内部控制审计报告



                                                          安永华明（2023）专字第 61875124_H01 号
                                                                            昆药集团股份有限公司

       昆药集团股份有限公司全体股东：

           按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了昆药集
       团股份有限公司 2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

                一、 企业对内部控制的责任

           按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
       的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是昆药集团股份有限公司董事会的责任。

                二、 注册会计师的责任

           我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
       注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

                三、 内部控制的固有局限性

           内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
       导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
       来内部控制的有效性具有一定风险。

                四、 财务报告内部控制审计意见

           我们认为，昆药集团股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
       相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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                                                              内部控制审计报告（续）



                                                                           安永华明（2023）专字第 61875124_H01 号
                                                                                             昆药集团股份有限公司

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       安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                                                中国注册会计师：谢 枫




                                                                                           中国注册会计师：易奥林



                                                中国   北京                                      2023 年 3 月 21 日




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