1-6月 城市维护建设税及教育费附加 3,775,111 3,473,658 23.财务费用 2006年1-6月 2005年1-6月 利息支出 14,686,151 12,870,244 减：利息收入 (1,698,238) (1,577,123) 汇兑损失（收益） (4,789) 451,417 其他 1,134,590 626,100 14,117,714 12,370,638 24.投资收益(损失) 2006年1-6月 2005年1-6月 按权益法享有的被投资公司净损益的份额（附 注五.7(1)） 16,907 (42,637) 短期投资收益 (406,483) 股权投资差额摊销（附注五.7(3)） (39,660) (39,660) (22,753) (488,780) 六、母公司会计报表主要项目附注（续） 1.应收账款及其他应收款 (1)应收账款 2006年 2005年 6月30日 12月31日 应收账款 361,576,478 246,397,796 减：坏账准备 (41,710,047) (37,289,806) 319,866,431 209,107,990 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2006年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 300,180,784 83% (17,071,445) 1-2年 35,779,350 10% (7,244,500) 2-3年 14,732,621 4% (7,667,310) 3-4年 5,097,679 1% (4,116,437) 4-5年 2,944,262 1% (2,768,573) 5年以上 2,841,782 1% (2,841,782) 361,576,478 100% (41,710,047) 2005年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 183,923,501 75% (9,428,568) 1-2年 36,853,602 15% (8,032,913) 2-3年 12,298,523 5% (7,564,281) 3-4年 8,603,225 3% (7,617,625) 4-5年 2,156,801 1% (2,084,275) 5年以上 2,562,144 1% (2,562,144) 246,397,796 100% (37,289,806) 于2006年6月30日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币101,591,253元，占应收账款总额的28%。 于2006年6月30日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于2006年6月30日，本公司应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合同价款人民币2,763,625元。 (2)其他应收款 2006年 2005年 6月30日 12月31日 其他应收款 70,532,205 85,356,109 减：专项坏账准备 (566,256) (566,256) 69,965,949 84,789,853 六、母公司会计报表主要项目附注（续） 1.应收账款及其他应收款（续） (2)其他应收款（续） 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2006年06月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 65,163,924 93% (40,483) 1-2年 2,000,500 3% (100) 2-3年 3,008,693 4% (243,230) 3-4年 107,358 (34,731) 4年以上 251,730 (247,712) 70,532,205 100% (566,256) 2005年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 78,673,390 92% (40,837) 1-2年 6,397,250 7% (370,119) 2-3年 130,000 1% (1,300) 3-4年 119,369 (117,900) 4年以上 36,100 (36,100) 85,356,109 100% (566,256) 于2006年6月30日，除应收子公司及关联方款项外，本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币7,020,000元，占其他应收款总额的10%。 于2006年6月30日，本公司其他应收款余额中包括应收子公司款项人民币31,926,288元及应收关联方款项人民币16,423,486元。 于2006年6月30日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 2.长期股权投资 2006年 本年投资 1月1日 成本变动 本年权益变动 长期股权投资 -子公司 103,646,071 3,589,440 -合营公司 17,906,581 (1,562,994) -联营公司 (附注五.7(1)) 3,339,558 16,907 -长期股权投资差额(附注五.7(3)) 905,476 (39,660) 125,797,686 2,003,693 减:长期投资减值准备(附注五.7(4)) (614,691) 125,182,995 2,003,693 2006年 ?6月30日 长期股权投资 -子公司 107,235,511 -合营公司 16,343,587 -联营公司 (附注五.7(1)) 3,356,465 -长期股权投资差额(附注五.7(3)) 865,816 127,801,379 减:长期投资减值准备(附注五.7(4)) (614,691) 127,186,688 于2006年6月30日，本公司长期股权投资总额占净资产的比例为18%。 六、母公司会计报表主要项目附注（续） 3.主营业务收入及主营业务成本 2006年1-6月 2005年1-6月 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 447,849,608 323,922,737 408,390,361 310,565,214 直流电机 155,878,835 114,539,561 104,162,870 68,942,451 车辆 87,206,870 75,540,792 79,658,718 70,783,143 城轨车辆 15,346,154 15,456,164 41,933,940 30,074,225 备品备件及其他 63,072,675 48,038,265 28,993,393 22,773,111 769,354,142 577,497,519 663,139,282 503,138,144 4.投资收益 2006年1-6月 2005年1-6月 按权益法应享有或分担的被投资公司 净损益的份额 2,036,388 3,169,783 短期投资损失 (4,130,964) 股权投资差额摊销 (39,660) (39,660) 1,996,728 (1,000,841) 于2006年6月30日，本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 除附注四所述子公司、合营公司及附注五.7所述联营公司外，本公司的关联方还包括： 1.存在控制关系的关联方 经济性质 法定 企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 或类型 代表人 湘潭电机集团有限 湖南 经营湖南省人民政府 本公司之 国有独资 周建雄 公司（“控股公 湘潭 授权范围内的国有资 母公司 有限责任 司”） 产投资、经营管理 公司 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2005年 2005年 1月1日 本年增加数 本年减少数 12月31日 控股公司 429,300,000 - - 429,300,000 3.存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变化 2005年1月1日 本年增加数 本年减少数 2005年12月31日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 控股公司 93,069,525 47.73% 93,069,525 47.73% 4.不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司之关系 湘潭电机微特电机有限公司（“微特电机”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源模具有限公司（“力源模具”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源设备有限公司（“力源设备”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源物资贸易有限公司（“力源物资贸易”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源包装储运有限公司（“力源包装储运”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源铸造有限公司（“力源铸造“） 受同一控制人控制 湘潭九州实业有限公司（“九州实业”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源电镀热处理有限公司（“电镀热处理”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源机电修造有限公司（“力源机电修造”） 受同一控制人控制 湘潭电机力源动能设备有限公司*（“力源动能”） 受同一控制人控制 广东湘机机电维修公司（“广东维修”） 受同一控制人控制 湘潭电机培训中心校办工厂*（“电机培训”） 受同一控制人控制 湖南五菱机械股份有限公司（“五菱机械”） 受同一控制人控制 深圳市湘机机电有限公司（“深圳湘机”） 受同一控制人控制 湘潭电机冷却器厂（“湘潭冷却”） 受同一控制人控制 湘潭能博金火焰气体有限公司（“火焰气体”） 受同一控制人控制 湘潭电机投资有限公司（“投资公司”） 受同一控制人控制 湖南湘电电气工程有限公司（“湘电电气”） 受同一控制人控制 湖南南方电工有限公司（“南方电工”） 受本公司关键管理人员控制 湘潭电机集团有限公司技工学校*（“技工学校”） 控股股东下属之非盈利机构 湘潭电机集团有限公司湘潭力源医院（“力源医院”） 控股股东下属之非盈利机构 *于2004年度，由于湘机集团整合集团架构，力源动能、电机培训及技工学校被注销并入投资公司，成为投资公司事业部。 七、关联方关系及其交易（续） 5.关联交易 (1)定价政策 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系在市场价格基础上经双方协商确定。 (2)采购货物 2006年1-6月 2005年1-6月 湘电恒力 13,601,527 1,365,048 力源模具 7,865,905 4,084,550 力源物资贸易 4,541,929 6,579,785 力源微特电机 4,339,746 2,755,578 力源铸造 3,718,811 4,072,219 火焰气体 3,427,734 3,510,233 力源设备 1,760,269 湘潭昆鹏 1,677,147 湘电电气 1,038,000 512,820 技术学校 865,560 649,190 深圳湘机 514,242 1,721,809 湘潭冷却 487,598 551,176 其他 9,831 89,609 43,848,299 25,892,017 (3)购买动力、机械设备及其他劳务 2006年1-6月 2005年1-6月 力源动能/投资公司 16,494,560 13,963,535 力源包装储运 13,398,348 9,859,981 电镀热处理 4,828,511 3,603,474 九州实业 4,243,260 2,048,662 力源医院 4,191,000 3,390,000 力源设备 1,710,917 2,440,734 力源模具 1,102,744 1,287,202 力源机电修造 730,881 沈阳湘机公司 1,239,118 240,000 其他 138,341 136,204 48,077,680 36,969,792 七、关联方关系及其交易（续） 5.关联交易（续） (4)销售产成品、原材料及提供劳务 2006年1-6月 2005年1-6月 沈阳湘机 58,253,023 2,534,959 西安湘电 27,031,966 56,117,825 力源物资贸易 7,330,976 6,260,487 力源微特电机 2,309,709 2,046,139 力源铸造 1,828,002 3,704 南方电工 710,427 2,232,846 力源模具 426,263 722,227 力源设备 384,170 556,845 力源电镀热处理 48,409 34,401 其他 30,512 632,312 98,353,457 93,953,745 (5)与控股公司的交易 2006年1-6月 2005年1-6月 支付土地租赁费 2,016,000 2,016,000 支付厂房租赁费 1,176,000 1,176,000 支付设备租赁费 1,158,000 1,158,000 支付综合服务费 3,294,000 3,294,000 支付驻外办事处房屋租赁费 240,000 240,000 7,884,000 7,884,000 七、关联方关系及其交易（续） 5.关联交易（续） (5)与控股公司的交易（续） (a)土地租赁合同 根据控股公司与本公司于2003年度新修订的土地租赁协议，本公司向控股公司租用生产及办公用土地。土地的租金为每年人民币4,048,900元。协议有效期为自2003年1月1日起7年；本公司与控股公司根据市场情况每3年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于2003年4月15日获得股东大会批准。 (b)厂房租赁合同 根据控股公司与本公司于2003年度新修订的房屋租赁补充协议，本公司向控股公司租赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年人民币2,373,400元。协议有效期为2003年1月1日起7年，本公司与控股公司根据市场情况每3年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于2003年4月15日获得股东大会批准。 (c)设备租赁合同 根据控股公司与本公司于2005年度签订的设备租赁合同，本公司向控股公司租用部分生产经营用设备，租赁费用为人民币2,313,100元。该合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日止。 (d)综合服务协议 根据控股公司与本公司于2003年度新修订的综合服务协议，本公司每年支付控股公司排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车费和厂区公共设施使用费等合计人民币6,570,000元。合同有效期为自2003年1月1日起7年。本公司与控股公司根据市场情况每3年可协商调整一次租赁价格。该等租赁协议已于2003年4月15日获得股东大会批准。 (e)驻外办事处房屋租赁协议 根据控股公司与本公司于2005年度签订的驻外办事处房屋租赁协议，本公司租用控股公司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费，金额为每年人民币498,500元。该协议有效期自2006年1月1日至2006年12月31日止。 (f)商标及专利使用许可合同 根据控股公司与本公司签订的商标权及专利权转让协议，控股公司将商标及专利所有权自2001年10月1日起无偿转让给本公司。 于2006年6月30日，本集团与控股公司除上述交易，以及控股公司为本集团提供银行借款担保（附注五.11），无其他重大关联交易。 七、关联方关系及其交易（续） 5.关联交易（续） (6)关联方应收应付款项余额 于2006年6月30日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往来形成的应收应付关联方款项余额如下： 2006年 2005年 6月30日 12月31日 应收账款 －沈阳湘机公司（附注五.3(1)） 30,214,950 14,740,121 2006年 2005年 6月30日 12月31日 其他应收款 西安湘电 9,908,518 南方电工 2,702,854 2,714,654 力源物资贸易 1,359,120 624,723 力源铸造 1,285,427 微特电机 856,443 1,153,294 湘电电气 343,760 其他 351,824 543 16,464,186 4,836,974 2006年 2005年 6月30日 12月31日 在建工程 －力源动能/投资公司 30,200 781,830 －湘电电气 264,700 －湘电电气 780,000 458,000 －深圳湘机 246,000 －其他 8,650 149,554 1,083,550 1,635,384 七、关联方关系及其交易（续） 5.关联交易（续） (7)关联方应收应付款项余额（续） 2006年 2005年 6月30日 12月31日 其他应付款 力源包装储运 5,552,880 555,422 电镀热处理 2,289,073 2,110,102 投资公司 2,162,872 1,047,710 力源模具 1,394,667 156,042 力源设备 1,200,299 760,231 火焰气体 1,156,151 1,116,970 湘电电气 1,038,000 九州公司 993,286 1,467,666 深圳湘机 540,973 514,083 湘潭昆鹏 435,071 182,023 技工学校 335,634 861,885 西安湘电 1,319,400 湘潭冷却 132,785 力源机电修造 147,454 268,337 其他 193,022 113,630 17,439,382 10,606,286 八、或有负债 截至2006年6月30日止，本公司的子公司长沙水泵厂为长沙金恒实业发展有限公司、长沙化油器厂及长沙内燃机配件厂的银行贷款提供担保，金额分别为人民币1,300,000元、人民币500,000元及人民币2,600,000元。 九、承诺事项 于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺有： 2006年 2005年 6月30日 12月31日 土地使用权、房屋、建筑物及机器设备 1,910,572 39,388,430 经营租赁承诺事项- 根据与控股公司已签订的不可撤消的经营性租赁合同（附注七.5(5)），未来最低应支付租金汇总如下： 2006年 2005年 6月30日 12月31日 一年以内 6,422,300 6,422,300 一年至二年以内 6,422,300 6,422,300 二年至三年以内 6,422,300 6,422,300 三年以上 6,422,300 6,422,300 25,689,200 25,689,200 （十）资产负债表日后事项 无 （十一）其他重要事项 无 八、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本； （二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的文本； （五）公司章程。 董事长：周建雄 湘潭电机股份有限公司 2006年8月13日
