昆明制药集团股份有限公司



    

    600422

    

    2009 年半年度报告昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    

    五、董事会报告........................................................................ 6

    

    六、重要事项......................................................................... 13

    

    八、备查文件目录..................................................................... 18昆明制药集团股份有限公

司 2009 年半年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人董事长兼总裁何勤先生、主管会计工作负责人董少瑜及会计机构负责人（会计主管人

    

    员）刘辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：昆明制药集团股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：昆明制药

    

    公司英文名称：KUNMING PHARMACEUTICAL CORP.

    

    公司英文名称缩写：KPC

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：昆明制药

    

    公司A 股代码：600422

    

    3、 公司注册地址：云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166 号

    

    公司办公地址：云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166 号

    

    邮政编码：650106

    

    公司国际互联网网址：www.kpc.com.cn

    

    公司电子信箱：mwckpc@126.com

    

    4、 法定代表人：何勤

    

    5、 公司董事会秘书： 徐朝能

    

    电话： 0871-8324311

    

    传真： 0871-8324267

    

    E-mail：mwckpc@126.com

    

    联系地址： 云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166 号昆明制药集团股份有限公司

    

    公司证券事务代表：孟丽

    

    电话：0871-8324311

    

    传真：0871-8324267

    

    E-mail：li.meng@holley.cn

    

    联系地址：云南省昆明市国家高新技术开发区科医路166 号昆明制药集团股份有限公司

    

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 1,213,373,172.08 1,156,988,212.87 4.87

    

    所有者权益（或股东权益） 626,517,983.82 606,567,507.84 3.29

    

    每股净资产(元) 1.994 1.93 3.32昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 24,039,617.04 23,018,699.91 4.44

    

    利润总额 26,990,470.37 22,933,874.36 17.69

    

    净利润 19,950,475.98 17,715,473.07 12.62

    

    扣除非经常性损益后的净

    

    利润

    

    16,721,127.57 15,950,095.26 4.83

    

    基本每股收益(元) 0.064 0.056 14.29

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益(元)

    

    0.053 0.051 3.92

    

    稀释每股收益(元) 0.064 0.056 14.29

    

    净资产收益率(%) 3.18 2.7 增加0.48 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    18,273,224.16 18,915,612.42 -3.4

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额（元）

    

    0.0582 0.0602 -3.32

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -8,000.00

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    

    量持续享受的政府补助除外

    

    2,693,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 421,043.33

    

    少数股东权益影响额 589,211.58

    

    所得税影响额 -465,906.50

    

    合计 3,229,348.41

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发

    

    行

    

    新

    

    股

    

    送

    

    股

    

    公

    

    积

    

    金

    

    转

    

    股

    

    其他 小计 数量

    

    比

    

    例

    

    (%)

    

    一、有限售条

    

    件股份

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人

    

    持股

    

    3、其他内资

    

    持股

    

    41,758,367 13.29 -41,758,367 -41,758,367 0 0

    

    其中： 境内

    

    非国有法人

    

    持股

    

    41,758,367 13.29 -41,758,367 -41,758,367 0 0

    

    境内昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    自然人持股

    

    ４、外资持股

    

    其中： 境外

    

    法人持股

    

    境外自然人

    

    持股

    

    有限售条件

    

    股份合计

    

    41,758,367 13.29 -41,758,367 -41,758,367 0 0

    

    二、无限售条

    

    件流通股份

    

    1、人民币普

    

    通股

    

    272,417,633 86.71 41,758,367 41,758,367 314,176,000 100

    

    2、境内上市

    

    的外资股

    

    3、境外上市

    

    的外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件

    

    流通股份合

    

    计

    

    272,417,633 86.71 41,758,367 41,758,367 314,176,000 100

    

    三、股份总数 314,176,000 100 314,176,000 100

    

    股份变动的批准情况

    

    1995 年12 月经云政办函[1995]120 号并经云政复[1995]112 号文批准，由昆明制药厂进行了整体

    

    改制，将其全部经营性资产作为股本投入，与其他法人股东共同发起，设立了昆明制药股份有限公司，

    

    注册资本5,818 万元，每股面值1 元人民币。2000 年11 月11 日经中国证券监督管理委员会证监发字

    

    [2000]149 号文批准，在上海证券交易所以上网定价方式公开发行人民币普通股4,000 万股，发行价

    

    格为10.22 元/股，发行完成后于同年12 月6 日在上海证券交易所上市交易。

    

    经公司2004 年5 月28 日召开2003 年年度股东大会审议通过，公司以2004 年7 月20 日为股权登

    

    记日，以2003 年12 月31 日总股本98,180,000 股为基数，用资本公积金转增股本，每10 股转增6

    

    股，共计增加股本58,908,000 股。

    

    经公司2005 年3 月31 日召开的2004 年年度股东大会审议通过，以2004 年12 月31 日总股本

    

    157,088,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股,计78,544,000 元；用资本公积金转增股本，

    

    每10 股转增5 股，计增加股本78,544,000 股。

    

    经公司2006 年3 月10 日召开股权分置改革现场股东会议，通过非流通股股东向流通股东每10 股

    

    送3 股，公司及时办理完成了股权分置改革的相关事宜，2006 年3 月21 日流通股东获送股份上市流

    

    通。至2009 年3 月23 日，公司所有股东持有股份均可上市流通。昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 45,670 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股比

    

    例(%)

    

    持股总数

    

    报告期

    

    内增减

    

    持有有

    

    限售条

    

    件股份

    

    数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    华立产业集团有

    

    限公司

    

    境内非国有法人 24.34 76,474,897 0 0 无

    

    云南省国有资产

    

    经营有限责任公

    

    司

    

    国有法人 12.35 38,804,947 0 0 无

    

    云南红塔集团有

    

    限公司

    

    境内非国有法人 9.55 29,991,365 0 0 无

    

    云南新兴投资有

    

    限公司

    

    国有法人 1.49 4,669,600 0 0 无

    

    王恒 境内自然人 0.38 1,190,000 20,000 0 未知

    

    贾圣媚 境内自然人 0.28 882,800 0 0 未知

    

    何树明 境内自然人 0.17 518,918 0 0 未知

    

    许大榆 境内自然人 0.15 485,417 0 0 未知

    

    杨叔平 境内自然人 0.14 451,500 0 0 未知

    

    马彦 境内自然人 0.14 448,200 0 0 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    

    华立产业集团有限公司 76,474,897 人民币普通股

    

    云南省国有资产经营有限责

    

    任公司

    

    38,804,947 人民币普通股

    

    云南红塔集团有限公司 29,991,365 人民币普通股

    

    云南新兴投资有限公司 4,669,600 人民币普通股

    

    王恒 1,190,000 人民币普通股

    

    贾圣媚 882,800 人民币普通股

    

    何树明 518,918 人民币普通股

    

    许大榆 485,417 人民币普通股

    

    杨叔平 451,500 人民币普通股

    

    马彦 448,200 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行

    

    动的说明

    

    未知公司前10 名股东之间是否存在关联关系或按《上市公司收购管理

    

    办法》规定的一致行动人。

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    1、经公司2009 年1 月20 日召开的五届二十九次董事会审议通过，因工作变动，同意程军先生辞

    

    去公司副总裁职务。昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    2、经公司2009 年7 月3 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过，赵江华先生辞去公司董

    

    事职务，李建平先生辞去公司监事职务，增补刘浩军先生为公司五届董事会董事，增补曹汛先生为公

    

    司五届监事会监事。

    

    五、董事会报告

    

    (一) 2009 年上半年整体运营情况

    

    报告期实现了营业总收入65,607.65 万元，比去年同期增长1.28% ,其中：工业营业收入42,249

    

    万元，比去年同期增长5.85%，商业收入22,619 万元，比去年同期下降7.69%（商业收入下降系因2008

    

    年5 月份出售昆明中药厂有限公司下属的昆明东方医药有限责任公司，影响了近3,000 万元的商业收

    

    入）；实现利润总额2,699 万元，比去年同期增长17.69% ；实现净利润1,995 万元，比去年同期增

    

    长12.62%。

    

    2009 年上半年，公司进一步加强各项管理工作，努力实现营销突破,其中特色产品络泰200mg 增长

    

    124%,天眩清针剂增长91%，塞通软胶囊增长116%,灯银脑通同比增长220%；蒿甲醚针剂去比年同期增

    

    长37%；由于受到汇率及蒿甲醚原料价格的影响，蒿甲醚原料的营业收入去比年同期下降21.38%；海

    

    外营业收入合计比去年同期下降9.35%。公司2009 年上半年的主要工作完成情况：

    

    1、公司2008 年起的营销模式改革逐步推进，产品的学术推广力度逐步加强，主打产品销售增量

    

    明显，大产品战略初见成效；

    

    2、通过成本核算的精细化，成本费用得到进一步控制，公司盈利能力得到提高；

    

    3、全面推进ERP 管理系统,减少管理层次,提效运营效率；

    

    4、2009 年确定为公司的“内控管理年”，公司在内控制度上做了完善，对子公司内控管理、采

    

    购成本、销售费用、研发费用等进行专项审计，对存在问题做了整改；

    

    5、调整研发思路，项目与市场接轨，加强与各大高校和科研院所的战略合作；

    

    6、多方开拓海外市场见成效，争取到较多中国政府的援外采购，蒿甲醚针剂在苏丹市场有较大的

    

    增长，2009 年5 月8 日，乌干达卫生部正式批准公司生产的新一代复方抗疟药ARCO 为疟疾治疗的政

    

    府一线用药；

    

    7、蒿甲醚车间获得美国FDA 认证。

    

    公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业利润率比

    

    上年增减(%)

    

    化学合成药 159,550,637.26 107,207,279.10 32.8 15.11 15.45

    

    下降6.13 个是

    

    分点

    

    天然植物药系列 267,416,314.03 107,445,721.75 59.82 -7.07 -9.79

    

    增加1.02 个百

    

    分点

    

    外购商品 226,190,725.31 220,803,536.84 2.38 -3.06 -3.53

    

    增加0.47 个百

    

    分点昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    7

    

    内部抵消 4,476,139.49 4,476,139.49 / / / /

    

    主营业务收入合计 648,681,537.11 430,980,398.20 33.56 0.7 3.46

    

    下降4.48 个百

    

    分点

    

    其他业务收入 7,394,964.36 6,484,788.67 12.31 106.47 73.58

    

    增加16.61 个

    

    百分点

    

    营业收入总计 656,076,501.47 437,465,178.87 33.32 1.28 4

    

    下降2.37 个百

    

    分点

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额60.94 万元。

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    国内 590,077,469.24 1.48

    

    国外 58,604,067.87 -9.35

    

    合计 648,681,537.11 0.7

    

    备注：(1)、国内收入中，2008 年5 月出售昆明中药厂有限公司控股子公司昆明东方医药有限责任

    

    公司，影响了近3,000 万元的商业收入；

    

    (2)、受到汇率及蒿甲醚原料价格的影响，蒿甲醚原料的营业收入去比年同期下降21.38%；海外营业

    

    收入合计比去年同期下降9.35%。

    

    (二)公司当前存在的困难

    

    公司销售规模增长不快，目前低于行业平均增长；产能不足，严重阻碍销售规模发展；ARCO 销售

    

    明显下降，既往仅靠援外，自主销售能力不足；海外市场价格竞争加剧，产品销售渠道狭窄、单一，

    

    仅在私立市场；公司主导产品2ml 血塞通销售下滑，缺乏有效措施；下属部分子公司的盈利能力低于

    

    行业平均水平；国家对中药注射剂管控加强，经营风险加剧，质量问题；内部人才培养机制不健全，

    

    人才梯队断层等问题是当前困扰公司快速发展的障碍。公司下半年将采取以下措施：进一步完善五年

    

    规划；采用新技术、改进工艺等方法提高生产效率，改善产能不足的矛盾；进一步加强子公司的内控

    

    管理，提高子公司的盈利能力；聘请中介公司，完成营销整体战略、组织架构、销售模式、老产品新、

    

    上市方案的调整和制定，实现营销的突破性进展；公司将开始全面推进“金枪鱼”计划（后备优秀人

    

    才培养计划）；从供应商管理、生产、售后服务等全过程进一步严格质量管理，防范风险。

    

    （三)报告期公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动说明

    

    1)、公司资产构成变化情况 单位:人民币元

    

    项目 期末 期初 增减额 增减幅度(%)

    

    在建工程 5,824,191.11 3,356,596.56 2,467,594.55 73.51

    

    开发支出 18,263,812.12 13,149,695.57 5,114,116.55 38.89

    

    应交税费 15,968,713.37 29,903,210.91 -13,934,497.54 -46.6

    

    长期借款 34,000,000.00 14,000,000.00 20,000,000 142.86

    

    未分配利润 67,091,594.04 47,141,118.06 19,950,475.98 42.32

    

    A、在建工程增加是因公司技术质量大楼等进行改造，增加了改造资金投入；昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    B、开发支出增加是因公司本期增加研发投入和公司药物研究院改造投入所致；

    

    C、应交税费减少是因本期缴纳部分2008 年税费所致；

    

    D、长期借款增加是因本期母公司的借款增加2,000 万元所致;

    

    E、未分配利润增加是因公司利润增加和2008 年度未进行利润分配所致。

    

    2)、公司财务数据同比发生重大变化说明 单位:人民币元

    

    项目 本期 上年同期 增减额 增减幅度(%)

    

    财务费用 5,960,635.08 10,295,189.91 -4,334,554.83 -42.1

    

    投资收益 2,048,630.00 -2,048,630.00 -100

    

    资产减值损失 7,522,815.74 4,966,267.26 2,556,548.48 51.47

    

    营业外收入 3,357,364.79 814,908.62 2,542,456.17 312

    

    营业外支出 406,511.46 899,734.17 -493,222.71 -54.82

    

    少数股东损益 3,239,228.21 2,103,388.64 1,135,839.57 54

    

    A、财务费用减少是因银行贷款减少及利率下降、利息减少所致；

    

    B、投资收益减少是因上年同期子公司有国债处置收入，本期没有此项；

    

    C、资产减值损失增加是因公司全资子公司昆明制药集团医药商业有限公司应收帐款增加、账龄延长，

    

    导致资产减值的计提增加；

    

    D、营业外收入增加是因本期获得政府补贴收入较多所致；

    

    E、营业外支出减少是因上年同期子公司被相关部门罚款，本期没有此项；

    

    F、少数股东损益增加是因公司本期和上年度利润增加所致。

    

    3)、现金流量表相关数据 单位:人民币元

    

    项目 本期 上年同期 增减额

    

    增减幅度

    

    (%)

    

    收到的税费返还 / 1,211,998.34 -1,211,998.34 -100

    

    处置子公司及其他营业单位收

    

    到的现金净额

    

    / -389,928.45 -100

    

    购建固定资产、无形资产和其

    

    他长期资产支付的现金

    

    8,880,621.34 5,609,055.02 3,271,566.32 58.33

    

    偿还债务支付的现金 118,000,000.00 168,600,000.00 -50,600,000.00 -30.01

    

    分配股利、利润或偿付利息支

    

    付的现金

    

    6,035,024.33 8,641,701.63 -2,606,677.30 -30.16

    

    A、收到的税费返还减少是因本期未收到税费返还所致；

    

    B、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减少是因本期无子公司及其他营业单位处置事项；

    

    C、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加是因本期购买机械设备、计算机及软件所

    

    致；

    

    D、偿还债务支付的现金增加是因公司本期提前偿还部分银行借款所致；

    

    E、分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少是因本期利率下降和借款减少所致。昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    （四）主要控股和参股公司的经营状况及经营业绩

    

    单位：万元 币种：人民币

    

    公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润

    

    昆明中药厂有

    

    限公司

    

    中成药、原料药及制

    

    剂制造、中药材加工、

    

    中药饮片、中西成药

    

    舒肝颗粒、止咳丸、清

    

    肺化痰丸、板蓝根颗

    

    粒、参苓健脾胃颗粒

    

    7,877 19,992.43 241.35

    

    云南金泰得三

    

    七产业股份有

    

    限公司

    

    中西、成药、香料等

    

    的研制、生产加工及

    

    销售

    

    三七系列口服制剂、原

    

    料药

    

    3,520 8,388.31 52.75

    

    昆明贝克诺顿

    

    制药有限公司

    

    生产和销售自产的各

    

    类西药及保健品，开

    

    发生产中药新品种等

    

    主要产品为抗生素

    

    类、治疗骨质疏松类

    

    药物

    

    抗生素系列药品 2,342.96 14,639.33 609.28

    

    西双版纳版纳

    

    药业有限责任

    

    公司

    

    片剂、糖浆剂、颗粒

    

    剂、散剂、丸剂、茶

    

    剂、溶液剂、硬胶囊

    

    剂、植物提取物(原料

    

    药)生产销售；中药材

    

    种植。

    

    珠子肝泰胶囊与抗肝

    

    炎药物市场等傣药

    

    2,000 3,899.76 73.41

    

    昆明制药集团

    

    医药商业有限

    

    公司

    

    中成药、化学药制剂、

    

    抗生素、医用卫生用

    

    品等批发零售

    

    批零兼营、代购代销 8,000

    

    15,427.48

    

    23.41

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金总体使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    募集年

    

    份

    

    募集方

    

    式

    

    募集资

    

    金总额

    

    本报告期已使用

    

    募集资金总额

    

    已累计使用募

    

    集资金总额

    

    尚未使用募集资金用途及去向

    

    2000

    

    首次发

    

    行

    

    39,343 36,931.02

    

    将部分募集资金项目的节余资

    

    金2,411.98 万元，投入到复方

    

    抗疟新药ARCO 高技术产业化与

    

    国际化项目

    

    公司于2000 年通过首次发行募集资金39,343 万元，已累计使用36,931.02 万元，经公司2007 年

    

    12 月27 日2007 年第二次临时股东大会审议通过将部分募集资金的节余资金2,411.98 万元，投入到

    

    复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际化项目，该项目预计投资5,525 万元，项目正实施；除此之外，

    

    公司的募集资金项目全部投入完成。昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    2、承诺项目使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    承诺项目名称

    

    是否变

    

    更项目

    

    拟投入金额实际投入金额

    

    是否

    

    符合

    

    计划

    

    进度

    

    预计收

    

    益

    

    是否

    

    符合

    

    预计

    

    收益

    

    现代药品营销中心 否 2,980 3,994.90 否 10,000 否

    

    营销体系分支机构建设 是 2,000 2,033.91 否 否

    

    云南天然药物研究开发中心 是 2,980 2,317.98 否 3,500 否

    

    国际合作新产品开发项目 是 1,000 53.37 否 6,000 否

    

    蒿甲醚原料药及注射液车间技

    

    改项目

    

    否 4,780 7,323.34 否 3,335 是

    

    蒿甲醚等天然药物和保健品口

    

    服制剂技改项目

    

    是 4,446.5 4,060.32 否 1,988 是

    

    天然药物冻干粉针项目 是 4,480 4,495.22 否 1,678 是

    

    天然药物和保健品软胶囊技改

    

    项目

    

    是 4,800 4,382.84 否 1,673 否

    

    中药现代化技改项目 是 4,100 4,165.28 否 1,542 否

    

    补充公司流动资金 否 7,776.50 7,776.50 是 是

    

    合计 / 39,343 40,603.66 / 29,716 /

    

    注：现代药品营销中心的预计收益包括营销分支机构的预计收益

    

    1)、现代药品营销中心

    

    项目拟投入2,980 万元，实际投入3,994.90 万元

    

    2)、营销体系分支机构建设

    

    项目拟投入2,000 万元，实际投入2,033.91 万元 。公司原募集资金项目--营销体系分支机构建

    

    设拟投入的子项,属于过去传统医药三级分销模式（省、地州、县级医药公司），该模式为计划经济下

    

    医药流通体制的产物，已逐步被市场所淘汰，继续实施已不适应公司的营销战略发展。根据目前医药

    

    商业流通并购的要求，这样小规模的资金很难达成符合公司营销战略发展需要的目标。因此公司用原

    

    营销分支机构建设的部分募集资金1,800 万元追加给下属的昆明制药药品销售有限公司，由其组建新

    

    的大型快速物流药品批发公司，发展公司在云南省内医药商业流通业务。经2004 年12 月29 日公司四

    

    届十九次董事会和2005 年1 月31 日公司2005 年度第二次临时股东大会审议通过将原募集资金项目"

    

    营销分支机构建设"的资金1,800 万元,用于追加给下属的昆明制药药品销售有限公司，由其组建新的

    

    大型快速物流药品批发公司，发展公司在云南省内医药商业流通业务（相关公告刊登于2004 年12 月

    

    31 日和2005 年2 月1 日《中国证券报》、《上海证券报》）。组建完成的新公司已进入正常运营。

    

    3)、云南天然药物研究开发中心

    

    项目拟投入2,980 万元，实际投入2,317.98 万元。经公司2007 年11 月15 日公司五届十六次董

    

    事会和2007 年12 月27 日公司2007 年第二次临时股东大会审议对通过将云南天然药物联合研究中心

    

    项目节余资金662.01 万元用于公司复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际化项目（相关公告刊登于

    

    2007 年11 月16 日和2007 年12 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券

    

    日报》），该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目已获得国家补

    

    助资金800 万元人民币。昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    4)、国际合作新产品开发项目

    

    项目拟投入1,000 万元，实际投入53.37 万元。 国际合作新产品开发项目原拟投入的四个研发项

    

    目和资金安排,根据目前国内新药研发的要求，安排投入的开发费用是无法完成以上的项目，因此公司

    

    决定改变此募集资金项目用途；即用946.63 万元投入到公司复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际

    

    化项目，经公司2007 年11 月15 日公司五届十六次董事会和2007 年12 月27 日公司2007 年第二次临

    

    时股东大会审议对通过此变更（相关公告刊登于2007 年11 月16 日和2007 年12 月28 日《中国证券

    

    报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》）该项目列入国家高技术产业发展项目计划及

    

    国家资金补助计划,公司的此项目已获得国家补助资金800 万元人民币。

    

    5)、蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目

    

    项目拟投入4,780 万元，实际投入7,323.34 万元

    

    6)、蒿甲醚等天然药物和保健品口服制剂技改项目

    

    项目拟投入4,446.5 万元，实际投入4,060.32 万元。经公司2007 年11 月15 日公司五届十六次

    

    董事会和2007 年12 月27 日公司2007 年第二次临时股东大会审议通过将蒿甲醚系列等天然药物和保

    

    健品口服制剂技改项目节余的386.18 万元用于用于公司复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际化项

    

    目（相关公告刊登于2007 年11 月16 日和2007 年12 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证

    

    券时报》、《证券日报》），该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司此项

    

    目已获得国家补助资金800 万元人民币。

    

    7)、天然药物冻干粉针项目

    

    项目拟投入4,480 万元，实际投入4,495.22 万元 本着节约投资，在体现技术进步、积极采用新

    

    工艺、保证市场需求的原则，调整了设计方案，选用符合GMP 标准要求的最先进的国产设备，形成年

    

    生产780 万支冻干粉针的生产能力，调整后项目固定资产总投资总额概算为1,787.13 万元，配套流动

    

    资金268.87 万元。调整后的方案比原计划节约投资2,424 万元。节约的资金，用于支付收购云南金泰

    

    得三七产业股份有限公司（以下简称"金泰得"）57.39%股权的股权转让款。经2003 年7 月1 日公司四

    

    届六次董事会、2003 年9 月6 日2003 年度第一次临时股东大会审议通过将原募集资金项目"天然药物

    

    冻干粉针项目"的节余资金2,424 万元用于支付收购金泰得57.39%的股权(相关公告刊登于2003 年7

    

    月4 日及2003 年9 月27 日《上海证券报》、《中国证券报》)。

    

    8)、天然药物和保健品软胶囊技改项目

    

    项目拟投入4,800 万元，实际投入4,382.84 万元。经公司2007 年11 月15 日公司五届十六次董

    

    事会和2007 年12 月27 日公司2007 年第二次临时股东大会审议通过将蒿甲醚系列等天然药物和保健

    

    品口服制剂技改项目节余386.18 万元用于用于公司复方抗疟新药ARCO高技术产业化与国际化项目（相

    

    关公告刊登于2007 年11 月16 日和2007 年12 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时

    

    报》、《证券日报》），该项目列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,公司的此项目

    

    已获得国家补助资金800 万元人民币。

    

    9)、中药现代化技改项目

    

    项目拟投入4,100 万元，实际投入4,165.28 万元。公司将募集资金项目"中药现代化技改项目"昆明制药集团股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    12

    

    原计划拟与云南腾冲制药厂以资本联合的方式进行建设，公司出资4,100 万元，占51.25%股权,腾冲

    

    制药厂以净资产3,900 万元投入，占48.75%股权，募集资金到位后，公司多次和腾冲制药厂进行磋商，

    

    终因经营理念等存在差距，合作未果。从而公司对项目目标重新进行了认真、审慎的分析和论证，重

    

    新筛选目标，找到了新的中药现代化技改目标企业-昆明中药厂有限公司（以下简称"昆明中药"）。经

    

    2003 年8 月28 日四届八次董事会和2003 年10 月17 日公司2003 年度第二次临时股东大会审议通过

    

    了原募集资金项目"中药现代化技改项目"的项目目标重新改选为收购昆明中药65%的股权（相关公告

    

    刊登于2003 年9 月4 日及2003 年10 月18 日的《上海证券报》、《中国证券报》）。至2007 年7

    

    月10 日完成昆明中药厂全部股权的工商过户手续。

    

    10)、补充公司流动资金

    

    项目拟投入7,776.50 万元，实际投入7,776.50 万元。

    

    3、募集资金变更项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    变更后的项目名称 对应的原承诺项目

    

    变更项目

    

    拟投入金额

    

    实际投入

    

    金额

    

    是否

    

    符合

    

    计划

    

    进度

    

    是否

    

    符合

    

    预计

    

    收益

    

    组建大型快速物流批发公司

    

    (昆明制药集团医药商业有限公司)

    

    营销体系分支机构建设 1,800 1,800 是 否

    

    收购云南金泰得三七产业股份有限

    

    公司57.39%的股权

    

    天然药物冻干粉针项目 2,424 2,424 是 是

    

    收购昆明中药厂有限公司65%的股

    

    权

    

    中药现代化技改项目 4,100 4,165.28 否 是

    

    复方抗疟新药ARCO 高技术产业化

    

    与国际化项目

    

    ①、国际合作新产品开发项目

    

    等节余资金)②、云南天然药

    

    物联合研究中心项目节余资

    

    金③、蒿甲醚系列等天然药物

    

    和保健品口服制剂技改项目

    

    节余资金④、天然药物和保健

    

    品软胶囊技改项目节余资金

    

    5,525

    

    项目

    

    正实施

    

    合计 / 13,849 8,389.28 / /

    

    注：复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际化项目

    

    经公司2007 年11 月15 日公司五届十六次董事会和2007 年12 月27 日公司2007 年第二次临时

    

    股东大会审议通过，公司将原计划投资项目：①、国际合作新产品开发项目946.63 万元；②、云南天

    

    然药物联合研究中心项目节余资金662.01 万元；③、蒿甲醚系列等天然药物和保健品口服制剂技改项

    

    目节余资金386.18 万元；④、天然药物和保健品软胶囊技改项目节余资金(项目节余资金417.16 万元)，

    

    合计2,411.98 万元，变更拟投入复方抗疟新药ARCO 高技术产业化与国际化项目，该项目预计投资

    

    5,525 万元，项目被列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,获得国家补助资金800 万

    

    元人民币（相关公告刊登于2007 年11 月16 日和2007 年12 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券时报》、《证券日报》）。昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    4、非募集资金项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    

    药物研究院改造 270.97 正在实施改造

    

    项目完成后，提高公司增强研发

    

    能力和自主创新能力

    

    质量部检化验大楼改造 366.6 正在实施改造 提高质量控制水平

    

    动物室改造 90.2 正在实施改造 提高公司研发能力和试验水平

    

    合计 727.77 / /

    

    1、经公司2008 年7 月4 日召开的昆明制药集团股份有限公司五届二十三次董事会审议通过，为

    

    进一步改善公司研发条件，增强公司研发能力，同意适当投入资金，改造原租赁给昆明康普莱特双鹤

    

    药业有限公司的厂房供公司药物研究院使用。截止2009 年6 月30 日，已累计投入资金172 万元。

    

    2、经公司2008 年9 月28 日召开的五届二十六次董事会审议通过，为加强公司质量控制，提高公

    

    司产品质量，在公司制造中心现有五层办公大楼内进行投资改造，作为质量部检化验大楼。截止2009

    

    年6 月30 日，已累计投入资金189.95 万元。

    

    3、经公司总裁办公会研究决定，为提高公司研发能力和试验水平，投入90.2 万元对公司动物室

    

    进行改造，截止2009 年6 月30 日，已累计投入资金38.73 万元。

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市

    

    公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律完善公司法人治理、规范

    

    公司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授

    

    权忠实履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。

    

    公司严格按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各

    

    方行为的通知》、上海证券交易所《股票上市规则》及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事

    

    务管理制度》及时履行信息披露义务，信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。

    

    （1）治理专项活动工作的开展情况

    

    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及云南证监局相关要求，

    

    公司于2007 年4 月成立了治理专项工作领导小组和工作小组，制定了公司治理专项活动方案。组织公

    

    司相关职能部门及人员认真学习相关法律法规及文件，对照公司内部治理制度，查找公司治理结构方

    

    面存在的问题和不足，2007 年7 月6 日和2007 年8 月16 日公司分别召开公司第五届八次、九次董事

    

    会，会议审议通过了《公司治理专项活动自查报告及整改计划》， 10 月份公司收到了云南证监局云

    

    证监[2007]327 号文件《云南证监局关于对昆明制药治理情况的综合评价意见》，及上海证券交易所

    

    上市公司部《关于昆明制药集团股份有限公司治理状况评价意见》；公司结合自查情况、云南证监局

    

    提出的整改问题及上海证券交易所的要求对公司治理进行了整改和提高。2007 年10 月31 日召开的第

    

    五届十五次董事会审议通过《昆明制药集团股份有限公司"治理专项活动"整改报告》（详见2007 年昆明制药集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    14

    

    11 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网）。

    

    2008 年8 月5 日、2008 年11 月28 日分别召开公司第五届二十四次、五届二十七次董事会审计通过《昆

    

    明制药集团股份有限公司关于公司治理专项活动整改事项落实情况》（详见2008 年8 月7 日和2008

    

    年11 月29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网）。

    

    （2）治理专项工作取得的成效

    

    公司以中国证监会开展的"上市公司治理专项活动"为契机,通过严格自查,制定了切实可行的整改

    

    措施,认真加以整改,提高了公司董事、监事和高级管理人员对公司法人治理和规范化运作的认识性、

    

    意识性和责任感,完善了内部法人治理制度,增强了专业委员会、独立董事、监事在法人治理中的作用,

    

    信息披露质量有所提高。上海证券交易所、云南证监局等监管部门和社会公众为公司的发展提出了很

    

    多非常有价值的意见和建议,公司和公司管理层深深体会到作为一家公众公司的使命、责任和压力。健

    

    全的公司治理制度是公司持续稳健发展的基础和保障,对于公司而言,公司治理是一项长期性、经常性、

    

    系统性的工作,需不断完善和提高公司治理水平,进一步增强公司经营管理的透明度,不断健全和完善

    

    公司治理结构,提高公司规范运作水平,促进公司持续、稳定、健康的发展。

    

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易方

    

    关联关

    

    系

    

    关联交易

    

    类型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交

    

    易定价

    

    原则

    

    关联交易金额

    

    占同类

    

    交易金

    

    额的比

    

    例(%)

    

    关联

    

    交易

    

    结算

    

    方式

    

    湖北华立正源医药有限公司 其他 销售商品销售药品市场价609,375.04 0.38

    

    现金

    

    结算

    

    湖北华立正源医药有限公司

    

    其他

    

    购买商品购买药品市场价1,436,764.32 0.33

    

    现金

    

    结算

    

    武汉健民药业集团

    

    其他

    

    购买商品购买药品市场价3,377,167.77 1.19

    

    现金

    

    结算

    

    武汉健民集团随州药业有限

    

    公司

    

    其他

    

    购买商品购买药品市场价264,534.60 0.04

    

    现金

    

    结算

    

    合计 / 5,687,841.73 /昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    本公司采购、销售交易均属公司及下属子公司日常生产经营中的持续性业务，交易的进行有利于公

    

    司及下属子公司的正常生产经营活动，对公司及下属子公司、非关联方股东不会产生不利影响，上述

    

    交易不会对公司独立性产生影响的。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 3,900

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,300

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 5,300

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 8.46

    

    1、2009 年1 月20 日，本公司为子公司昆明中药厂有限公司提供信用贷款担保，担保金额1,000

    

    万元，期限1 年。

    

    2、2009 年02 月25 日，本公司为子公司昆明中药厂有限公司提供信用担保，担保金额2,900 万元，

    

    期限1 年。

    

    3、2008 年10 月28 日，本公司为子公司昆明制药集团医药商业有限公司提供信用担保，获得银行

    

    承兑汇票开票额度1,200 万元，期限1 年。

    

    4、2008 年12 月11 日，本公司子公司昆明贝克诺顿制药有限公司为其控股子公司昆明贝克诺顿药

    

    品销售有限公司提供担保，担保金额为400 万元，期限1 年。

    

    以上担保事项均由公司及子公司董事会审议通过。

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    

    公司全体非流通股股东按照《上市公司股权分置改革管理办法》作出法定承诺，且华立产业集团有

    

    限公司承诺自所持非流通股获得流通权之日起三十六个月内，在遵守法定承诺的前提下，不会在7 元/昆明制药集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    16

    

    股的价格（股改说明书公告前一交易日收盘价的133%）以下，通过交易所挂牌交易的方式在A 股市场

    

    减持所持有的昆明制药股票。在公司实施现金分红、资本公积金转增股份、支付股票股利、或全体股

    

    东按相同比例缩股时，将按比例对以上价格进行相应调整。截止2009 年6 月30 日，有关股权分置改

    

    革的承诺均已履行完毕，公司所有股东均严格履行其承诺。

    

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    现聘任

    

    境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。

    

    (十一) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    

    刊载的互联网网站

    

    及检索路径

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司五届二十

    

    九次董事会决议公

    

    告

    

    中国证券报D004 版、上海证券报C7 版、证

    

    券时报12 版

    

    2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司关于支付

    

    土地租金的关联交

    

    易公告

    

    中国证券报D004 版、上海证券报C7 版、证

    

    券时报D12 版

    

    2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司关于获得

    

    高新技术企业认证

    

    的公告

    

    中国证券报B08 版、上海证券报C5 版、证

    

    券时报了B9 版

    

    2009 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司关于聘任

    

    的会计师事务所更

    

    名的公告

    

    中国证券报B04 版、上海证券报C48 版、证

    

    券时报A12 版

    

    2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司有限售条

    

    件的流通股第三次

    

    上市流通的公告

    

    中国证券报D008 版、上海证券报C7 版、证

    

    券时报D4 版

    

    2009 年3 月17 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司五届三十

    

    次董事会决议公告

    

    中国证券报C168 版、上海证券报113 版、

    

    证券时报B28 版

    

    2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司2008 年

    

    年度报告摘要

    

    中国证券报C168 版、上海证券报113 版、

    

    证券时报B28 版

    

    2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司对外担保

    

    公告

    

    中国证券报C168 版、上海证券报113 版、

    

    证券时报B28 版

    

    2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司五届十七

    

    次监事会决议公告

    

    中国证券报C168 版、上海证券报113 版、

    

    证券时报B28 版

    

    2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司召开

    

    2008 年年度股东

    

    大会的会议通知

    

    中国证券报C168 版、上海证券报113 版、

    

    证券时报B28 版

    

    2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司2009 年

    

    日常关联交易预估

    

    公告

    

    中国证券报C168 版、上海证券报113 版、

    

    证券时报B28 版

    

    2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司审计委员

    

    会年报工作规程

    

    中国证券报C168 版、上海证券报113 版、

    

    证券时报B28 版

    

    2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司2008 年

    

    年度股东大会决议

    

    公告

    

    中国证券报D088 版、上海证券报C4 版、证

    

    券时报D4 版

    

    2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司2009 年

    

    第一季度报告

    

    中国证券报在D013 版、上海证券报C56 版、

    

    证券时报D29 版

    

    2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司五届三十

    

    二次董事会决议公

    

    告

    

    中国证券报D004 版、上海证券报C7 版、证

    

    券时报B8 版

    

    2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司召开

    

    2009 年第一次临

    

    时股东大会的会议

    

    通知

    

    中国证券报D004 版、上海证券报C7 版、证

    

    券时报B8 版

    

    2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司五届十九

    

    次监事会决议公告

    

    中国证券报D004 版、上海证券报C7 版、证

    

    券时报B8 版

    

    2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn昆明制药集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    昆明制药集团股份

    

    有限公司2009 年

    

    第一次临时股东大

    

    会决议公告

    

    中国证券报C004 版、上海证券报17 版、证

    

    券时报B4 版

    

    2009 年7 月4 日 www.sse.com.cn

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有董事长签名的年度报告全文

    

    2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    

    3、报告期内在中国证监会指定刊物公开披露的公司文件或公告原稿

    

    董事长：何勤

    

    昆明制药集团股份有限公司

    

    2009 年7 月31 日会企01表

    

    编制单位：昆明制药集团股份有限公司2009年6月30日金额单位: 人民币元

    

    期末数年初数期末数年初数

    

    流动资产：

    

    货币资金171,730,424.22 136,071,098.09 106,208,845.78 72,263,177.43

    

    交易性金融资产

    

    应收票据66,425,151.30 55,560,447.43 48,200,319.43 34,381,881.14

    

    应收账款233,566,560.72 220,143,874.06 73,828,614.75 79,237,749.99

    

    预付款项25,851,277.93 25,307,907.66 21,159,459.01 25,746,402.56

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款54,136,081.19 49,162,189.18 23,438,731.64 25,056,455.43

    

    存货223,393,541.28 228,724,424.39 101,028,925.49 111,011,611.34

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产113,275.67

    

    流动资产合计775,216,312.31 714,969,940.81 373,864,896.10 347,697,277.89

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产126,420.00 126,420.00

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资3,015,000.00 3,015,000.00 235,532,735.69 235,532,735.69

    

    投资性房地产

    

    固定资产298,515,307.33 309,976,847.77 167,375,965.15 175,479,394.81

    

    在建工程5,824,191.11 3,356,596.56 5,673,423.61 2,782,114.56

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产18,763,455.20 18,735,037.89 4,346,838.04 4,289,284.23

    

    开发支出18,263,812.12 13,149,695.57 17,453,000.87 12,464,884.32

    

    商誉66,096,046.19 66,096,046.19

    

    长期待摊费用151,272.49 168,713.61

    

    递延所得税资产27,401,355.33 27,393,914.47 17,078,167.39 17,070,726.53

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计438,156,859.77 442,018,272.06 447,460,130.75 447,619,140.14

    

    资产总计1,213,373,172.08 1,156,988,212.87 821,325,026.85 795,316,418.03

    

    资 产 负 债 表

    

    资 产

    

    合 并母公司会企01表

    

    编制单位：昆明制药集团股份有限公司2009年6月30日金额单位: 人民币元

    

    期末数年初数期末数年初数

    

    流动负债：

    

    短期借款205,000,000.00 194,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据47,441,933.22 48,121,645.48 27,438,036.53 25,152,447.02

    

    应付账款133,397,789.47 123,427,360.21 27,754,836.63 30,526,027.79

    

    预收款项30,477,705.12 26,139,010.54 23,495,511.24 23,434,301.98

    

    应付职工薪酬9,730,037.76 11,113,525.23 3,270,219.97 3,303,255.79

    

    应交税费15,968,713.37 29,903,210.91 10,385,417.61 16,893,900.33

    

    应付利息29,400.00

    

    应付股利

    

    其他应付款34,769,758.40 30,927,184.33 24,848,719.35 25,084,360.73

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债8,868,742.89 8,852,874.55 8,852,874.55 8,852,874.55

    

    流动负债合计485,684,080.23 472,484,811.25 236,045,615.88 243,247,168.19

    

    非流动负债：

    

    长期借款34,000,000.00 14,000,000.00 20,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计34,000,000.00 14,000,000.00 20,000,000.00 0.00

    

    负 债 合 计519,684,080.23 486,484,811.25 256,045,615.88 243,247,168.19

    

    股东权益：

    

    股本314,176,000.00 314,176,000.00 314,176,000.00 314,176,000.00

    

    资本公积198,967,847.85 198,967,847.85 198,522,403.22 198,522,403.22

    

    减:库存股

    

    盈余公积46,282,541.93 46,282,541.93 46,282,541.93 46,282,541.93

    

    一般风险准备

    

    未分配利润67,091,594.04 47,141,118.06 6,298,465.82 -6,911,695.31

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计626,517,983.82 606,567,507.84 565,279,410.97 552,069,249.84

    

    少数股东权益67,171,108.03 63,935,893.78

    

    股东权益合计693,689,091.85 670,503,401.62 565,279,410.97 552,069,249.84

    

    负债及股东权益合计1,213,373,172.08 1,156,988,212.87 821,325,026.85 795,316,418.03

    

    资 产 负 债 表（续）

    

    负债及股东权益

    

    合 并母公司会企02表

    

    编制单位：昆明制药集团股份有限公司2009年1-6月

    

    金额单位: 人民币元

    

    本期金额上期金额本期金额上期金额

    

    一、营业收入656,076,501.47 647,764,138.07 198,149,804.96 214,362,908.90

    

    减：营业成本437,465,186.87 420,287,032.97 100,786,793.46 100,822,528.30

    

    营业税金及附加3,635,822.41 3,793,050.24 2,346,897.58 2,575,549.81

    

    销售费用137,416,869.27 146,593,713.57 56,579,603.93 71,998,686.52

    

    管理费用40,035,555.06 40,858,814.21 18,191,564.64 18,795,912.20

    

    财务费用5,960,635.08 10,295,189.91 3,119,124.08 5,720,905.81

    

    资产减值损失7,522,815.74 4,966,267.26 3,333,568.20 2,694,676.74

    

    加：公允价值变动收益

    

    投资收益2,048,630.00

    

    其中：对联营企业和合营企业

    

    的投资收益

    

    二、营业利润24,039,617.04 23,018,699.91 13,792,253.07 11,754,649.52

    

    加：营业外收入3,357,364.79 814,908.62 1,199,042.74 465,165.00

    

    减：营业外支出406,511.46 899,734.17 149,162.04

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    三、利润总额26,990,470.37 22,933,874.36 14,991,295.81 12,070,652.48

    

    减：所得税费用3,800,766.18 3,115,012.66 1,781,134.68 1,478,143.17

    

    四、净利润23,189,704.19 19,818,861.70 13,210,161.13 10,592,509.31

    

    归属于母公司所有者的净利润19,950,475.98 17,715,473.07

    

    少数股东损益3,239,228.21 2,103,388.64

    

    五、每股收益：

    

    （一）基本每股收益0.0635 0.0564 0.0420 0.0337

    

    （二）稀释每股收益0.0635 0.0564 0.0420 0.0337

    

    利 润 表

    

    项 目

    

    合 并母公司会企03表

    

    编制单位：昆明制药集团股份有限公司

    

    本期金额上期金额本期金额上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量

    

    销售商品、提供劳务收到的现金609,031,658.69 599,904,383.09 205,690,858.38 184,235,768.33

    

    收到的税费返还1,211,998.34 1,185,165.01

    

    收到其他与经营活动有关的现金32,195,736.52 27,402,418.24 65,492,042.75 100,320,490.87

    

    现金流入小计641,227,395.21 628,518,799.67 271,182,901.13 285,741,424.21

    

    购买商品、接受劳务支付的现金260,642,183.64 275,329,958.32 66,940,339.32 58,872,630.83

    

    支付给职工以及为职工支付的现金67,608,274.67 58,258,529.76 29,168,008.07 23,124,868.59

    

    支付的各项税费68,018,297.18 64,949,890.04 31,702,406.02 35,311,263.57

    

    支付其他与经营活动有关的现金226,685,415.56 211,064,809.13 121,449,461.05 151,205,949.32

    

    现金流出小计622,954,171.05 609,603,187.25 249,260,214.46 268,514,712.31

    

    经营活动产生的现金流量净额18,273,224.16 18,915,612.42 21,922,686.67 17,226,711.90

    

    二、投资活动产生的现金流量

    

    收回投资收到的现金452,600.00

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额409,123.55 315,200.00 294,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-389,928.45

    

    收到其他与投资活动有关的现金36,754.96 36,754.96

    

    现金流入小计445,878.51 377,871.55 36,754.96 294,000.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,880,621.34 5,609,055.02 5,664,430.78 1,913,450.30

    

    投资支付的现金10,000,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金144,150.00 144,150.00

    

    现金流出小计9,024,771.34 5,609,055.02 5,808,580.78 11,913,450.30

    

    投资活动产生的现金流量净额-8,578,892.83 -5,231,183.47 -5,771,825.82 -11,619,450.30

    

    三、筹资活动产生的现金流量

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金149,000,000.00 178,000,000.00 70,000,000.00 110,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金1,000,000.00 1,000,000.00

    

    现金流入小计150,000,000.00 178,000,000.00 71,000,000.00 110,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金118,000,000.00 168,600,000.00 50,000,000.00 96,600,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,035,024.33 8,641,701.63 3,205,192.50 4,154,718.98

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    现金流出小计124,035,024.33 177,241,701.63 53,205,192.50 100,754,718.98

    

    筹资活动产生的现金流量净额25,964,975.67 758,298.37 17,794,807.50 9,245,281.02

    

    四、汇率变动对现金的影响额19.13 -7,683.18

    

    五、现金及现金等价物净增加额35,659,326.13 14,435,044.14 33,945,668.35 14,852,542.62

    

    加：期初现金及现金等价物余额136,071,098.09 107,334,152.01 72,263,177.43 51,485,669.34

    

    六、期末现金及现金等价物余额171,730,424.22 121,769,196.15 106,208,845.78 66,338,211.96

    

    现 金 流 量 表

    

    2009年1-6月金额单位：人民币元

    

    报 表 项 目

    

    合 并母公司会企04表

    

    编制单位：昆明制药集团股份有限公司2008年1-6月金额单位：人民币元

    

    实收资本

    

    (或股本)

    

    资本公积

    

    减：

    

    库存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    一、上年年末余额314,176,000.00 199,027,230.22 46,282,541.93 15,023,081.51 60,656,491.02 635,165,344.68

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额314,176,000.00 199,027,230.22 46,282,541.93 15,023,081.51 60,656,491.02 635,165,344.68

    

    三、本年增减变动金额17,715,473.07 2,544,519.32 20,259,992.39

    

    （一）净利润17,715,473.07 20,259,992.39

    

    （二）直接计入所有者权益

    

    的利得和损失

    

    2,544,519.32

    

    1.可供出售金融资产公允

    

    价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其

    

    他所有者权益变动的影响

    

    2,544,519.32

    

    3.与计入所有者权益项目

    

    相关的所得税影响

    

    4.其他

    

    （三）所有者投入和减少资

    

    本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1.提取盈余公积

    

    2.对所有者（或股东）的分

    

    配

    

    3.其它

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增资本

    

    2.盈余公积转增资本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其它

    

    四、本年年末余额314,176,000.00 199,027,230.22 46,282,541.93 32,738,554.58 63,201,010.34 655,425,337.07

    

    合并所有者权益变动表（续）

    

    项 目

    

    同期金额

    

    归属母公司的所有者权益

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计会企04表

    

    编制单位：昆明制药集团股份

    

    有限公司2008年1-6月金额单位：人民币元

    

    实收资本

    

    (或股本) 资本公积

    

    减：

    

    库存股

    

    盈余公积

    

    一般风险

    

    准备

    

    未分配利润其他所有者权益合计

    

    一、上年年末余额314,176,000.00 198,522,403.22 46,282,541.94 -21,474,873.97 537,506,071.19

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额314,176,000.00 198,522,403.22 46,282,541.94 -21,474,873.97 537,506,071.19

    

    三、本年增减变动金额10,592,509.31 10,592,509.31

    

    （一）净利润10,592,509.31 10,592,509.31

    

    （二）直接计入所有者权益

    

    1.可供出售金融资产公允

    

    2.权益法下被投资单位其

    

    3.与计入所有者权益项目

    

    4.其他

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1.提取盈余公积

    

    2.对所有者（或股东）的分配

    

    3.其它

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增资本

    

    2.盈余公积转增资本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其它

    

    四、本年年末余额314,176,000.00 198,522,403.22 46,282,541.94 -10,882,364.66 548,098,580.50

    

    母公司所有者权益变动表（续）

    

    项 目

    

    同期金额昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    1

    

    会 计 报 表 附 注

    

    一、公司简介

    

    昆明制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”） 的前身是1995 年12 月经云南省人民政府云政

    

    复[1995]112 号文批准，在原昆明制药厂基础上整体改制而成的昆明制药股份有限公司。

    

    2000 年11 月11 日经中国证券监督管理委员会证监发字〔2000〕149 号文批准，本公司于2000 年

    

    11 月16 日在上海证券交易所以上网定价方式发行人民币普通股4,000 万股，发行价为10.22 元/股，并

    

    于同年12 月6 日在上海证券交易所上市交易。

    

    2001 年4 月9 日经本公司2000 年度股东大会审议通过，更名为昆明制药集团股份有限公司，法定

    

    住所为昆明市国家高新技术开发区科医路166 号，法定代表人为何勤。本公司拥有自营进出口权。1996

    

    年，本公司先后被云南省科委认定为“高新技术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企业”。

    

    本公司主要经营蒿甲醚系列、三七系列、天麻素系列、秋水仙碱系列、灯盏花系列等名、特、优、

    

    新天然药物产品。本公司积极提倡技术创新和新产品开发，充分发挥云南植物王国优势，以丰富的生物

    

    资源为基础，以三七产业和蒿甲醚系列产品的深度开发为重点，利用冻干粉针、控释、缓释、微粉等现

    

    代高新医药技术开发云南独具特色天然药物产品为主导发展方向，先后开发了30 多个具有国内外先进

    

    水平的天然药物新产品，其中国家一类新药5 个。本公司独家生产的国家一类抗疟疾新药——蒿甲醚系

    

    列产品，得到世界卫生组织的高度重视和大力推荐，已列入世界卫生组织的基本药物目录。本公司拥有

    

    皂苷类粉针助溶剂、草乌甲素软胶囊生产方法、灯盏花素软胶囊生产方法等9 项专利发明。

    

    本公司通过改制、上市、集团化发展，现已发展成为国家大型企业、国家重点高新技术企业。

    

    二、重要会计政策和会计估计

    

    1、财务报表的编制基础

    

    本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 2006年2月15日颁布的企业会计准则

    

    及其他相关规定编制。

    

    本公司自2007年1月1日起执行企业会计准则，并已按相关规定对报告年度的比较数据进行了相应调

    

    整并重新进行列报，详细情况请参见附注三“重大会计政策及会计估计变更”。

    

    本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制订的《公开

    

    发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》。

    

    2、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成昆明制药集团股份有限公司 2009 

年上半年会计报表附注

    

    2

    

    果和现金流量等有关信息。

    

    3、会计期间

    

    本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    4、记账基础和计量原则

    

    本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素进行计量时，一般采

    

    用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能

    

    够取得并可靠计量为基础。

    

    5、记账本位币

    

    本公司的记账本位币为人民币。

    

    6、现金及现金等价物的确定标准：

    

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

    

    短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    

    7、外币业务核算方法

    

    外币交易发生时按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将

    

    外币金额折算为记账本位币金额。

    

    本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价

    

    或卖出价）折算。

    

    资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为

    

    人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本

    

    外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。

    

    8、金融工具

    

    本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。

    

    （1）金融资产及金融负债的确认和计量

    

    金融资产和金融负债于本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

    

    在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    

    益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相

    

    关交易费用计入初始确认金额。

    

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负

    

    债)

    

    包括本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具。昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    3

    

    初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允

    

    价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    

    2）持有至到期投资

    

    本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

    

    分类为持有至到期投资。

    

    初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。实际利率，是指将金融资产在预期存

    

    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产当前账面价值所使用的利率。

    

    3）应收款项

    

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。初始确认后，应

    

    收款项以实际利率法按摊余成本计量。

    

    4）可供出售金融资产

    

    本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资

    

    产分类为可供出售金融资产。

    

    可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和

    

    外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售

    

    金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    

    （2）金融资产的减值

    

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    

    1）应收款项和持有至到期投资

    

    当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际

    

    利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减

    

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对于浮动利率应收款项或持有至到期投资，在计算未来

    

    现金流量现值时，可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

    

    本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，如果没有客观证据

    

    表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信

    

    用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失

    

    的资产，不再对其计提整体评估减值准备。

    

    本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表

    

    日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与昆明制药集团股份有限公司 

2009 年上半年会计报表附注

    

    4

    

    之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。

    

    具体比例如下：

    

    A、应收账款

    

    账 龄 计提比例（%）

    

    一年以内 5

    

    一至二年 15

    

    二至三年 30

    

    三至四年 50

    

    四至五年 60

    

    五年以上 100

    

    B、其他应收款

    

    账 龄 计提比例（%）

    

    一年以内 5

    

    一至二年 10

    

    二至三年 15

    

    三至四年 20

    

    四至五年 30

    

    五年以上 100

    

    在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

    

    上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的

    

    账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    

    2）可供出售金融资产

    

    如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东权益

    

    的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

    

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

    

    值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

    

    投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    

    3）在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资

    

    在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，本公司将该投资或衍

    

    生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差昆明制药集团股份有限公司 

2009 年上半年会计报表附注

    

    5

    

    额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。

    

    （3）公允价值的确定

    

    本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。对金融工具

    

    不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的

    

    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折

    

    现法和采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。

    

    （4）混合金融工具

    

    本公司发生包含负债和权益成份的非衍生金融工具时，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，

    

    分别进行处理。

    

    分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价

    

    格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。发行该金融工具发生的的交易费

    

    用，按照负债成份和权益成份的相对公允价值进行分摊。

    

    （5）金融资产和金融负债的终止确认

    

    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公

    

    司终止确认该金融资产。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    1）所转移金融资产的账面价值

    

    2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

    

    分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    1）终止确认部分的账面价值

    

    2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    

    额之和

    

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

    

    （6）权益工具

    

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

    

    本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本和资本公积。

    

    本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

    

    9、存货核算方法

    

    （1）存货分类昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    6

    

    本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品及低值易耗品、包装物等。

    

    （2）取得和发出的计价方法

    

    本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。

    

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

    

    投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。

    

    非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——

    

    非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》

    

    确定。

    

    （3）低值易耗品、包装物的摊销方法

    

    低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。

    

    （4）存货的盘存制度

    

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    

    （5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法

    

    每年年末报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。

    

    存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    

    销售费用以及相关税费后的金额。

    

    存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。

    

    10、长期股权投资

    

    （1）对子公司的投资

    

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获

    

    取利益的被投资单位。

    

    对于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账

    

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

    

    的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢

    

    价不足冲减时，调整留存收益。

    

    对于非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股

    

    权投资的初始投资成本。

    

    对子公司的长期股权投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务

    

    报表时按权益法调整后进行合并。

    

    （2）对合营企业和联营企业的投资昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    7

    

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经

    

    营决策具有重大影响的被投资单位。

    

    在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际

    

    支付的购买价款作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得的长期股权投资，本公司按照换出资产公

    

    允价值作为初始投资成本，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入当期利润表。

    

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    

    对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，长

    

    期股权投资的成本不作调整；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    

    资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整其成本。

    

    取得对合营企业和联营企业投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

    

    分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    

    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投资时被投资单位各项

    

    可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算

    

    时已按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。

    

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    

    资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投

    

    资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有

    

    或承担的部分直接计入资本公积。

    

    本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益，按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵

    

    销，在此基础上确认投资损益。该交易所转让的资产发生减值的，发生的内部交易损失，按照《企业会

    

    计准则第8 号——资产减值》等规定处理。

    

    （3）对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    

    靠计量的长期股权投资

    

    按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的初始投资成本，并

    

    采用成本法进行后续计量。

    

    （4）长期股权投资减值准备的计提

    

    年末本公司对长期股权投资计提减值准备，对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，减值

    

    准备的确定及计提方法参见附注二、15。对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场

    

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值准备的确定及计提方法见附注二、8。昆明制药集团股份有限公司 2009 

年上半年会计报表附注

    

    8

    

    11、固定资产

    

    固定资产指本公司为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过1 个会计年

    

    度，且单位价值超过2,000.00 元的资产。

    

    固定资产按购置或新建时的原始成本计价。

    

    本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，不留残值（已按规定报主管税务机关备

    

    案）。固定资产的分类、使用年限和年折旧率如下：

    

    类别 折旧年限 年折旧率（%）

    

    生产经营用房 30 年 3.33

    

    受强腐蚀房 10 年 10.00

    

    其他建筑物 20 年 5.00

    

    简易房 8 年 12.50

    

    机器设备 12 年 8.33

    

    动力设备 15 年 6.67

    

    自动、半自动设备 10 年 10.00

    

    计算机 4 年 25.00

    

    通用测试设备 10 年 10.00

    

    变电、配电设备 20 年 5.00

    

    工具及其他经营用具 9 年 11.11

    

    化工医药设备 10 年 10.00

    

    运输工具 6 年 16.67

    

    年末本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。

    

    12、在建工程

    

    在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置

    

    或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17 号——借款费用》资本化

    

    条件的借款费用。

    

    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

    

    年末本公司对在建工程计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。

    

    13、无形资产

    

    本公司无形资产包括土地使用权、专利技术等，以实际成本进行初始计量。

    

    本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足资本化

    

    条件的，确认为无形资产。

    

    无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位昆明制药集团股份有限公司 2009 

年上半年会计报表附注

    

    9

    

    数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。

    

    无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资

    

    产，不进行摊销。

    

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的

    

    使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

    

    年末对存在减值迹象的无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。

    

    14、长期待摊费用

    

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余

    

    额一次计入当期损益。

    

    15、资产减值

    

    年末，在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少

    

    每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减

    

    值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

    

    失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

    

    高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，该

    

    资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

    

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    

    16、资产组

    

    资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

    

    资产组由创造现金流入相关的资产组成。本公司在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金

    

    流入，同时考虑本公司对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

    

    17、借款费用

    

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

    

    的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开

    

    始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的

    

    借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借

    

    款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借昆明制药集团股份有限公司 2009 

年上半年会计报表附注

    

    10

    

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

    

    18、职工薪酬

    

    职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利

    

    外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费

    

    用。

    

    （1）退休福利

    

    按照中国有关法规，本公司员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。

    

    本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保

    

    险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会

    

    保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司不再有其他的支付义务。

    

    （2）住房公积金及其他社会保险费用

    

    除退休福利外，本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本医疗

    

    保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本公司每月按照员工工资的一定比例向相关部

    

    门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。

    

    （3）辞退福利

    

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    

    补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时

    

    计入当期损益：

    

    1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施 ；

    

    2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    

    19、租赁

    

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    

    （1）经营租赁

    

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    

    （2）融资租赁

    

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产

    

    的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁

    

    付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    11

    

    20、收入

    

    （1）销售商品

    

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控

    

    制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

    

    成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    

    （2）提供劳务

    

    在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的

    实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资

    

    产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权

    

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为

    

    收入。

    

    21、所得税

    

    本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。

    

    中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    

    的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。

    

    本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交

    

    易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

    

    22、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法

    

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。

    

    合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益

    

    中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计

    

    政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报

    

    表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、

    

    经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。昆明制药集团股份有限公司 2009 

年上半年会计报表附注

    

    12

    

    三、会计政策和会计估计变更以及差错更正

    

    1、会计政策变更

    

    本公司本期无会计政策变更。

    

    2、会计估计变更

    

    本公司本期无会计估计变更。

    

    3、会计差错更正

    

    本公司本期无重大会计差错更正。

    

    四、税项

    

    1、本公司适用的主要税种与税率

    

    主 要 税（费） 种 税（费）率计 税 依 据

    

    （1）企 业 所 得 税 33% 应纳税所得额

    

    （2）增 值 税 17% 应税销售额

    

    （3）营 业 税 5% 应税营业收入

    

    （4）城市维护建设税 7%、5% 增值税、营业税、消费税的应纳税额

    

    （5）教 育 费 附 加 3% 增值税、营业税、消费税的应纳税额

    

    （6）地方教育费附加 1% 增值税、营业税、消费税的应纳税额

    

    2、优惠税负及批文

    

    本公司执行高新技术产业开发区所得税税率。根据（96）云财政字第3 号文件规定：“……根据财

    

    政部、国家税务总局财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条第一款的规定，

    

    你公司符合享受15%的优惠税率条件。同意从1996 年1 月1 日起，对昆明制药股份有限公司减按15%的

    

    所得税税率计征缴纳企业所得税。”即本公司的所得税税率为15%。本公司于2009 年2 月4 日接获由云

    

    南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知，认定本公司

    

    为2008 年第一批高新技术企业，并于2008 年12 月15 日颁发《高新技术企业证书》，认证有效期3 年。

    

    根据相关规定，本公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含2008 年)将继续减按15%的税率缴纳

    

    企业所得税。

    

    子公司昆明贝克诺顿制药有限公司，1993 年被云南省科委确认为“高新技术企业”和“技术密集型、

    

    知识密集型企业”，属于先进技术性企业。根据国家税务总局国税函[1996]403 号文件，该公司自1996

    

    年起减按15%税率缴纳企业所得税。根据昆明市国家税务局直属税务分局直属国税函[2008]123 号文《昆

    

    明市国家税务局直属分局关于昆明贝克诺顿制药有限公司申请享受西部大开发税收优惠政策的批复》，

    

    同意该公司自2007 年起在规定期限内减按15%的税率征收企业所得税。该公司于2008 年取得高新技术昆明制药集团股份有限公司 

2009 年上半年会计报表附注

    

    13

    

    企业认定资格。

    

    子公司云南金泰得三七产业股份有限公司经云南省文山州地方税务局审核：云南金泰得三七产业股

    

    份有限公司产业符合国家鼓励类产业第十九类，第3 种。自2002 年度起执行15%的税率。

    

    2005 年1 月10 日，孙公司西双版纳版纳药业有限责任公司经景洪市地方税务局景地税政字[2005]17

    

    号《景洪市地方税务局关于对西双版纳药业有限责任公司申请免征企业所得税的批复》，同意自2004 年

    

    1 月1 日起，前三年免征企业所得税，后两年减半征收企业所得税。

    

    子公司昆明中药厂有限公司执行西部大开发有关税收优惠政策。根据云南省地方税务局直属征收分

    

    局“云地税直征税字[2002]241 号”《云南省地方税务局直属征收分局关于昆明中药厂有限公司减按15%

    

    的税率征收企业所得税的批复》，同意自2002 年7 月1 日起减按15%的税率征收企业所得税。

    

    五、企业合并及合并财务报表

    

    1、控股子公司：

    

    本公司的控股子公司全部是通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

    

    单位：人民币元

    

    子公司名称

    

    注册

    

    地

    

    法定代

    

    表人

    

    注册资本 经营范围 实际投资额

    

    实质上构成对

    

    子公司的净投

    

    资的余额

    

    合计持股

    

    比例%

    

    合计享有

    

    的表决权

    

    比例%

    

    昆明贝克诺顿制药有限公司 昆明徐朝能 23,429,595.01 药品生产 11,714,797.51 11,714,797.51 50 50

    

    西双版纳版纳药业有限责任公

    

    司

    

    景洪徐朝能 20,000,000.00 药品生产 35,048,808.52 35,048,808.52 100 100

    

    昆明制药集团医药商业有限公

    

    司

    

    昆明徐朝能 80,000,000.00

    

    中西药品批发

    

    及零售

    

    79,967,229.46 79,967,229.46 100 100

    

    云南金泰得三七产业股份有限

    

    公司

    

    文山徐朝能 35,200,000.00 药品生产 24,240,000.00 24,240,000.00 57.39 57.39

    

    昆明中药厂有限公司 昆明何勤 42,772,290.98 药品生产 73,610,708.73 73,610,708.73 100 100

    

    昆明制药集团国际医药发展有

    

    限公司

    

    昆明何勤 10,000,000.00 药品出口 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100

    

    本公司拥有昆明贝克诺顿制药有限公司半数表决权，纳入合并范围的原因及对财务状况及经营成果

    

    的影响如下表： 单位：人民币元

    

    被投资单位名称 本公司合计持股比例本公司能够控制该被投资单位的原因 该公司报告

    

    期末净资产

    

    该公司报告

    

    期净利润

    

    昆明贝克诺顿制药有限公司 50% 控制该公司的生产经营 87,767,043.12 3,796,841.68

    

    2、本半年度合并报表范围的变更情况：

    

    （1）与上年相比本年新增合并单位1 家： 单位：人民币元昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    14

    

    新增子公司名称

    

    本公司合

    

    计持股比

    

    例

    

    本公司合计

    

    享有的表决

    

    权比例

    

    新增公司报告期末净资产

    

    新增公司

    

    报告期净

    

    利润

    

    本期新增子

    

    公司的原因

    

    昆明制药集团国际医药发展有限公司 100% 100% 10，000，000 投资

    

    3、非同一控制下企业合并

    

    （1）商誉的金额和确定方法

    

    本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

    

    有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对

    

    于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    

    （2）购买日或出售日的确定方法

    

    购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济

    

    利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：

    

    1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。

    

    2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

    

    3）参与合并各方已办理了必要的财产转移手续。

    

    4）购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项。

    

    5）购买方实际上已控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

    

    （3）相关交易公允价值的确定方法

    

    以净资产的评估价值作为公允价值。

    

    （4）本公司商誉形成情况

    

    商誉

    

    项 目

    

    金额 确定方法

    

    云南金泰得三七产业股份有限公司 2,175,983.93 见以下说明

    

    昆明制药集团医药商业有限公司 1,822,757.31 见以下说明

    

    西双版纳版纳药业有限责任公司 13,972,955.57 见以下说明

    

    富宁金泰得剥隘七醋有限公司 603,320.05 见以下说明

    

    昆明中药厂有限公司 47,521,029.33 见以下说明

    

    合 计 66,096,046.19 见以下说明

    

    根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上述股权投资差额均属于非同一

    

    控制下的企业合并产生的股权投资借方差额，因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允昆明制药集团股份有限公司 

2009 年上半年会计报表附注

    

    15

    

    价值，上述股权投资借方差额在合并资产负债表中列示为商誉。

    

    4、重要子公司少数股东权益

    

    子公司名称

    

    报告期末少数股东权

    

    益

    

    少数股东权益中用于冲减

    

    少数股东损益的金额

    

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损

    

    超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后

    

    的余额

    

    昆明贝克诺顿制药

    

    有限公司

    

    43,910,186.86

    

    云南金泰得三七产

    

    业股份有限公司

    

    19,290,823.49昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    16

    

    六、合并财务报表附注

    

    以下注释期末账面余额是指2008 年6 月30 日余额，年初账面余额是指2007 年12 月31 日余额，

    

    本期发生额是指2008 年1-6 月发生额，上期发生额是指2007 年1－6 月发生额。

    

    1、货币资金

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    原币 人民币 原币 人民币

    

    现金 87,753.85 250,703.47 56,597.98

    

    178,425.92

    

    其中:人民币

    

    美元

    

    港币

    

    欧元

    

    小计 0.00 -

    

    银行存款

    

    其中:人民币 166,296,141.98

    

    1,218,821.81

    

    美元 5,698.77 41,578.77 5,807.94

    

    39,694.81

    

    港币

    

    小计 166,337,720.75 5,807.94

    

    121,258,516.62

    

    其他货币资金

    

    其中:人民币 5,142,000.00

    

    14,634,155.55

    

    美元

    

    小计 5,142,000.00

    

    14,634,155.55

    

    合计 171,730,424.22

    

    136,071,098.09

    

    ①其他货币资金系本公司开具银行承兑汇票的保证金。

    

    ②本公司2005 年9 月13 日以在建行昆明高新支行开立的账户及其账户资金作质押担保，向该行取

    

    得贷款2,800 万元，期限三年,2006 年归还400 万元，2007 年归还1,000 万元，本期已还完。

    

    2、应收票据

    

    票据种类 期末数 年初数

    

    银行承兑汇票

    

    66,425,151.30

    

    55,560,447.43

    

    商业承兑汇票

    

    合计 66,425,151.30

    

    55,560,447.43昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    17

    

    3、应收账款

    

    (1)按账龄结构

    

    期末数 年初数

    

    帐龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备

    

    1 年以内 154,545,278.40 44.92% 7,727,263.92 183,520,712.03 56.92 9,176,035.60

    

    1-2 年 19,142,618.43 5.56% 2,871,392.76 16,188,621.34 5.02 2,543,901.02

    

    2-3 年 13,066,535.52 3.80% 3,919,960.66 16,303,251.75 5.06 5,267,629.85

    

    3 年以上 157,310,858.16 45.72% 95,980,112.45 106,422,394.92 33.00 85,303,539.51

    

    合 计 344,065,290.51 100.00% 110,498,729.79 322,434,980.04 100.00 102,291,105.98

    

    (2)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    (3)本期未发生以前年度已全额计提还帐准备,或计提坏帐准备较大的,本年度有全额或部分收回的应

    

    收帐款。

    

    (4)期末余额中欠款前五名应收帐款

    

    单位名称 期末数 欠款时间占应收账款比例

    

    中化建精细化工有限责任公司 8,725,408.59 1 年以内2.54%

    

    黑龙江省医药工业公司 7,574,694.00 4-5 年 2.20%

    

    吉林省华城药业有限公司 5,034,690.00 2-3 年 1.46%

    

    山东海王银河医药有限公司 3,445,682.17 1 年以内1.00%

    

    上海市医药股份有限公司 2,901,874.00 1 年以内0.84%

    

    4、预付款项

    

    期末数 年初数

    

    账龄

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    一年以内 14,018,735.69 54.22 16,602,011.85 65.6

    

    一至二年 2,392,986.86 9.26 1,406,742.48 5.56

    

    二至三年 7,983,242.48 30.88 5,850,470.44 23.12

    

    三年以上 1,456,312.89 5.64 1,448,682.89 5.72

    

    合计 25,851,277.93 100 25,307,907.66 100

    

    ① 账龄超过1 年的预付账款主要明细：昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    18

    

    单位名称 账龄性质

    

    预付账款期末余额 未结清原因

    

    四川武陵山制药厂 2-3 年货款4,282,160.00 未结算

    

    四川三奇制药有限公司 2-3 年货款1,400,000.00 未结算

    

    合计 5,682,160.00

    

    ②预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    ③期末预付账款余额比年初预付账款余额增加了2%。

    

    ④期末未发现预付账款存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    

    5、其他应收款

    

    (1) 按账龄结构

    

    期末数 年初数

    

    帐龄

    

    金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备

    

    1 年以内 45,644,498.11 68.06% 2,282,224.91 44,706,516.73 71.55 1,918,885.93

    

    1-2 年 6,913,687.15 10.31% 691,368.72 2,345,842.41 3.75 265,797.69

    

    2-3 年 2,904,495.81 4.33% 435,674.37 3,150,152.50 5.04 1,276,535.42

    

    3 年以上 11,605,691.09 17.30% 9,523,022.98 12,277,376.11 19.66 9,856,479.53

    

    合 计

    

    67,068,372.16 100.00%

    

    12,932,290.97 62,479,887.75

    

    100.00 13,317,698.57

    

    (2)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    (3) 本期未发生以前年度已全额计提还帐准备,或计提坏帐准备较大的,本年度有全额或部分收回的

    

    其他应收帐款。

    

    (4)期末余额中欠款前五名其他应收款

    

    单位名称 所欠金额 欠款时间 占其它应收款比例

    

    昆明康普莱特 4,436,240.94 3-5 年 6.61%

    

    瑞丽中信商号 3,295,132.13 3-5 年 4.91%

    

    昆明中药厂有限公司销售分公司(注) 2,500,000.00 4-5 年 3.73%

    

    云南云辰药业有限公司 2,147,098.27 1-2 年 3.20%

    

    鸿翔药业

    

    1,120,326.15

    

    1-2 年

    

    1.67%

    

    合计 13,498,797.49

    

    20.12%

    

    ①昆明中药厂有限公司销售分公司于2007 年12 出售，不在本报表合并范围。

    

    (5)应收关联方款项余额为7,439,319.72 元，占其他应收款的11.09%。昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    19

    

    6、存货

    

    期末数 年初数

    

    项 目 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值

    

    原材料 103,791,993.78

    

    103,791,993.78

    

    113,602,245.99

    

    113,602,245.99

    

    在产品 9,618,019.79

    

    9,618,019.79

    

    10,191,845.93

    

    10,191,845.93

    

    库存商品 105,077,068.14 8,249,046.40

    

    96,828,021.74

    

    99,960,532.33

    

    2,764,788.97

    

    97,195,743.36

    

    包装物及低值

    

    易耗品 5,963,316.15

    

    5,963,316.15

    

    7,278,342.28

    

    7,278,342.28

    

    发出商品 6,866,593.03

    

    6,866,593.03

    

    5,992,071.68

    

    5,623,973.03

    

    368,098.65

    

    在途商品 -

    

    委托加工物资 325,596.79

    

    325,596.79

    

    88,148.18

    

    88,148.18

    

    合 计 231,642,587.68 8,249,046.40

    

    223,393,541.28

    

    237,113,186.39

    

    8,388,762.00

    

    228,724,424.39

    

    7、可供出售金融资产

    

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    

    可供出售债券

    

    可供出售权益工具 126,420.00 126,420.00

    

    其他

    

    合计 126,420.00 126,420.00

    

    8、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资分类

    

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

    

    对联营企业投资 3,015,000.00 3,015,000.00

    

    对合营企业投资

    

    其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    合 计 4,015,000.00 4,015,000.00

    

    减：长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    长期股权投资净值合计 3,015,000.00 3,015,000.00

    

    （2）按成本法核算的长期股权投资昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    20

    

    被投资单位名称 初始投资成本持股比例年初余额 本期增加 本期减少期末余额

    

    云南西红花产业股份有限公司 1,000,000.00 2.17 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资成本

    

    持股

    

    比例

    

    期初余额

    

    本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少

    

    其中：分得的现

    

    金股利

    

    期末余额

    

    昆明康普莱特双鹤药业

    

    有限公司

    

    2,221,440.03 37

    

    缅甸凤凰国药制造厂有

    

    限责任公司

    

    3,015,000.00 45 3,015,000.00 3,015,000.00

    

    ①昆明康普莱特双鹤药业有限公司已于2003 年12 月停产，该公司已资不抵债，本公司确认的亏损分担额以长期股

    

    权投资减记至零为限。

    

    ②缅甸凤凰国药制造厂有限责任公司处于项目建设期。

    

    （4）长期股权投资减值准备

    

    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    云南西红花产业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    合计 1,000,000.00 1,000,000.00昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    21

    

    9、固定资产

    

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    一、原价合计 548,990,762.97 7,085,297.59 2,344,293.93 553,731,766.63

    

    房屋、建筑物 270,035,161.74 1,445,832.08 271,480,993.82

    

    生产设备 248,563,675.29 5,346,146.07 2,022,060.39 251,887,760.97

    

    运输工具 18,461,462.12 11,500.00 322,233.54 18,150,728.58

    

    办公设备 11,930,463.82 281,819.44 12,212,283.26

    

    二、累计折旧合计 235,707,146.82 17,615,688.64 1,413,144.54 251,909,690.92

    

    房屋、建筑物 80,631,341.17 6,642,658.32 87,273,999.49

    

    生产设备 132,058,813.01 9,866,262.00 935,056.48 140,990,018.53

    

    运输工具 14,159,844.54 920,230.99 478,088.06 14,601,987.47

    

    办公设备 8,857,148.10 186,537.33 9,043,685.43

    

    三、固定资产净值合计 313,283,616.15 -10,530,391.05 931,149.39 301,822,075.71

    

    房屋、建筑物 189,403,820.57 -5,196,826.24 184,206,994.33

    

    生产设备

    

    116,504,862.28 -4,520,115.93 1,087,003.91

    

    110,897,742.44

    

    运输工具 4,301,617.58 -908,730.99 -155,854.52 3,548,741.11

    

    办公设备 3,073,315.72 95,282.11 3,168,597.83

    

    四、固定资产减值准备合

    

    计 3,306,768.38 - - 3,306,768.38

    

    房屋、建筑物 -

    

    生产设备 3,306,768.38 3,306,768.38

    

    运输工具 -

    

    办公设备 -

    

    五、固定资产净额合计 309,976,847.77 -10,530,391.05 931,149.39 298,515,307.33

    

    房屋、建筑物 189,403,820.57 -5,196,826.24 184,206,994.33

    

    生产设备 113,198,093.90 -4,520,115.93 1,087,003.91 107,590,974.06

    

    运输工具 4,301,617.58 -908,730.99 -155,854.52 3,548,741.11

    

    办公设备 3,073,315.72 95,282.11 3,168,597.83

    

    ①本期无在建工程完工转入固定资产。

    

    ②用于抵押的固定资产情况：

    

    A、 本公司以营销中心土地房产作抵押于2009 年6 月29 日向华夏银行广福支行借款2,000 万元，

    

    期限为2009 年06 月29 日至2012 年06 月29 日。

    

    B、本公司子公司云南金泰得三七产业股份有限公司分别于2008 年9 月27 日、2008 年9 月28 日

    

    以房产净值534.3 万元和土地面积22,950.20 平方米土地使用权（共同评估值4,377 万元）作为抵押

    

    物向富宁县农村信用合作联社借款400 万元、1,000 万元，期限三年。

    

    C、本公司孙公司富宁金泰得剥隘七醋有限公司以房产面积3,061.89 平方米，土地使用权面积

    

    26,709.13 平方米，评估值961 万元，作为抵押物向农行富宁县支行借款400 万元，期限为2008 年12 月

    

    10 日至2009 年12 月9 日。昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附注

    

    22

    

    ③固定资产减值准备计提原因说明

    

    按单项闲置固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提固定资产减值准备。昆明制药集团股份有限公司 2009 年上半年会计报表附

注

    

    23

    

    10、在建工程

    

    工程名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数

    

    预算数

    

    （万元）

    

    工程投

    

    入占预

    

    算比例 余额

    

    其中：利息

    

    资本化金

    

    额

    

    余额

    

    其中：利息

    

    资本化金

    

    额

    

    本期转入固定

    

    资产

    

    其他

    

    减少

    

    额

    

    余额

    

    其中：利息

    

    资本化金

    

    额

    

    资金

    

    来源

    

    一、原价合计

    

    3,356,596.56 3,094,944.55 627,350.00 5,824,191.11

    

    网络工程 100,000.00 100,000.00 自筹

    

    新区工程 147,132.00 147,132.00 自筹

    

    空调系统改造 183,350.00 67,525.00 183,350.00 67,525.00 自筹

    

    场地工程 144,000.00 300,000.00 444,000.00 - 自筹

    

    综合立体仓库 569,709.29 569,709.29 自筹

    

    污水站水解调节池改造

    

    工程

    

    226,920.00

    

    226,920.00

    

    自筹

    

    成品仓库 7,500.00 7,500.00 自筹

    

    花生油精制工序改造 自筹

    

    ARCO 项目认证 43,259.80 43,259.80 自筹

    

    研究院搬迁康普改造 1,072,266.47 74,757.15 1,147,023.62 自筹

    

    动物实验室改造 330,000.00 60,264.05 390,264.05 自筹

    

    质量部搬迁改造 324,859.00 1,238,113.50 1,562,972.50 自筹

    

    冻干车间GMP 认证 215,100.00 50,918.59 266,018.59 自筹

    

    天麻素车间GMP 再认证 1,292,230.76 1,292,230.76 自筹

    

    沉淀池 3,635.50 3,635.50 自筹

    

    二、减值准备

    

    三、账面价值合计

    

    3,356,596.56 3,094,944.55 627,350.00 5,824,191.11

    

    末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    2-4

    

    11、无形资产

    

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    一、原价合计 25,372,009.98 590,792.72 25,962,802.70

    

    1、软件

    

    1,656,650.60 590,792.72 2,247,443.32

    

    2、土地

    

    16,743,319.38 16,743,319.38

    

    3、药品文号

    

    3,600,000.00 3,600,000.00

    

    4、药品专利

    

    33,040.00 33,040.00

    

    5、复方磷酸萘酚喹片

    

    3,000,000.00 3,000,000.00

    

    6、蒿甲醚粉针

    

    7、远程通讯

    

    339,000.00 339,000.00

    

    二、累计摊销额 6,636,972.09 7,199,347.50

    

    1、软件 651,359.74 219,935.37 871,295.11

    

    2、土地 2,535,659.69 9,865.38 2,545,525.07

    

    3、药品文号 1,830,000.00 180,000.00 2,010,000.00

    

    4、药品专利 4,410.88 2,574.66 6,985.54

    

    5、复方磷酸萘酚喹片 1,400,000.00 150,000.00 1,550,000.00

    

    6、蒿甲醚粉针

    

    7、远程通讯 215,541.78 215,541.78

    

    三、无形资产减值准备累计金额

    

    四、无形资产账面价值 18,735,037.89 28,417.31 18,763,455.20

    

    1、软件 1,005,290.86 370,857.35 1,376,148.21

    

    2、土地 14,207,659.69 -9,865.38 14,197,794.31

    

    3、药品文号 1,770,000.00 -180,000.00 1,590,000.00

    

    4、药品专利 28,629.12 -2,574.66 26,054.46

    

    5、复方磷酸萘酚喹片 1,600,000.00 -150,000.00 1,450,000.00

    

    6、蒿甲醚粉针

    

    7、远程通讯 123,458.22 123,458.22

    

    ①本期本公司取得的土地以交易价格作为入账依据，交易价格参考大理市地价评估事务所按基准

    

    地价系数修正法的评估结果。

    

    ②期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    2-5

    

    12、开发支出

    

    研究开发项目 年初账面价值 本期增加 本期计入无形资产的金额本期计入当期损益的金额 期末账面价值

    

    在研植物药 10,286,783.99 2,355,326.54 12,642,110.53

    

    工艺改进 1,092,612.59 637,068.53 1,729,681.12

    

    中保品种 87,608.73 1,279,414.85 1,367,023.58

    

    技术支持项目 739,307.66 65,604.19 804,911.85

    

    新项目 559,405.75 266,387.25 825,793.00

    

    专利申请 105,275.00 105,162.39 210,437.39

    

    重大新药创新 50,267.13 318,955.89 369,223.02

    

    药品再注册 1,238.00 2,753.00 3,991.00

    

    质量标准转正 227,196.72 83,443.91 310,640.63

    

    合计 13,149,695.57 5,114,116.55 18,263,812.12

    

    13、商誉

    

    项目 期末数 期初数

    

    云南金泰得三七产业股份有限公司 2,175,983.93 2,175,983.93

    

    昆明制药集团医药商业有限公司 1,822,757.31 1,822,757.31

    

    西双版纳版纳药业有限责任公司 13,972,955.57 13,972,955.57

    

    富宁金泰得剥隘七醋有限公司 603,320.05 603,320.05

    

    昆明中药厂有限公司 47,521,029.33 47,521,029.33

    

    合计 66,096,046.19 66,096,046.19

    

    根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上述股权投资差额均属于非同一控制下的企

    

    业合并产生的股权投资借方差额，因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，上述股权投资借

    

    方差额在合并资产负债表中列示为商誉。

    

    14、长期待摊费用

    

    项目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末数

    

    剩余摊销

    

    年限

    

    商业公司装修费 135,500.00 6,111.15 2,190.58 3,920.57 14 个月

    

    昆明中药厂GMP

    

    工程 787,860.26 157,572.26 78,786.00 78,786.26

    

    6 个月

    

    开办费 5,030.20 5,030.20 3,034.77 1,995.43

    

    其他 66,570.23 66,570.23 66,570.23昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    2-6

    

    合 计 923,360.26 168,713.61 80,976.58 151,272.49

    

    15、递延所得税资产

    

    项目 期末数 期初数

    

    递延所得税资产 27,401,355.33 27,393,914.47

    

    16、资产减值准备明细

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提数

    

    增

    

    加

    

    子

    

    公

    

    司 转回 转销 减少子公司 期末账面余额

    

    一、坏账损失

    

    115,608,804.55

    

    7,822,216.21 123,431,020.76

    

    二、存货跌价损失

    

    8,388,762.00

    

    139,715.60

    

    8,249,046.40

    

    三、可供出售金融资

    

    产减值损失

    

    -

    

    四、持有至到期投资

    

    损失

    

    -

    

    五、长期股权投资减

    

    值损失

    

    1,000,000.00

    

    1,000,000.00

    

    六、投资性房地产减

    

    值损失

    

    -

    

    七、固定资产减值损

    

    失

    

    3,306,768.38

    

    3,306,768.38

    

    八、工程物质减值损

    

    失

    

    -

    

    九、在建工程减值损

    

    失

    

    -

    

    十、生产性生物资产

    

    减值损失

    

    -

    

    十一、油气资产减值

    

    损失

    

    -

    

    十二、无形资产减值

    

    损失

    

    -

    

    十三、商誉减值损失

    

    -

    

    十四、其他

    

    -昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    2-7

    

    合计

    

    128,304,334.93

    

    7,822,216.21

    

    -

    

    139,715.60

    

    - 135,986,835.54

    

    17、所有权受到限制的资产

    

    资产所有权受到限制的原因及具体情况详见本附注六.9.②。

    

    18、短期借款

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    信用借款 131,000,000.00 120,000,000.00

    

    抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00

    

    保证借款 38,000,000.00 38,000,000.00

    

    质押借款

    

    合计 205,000,000.00 194,000,000.00

    

    无到期未偿还的借款

    

    ①抵押借款：详见本附注六9. ②.A.B.C.

    

    ②保证借款：本公司为子公司昆明中药厂有限公司提供保证担保，本公司为子公司昆明制药集团

    

    医药商业有限公司提供保证担保。

    

    被担保方 担保金额（万元） 担保期限 保证方式

    

    昆明中药厂有限公司 1,000 2009.01.20-2010.01.20 连带责任保证

    

    昆明中药厂有限公司 2,900 2009.02.25-2010.02.25 连带责任保证

    

    昆明制药集团医药商业有限公

    

    司

    

    1,200 2008.10-2009.10 连带责任保证

    

    19、应付票据

    

    票据种类 期末账面余额 年初账面余额

    

    银行承兑汇票 47,441,933.22 48,121,645.48

    

    商业承兑汇票

    

    合计 47,441,933.22 48,121,645.48昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    2-8

    

    20、应付账款

    

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    

    1 年以内（含1 年） 115,343,725.15 106,722,694.35

    

    1 年以上 18,054,064.32 16,704,665.86

    

    合 计 133,397,789.47 123,427,360.21

    

    ①无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位往来金额。

    

    ②账龄超过1 年的应付账款未偿还的主要原因是未结算，各明细项目金额较小，无确凿证据证明

    

    不需支付，故未转销该部分应付账款。

    

    21、预收款项

    

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    

    1 年以内（含1 年） 27,653,546.48 24,086,912.84

    

    1 年以上 2,824,158.65 2,052,097.70

    

    合 计 30,477,705.12 26,139,010.54

    

    ①预收账款期末余额无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    ②账龄超过1 年的大额预收账款未结转的主要原因是未结算。

    

    22、应付职工薪酬

    

    项目

    

    年初账面余

    

    额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 877,070.84 38,411,801.51 38,411,801.51 877,070.84

    

    二、职工福利费 2,036,853.34 2,798,578.03 4,532,696.81 302,734.56

    

    三、社会保险费 1,138,964.37 5,654,289.47 5,631,816.61 1,161,437.23

    

    其中：1．医疗保险费 82,165.58 2,400,995.56 2,312,089.90 171,071.24

    

    2．基本养老保险费 374,598.07 4,684,628.28 4,782,824.82 276,401.53

    

    3．年金缴费 0.00

    

    4．失业保险费 737,942.74 67,085.71 35,321.97 769,706.48

    

    5．工伤保险费 4,872.25 34,488.55 34,488.55 4,872.25

    

    6．生育保险费 -60,614.27 263,113.52 263,113.52 -60,614.27

    

    四、住房公积金 702,004.71 3,626,989.50 3,420,736.53 908,257.68

    

    五、工会经费和职工教育经费 6,273,221.57 894,129.38 675,893.50 6,491,457.45

    

    六、非货币性福利 0.00昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    2-9

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 -10,920.00 6,432.00 6,432.00 -10,920.00

    

    八、其他 96,330.40 96,330.40 0.00

    

    其中：以现金结算的股份支付 0.00

    

    合计 11,113,525.23 51,392,219.89 52,775,707.36 9,730,037.76

    

    23、应交税费

    

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    增值税 4,176,809.85 14,268,668.10

    

    营业税 2,156.96 -43,114.45

    

    城建税 4,239,610.45 6,534,626.32

    

    房产税 1,537,990.98 2,301,781.04

    

    土地使用税 192,242.93 935,338.89

    

    企业所得税 2,814,328.70 1,516,983.07

    

    个人所得税 189,070.15 154,288.98

    

    印花税 206,111.88 299,459.19

    

    教育费附加 2,610,391.47 3,935,179.77

    

    合计 15,968,713.37 29,903,210.91

    

    24、其他应付款

    

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    

    1 年以内（含1 年） 17,370,692.40 15,450,973.22

    

    1 年至2 年（含2 年） 7,459,963.81 6,635,527.15

    

    2 年至3 年（含3 年） 255,072.82 226,883.49

    

    3 年以上 9,684,029.37 8,613,800.47

    

    合 计 34,769,758.40 30,927,184.33

    

    其他应付款期末余额里应付华立产业集团有限公司92,200.00 元。

    

    25、其他流动负债

    

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    

    递延收益 8,852,874.55 8,852,874.55

    

    应付股利 15,868.34

    

    合计 8,868,742.89 8,852,874.55昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-0

    

    本公司2007 年收到云南省财政拨付的2007 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开

    

    发资金800 万元，用于国家生物医药高技术产业化工程专项-复方抗疟新药ARCO 的产业化与国际化项

    

    目，该项目处于筹备期。

    

    26、长期借款

    

    贷款单位 期末账面余额 期初账面余额

    

    富宁县农村信用合作社 14,000,000.00 14,000,000.00

    

    华夏银行广福支行 20,000,000.00

    

    合计 34,000,000.00 14,000,000.00

    

    27、股本

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发

    

    行

    

    新

    

    股

    

    送

    

    股

    

    公

    

    积

    

    金

    

    转

    

    股

    

    其他 小计 数量 比例(%)

    

    一、有限售条

    

    件股份

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持

    

    股

    

    3、其他内资持

    

    股

    

    41,758,367 13.29 -41,758,367 -41,758,367 0 0

    

    其中： 境内非

    

    国有法人持股

    

    41,758,367 13.29 -41,758,367 -41,758,367 0 0

    

    境内自然

    

    人持股

    

    ４、外资持股

    

    其中： 境外法

    

    人持股

    

    境外自然人

    

    持股

    

    有限售条件股

    

    份合计

    

    41,758,367 13.29 -41,758,367 -41,758,367 0 0

    

    二、无限售条

    

    件流通股份

    

    1、人民币普通

    

    股

    

    272,417,633 86.71 41,758,367 41,758,367 314,176,000 100昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-1

    

    2、境内上市的

    

    外资股

    

    3、境外上市的

    

    外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流

    

    通股份合计

    

    272,417,633 86.71 41,758,367 41,758,367 314,176,000 100

    

    三、股份总数 314,176,000 100 314,176,000 100

    

    28、资本公积

    

    项目 年初账面余额 本期增加数本期减少数 期末账面余额

    

    股本溢价 182,590,306.35 182,590,306.35

    

    其他资本公积 16,377,541.50 16,377,541.50

    

    其中：原制度资本公积转入 15,960,624.69 15,960,624.69

    

    按照权益法核算的长期股权投资产生的资本公积 416,916.81 416,916.81

    

    其他

    

    合计 198,967,847.85 198,967,847.85

    

    29、盈余公积

    

    项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    

    法定盈余公积 46,282,541.93 46,282,541.93

    

    任意盈余公积

    

    储备基金

    

    企业发展基金

    

    合计 46,282,541.93 46,282,541.93昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-2

    

    30、未分配利润

    

    项目 金额

    

    一、上年年末余额 47,141,118.06

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 47,141,118.06

    

    加：净利润 19,950,475.98

    

    加：盈余公积补亏

    

    加：其他

    

    减：提取法定盈余公积

    

    减：提取储备基金

    

    减：提取企业发展基金

    

    减：提取职工奖励及福利基金

    

    减：提取任意盈余公积

    

    减：应付现金股利

    

    减：转作股本的股利

    

    三、本年年末未分配利润 67,091,594.04昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-3

    

    31、营业收入

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 648,681,537.11 644,182,556.60

    

    其他业务收入 7,394,964.36 3,581,581.47

    

    合计 656,076,501.47 647,764,138.07

    

    (1)按产品类别列示主营业务收入

    

    产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    

    本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    

    化学合成药

    

    159,550,637.26

    

    138,612,885.51

    

    107,207,279.10

    

    84,652,033.78 52,343,366.16

    

    53,960,851.73

    

    天然植物药系

    

    列

    

    266,728,495.22

    

    287,068,390.35

    

    106,899,189.37

    

    117,984,525.28

    

    159,829,305.85

    

    169,219,702.21

    

    外购商品

    

    226,190,725.31

    

    233,339,130.79

    

    220,803,536.84

    

    228,888,294.54

    

    5,387,188.47

    

    4,450,836.25

    

    保健食品

    

    687,818.81

    

    699,688.47

    

    546,532.38

    

    563,851.33

    

    141,286.43

    

    271,674.29

    

    合计

    

    653,157,676.60

    

    659,720,095.12

    

    435,456,537.69

    

    432,088,704.93

    

    217,701,138.91

    

    227,903,064.48

    

    内部抵消

    

    4,476,139.49

    

    15,537,538.52

    

    4,476,139.49

    

    15,537,538.52

    

    合计

    

    648,681,537.11

    

    644,182,556.60 430,980,398.20 416,551,166.41 217,701,138.91 227,903,064.48昆明制药集团股份有限公司 2009 上半

年会计报表附注

    

    3-4

    

    (2)按地区

    

    本期金额 上期金额

    

    地区名称

    

    主营业务收入 主营业成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业成本 主营业务利润

    

    国内 594,553,608.73 397,181,270.84 197,372,337.89 597,030,978.51 387,981,061.33 209,049,917.18

    

    国外 58,604,067.87 38,275,266.85 20,328,801.02 62,689,116.61 44,107,643.60 18,581,473.01

    

    合计 653,157,676.60 435,456,537.69 217,701,138.91 659,720,095.12 432,088,704.93 227,631,390.19

    

    内部抵消 4,476,139.49 4,476,139.49 0.00 15,537,538.52 15,537,538.52

    

    合计 648,681,537.11 430,980,398.20 217,701,138.91 644,182,556.60 416,551,166.41 227,631,390.19昆明制药集团股

份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-5

    

    32、营业税金及附加

    

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    

    营业税

    

    城建税 2,417,003.42 2,413,759.24 应纳流转税的5%、7%

    

    教育费附加 1,218,818.99 1,379,291.00 应纳流转税的3%

    

    合计 3,635,822.41 3,793,050.24

    

    33、财务费用

    

    类 别 本期发生额 上期发生额

    

    利息支出 5,566,143.02 9,557,201.83

    

    减：利息收入 387,718.43 287,108.58

    

    加：汇兑损失 6,773.63 448,512.41

    

    减：汇兑收益

    

    其他 576,584.25

    

    合 计 5,960,635.08 10,295,189.91

    

    34、资产减值损失

    

    类别 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 7,662,531.34 4,460,196.09

    

    二、存货跌价损失 -139,715.60 506,071.17

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物质减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 7,522,815.74 4,966,267.26昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-6

    

    37、投资收益

    

    本期 上年同期

    

    项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计

    

    债券投资 2,630.00 2,630.00

    

    其他股权投资

    

    股权投资差额摊销

    

    股权投资处置损益 2,046,000.00 2,046,000.00

    

    合计 2,048,630.00 2,048,630.00

    

    38、营业外收入

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    1、非流动资产处置利得合计 298,628.14

    

    其中：固定资产处置利得 298,628.14

    

    无形资产处置利得

    

    2、非货币性资产交换利得

    

    3、债务重组利得

    

    4、政府补助 2,693,000.00 268,115.00

    

    5、盘盈利得

    

    6、捐赠利得

    

    7、其他 664,364.79 248,165.48

    

    合 计 3,357,364.79 814,908.62

    

    39、营业外支出

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    1、非流动资产处置损失合 8,000.00 149,134.19

    

    其中：固定资产处置损失 8,000.00 149,134.19

    

    无形资产处置损失

    

    2、非货币性资产交换损失昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-7

    

    3、债务重组损失 155,190.00

    

    4、公益性捐赠支出 51,673.70 487,441.00

    

    5、非常损失

    

    6、盘亏损失

    

    7、其他 191,647.76 263,158.98

    

    合 计 406,511.46 899,734.17

    

    40、所得税费用

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    当期所得税费用 4,256,471.40 3,440,081.15

    

    递延所得税费用 -455,705.22 -325,068.50

    

    合计 3,800,766.18 3,115,012.66

    

    41、政府补助

    

    政府补助的种类

    

    以前年度

    

    计入损

    

    益的金

    

    额

    

    计入当期损

    

    益的金额

    

    尚需递延的

    

    金额

    

    总额 备注

    

    一、与资产相关的政府补助 8,852,874.55 8,852,874.55

    

    ARCO 产业技术研究与开发 8,000,000.00 8,000,000.00 项目尚处于筹备期

    

    第二批创新企业研发平台建设项

    

    目

    

    387,096.77 387,096.77 2008 年6 月-2010 年12 月

    

    国际化营销协同平台建设项目 177,777.78 177,777.78 2008 年10 月-2010 年12 月

    

    蒿甲醚粉针临床应用研究与开发 288,000.00 288,000.00 2008 年12 月-2010 年12 月

    

    二、与收益相关的政府补助 2,693,000.00

    

    科学技术奖励、技改贴息等 100,000.00 100,000.00

    

    优秀企业奖励 40,000.00 40,000.00

    

    云南名牌奖励 100,000.00 100,000.00

    

    贷款财政贴息 1,400,000.00 1,400,000.00

    

    财政扶持资金 1,053,000.00 1,053,000.00

    

    合计 2,693,000.00 8,852,874.55 11,545,874.55昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-8

    

    42、每股收益

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；

    

    S 为发行在外的普通股加权平均数；

    

    S0 为期初股份总数；

    

    S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    

    Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；

    

    Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    归属于普通股股东的当期净利润P 19,950,475.98 17,715,473.06

    

    发行在外普通股的加权平均数S 314,176,000 314,176,000

    

    基本每股收益（=P÷S） 0.064 0.056

    

    43、现金流量表

    

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金为 32,195,736.52 元，其中较大项目如下：

    

    较大项目 金额

    

    收到返利 2,623,187.82

    

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金为 226,685,415.56 元，其中较大项目如下：

    

    较大项目 金 额

    

    业务费 101,581,283.44

    

    (3)现金流量表补充资料

    

    补充资料 本期数 上期数

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 23,189,704.19 19,818,861.70

    

    加:资产减值准备 7,522,815.74 4,966,267.26

    

    固定资产折旧 16,501,273.25 16,363,333.67

    

    无形资产摊销 355,003.12 1,118,315.79

    

    长期待摊费用摊销 -31,621.75 91,869.33昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    3-9

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 9,830.14 -149,493.95

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,064.77

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,109,348.75 9,557,201.83

    

    投资损失（收益以“－”号填列） - -2,046,000.00

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,440.86 -265,046.02

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） 5,470,736.97 -8,754,337.12

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,002,826.13 -13,924,390.13

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,863,545.75 -7,860,969.94

    

    其他 -

    

    经营活动产生的现金流量净额 18,273,224.16 18,915,612.42

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 171,730,424.22 121,769,196.15

    

    减：现金的期初余额 136,071,098.09 107,334,152.01

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 35,659,326.13 14,435,044.14

    

    七、 母公司财务报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    期末数 年初数

    

    帐龄 余额 比例 坏帐准备

    

    计提比

    

    例% 余额 比例 坏帐准备

    

    计提比

    

    例%

    

    1 年以内 42,176,372.14 30.17% 2,108,818.61 5.00 56,192,161.81 39.78 2,809,608.09 5

    

    1-2 年 13,135,256.16 9.40% 1,970,288.42 15.00 8,022,755.56 5.68 1,319,021.15 15

    

    2-3 年 2,751,804.32 1.97% 825,541.30 30.00 10,107,584.26 7.15 3,408,929.60 30

    

    3 年以上 81,727,819.43 58.46% 61,057,988.97 50-100 66,951,787.73 47.39 54,498,980.53 50-100

    

    合 计 139,791,252.05 100.00%

    

    65,962,637.30 141,274,289.36

    

    100.00

    

    62,036,539.37

    

    (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    (2)本期未发生以前年度已全额计提还帐准备,或计提坏帐准备较大的,本年度有全额或部分收回的应收帐款。

    

    (3)期末余额中欠款前五名应收帐款。

    

    单位名称 期末数 欠款时间 占应收账款比例昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-0

    

    中化建精细化工有限责任公司 8,725,408.59 1 年以内 6.24%

    

    黑龙江省医药工业公司 7,574,694.00 4-5 年 5.42%

    

    吉林省华城药业有限公司 5,034,690.00 2-3 年 3.60%

    

    山东海王银河医药有限公司 3,445,682.17 1 年以内 2.46%

    

    上海市医药股份有限公司 2,901,874.00 1 年以内 2.08%

    

    2、其他应收款

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄结构

    

    余额 比例% 坏账准备

    

    计提

    

    比例%

    

    余额 比例% 坏账准备

    

    计提比

    

    例%

    

    1 年以内（含1 年） 6,697,866.97 20.16 334,893.35 5 10,116,279.46 28.55 294,532.54 5

    

    1 年至2 年（含2

    

    年）

    

    2,865,690.69 8.63 286,569.07 10 2,347,136.79 6.62 264,777.93 10

    

    2 年至3 年（含3

    

    年）

    

    12,900,160.81 38.83 1,935,024.12 15 13,762,984.98 38.84 1,272,585.17 15

    

    3 年以上 10,757,783.35 32.38 7,316,283.64 20-100 9,205,354.11 25.99 8,543,404.27 20-100

    

    合计 33,221,501.82 1.00 9,872,770.18 35,431,755.34 100 10,375,299.91

    

    (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    (2) 本期未发生以前年度已全额计提还帐准备,或计提坏帐准备较大的,本年度有全额或部分收回的

    

    其他应收款。

    

    (3)期末余额中欠款前五名其他应收款

    

    欠款单位 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款比

    

    例%

    

    昆明制药集团医药商业有限公司颐康分公司5,881,306.27 1-3 年 0.18

    

    昆明中药厂有限公司 5,372,003.38 1 年以内 0.16

    

    瑞丽中信商号 3,985,346.40 3-5 年 0.12

    

    昆明制药集团医药商业有限公司 3,073,685.21 1 年以内 0.09

    

    云南昆药生活服务有限公司 977,717.42 1 年以内 0.03

    

    合计 19,290,058.68 0.58昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-1

    

    3、长期股权投资

    

    (1)长期股权投资分类

    

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

    

    对子公司投资 235,532,735.69 235,532,735.69

    

    对联营企业投资

    

    其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    合计 236,532,735.69 236,532,735.69

    

    减;长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    长期股权投资净额合计 235,532,735.69 235,532,735.69

    

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资成本 持股比率年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    昆明贝克诺顿制药

    

    有限公司

    

    11,714,797.51 50% 11,714,797.51 11,714,797.51

    

    云南西红花产业股

    

    份公司

    

    1,000,000.00 2.17% 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    云南金泰得三七产

    

    业股份有限公司

    

    24,240,000.00 57.39% 24,240,000.00 24,240,000.00

    

    昆明制药集团医药

    

    商业有限公司

    

    79,967,229.46 100% 79,967,229.46 79,967,229.46

    

    西双版纳版纳药业

    

    有限责任公司

    

    100%

    

    昆明中药厂有限公

    

    司

    

    109,610,708.73 100% 109,610,708.73 73,610,708.73

    

    昆明制药集团国际

    

    医药发展有限公司

    

    10,000,000.00 100% 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    合计 236,532,735.69 236,532,735.69 236,532,735.6

    

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资成本

    

    持股比

    

    例

    

    期初余

    

    额

    

    本期增

    

    加

    

    本期减

    

    少

    

    其中：分得的现金股

    

    利

    

    期末余

    

    额

    

    昆明康普莱特双鹤药业有限

    

    公司

    

    2,221,440.03 37%

    

    合计 2,221,440.03

    

    昆明康普莱特双鹤药业有限公司已于2003 年12 月停产，该公司已资不抵债，本公司确认的亏损分

    

    担额以长期股权投资减记至零为限。昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-2

    

    (4)长期股权投资减值准备

    

    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    云南西红花产业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    合 计 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    4、资产减值准备明细

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提数

    

    增加子

    

    公司 转回

    

    转

    

    销

    

    减少子公

    

    司

    

    期末账面余

    

    额

    

    一、坏账损失 72,411,839.28 3,333,568.20 75,745,407.48

    

    二、存货跌价损失

    

    三、可供出售金融资产减

    

    值损失

    

    四、持有至到期投资损失

    

    五、长期股权投资减值损

    

    失

    

    1,000,000.00 1,000,000.00

    

    六、投资性房地产减值损

    

    失

    

    七、固定资产减值损失 2,673,228.52 2,673,228.52

    

    八、工程物质减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值

    

    损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 76,085,067.80 3,333,568.20 - - - 79,418,636.00昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-3

    

    5、营业收入

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入

    

    197,216,051.06

    

    210,771,146.98

    

    其他业务收入

    

    933,753.90

    

    3,591,761.92

    

    合计

    

    198,149,804.96

    

    214,362,908.90

    

    (1)按产品类别列示主营业务收入：

    

    产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    

    本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    

    化学合成药

    

    43,509,595.57

    

    33,574,346.43

    

    34,067,619.01

    

    33,180,472.53

    

    9,441,976.56

    

    393,873.90

    

    天然植物药系列

    

    153,706,455.49

    

    177,196,800.55

    

    65,668,271.29

    

    63,661,227.50

    

    88,038,184.20 113,535,573.05

    

    合计

    

    197,216,051.06

    

    210,771,146.98

    

    99,735,890.30

    

    96,841,700.03

    

    97,480,160.76 113,929,446.95

    

    （2）本公司前五名客户的销售收入70,287,800.60 元，占本公司全部销售收入的35.64%昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年

会计报表附注

    

    4-4

    

    八、关联方关系及其交易

    

    1、关联方关系

    

    （1）存在控制关系的关联方

    

    企业名称 注册地址 组织机构代码 主营业务

    

    与本公司

    

    关系

    

    经济性质或类

    

    型

    

    法定代表

    

    人

    

    华立产业集团有限

    

    公司

    

    浙江

    

    余杭

    

    14291820-4

    

    仪器仪表、生物制药、房地产、自

    

    营进出口业务

    

    控股股东

    

    有限责

    

    任公司

    

    李以勤

    

    昆明贝克诺顿制药

    

    有限公司

    

    云南昆明 62260039-3

    

    生产和销售自产的各类西药及保

    

    健品,开发生产中药新品种等

    

    子公司

    

    中外合

    

    资企业

    

    徐朝能

    

    云南金泰得三七产

    

    业股份有限公司

    

    云南文山 21833086-2

    

    生产和销售自产的各类中西药及

    

    保健品,开发生产中药新品种等

    

    子公司

    

    股份有

    

    限公司

    

    徐朝能

    

    西双版纳版纳药业

    

    有限责任公司

    

    云南景洪 74526690-3

    

    片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、丸

    

    剂、搽剂、溶液剂、硬胶囊剂、植

    

    物提取物生产销售；中药材种植。

    

    子公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    徐朝能

    

    昆明制药集团医药

    

    商业有限公司

    

    云南昆明 70971262-x

    

    中成药、化学药制剂、抗生素、生

    

    物制剂、三类一次性使用无菌医疗

    

    器械、注射穿刺器械、二类普通诊

    

    察器械、中医器械、医用卫生材料

    

    及敷料、医用高分子材料及制品、

    

    日用百货、化妆品、副食品、食品、

    

    卫食健字保健食品、定型包装食

    

    品、包装食品、消毒剂、消毒器械、

    

    卫生用品

    

    子公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    徐朝能

    

    昆明中药厂有限公

    

    司

    

    云南昆明 21658512-4

    

    生产和销售自产的各类中西药及

    

    保健品,开发生产中药新品种等

    

    子公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    何勤

    

    昆明制药集团国际

    

    发展有限公司

    

    云南昆明 67363877-0

    

    仅限在国外销售昆明制药集团股

    

    份有限公司所生产的原料药、产品

    

    制剂，不得在国内销售任何药品。

    

    医药科技开发及咨询服务

    

    子公司 有限责任公司何勤

    

    （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    

    企业名称 年初数（元） 本年增加数 本年减少数 期末数（元）

    

    华立产业集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

    

    昆明贝克诺顿制药有限公司 23,429,595.01 23,429,595.01

    

    云南金泰得三七产业股份有限公司 35,200,000.00 35,200,000.00昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-5

    

    西双版纳版纳药业有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    

    昆明制药集团医药商业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00

    

    昆明中药厂有限公司

    

    78,770,000.00

    

    78,770,000.00

    

    昆明制药集团国际发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    （3）存在控制关系的关联方所持股份、表决权比例及其变化

    

    年初数（元） 本年增加数 本年减少数 期末数（元）

    

    企业名称

    

    金额 持股比例%

    

    金

    

    额

    

    持股比

    

    例%

    

    金

    

    额

    

    持股

    

    比例%

    

    金额

    

    持股比

    

    例%

    

    华立产业集团有限公司

    

    76,474,897.00 24.34

    

    76,474,897.00 24.34

    

    昆明贝克诺顿制药有限公司 11,714,797.51 50 11,714,797.51 50

    

    云南金泰得三七产业股份有限公司 20,201,280.00 57.39 20,201,280.00 57.39

    

    西双版纳版纳药业有限责任公司 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00

    

    昆明制药集团医药商业有限公司 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00

    

    昆明中药厂有限公司 78,770,000.00 100.00 78,770,000.00 100.00

    

    昆明制药集团国际发展有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00

    

    昆明贝克诺顿药品销售有限公司 4，778，886.17 99 4，778，886.17 99

    

    富宁金泰得剥隘七醋有限公司 2,560,000.00 80.00 2,560,000.00 80.00

    

    昆明制药滇西药品物流有限公司 4,800,000.00 100.00 4,800,000.00 100.00

    

    （4）合营企业和联营企业

    

    企业名称

    

    注册

    

    地

    

    业务性

    

    质

    

    注册资本

    

    组织机构代

    

    码

    

    本企业持股

    

    比例

    

    本企业在被投资单位表

    

    决权比例

    

    昆明康普莱特双鹤药业有

    

    限公司

    

    昆明生产 17,619,247.36 62260246-0 37% 37%

    

    缅甸凤凰国药制造厂有限

    

    责任公司

    

    缅甸生产 6,700.000.00 45% 45%昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-6

    

    （5）其他关联方

    

    企业名称 注册资本 组织机构代码主营业务 与本公司关系

    

    经济性质

    

    或类型

    

    法定

    

    代表

    

    人

    

    云南省国有资产经

    

    营有限责任公司

    

    RMB1,000,000,000.00 72528458-1 投资开发

    

    本公司主要股东持股

    

    12.35%

    

    国有独资

    

    龚立

    

    东

    

    云南红塔集团有限

    

    公司

    

    RMB 5,600,000,000.00 21656276-6 投资开发

    

    本公司主要股东持股

    

    9.55%

    

    有限公司

    

    李光

    

    明

    

    云南昆药生活服务

    

    有限公司

    

    RMB 1,050,000.00 70971389-2 餐饮服务 受托管理 有限公司

    

    印首

    

    宪

    

    重庆华立武陵山制

    

    药有限公司

    

    RMB 10,000,000.00 70938223-7

    

    中成药、化学药品及制

    

    品、化学原料药品制造

    

    等

    

    本公司控股股东的孙

    

    公司

    

    有限公司

    

    唐文

    

    学

    

    北京华立科泰医药

    

    有限公司

    

    RMB 5,000,000.00 10117043-9

    

    销售中成药、化学制

    

    剂、抗生素、生化药品、

    

    医疗器械

    

    本公司控股股东的孙

    

    公司

    

    有限公司

    

    赵晓

    

    光

    

    湖北华立正源医药

    

    有限公司

    

    RMB 45,000,000.00 76742373-8

    

    中西药制剂及原料生

    

    产、销售等

    

    本公司控股股东的孙

    

    公司的子公司

    

    有限公司

    

    王可

    

    心

    

    四川同人泰药业有

    

    限公司

    

    RMB 16,800,000.00 73342862-9

    

    中西药制剂及原料生

    

    产、销售等

    

    本公司控股股东的孙

    

    公司

    

    有限公司

    

    袁子

    

    力

    

    武汉健民药业集团

    

    维生药品有限责任

    

    公司

    

    RMB 2,000,000.00 71794760-5

    

    中药材、中成药、中药

    

    饮片、西药制剂批发兼

    

    零售；中药材收购（国

    

    家有专项规定的除外）

    

    本公司控股股东的孙

    

    公司

    

    有限公司

    

    杜明

    

    德

    

    华立（吉首）青蒿素

    

    制药有限公司

    

    RMB10,000,000.00 73286662-7

    

    青蒿素及其系列产品、

    

    其他中西成药（须取得

    

    相关专项许可）的生产

    

    销售。

    

    本公司控股股东的孙

    

    公司

    

    有限公司

    

    唐文

    

    学

    

    武汉健民药业集团

    

    股份有限公司 RMB 153,398,600.00

    

    17770184-9

    

    中成药、保健品、滋补

    

    饮料、医药卫生用品、

    

    医疗器械的研究、制

    

    药、开发及经营

    

    本公司控股股东的子

    

    公司

    

    股份公司

    

    赵江

    

    华

    

    武汉健民集团随州

    

    药业有限公司

    

    RMB 103,630,000.00

    

    74767328-9

    

    颗粒剂、片剂、胶囊剂

    

    等生产、销售，医药卫

    

    生材料等生产、销售。

    

    本公司控股股东的子

    

    公司

    

    有限公司

    

    訾公

    

    军

    

    2、关联交易

    

    （1）定价政策

    

    本公司与关联方之间的关联交易的价格遵循以下原则确定：

    

    1、有国家规定价格的，依照该价格进行；

    

    2、没有政府定价的，有可适用行业价格标准的，依照该价格进行；

    

    3、如无适用的行业价格标准，依据市场价格进行；

    

    4、没有市场价参照的，参照产品的实际成本加合理的利润进行。昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-7

    

    （2）销售商品

    

    关联方名称

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易定

    

    价原则

    

    关联交易金额

    

    占同类交易金

    

    额的比例(%)

    

    关联交易结算

    

    方式

    

    湖北华立正源医药有限公司 销售商品 市场定价 609,375.04 0.38% 现金结算

    

    合计 609,375.04 0.38%

    

    （3）购买商品

    

    关联方名称

    

    关联

    

    交易

    

    内容

    

    关联交易定

    

    价原则

    

    关联交易金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    (%)

    

    关联交易结

    

    算方式

    

    湖北华立正源医药有限公司

    

    购买

    

    商品

    

    市场定价 1,436,764.32 0.33% 现金结算

    

    武汉健民药业集团股份有限公司

    

    购买

    

    商品

    

    市场定价 3,377,167.77 1.19% 现金结算

    

    武汉健民集团随州药业有限公司

    

    购买

    

    商品

    

    市场定价 264,534.60 0.04% 现金结算

    

    合计 5,078,466.69 1.56%

    

    （3）关联方往来款项余额

    

    科目 关联企业名称 期末数 年初数

    

    含税金额 占全部同类交易比率含税金额 占全部同类交易比率

    

    应收账款 湖北华立正源医药有限公司 42,036.79 0.00 147,829.05 0.00

    

    应收账款 北京华立科泰医药有限公司 17,568.00 0.00

    

    应收账款 武汉健民药业集团 667.92 0.00 957.60 0.00

    

    小计 42,704.71 0.02 166,354.65 0.00

    

    预付账款 重庆华立控股股份有限公司 2,063.00 0.00 2,063.00 0.00

    

    预付账款 重庆华立武陵山制药有限公司 4,282,160.00 0.13 4,282,160.00 0.17

    

    小计 4,948,060.42 0.15 4,284,223.00 0.17

    

    其他应收款 昆明康普莱特双鹤药业有限公司 4,436,240.94 0.07 4,436,240.94 0.07

    

    其他应收款 云南昆药生活服务公司 1,106,450.92 0.02 1,906,204.36 0.03

    

    小计 5,542,691.86 0.08 6,342,445.30 0.10

    

    应付票据 武汉健民药业集团 900,000.00 0.02 440,000.00 0.01

    

    应付票据 武汉健民集团随州药业昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    4-8

    

    应付票据 湖北华立正源医药有限公司 0.00 300,000.00 0.01

    

    小计 900,000.00 0.02 740,000.00 0.02

    

    应付账款 湖北华立正源医药有限公司 703,758.71 0.01 450,034.89 0.00

    

    应付账款 昆明康普莱特双鹤药业有限公司

    

    应付账款 四川同人泰药业有限公司 182,401.60 0.00 156,866.60 0.00

    

    应付账款 武汉健民集团随州药业有限 127,989.70 0.00 39,841.60 0.00

    

    应付账款 武汉健民药业集团 0.00 108.92 0.00

    

    小计 1,014,150.01 0.01 646,852.01 0.01

    

    预收账款 湖北华立正源医药有限公司

    

    预收账款 华立产业集团有限公司 0.00 5,051.75 0.00

    

    小计 0.00 5,051.75

    

    其他应付款 华立产业集团有限公司 92,200.00 0.00 92,200.00 0.00

    

    其他应付款 云南昆药生活服务公司 960,564.96 0.00 4,638,039.61 0.15

    

    其他应付款 武汉健民药业集团 0.00 460.20 0.00

    

    小计 1,052,764.96 0.00 4,730,699.81 0.15

    

    九、或有事项

    

    (1) 为昆明中药厂有限公司信用担保在建设银行昆明高新支行于2009 年1 月20 日获得流动资金贷

    

    款1,000 万元，期限1 年，该担保存在反担保。

    

    (2) 为昆明中药厂有限公司信用担保在建设银行昆明高新支行于2009 年02 月25 日获得流动资金

    

    贷款2,900 万元，期限1 年，该担保存在反担保。

    

    (3) 为昆明制药集团医药商业有限公司信用担保于2008 年10 月在广发银行昆明北京路支行获得银

    

    行承兑汇票开票额度1,200 万元，期限1 年。

    

    十、承诺事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    

    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项

    

    截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

    

    十二、其他重要事项

    

    1、2009 年6 月25 日，公司第一大股东“华立产业集团股份有限公司”名称变更为“华方医药科

    

    技有限公司，并于2009 年7 月24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成证券帐户更

    

    名手续(详见公司2008 年7 月28 日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报上的更名公告)。昆明制药集团股份有限公司 2009 

上半年会计报表附注

    

    4-9

    

    2、公司关联方重庆华立药业股份有限公司于2009 年3 月26 日经其股东大会审议通过，出售了下

    

    属子公司北京华立九州医药有限公司及其子公司北京华立药永正医药有限公司、广东华立万特医药有限

    

    公司，因此报告期，公司与上述出售的企业不再构成关联方关系。

    

    3、本公司根据云南证监局云证监[2008]150 号《云南证监局关于进一步推进上市公司治理专项活

    

    动的通知》要求，对本公司于2007 年10 月31 日召开的第五届十五次董事会审议通过《昆明制药集团

    

    股份有限公司“治理专项活动”整改报告》中所列限期整改事项进行了整改，其中关于土地资产的不完

    

    整性以及员工国有身份置换问题情况如下：

    

    因1995 年股份制改制时，原昆明制药厂的土地资产没有注入到本公司，本公司租赁云南昆药生活

    

    服务有限公司（以下简称“生活公司”）的土地。本公司地上资产和所使用的土地权属相分离，资产完

    

    整性存在瑕疵。员工的国有身份置换工作尚未完成。由于此项工作属于多年的历史遗留问题，涉及的政

    

    策性强、需要协调处理好众多的利益主体，因此，工作较滞后。云南省国有资产监督管理委员会（以下

    

    简称“国资委”）已经基本同意此问题的解决方案。即，本公司拟整体承债方式兼并生活公司，生活公

    

    司资产出让的收入，其全资控股股东云南省国有资产经营有限责任公司（以下简称“国资公司”）同意

    

    将作为我公司员工国有身份置换的资金来源。

    

    此项工作在推进过程中于2008 年2 月20 日被云南省工业投资集团有限公司（原云南省国有资产经

    

    营有限责任公司，以下简称“工投集团”）叫停，理由是：改制时点后移导致改制成本增加，二是资产

    

    评估时点2007 年10 月底已经过期，资产量发生变化，没法再报备政府有关部门。后经本公司向云南省

    

    政府、省国资委汇报反映，省国资委于2008 年3 月27 日以云国资规划[2008]41 号《云南省国资3 委

    

    关于昆明制药集团股份有限公司国有员工身份置换有关事项的复函》同意继续推进昆明制药职工身份置

    

    换工作。

    

    2008 年11 月开始，本公司与工投集团已重新启动土地购买和员工身份置换的事宜，目前正在积极

    

    推进中。

    

    十三、补充资料

    

    1、非经常性损益

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -8,000.00

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    

    除外

    

    2,693,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 421,043.33

    

    少数股东权益影响额 589,211.58

    

    所得税影响额 -465,906.50昆明制药集团股份有限公司 2009 上半年会计报表附注

    

    5-0

    

    合计 3,229,348.41

    

    注1.不含与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助。

    

    注2.上述数据已经扣除了少数股东的影响。

    

    2、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）

    

    净资产收益率 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 3.18% 3.14% 0.064 0.064

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    

    股东的净利润 2.67% 2.72% 0.053 0.053

    

    昆明制药集团股份有限公司

    

    二○○八年七月三十一日