漳州片仔癀药业股份有限公司
二Ｏ一二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-88
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股[1999]31
号”文批准，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本总额 10,000 万股，每股面值 1 元，注册资
本为人民币 10,000.00 万元。
2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字200345 号”文和上海证
券交易所“上证上字200357 号”文批准，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社会公众首
次公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格每股 8.55
元，发行后本公司注册资本变更为 14,000.00 万元。本公司 A 股股票自 2003 年 6 月 16
日开始在上海证券交易所上市交易，证券简称为“片仔癀”，证券代码为“600436”。
目前，本公司注册资本人民币 14,000.00 万元，企业法人营业执照注册号：350000100024317，
住所：福建省漳州市上街，法定代表人：冯忠铭。
本公司属医药行业，主要经营范围包括：锭剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、软膏剂、乳
膏剂、糖浆剂、酊剂（含外用）、煎膏剂、丸剂（水丸、水蜜丸）、散剂、茶剂、中药饮
片的生产(有效期至 2015 年 12 月 31 日)，糖果制品（糖果）的生产(有效期至 2014 年 12
月 28 日)；代加工片剂类保健食品(有效期至 2017 年 01 月 16 日)、对外贸易；旅游商品
的批发、零售。主要产品为片仔癀及其系列产品。
本公司的母公司为漳州市九龙江建设有限公司。漳州市九龙江建设有限公司的实际控制
人为漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
3、会计期间
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本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/
资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
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同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；对以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行授权中国外汇
交易中心公布的中间价折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产分类和计量
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本公司目前的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收
款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（2）金融负债分类和计量
本公司目前的金融负债系其他金融负债，主要包括因购买商品产生的应付账款和应付债
券等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成
本进行后续计量。
（3）衍生金融工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计
规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。本公司对
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在
随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回。
如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重
组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售
金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该可供出
售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于
成本价的 50%，且持续时间超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，
且持续时间超过叁年。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
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本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司、子公司分别将余额大于 300 万元、200 万元（含）的应收款项，确定为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重
大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同
对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收
款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司、子公司分别将余额小于 300 万元、200 万元且实际账龄分别超过 3 年、2 年的应
收款项确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项。该类款项的坏账准备按
账龄或者按预计可收回金额低于账面值的金额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄为风
险特征划分信用风险组合，根据业务特点和收款时间，确定不同的计提比例：
账龄组合 半年以内 半年至 1 年 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
药业生产、养麝
业、电子商务及技 3% 5% 30% 50% 80% 100%
术研发
药品、食品流通业 0.5% 5% - 50% 100% 100% 100% 100%
化妆品业 5% 30% 50% 80% 100% 100%
日化业 5% 10% 20% 30% 30% 30%
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、
自制半成品、发出商品、产成品（库存商品）、劳务成本等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际
成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
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基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本
高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直
接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
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于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、已出租的房屋及建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、26。
本公司按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房
地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 40-50 0% 2.00%-2.50%
房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%
机器设备 5-14 3%、5% 6.79%-19.40%
运输设备 8-10 3%、5% 9.50%-12.13%
其他设备 3-10 3%、5% 9.50%-32.33%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
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程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建符合资本化条件的资产达到预定可使用时，借款费用停止资本化。在符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，本公司是指有生命的动物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以
确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产是指生产性的林麝。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造
或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归
属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的饲养费用计入当期损益。
本公司生产性生物资产折旧采用直线法计算，按其估计的使用年限扣除残值后，确定折
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
林麝 10 - 10.00%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、死亡的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
（3）生物资产减值的处理
生产性生物资产计提资产减值方法见附注二、26。
18、无形资产
本公司无形资产包括专利权、土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 预计使用寿命（年） 摊销方法
专利权 10-20 直线法
土地使用权 40-50 直线法
电脑软件 2-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、26。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
本公司主要包括：经营租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限
经营租入固定资产改良支出 平均年限法 受益期
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
22、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例计算确定提供劳务交易的
完工进度（完工百分比）。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表债务法确认递延所得税。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁
本公司租赁为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
27 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
28、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定
比例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障
承诺。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期本公司的主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期本公司的主要会计估计未发生变更。
30、前期差错更正
本报告期本公司未发生前期会计差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 0%、6%、13%或 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 房产原值的 75%或租金收入 1.2%或 12%
2、税收优惠及批文
本公司的高新技术企业复审已经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、
福建省地方税务局通过，高新技术企业证书发证日为 2011 年 10 月 9 日（证书号
GF201135000139），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定
管理工作指引》规定，本公司 2011 年至 2013 年度减按 15%的税率征收企业所得税（企
业所得税税率较 2011 年度没有发生变化）。
－23－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司子公司适用的企业所得税率为 25%。
本公司子公司四川片仔癀麝业有限责任公司经理县国家税务局理县国税减免20071
号文批准，自 2007 年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日取得的减免税项目收入免征增值税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本（万
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 元）
片仔癀（漳州）医药有 有限责任公 福建省
控股 潘杰 药品批发 5,847.00
限公司(注 1) 司 漳州市
福建片仔癀化妆品有 有限责任公 福建省 化妆品
控股 潘杰 10,700.00
限公司 司 漳州市 经营
四川片仔癀麝业有限 有限责任公 四川省
控股 林绍碧 养殖业 1,730.00
责任公司 司 阿坝州
漳州片仔癀威海大药 有限责任公 山东省
控股 黄进明 药品零售 160.00
房有限责任公司(注 2) 司 威海市
陕西片仔癀麝业有限 有限责任公 陕西省
控股 林绍碧 养殖业 1,600.00
公司 司 宝鸡市
片仔癀（上海）生物科 有限责任公 生物科技研
控股 上海市 潘杰 1,000.00
技研发有限公司(注 3) 司 发
漳州片仔癀生物科技 有限责任公 福建省 保健品生产
控股 林绍碧 800.00
有限公司 司 漳州市 及销售
福建片仔癀电子商务 有限责任公 福建省 网上批发零
全资 黄进明 980.00
有限公司 司 漳州市 售
福建片仔癀医疗器械 有限责任公 医疗器械研
控股 福建漳州 林绍碧 1,000.00
有限公司(注 4) 司 发生产
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
批发中成药、中药材、
片仔癀（漳州）医药有
77069583-0 中药饮片、化学药制 93.843 93.843 是
限公司
剂等
生产发用类、护肤类、
福建片仔癀化妆品有
73565571-0 美容修饰类及香水类 90.187 90.187 是
限公司
化妆品等
人工养麝、活体取香、
四川片仔癀麝业有限
66536842-4 麝及麝的衍生品的销 67.98 67.98 是
责任公司
售经营
零售中成药、中药饮
漳州片仔癀威海大药
66931859-8 片、化学药制剂、抗 51.00 - 否
房有限责任公司
生素、生化药品等
林麝养殖、繁育及产
陕西片仔癀麝业有限
66410418-7 品开发、生产、收购、 60.00 60.00 是
公司
销售
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
生物、化工、医药、
片仔癀（上海）生物科
59168640-2 食品专业领域内的技 98.037 100.00 是
技研发有限公司
术开发、技术服务等
生物提取，金线莲栽
漳州片仔癀生物科技
59348514-5 培；金线莲初加工， 60.00 60.00 是
有限公司
食用菌多糖提取等
网上批发、零售：保
福建片仔癀电子商务
05841526-8 健食品、预包装食品； 100.00 100.00 是
有限公司
化妆品、日化品
生产二类 6864 医用
福建片仔癀医疗器械 卫生材料及敷料、
15650825-7 51.00 51.00 是
有限公司 6826 物理治疗及康复
设备
续 2：
实质上构成对子 少数股东权益中
年末实际出
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
资额（万元）
他项目余额 东损益的金额
片仔癀（漳州）医药
7,835.16 13,968,509.74
有限公司
福建片仔癀化妆品有
11,406.63 18,990,039.19
限公司
四川片仔癀麝业有限
1,211.07 4,394,024.40
责任公司
漳州片仔癀威海大药
81.60
房有限责任公司
陕西片仔癀麝业有限
960.00 6,995,542.71
公司
片仔癀（上海）生物
1,000.00 -2,961.90
科技研发有限公司
漳州片仔癀生物科技
480.00 3,186,932.97
有限公司
福建片仔癀电子商务
980.00
有限公司
福建片仔癀医疗器械
511.00 4,726,045.45
有限公司
注 1：本公司本年收购了控股子公司片仔癀（漳州）医药有限公司少数股东的 0.084%股
权，收购后本公司持有片仔癀（漳州）医药有限公司 93.843%股权。
注 2：漳州片仔癀威海大药房有限责任公司的承包经营情况详见本附注四之 2。
注 3：本公司直接拥有片仔癀（上海）生物科技研发有限公司 80.00%股权，本公司控股
子公司福建片仔癀化妆品有限公司直接拥有该公司 20.00%股权，故本公司享有该公司表
决权比例为 100%。
注 4：根据漳州市国资委漳国资发改【2012】2 号《关于漳州片仔癀药业股份有限公司
－25－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
兼并重组福建省漳州卫生敷料厂的批复》，本公司于 2012 年 4 月 1 日与漳州市国资委签
订《产权转让协议》，本公司以 80 万元受让漳州市国资委所持有的福建省漳州卫生敷料
厂部分产权。同日，本公司与漳州市聚善堂药业有限公司、余庆堂（漳州）医药有限公
司签订《合资组建“福建片仔癀医疗器械科技有限公司”》协议书，合资组建福建片仔
癀医疗器械科技有限公司，注册资本 1000 万元，本公司以受让的上述产权及现金 462
万元出资，占比 51%。
（2）通过子公司片仔癀（漳州）医药有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
漳州片仔癀国药堂医 有限责任 福建省
① 控股 方宁伟 药品零售
药连锁有限公司 公司 漳州市
贵州片仔癀大明中药 有限责任 贵州省 药品加工
① 控股 黄秉南
饮片有限公司 公司 威宁县 及销售
漳州片仔癀馨苑茶庄 有限责任 福建省
① 控股 黄秉南 食品销售
有限公司 公司 漳州市
通过子公司片仔癀（漳州）医药有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
零售中药材、
漳州片仔癀国药
中成药、化学
堂医药连锁有限 1,200.00 75936894-3 96.891 100.00 是
药制剂、抗生
公司
素等药品
贵州片仔癀大明 中药饮片加工
中药饮片有限公 1,000.00 58069728-8 及销售、中药 66.269 70.00 是
司 材种植及购销
漳州片仔癀馨苑 零售预包装食
100.00 59598913-6 96.891 100.00 是
茶庄有限公司 品
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司片仔癀（漳州）医药有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
年末实际出资 少数股东权益中用
实质上构成对孙公司净 少数股东
孙公司全称 额（万元） 于冲减少数股东损
投资的其他项目余额 权益
益的金额
漳州片仔癀国药堂
1,234.00 103,843.31
医药连锁有限公司
贵州片仔癀大明中
700.00 2,929,046.19
药饮片有限公司
漳州片仔癀馨苑茶
100.00 -1,021.11
庄有限公司
注 1：本公司直接拥有漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 49.50%股权，本公司控股子
公司片仔癀（漳州）医药有限公司直接拥有该公司 50.50%股权，故本公司享有该公司表
决权比例为 100%。
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漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 2、片仔癀（漳州）医药有限公司、漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司和贵州大明
医药实业有限责任公司于 2011 年共同投资设立贵州片仔癀大明中药饮片有限公司，其
中：片仔癀（漳州）医药有限公司、漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司分别持有贵州
片仔癀大明中药饮片有限公司 51.00%、19.00%股权，故本公司享有贵州片仔癀大明中药
饮片有限公司表决权比例为 70.00%。
注 3、漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司直接拥有漳州片仔癀馨苑茶庄有限公司 100%
股权，故本公司享有该公司表决权比例为 100%。
（3）通过子公司福建片仔癀化妆品有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
护肤护发
漳州片仔癀日化有限 有限责任 福建省
① 控股 江丽卿 类日用品
责任公司 公司 漳州市
生产
通过子公司福建片仔癀化妆品有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
发用类、护
漳州片仔癀日化
5400.00 71737928-1 肤类等日 90.187 100.00 是
有限责任公司
化用品
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司福建片仔癀化妆品有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
年末实际出资 少数股
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
额（万元） 东权益
目余额 益的金额
漳州片仔癀日化有限责
5400.00 25,180.74
任公司
注：本公司的子公司福建片仔癀化妆品有限公司直接拥有漳州片仔癀日化有限责任公司
100%股权，故本公司享有该公司表决权比例为 100%。
2、持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 0 详见说明
说明：根据漳州片仔癀威海大药房有限责任公司与威海海晨医药有限公司多次续签的《承
包经营合同》，约定漳州片仔癀威海大药房有限责任公司由股东威海海晨医药有限公司
自 2008 年始单方承包经营，承包期延续至 2012 年 12 月 31 日。故自 2008 开始，本公司
不再对漳州片仔癀威海大药房有限责任公司具有实际控制权，本年度同上年度一样，未
将其纳入合并范围并采用成本法核算其股权投资。
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漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本年新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
福建片仔癀医疗器械有限公司 9,644,990.71 -374,649.72
片仔癀（上海）生物科技研发有限
9,849,113.82 -150,886.18
公司
漳州片仔癀生物科技有限公司 7,967,332.43 -32,667.57
福建片仔癀电子商务有限公司 9,563,571.46 -236,428.54
漳州片仔癀馨苑茶庄有限公司 967,156.39 -32,843.61
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 140,867.42 -- -- 257,119.25
人民币 -- -- 140,867.42 -- -- 257,119.25
银行存款： -- -- 409,723,202.87 -- -- 338,730,990.59
人民币 -- -- 408,448,616.43 -- -- 338,721,084.96
美元 201,291.42 6.2855 1,265,217.23 91.71 6.3009 577.86
港币 11,508.52 0.8141 9,369.21 11,505.83 0.8107 9,327.77
其他货币资金： -- -- 3,451,567.04 -- -- 10,987,504.81
人民币 -- -- 3,451,567.04 -- -- 10,987,504.81
合 计 413,315,637.33 349,975,614.65
（1）其他货币资金年末余额 3,451,567.04 元，其中票据保证金存款 1,061,961.26 元、存出
投资款 2,389,605.78 元。由于票据保证金不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现
金及现金等价物反映。
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜
在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产 － 838.64
合 计 － 838.64
3、应收票据
－28－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 11,011,407.33 9,258,107.29
合 计 11,011,407.33 9,258,107.29
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 10,650,358.02 元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南京先声东元制药有限公司 2012-12-11 2013-3-11 1,202,436.22
太极集团四川德阳荣升药业
2012-8-30 2013-2-28 503,263.57
有限公司
福建同春药业股份有限公司 2012-11-23 2013-5-23 503,024.75
福建省新特药业有限公司 2012-9-6 2013-3-6 500,000.00
华瑞制药有限公司 2012-7-19 2013-1-19 430,000.00
合 计 -- -- 3,138,724.54 --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
－ － － － －
的应收账款
其中：药业生产、养
麝业、电子商务及技 48,363,044.92 36.40 1,441,204.60 2.98 46,921,840.32
术研发
药品、食品流通业 81,671,353.02 61.46 1,447,118.43 1.77 80,224,234.59
化妆品业 760,063.01 0.57 382,555.08 50.33 377,507.93
日化业 346,568.13 0.26 311,021.36 89.74 35,546.77
组合小计 131,141,029.08 98.69 3,581,899.47 2.73 127,559,129.61
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,744,084.58 1.31 1,744,084.58 100.00 －
应收账款
合 计 132,885,113.66 100.00 5,325,984.05 4.01 127,559,129.61
－29－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
－ － － － －
的应收账款
其中：药业生产、养
麝业、电子商务及技 34,067,450.25 24.98 1,024,677.85 3.01 33,042,772.40
术研发
药品、食品流通业 99,476,832.36 72.97 1,117,290.89 1.12 98,359,541.47
化妆品业 746,093.81 0.55 372,498.81 49.93 373,595.00
日化业 298,688.82 0.22 294,855.19 98.72 3,833.63
组合小计 134,589,065.24 98.72 2,809,322.74 2.09 131,779,742.50
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,744,084.58 1.28 1,244,760.88 71.37 499,323.70
应收账款
合 计 136,333,149.82 100.00 4,054,083.62 2.97 132,279,066.20
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 128,585,715.58 98.05 1,920,074.79 133,219,639.25 98.98 1,684,838.50
1至2年 1,749,954.22 1.33 864,035.54 438,863.39 0.33 210,367.58
2至3年 164,951.95 0.13 159,734.11 155,895.99 0.12 141,972.64
3至4年 11,761.51 0.01 9,409.21 158,633.76 0.11 156,111.17
4至5年 12,612.97 0.01 12,612.97 8,077.32 0.01 8,077.32
5 年以上 616,032.85 0.47 616,032.85 607,955.53 0.45 607,955.53
合 计 131,141,029.08 100.00 3,581,899.47 134,589,065.24 100.00 2,809,322.74
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
－30－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
福建君科医药有
998,647.40 998,647.40 100.00 预计难以收回
限公司
湖北医药集团菁
华大成医药有限 244,950.23 244,950.23 100.00 预计难以收回
公司
其他 13 户小计 500,486.95 500,486.95 100.00 预计难以收回
合 计 1,744,084.58 1,744,084.58 100.00
③年末应收账款中用于外币质押借款的应收账款余额为 29,057,474.28 元，详见附注五之
（20）。
（2）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，应收其他关
联方款项明细详见本附注六之 6（1）。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例%
漳龙实业有限公司 非关联方 35,605,050.73 1 年以内 26.79
漳州市医院 非关联方 15,816,618.35 1 年以内 11.90
南京军区联勤部卫生部
非关联方 11,840,522.97 1 年以内 8.91
福州药品器材供应站
龙海市第一医院 非关联方 4,573,065.23 1 年以内 3.44
漳州市福康医院 非关联方 3,862,474.70 1 年以内 2.91
合 计 71,697,731.98 53.95
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 88,778,735.30 98.80 20,485,110.04 78.39
1至2年 660,864.01 0.73 5,258,735.34 20.12
2至3年 62,500.03 0.07 332,719.00 1.27
3 年以上 355,320.96 0.40 57,845.54 0.22
合 计 89,857,420.30 100.00 26,134,409.92 100.00
说明：年末预付账款较年初增长 243.83%，主要系本公司预付片仔癀产业园土地款以及
购房款所致。
－31－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
南靖县靖城新区
建设开发有限公 非关联方 45,850,000.00 1 年以内 土地未交付使用
司
上海锦港房地产
非关联方 9,238,868.00 1 年以内 房产未交付使用
发展有限公司
漳州鸿达房地产
非关联方 4,563,550.00 1 年以内 房产未交付使用
开发有限公司
北京拾捌文化经
非关联方 3,125,000.00 1 年以内 未到结算期
纪有限公司
漳州市晟发房地
非关联方 2,703,196.00 1 年以内 房产未交付使用
产有限公司
合 计 65,480,614.00
（3）年末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东和其他关
联方的款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
其他应收款
其中：药业生产、养麝
业、电子商务及技术研 15,844,675.62 96.34 625,630.62 3.95 15,219,045.00
发
药品、食品流通业 582,186.19 3.53 500,767.20 86.01 81,418.99
化妆品业 20,566.78 0.13 3,077.91 14.97 17,488.87
日化业 2.92 － － － 2.92
－32－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
组合小计 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 6.87 15,317,955.78
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 6.87 15,317,955.78
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
其他应收款
其中：药业生产、养麝业、
1,629,124.96 48.56 738,298.04 45.32 890,826.92
电子商务及技术研发
药品、食品流通业 1,529,018.77 45.58 753,932.79 49.31 775,085.98
化妆品业 2,338.42 0.07 2,166.49 92.65 171.93
日化业 194,402.92 5.79 60.00 0.03 194,342.92
组合小计 3,354,885.07 100.00 1,494,457.32 44.55 1,860,427.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 3,354,885.07 100.00 1,494,457.32 44.55 1,860,427.75
说明：①其他应收款年末较年初增长 723.36%，主要系应收片仔癀产业园土地保证金所
致。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 15,660,347.25 95.21 469,490.93 1,601,672.82 47.74 25,500.52
1至2年 116,680.09 0.71 45,947.85 207,248.05 6.18 24,806.84
2至3年 63,638.64 0.39 22,623.62 208,063.49 6.20 138,629.29
－33－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
3至4年 60,889.85 0.37 50,876.58 430,512.88 12.83 402,302.84
4至5年 198,053.40 1.20 192,714.47 270,190.85 8.06 266,020.85
5 年以上 347,822.28 2.12 347,822.28 637,196.98 18.99 637,196.98
合 计 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 3,354,885.07 100.00 1,494,457.32
（2）本年转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账 转回或收回
其他应收款内容 前累计已计提
原因 准备的依据 金额
坏账准备金额
闽发证券有限责 破产清算分配
破产清算 6,423,424.66
任公司 债权
合 计 6,423,424.66
（3）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，应收其他
关联方款项详见本附注六之 6（1）。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 账龄 比例%
关系 内容
南靖县土地收购
非关联方 8,920,000.00 1 年以内 投标保证金 54.23
储备中心
漳州国库 非关联方 3,060,140.46 1 年以内 出口退税 18.61
广州片仔癀国药 投资款（工商注
关联方 2,703,000.00 1 年以内 16.43
堂有限公司(筹) 册中）
上海锦港房地产
非关联方 600,000.00 1 年以内 购房押金 3.65
发展有限公司
仙游县医药公司 非关联方 179,019.30 5 年以上 代垫款项 1.09
合 计 -- 15,462,159.76 -- 94.01
7、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 447,217,639.94 1,396,029.70 445,821,610.24 294,463,696.93 736,825.48 293,726,871.45
在产品 26,180,659.30 1,349,478.58 24,831,180.72 14,104,463.30 158,634.26 13,945,829.04
－34－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 87,172,394.05 2,859,154.84 84,313,239.21 59,859,532.53 4,517,297.92 55,342,234.61
发出商品 36,508.76 － 36,508.76 840,684.82 － 840,684.82
委托加工物资 2,039,503.49 － 2,039,503.49 1,782,443.55 － 1,782,443.55
低值易耗品 266,592.67 － 266,592.67 213,080.57 － 213,080.57
包装物 3,178,609.98 － 3,178,609.98 3,237,710.26 － 3,237,710.26
合 计 566,091,908.19 5,604,663.12 560,487,245.07 374,501,611.96 5,412,757.66 369,088,854.30
说明：存货报告期末账面价值较年初增长 51.86%，主要系本年度公司增加了片仔癀原材
料的战略储备所致。
（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初数 本年计提额 年末数
转回 转销
原材料 736,825.48 1,396,029.70 － 736,825.48 1,396,029.70
在产品 158,634.26 1,349,478.58 － 158,634.26 1,349,478.58
库存商品 4,517,297.92 2,859,154.84 － 4,517,297.92 2,859,154.84
合 计 5,412,757.66 5,604,663.12 － 5,412,757.66 5,604,663.12
存货跌价准备（续）
本年转回金额占
计提存货跌价 本年转回存货
存货种类 该项存货期末
准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%
原材料 低于可变现净值
在产品 低于可变现净值
库存商品 低于可变现净值
合 计 -- X.XX --
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 年末数 年初数
可供出售权益工具(注 1) 455,577,091.26 327,650,667.16
兴业证券股份有限公司（注 2） 206,941,368.84 156,722,697.90
兴业银行股份有限公司（注 3） 42,179,602.22 31,641,019.76
－35－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末数 年初数
漳州片仔癀药业股份有限公司（注 4） 186,198,831.71 124,429,551.71
华润双鹤药业股份有限公司（注 5） 13,200,731.00 9,071,868.00
辽宁成大股份有限公司（注 6） 7,056,557.49 5,785,529.79
减：可供出售金融资产减值准备
合 计 455,577,091.26 327,650,667.16
注 1：可供出售金融资产年末账面余额较年初增长 12,792.64 万元，增幅 39.04%，主要原
因系本公司及子公司所持有的可供出售金融资产年末公允价值上升所致。
注 2：本公司及子公司福建片仔癀化妆品有限公司共计持有兴业证券股份有限公司股票
16,851,903.00 股，其成本 130,152,400.00 元。本公司根据该股票二级市场年末收盘价予以
确认年末公允价值 206,941,368.84 元，其中：本年公允价值变动 50,218,670.94 元增加资本
公积，公允价值变动所形成的应纳税暂时性差异计提递延所得税负债 7,578,677.44 元减
少资本公积。
注 3：本公司子公司福建片仔癀化妆品有限公司持有兴业银行股份有限公司股票
2,527,238.00 股，其成本 5,382,089.00 元。根据该股票二级市场年末收盘价予以确认年末
公允价值 42,179,602.22 元。其中：本年公允价值变动 10,538,582.46 元增加资本公积，公
允价值变动所形成的应纳税暂时性差异计提递延所得税负债 2,634,645.62 元减少资本公
积。
注 4：本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有本公司股票 177.60 万股，其成本
7,243,088.29 元 ， 根 据 本 公 司 在 股 票 二 级 市 场 年 末 收 盘 价 予 以 确 认 年 末 公 允 价 值
193,441,920.00 元，其中：本年公允价值变动 61,769,280.00 元增加资本公积，公允价值变
动所形成的应纳税暂时性差异计提递延所得税负债 15,442,320.00 元减少资本公积。
在编制合并财务报表时，子公司片仔癀（漳州）医药有限公司所持有本公司投资成本予
以抵消，调减可供出售金融资产年末余额 7,243,088.29 元，相应调增库存股 1,776,000.00
元以及调减资本公积年末余额 5,467,088.29 元。
注 5：本公司持有华润双鹤药业股份有限公司股票 581,530.00 股，根据该股票二级市场
年 末 收 盘 价 予 以 确 认 年 末 公 允 价 值 13,200,731.00 元 。 其 中 ： 本 年 公 允 价 值 变 动
4,128,863.00 元增加资本公积，转回年初公允价值变动所形成的可抵扣暂时性差异计提
的递延所得税资产 613,223.38 元，并根据年末公允价值与成本之差额形成的应纳税暂时
性差异计提递延所得税负债 6,106.07 元，相应减少资本公积 619,329.45 元。
注 6：本公司持有辽宁成大股份有限公司股票 470,751.00 股，根据该股票二级市场年末
收盘价予以确认年末公允价值 7,056,557.49 元。其中：本年公允价值变动
1,271,027.70 元增加资本公积，转回年初公允价值变动所形成的可抵扣暂时性差异计提的
递延所得税资产 190,654.16 元并相应减少资本公积。
9、对联营企业投资
－36－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系
名称 代码
福建同春药
福建省
业股份有限 有限公司 萨支铀 药品批发 1.18 亿元 联营企业 74637092-1
福州市
公司
华润片仔癀
福建省 中成药制
药业有限公 有限公司 李福祚 6.00 亿元 联营企业 59785063-X
漳州市 造及批发
司
续：
本公司
本公
被投资 在被投
司持 年末资产总 年末负债总 年末净资产 本年营业收入
单位名 资单位 本年净利润
股比 额 额 总额 总额
称 表决权
例%
比例%
福建同
春药业
24.00% 24.00% 1,041,842,295.50 767,068,003.31 274,774,292.19 2,573,068,504.64 22,534,858.47
股份有
限公司
华润片
仔癀药
49.00% 49.00% 304,307,306.68 14,348,906.45 289,958,400.23 19,448,535.53 -10,041,599.77
业有限
公司
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对联营企业投资 55,707,711.94 123,232,096.89 － 178,939,808.83
对其他企业投资 816,000.00 － － 816,000.00
长期股权投资减值
－ － － －
准备
合 计 56,523,711.94 123,232,096.89 － 179,755,808.83
（2）长期股权投资汇总表
核算方
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
法
①对其他企业投资
漳州片仔癀威海大药房
成本法
816,000.00 816,000.00
－ 816,000.00
有限责任公司
②对联营企业投资
－37－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
核算方
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
法
福建同春药业股份有限
权益法 28,320,000.00 55,707,711.94 5,399,974.03 61,107,685.97
公司
华润片仔癀药业有限公
权益法 147,000,000.00 － 117,832,122.86 117,832,122.86
司
合计 176,136,000.00 56,523,711.94 123,232,096.89 179,755,808.83
续：
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例 本年计
资单位 资单位 减值准
被投资单位名称 与表决权比 提减值 本年现金红利
持股比 表决权 备
例不一致的 准备
例% 比例%
说明
①对其他企业投资
详见本附注
漳州片仔癀威海大药房有
51.00% - 四之 2
限责任公司
②对联营企业投资
福建同春药业股份有限公
24.00% 24.00%
司
华润片仔癀药业有限公司 49.00% 49.00%
合计
注：本年度新增联营企业华润片仔癀药业有限公司的股权投资情况详见附注十之 1 说明。
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本年增加 本年减少
项 目 年初数 购臵或 自用房地产 转为自用 年末数
处 臵
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 34,931,540.93 312,549.41 3,721,276.12 38,965,366.46
1、房屋、建筑物 28,735,512.25 312,549.41 3,677,347.20 32,725,408.86
2、土地使用权 6,196,028.68 - 43,928.92 6,239,957.60
二、累计折旧和累计摊
7,772,502.59 1,851,384.27 431,041.86 10,054,928.72
销合计
1、房屋、建筑物 6,715,771.79 1,712,499.53 426,369.32 8,854,640.64
2、土地使用权 1,056,730.80 138,884.74 4,672.54 1,200,288.08
三、投资性房地产账面
27,159,038.34 28,910,437.74
净值合计
－38－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年增加 本年减少
项 目 年初数 购臵或 自用房地产 转为自用 年末数
处 臵
计提 或存货转入 房地产
1、房屋、建筑物 22,019,740.46 23,870,768.22
2、土地使用权 5,139,297.88 5,039,669.52
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面
27,159,038.34 28,910,437.74
价值合计
1、房屋、建筑物 22,019,740.46 23,870,768.22
2、土地使用权 5,139,297.88 5,039,669.52
说明：① 本年折旧和摊销额 1,851,384.27 元。
②本年投资性房地产增加主要系将出租的房屋及土地从固定资产及无形资产调整
转入。
③投资性房地产年末不存在减值迹象，无需计提减值准备。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 303,116,537.42 44,654,549.53 6,097,950.58 341,673,136.37
其中：房屋及建筑物 183,783,359.53 31,421,393.86 3,677,347.20 211,527,406.19
机器设备 91,509,090.42 6,131,969.29 891,721.48 96,749,338.23
运输工具 8,885,747.17 1,468,277.74 865,030.00 9,488,994.91
其他设备 18,938,340.30 5,632,908.64 663,851.90 23,907,397.04
二、累计折旧合计 136,586,752.55 15,821,905.71 2,539,404.64 149,869,253.62
其中：房屋及建筑物 57,838,486.09 9,400,676.30 1,202,049.11 66,037,113.28
机器设备 65,132,441.64 3,846,376.79 419,223.16 68,559,595.27
运输工具 3,006,696.66 978,331.00 271,444.83 3,713,582.83
其他设备 10,609,128.16 1,596,521.62 646,687.54 11,558,962.24
三、固定资产账面净
166,529,784.87 191,803,882.75
值合计
－39－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：房屋及建筑物 125,944,873.44 145,490,292.91
机器设备 26,376,648.78 28,189,742.96
运输工具 5,879,050.51 5,775,412.08
其他设备 8,329,212.14 12,348,434.80
四、减值准备合计 2,972,472.69 2,972,472.69
其中：房屋及建筑物
机器设备 1,546,416.55 1,546,416.55
运输工具
其他设备 1,426,056.14 1,426,056.14
五、固定资产账面价
163,557,312.18 188,831,410.06
值合计
其中：房屋及建筑物 125,944,873.44 145,490,292.91
机器设备 24,830,232.23 26,643,326.41
运输工具 5,879,050.51 5,775,412.08
其他设备 6,903,156.00 10,922,378.66
说明：① 本年折旧额 15,821,905.71 元。
② 本年由在建工程转入固定资产原价为 22,064,834.21 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书原 预计办结产权
项 目 原值
因 证书时间
冠成国际 10 幢 073 室 3,083,060.20 正在办理 2013 年
医药仓储中心综合仓库（一）
6,827,968.74 正在办理 2013 年
及配套设施
提取车间（三、四） 8,394,338.31 正在办理 2013 年
中药处理车间 8,289,686.02 正在办理 2013 年
漳州市南山街 1 号房产 3,408,750.46 改制房产 无法预计
系租赁土地，地上建
黄牛铺宽滩村养殖场 3,394,834.64
筑物无法办理产权
鑫荣嘉园 D1、D2 店面 2,046,909.41 正在办理 2013 年
－40－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未办妥产权证书原 预计办结产权
项 目 原值
因 证书时间
钱隆学府毅达新城 4 期 8 幢店
1,673,891.00 正在办理 2013 年
面 D13、D14
13、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
拆迁技改项目 26,411,861.47 26,411,861.47 16,260,230.96 16,260,230.96
金糖宁产业化项目
14,667,173.27 14,667,173.27
配套改造工程
片仔癀产业园 1,598,000.00 1,598,000.00
贵州威宁厂房建设
2,965,742.00 2,965,742.00
工程
藿香正气水灌装生
1,331,623.98 1,331,623.98
产线
安捷伦高效液相设
854,700.86 854,700.86
备安装
片仔癀科技大楼装
602,557.46 602,557.46
修
其他 911,102.12 911,102.12 110,955.56 110,955.56
金糖宁产业化项目
13,185,256.26 13,185,256.26
建安工程
糖浆包装生产线 952,991.46 952,991.46
保健品车间净化工
656,994.00 656,994.00
程
片仔癀车间改造 577,078.00 577,078.00
黄牛铺宽滩村养殖
355,214.60 355,214.60
厂
合 计 49,342,761.16 49,342,761.16 32,098,720.84 32,098,720.84
（2）重大在建工程项目变动情况
－41－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息资 其中：本年 本年利
工程名 转入固定资
年初数 本年增加 其他减少 本化累 利息资本化 息资本 年末数
称 产
计金额 金额 化率%
拆迁技
16,260,230.96 10,151,630.51 26,411,861.47
改项目
金糖宁
产业化
13,185,256.26 3,404,158.48 15,487,659.60 1,101,755.14 2,479,005.44 1,068,034.87 6.56
项目建
安工程
片仔癀
1,598,000.00 1,598,000.00
产业园
金糖 宁
产业 化
项目 配 14,667,173.27 322,925.22 322,925.22 6.56 14,667,173.27
套改 造
工程
合 计 29,445,487.22 29,820,962.26 15,487,659.60 1,101,755.14 2,801,930.66 1,390,960.09 -- 42,677,034.74
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
拆迁技改项目 39,130,000.00 67.50 内部装修 自筹
金糖宁产业化项目建安工程 28,000,000.00 59.25 已完工 贷款与自筹
片仔癀产业园 610,000,000.00 0.26 征地及规划阶段 拟募集资金
金糖宁产业化项目配套改造
36,000,000.00 40.74 设备安装 贷款与自筹
工程
合 计 713,130,000.00 -- -- --
14、生产性生物资产
以成本计量
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
畜牧养殖业
林麝 3,530,816.03 1,046,738.32 427,146.94 4,150,407.41
合 计 3,530,816.03 1,046,738.32 427,146.94 4,150,407.41
说明：生产性生物资产年末不存在减值迹象，无需计提减值准备。
15、无形资产
（1）无形资产情况
－42－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 67,745,118.33 36,911,354.44 64,138.92 104,592,333.85
土地使用权 52,931,300.10 36,838,165.00 43,928.92 89,725,536.18
计算机软件 3,322,240.21 73,189.44 3,395,429.65
专利权 11,491,578.02 20,210.00 11,471,368.02
二、累计摊销合计 8,982,532.79 2,674,107.48 6,403.92 11,650,236.35
土地使用权 5,431,948.41 1,203,899.70 4,635.54 6,631,212.57
计算机软件 2,686,897.02 351,141.40 3,038,038.42
专利权 863,687.36 1,119,066.38 1,768.38 1,980,985.36
三、无形资产账面净值合计 58,762,585.54 92,942,097.50
土地使用权 47,499,351.69 83,094,323.61
计算机软件 635,343.19 357,391.23
专利权 10,627,890.66 9,490,382.66
四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
专利权
五、无形资产账面价值合计 58,762,585.54 92,942,097.50
土地使用权 47,499,351.69 83,094,323.61
计算机软件 635,343.19 357,391.23
专利权 10,627,890.66 9,490,382.66
说明： ①本年摊销额 2,674,107.48 元。
②未办妥产权证书的无形资产情况
预计办结产
项 目 未办妥产权证书原因
权证书时间
片仔癀产业园 G2012-51 号地块土地使用权 正在办理中 2013 年
贵州威宁县 WN-2012-GY-005 号地块土地使
正在办理中 2013 年
用权
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
计入当年损益 确认为无形资产
双孢蘑菇 多糖在肝 损
伤及提高 免疫方面 保 231,848.48 231,848.48
健食品的研究及申报
合 计 231,848.48 231,848.48
－43－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明： ①本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例 1.00%。
②通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例 9.80%。
③ 公司研发项目的说明：已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
16、长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
减少 的原因
装修费(租入
固定资产改 788,687.98 2,235,516.00 479,987.26 2,544,216.72
良支出)
合 计 788,687.98 2,235,516.00 479,987.26 2,544,216.72
17、递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,678,696.94 2,440,350.08
工资费用 556,585.10 1,139,079.12
可抵扣亏损 1,156,000.57 718,499.36
未实现损益 772,677.28
预提费用 2,362,893.00 1,632,931.60
递延收益 2,730,778.59 2,363,183.20
计入资本公积的可供出售
913,963.07 1,717,840.61
金融资产公允价值变动
小 计 11,171,594.55 10,011,883.97
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融
125.80
工具的估值
计入资本公积的 可供出售
67,447,347.00 41,785,597.87
金融资产公允价值变动
小 计 67,447,347.00 41,785,723.67
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
－44－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年末金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
299,826,020.87
值变动
小 计 299,826,020.87
可抵扣差异项目
资产减值准备 15,032,595.59
工资费用 3,710,567.35
可抵扣亏损 4,624,002.25
未实现损益 3,433,746.46
预提费用 13,382,704.37
递延收益 18,171,857.26
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
6,093,087.13
值变动
小 计 64,448,560.41
18、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
转回 转销
（1）坏账准备 5,548,540.94 906,918.84 6,455,459.78
（2）存货跌价准备 5,412,757.66 5,604,663.12 5,412,757.66 5,604,663.12
（3）固定资产减值准备 2,972,472.69 2,972,472.69
合 计 13,933,771.29 6,511,581.96 5,412,757.66 15,032,595.59
19、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、用于担保的资产
1、固定资产-房屋建筑物原值 3,835,846.12 3,835,846.12
2、无形资产-土地使用权原值 11,361,367.80 11,361,367.80
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
1、其他货币资金 447,428.12 4,173,822.02 3,559,288.88 1,061,961.26
2、应收账款 18,209,201.65 79,182,134.35 68,333,861.72 29,057,474.28
合 计 33,853,843.69 83,355,956.37 71,893,150.60 45,316,649.46
－45－
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：所有权受限的其他货币资金系银行承兑汇票保证金；所有权受限的应收账款系用
于质押贷款，详见附注五之（20）。
20、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款 23,245,984.73 14,567,361.32
抵押借款 25,000,000.00 39,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合 计 48,245,984.73 103,567,361.32
（2）外币借款
年末数 年初数
借款类别 币种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
质押借款 港币 28,668,662.18 23,245,984.73 17,968,868.04 14,567,361.32
合 计 23,245,984.73 14,567,361.32
说明：①质押借款：2009 年 6 月本公司与中国银行漳州分行签订了《出口商业发票贴现
协议》及之后多次续签协议，约定中国银行漳州分行为本公司提供出口商业发票贴现业
务，并由中国出口信用保险公司提供出口信用保险。由于该金融资产附带追索权，即在
出口销售货款尚未回笼前相应风险和报酬尚未转移，本公司作为短期借款列示。截至
2012 年 12 月 31 日止，本公司收到上述银行融资款余额为港币 28,668,662.18 元，折合人
民币 23,245,984.73 元。
②有关抵押借款抵押资产情况详见本附注五之（19）所述。
③截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情况。
21、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,539,870.88 1,491,427.06
合 计 3,539,870.88 1,491,427.06
22、应付账款
项 目 年末数 年初数
货款 71,034,610.81 64,662,725.06
工程款 49,480.21 49,480.21
设备款 4,989,355.63 834,681.45
合 计 76,073,446.65 65,546,886.72
－46－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 72,824,448.15 95.73 63,182,647.69 96.39
1至2年 1,389,998.39 1.83 889,112.50 1.36
2至3年 657,620.98 0.86 83,054.47 0.13
3年以上 1,201,379.13 1.58 1,392,072.06 2.12
合 计 76,073,446.65 100.00 65,546,886.72 100.00
（2）本报告期应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项，应付其他关联方的款项情况详见本附注六之 6（2）。
23、预收款项
项 目 年末数 年初数
货款 18,780,777.31 23,682,250.98
其他 2,708.36 2,438.00
合 计 18,783,485.67 23,684,688.98
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 18,192,090.00 96.85 23,555,023.22 99.45
1至2年 566,602.91 3.02 124,406.77 0.53
2至3年 19,533.77 0.10 4,824.76 0.02
3年以上 5,258.99 0.03 434.23 0.00
合 计 18,783,485.67 100.00 23,684,688.98 100.00
（2）本报告期预收款项中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
8,424.00 元，预收其他关联方款项情况详见本附注六之 6（2）。
24、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,484,999.12 88,403,784.76 91,705,466.69 4,183,317.19
（2）职工福利费 2,989,792.14 2,989,792.14
（3）社会保险费 8,561,915.84 19,780,348.06 16,219,916.53 12,122,347.37
其中：①医疗保险费 696,204.32 1,772,055.14 1,770,443.71 697,815.75
②基本养老保险费 5,070,889.89 10,085,062.17 6,404,397.46 8,751,554.60
－47－
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
③失业保险费 173,169.37 1,183,859.84 1,240,798.93 116,230.28
④工伤保险费 707,689.14 -331,727.64 372,282.08 3,679.42
⑤生育保险费 385,455.49 79,367.46 464,293.90 529.05
⑥补充养老保险费 804,236.95 4,265,718.28 3,504,397.01 1,565,558.22
⑦补充医疗保险费 724,270.68 2,726,012.81 2,463,303.44 986,980.05
（4）住房公积金 5,523.82 4,799,447.09 4,792,391.00 12,579.91
（5）辞退福利 8,052.31 8,052.31
（6）工会经费和职工教育经费 2,857,753.13 2,556,399.32 1,719,591.73 3,694,560.72
合 计 18,910,191.91 118,537,823.68 117,435,210.40 20,012,805.19
说明：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。
（2）应付工资、奖金及社保等预计在 2013 年度陆续发放或支付。
25、应交税费
税 项 年末数 年初数
增值税 -15,725,058.85 -1,363,969.11
营业税 251,998.12 66,159.04
企业所得税 30,876,418.49 23,388,616.79
城市维护建设税 1,505,468.01 1,534,343.91
房产税 2,567,990.39 1,096,024.94
教育费附加（含地方教育费附加） 1,075,334.29 1,095,484.42
防洪护堤费 213,180.56 255,401.20
个人所得税 321,285.99 502,501.45
印花税 211,033.21 47,673.03
土地使用税 671,992.38 90,255.86
其他税种 791,985.59 26,032.10
合 计 22,761,628.18 26,738,523.63
26、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 37,365.74 162,956.33
企业债券利息 13,642,622.96
短期借款应付利息 164,107.27 1,066,123.95
合 计 13,844,095.97 1,229,080.28
说明：应付利息年末余额较年初增长 1,026.38%，主要原因系本公司本年发行企业债券，
计提本年应付企业债券利息所致。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、其他应付款
项 目 年末数 年初数
保证金、押金 7,962,205.11 9,337,658.09
单位及个人往来款 40,000,649.23 9,321,090.51
代收代缴款项 606,528.79 89,423.91
业务提成费 10,444,002.90 8,333,003.54
其他 489,580.42 2,011,541.24
合 计 59,502,966.45 29,092,717.29
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 55,026,032.40 92.47 22,170,636.20 76.21
1至2年 2,438,737.08 4.10 5,049,274.59 17.36
2至3年 836,901.38 1.41 497,739.35 1.71
3年以上 1,201,295.59 2.02 1,375,067.15 4.72
合 计 59,502,966.45 100.00 29,092,717.29 100.00
（2）年末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项，应付其他关联方款项详见本附注六之 6（2）。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
应付医药代表抵
医药代表押金 962,277.01 未到结算期
押金
上海龙腾机械制造有限公司 334,500.00 设备质保金 未到结算期
应付职工风险抵
风险抵押金 280,000.00 未到结算期
押金
福建省南安市第一建设有限公
220,000.00 工程质保金 未到结算期
司漳州分公司
合 计 1,796,777.01
（4）年末金额较大的其他应付款列示如下：
债权人名称 金额 性质或内容
华润片仔癀药业有限公司 27,413,014.99 片仔癀产业园建设资金
合 计 27,413,014.99
（5）其他应付款年末余额较年初增长 104.53%，主要原因系年末华润片仔癀药业有限公
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司片仔癀产业园建设资金增加所致。
28、一年内到期的非流动负债
项 目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 39,000,000.00
合 计 39,000,000.00
一年内到期的长期借款明细
项 目 年末数 年初数
信用借款 39,000,000.00
合 计 39,000,000.00
29、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 16,615,200.00
小 计 16,615,200.00
减：一年内到期的长期借款
合 计 16,615,200.00
（2）长期借款明细
年末数 年初数
贷款单 借款起 借款终
币种 利率% 外币 本币 外币 本币
位 始日 止日
金额 金额 金额 金额
2012-4-13 2015-4-12 人民币 7.6475 4,153,800.00
中国光
大 银 行 2012-5-17 2015-4-12 人民币 7.6475 4,153,800.00
漳 州 支 2012-7-19 2015-4-12 人民币 7.0725 4,153,800.00
行
2012-9-11 2015-4-12 人民币 7.0725 4,153,800.00
合 计 16,615,200.00
30、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
11 片仔癀 300,000,000.00 2012 年 3 月 15 日 5年 300,000,000.00
小 计 300,000,000.00 300,000,000.00
应付债券（续）
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初应付 本年应计 本年已付 年末应付
债券名称 年末余额
利息 利息 利息 利息
11 片仔癀 13,642,622.96 13,642,622.96 297,425,122.55
小 计 13,642,622.96 13,642,622.96 297,425,122.55
减：一年内到期的
应付债券
合 计 13,642,622.96 13,642,622.96 297,425,122.55
说明： 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1822 号核准，本公司采取网上
面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者协议认购相结合的方式公开
发行 300 万份公司债券，每份面值 100 元，发行总额 30,000.00 万元，债券期限为 5
年，附第 3 年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权。债券票面利率为 5.70%，
利息按年支付，2013 年 3 月 15 日为第一次付息日。
31、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
拆迁异地改造补偿金 9,433,120.60 9,433,120.60
合 计 9,433,120.60 9,433,120.60
注：上述款项系收漳州财政局拆迁补偿款，详见附注十之 3。
32、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
禽流感专项储备款 99,111.00 99,111.00
药品储备金（说明①） 2,155,589.61 2,282,938.08
甲型流感储备金（说明②） 1,100,000.00 1,100,000.00
片仔癀二次开发项目（说明③） 12,360,431.54 13,279,010.81
双孢蘑菇多糖系列产品的研发（说明
480,000.00 480,000.00
④）
金糖宁胶囊新适应症及精制工艺研究
400,000.00 400,000.00
(说明⑤）
麝香产业化基地建设（说明⑥） 3,400,000.00
未兑换积分递延收益 81,425.72 112,210.51
其他政府补助项目（说明⑦） 1,450,000.00 1,450,000.00
合 计 21,526,557.87 19,203,270.40
－51－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明： ①根据福建省经济贸易委员会、福建省财政厅、福建省卫生厅“闽经贸计财
[2008]196 号”《关于下达第四批省级医药储备资金计划的通知》，由本公司子公司片仔癀
（漳州）医药有限公司承担省级医药储备计划，拨付第四批省级医药储备资金 175.00 万
元，专门用于储备药品。根据福建省经济贸易委员会、福建省财政厅 “闽经贸医药
[2009]803 号”《关于调整省级医药储备品种计划的通知》，由本公司子公司片仔癀（漳州）
医药有限公司承担省级医药储备计划，增拨省级医药储备资金 60.6575 万元，专门用于
储备药品。截至 2012 年 12 月 31 日止，上述储备资金 215.559 万元尚待相关部门予以批
准核销。
②根据福建省财政厅、省经贸委、省卫生厅关于下达第一批防治甲型流感医药用品储备
资金计划的通知（闽经贸医药[2009]347 号和 946 号），拨付本公司子公司片仔癀（漳州）
医药有限公司 150 万元，专款专用，用于储备甲型流感医药用品，本公司已归还 40 万
元。
③根据福建省科技厅、财政厅“闽财（教）指2007156 号”《关于下达财政部科技部
2007 年国家科技支撑计划课题（第二批）预算的通知》、漳州市科技局、财政局“漳财
教[2008]66 号”《关于下达 2008 年国家支撑计划相关课题预算的通知》、科学技术部（国
科发财2009]430 号《关于下达 2009 年国家科技支撑计划课题预算拨款的通知》、科学
技术部国科发财[2010]169 号《关于下达 2010 年国家科技支撑计划课题预算拨款的通知》
及重大新药创制重大专项实施管理办公室卫科药专项管办（2010）B65 号《“重大新药创
制”科技重大专项课题立项通知》，本公司片仔癀二次开发项目获得国家科技支撑计划
课题专项资金及片仔癀药效作用机理及质控体系的研究专项资金共计 1,605.00 万元。该
项目国家科技支撑计划课题于 2011 年 7 月完成验收，与资产相关支出确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分摊，本报告期分摊 918,579.27 元计入损益。
④根据闽科计[2010]49 号、闽财（教）指[2010]63 号，本公司双孢蘑菇多糖系列产品的研
发项目获得专项资金 48.00 万元。该项目于 2010 年 1 月开始投入研究，预计于 2013 年验
收。
⑤根据福建省经济贸易委员会、福建省财政厅《关于下达 2010 年中药生产扶持专项资
金的通知》，本公司金糖宁胶囊新适应症及精制工艺研究项目获得扶持专项资金 40 万元。
该项目预计于 2013 年竣工。
⑥根据中华人民共和国工业和信息化部工信消费函[2012] 138 号《关于做好 2012 年度中
药材扶持项目资金下达工作的通知》，及根据福建省经济贸易委员会、福建省财政厅《关
于下达 2012 年中药原料基地与中药加工生产扶持专项资金的通知》，本公司收到麝香产
业化基地建设项目扶持资金 340.00 万元。该项目于 2012 年开始建设，预计于 2013 年验
收。
⑦其他政府补助项目系零星项目的补助款，截止 2012 年末，项目未完成或未经相关部
门验收。
33、股本 （单位：万股）
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年增减（+、-）
年初数 年末数
项 目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 14,000.00 14,000.00
说明：本公司注册资本为人民币 14,000.00 万元，业经厦门天健华天有限责任会计师事务
所“厦门天健华天验（2003）GF0004 号”《验资报告》验证。
34、库存股
年初数 本年增加 本年减少 年末数
1,776,000.00 1,776,000.00
说明：库存股系本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有的本公司 177.60 万股股
票的票面价值，详见附注五之 8 注 4。
35、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 313,620,318.80 30,967.45 672,387.08 312,978,899.17
其他资本公积 96,734,124.56 97,799,069.00 194,533,193.56
合 计 410,354,443.36 97,830,036.45 672,387.08 507,512,092.73
说明： （1）资本溢价本年增加 30,967.45 元系本公司购买子公司片仔癀（漳州）医药有
限公司少数股东 0.084%股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股
权投资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额
之间的差额；本年减少 672,387.08 元系本公司向子公司四川片仔癀麝业有限公司单方增
资导致股权比例由原来的 52.25%变更为 67.98%，在编制合并财务报表时，新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额。
（2）其他资本公积本年增加 97,799,069.00 元系本公司编制合并财务报表时对子公司片仔
癀（漳州）医药有限公司资本公积变动而按股权比例确认的其他权益变动增加额
43,474,609.07 元、对子公司福建片仔癀化妆品有限公司资本公积变动而按股权比例确认
的其他权益变动增加额 7,438,635.36 元，及本公司持有的可供出售金融资产的本年公允
价值变动扣除所得税后的净增加额 46,885,824.57 元所致。
36、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 143,117,784.84 33,586,725.50 176,704,510.34
合 计 143,117,784.84 33,586,725.50 - 176,704,510.34
说明：本年度本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 33,586,725.50 元。
－53－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、未分配利润
提取或分
项 目 本年发生额 上年发生额
配比例
调整前 上年末未分配利润 459,610,156.31 325,980,721.11 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 年初未分配利润 459,610,156.31 325,980,721.11
加：本年归属于母公司所有者的净利润 348,529,663.00 254,867,961.48 --
减：提取法定盈余公积 33,586,725.50 24,481,726.28
应付普通股股利 96,756,800.00 96,756,800.00
年末未分配利润 677,796,293.81 459,610,156.31
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
司的金额
说明：根据 2012 年 5 月 8 日本公司 2011 年度股东大会审议通过的《公司 2011 年度利润
分配方案》，本公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 14,000 万股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 7.00 元（含税），合计派发现金红利 9,800 万元，上述股利已于本年度支付
完毕。子公司片仔癀（漳州）医药有限公司本年度收到本公司派发的现金股利 1,243,200.00
元在财务报表合并时予以抵消。
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,171,153,738.42 1,021,565,728.37
其中：主营业务收入 1,168,051,173.43 1,019,765,974.32
其他业务收入 3,102,564.99 1,799,754.05
营业成本 551,327,907.53 556,389,510.01
其中：主营业务成本 548,647,732.30 554,710,678.18
其他业务成本 2,680,175.23 1,678,831.83
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售 1,088,758,234.98 520,383,481.53 949,558,316.44 533,376,676.04
日用品、化妆品销
79,067,660.30 28,201,719.86 70,207,657.88 21,334,002.14
售
食品销售 225,278.15 62,530.91
合 计 1,168,051,173.43 548,647,732.30 1,019,765,974.32 554,710,678.18
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务（分地区）
地区名 本年发生额 上年发生额
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 965,011,276.33 510,330,721.19 867,738,186.31 517,584,900.83
境外 203,039,897.10 38,317,011.11 152,027,788.01 37,125,777.35
合 计 1,168,051,173.43 548,647,732.30 1,019,765,974.32 554,710,678.18
（4）2012 年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 152,735,031.39 13.04
第二名 70,641,012.64 6.03
第三名 48,238,028.51 4.12
第四名 30,879,930.77 2.64
第五名 26,289,374.10 2.24
合 计 328,783,377.41 28.07
39、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 443,728.12 277,828.99
城市维护建设税 7,052,484.79 5,223,675.16
教育费附加(含地方教育费
5,038,789.97 3,724,327.57
附加)
房产税 1,600,287.24 998,957.89
土地使用税
238,512.57 424,414.00
其他
7,985.80 262,816.57
合 计 14,381,788.49 10,912,020.18
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
40、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬费用 34,208,740.20 16,034,791.25
交通差旅费 3,592,744.46 2,508,644.84
行政办公费 217,239.81 222,270.58
促销、业务宣传及广告费 64,481,507.12 40,003,520.12
运杂费 4,177,147.89 3,337,265.69
－55－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 738,947.60 774,210.00
租赁费 723,444.05 1,162,170.84
中介费 1,113,136.00 1,461,080.95
其他 3,748,829.88 4,756,707.50
合 计 113,001,737.01 70,260,661.77
注：销售费用本期发生额较上年增长 60.83%，主要系公司加大了销售力度，职工薪酬费
用、业务宣传及广告费增加所致。
41、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬费用 38,105,462.22 33,335,862.40
交通差旅费 2,239,585.43 1,958,780.00
行政办公费 1,975,018.95 2,456,616.43
折旧及摊销 8,784,165.58 8,102,928.94
业务招待费 2,832,948.73 2,763,617.68
研发费用 23,198,294.50 14,918,095.24
租赁费 421,515.21 86,734.00
中介费 2,844,251.58 2,590,928.44
税金 2,481,858.31 2,165,688.04
其他 10,207,033.75 9,319,809.70
合 计 93,090,134.26 77,699,060.87
42、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 21,112,555.84 7,998,005.64
减：利息资本化 1,390,960.09 1,027,083.85
减：利息收入 7,272,274.76 4,009,560.36
汇兑损益 1,427,661.69 929,397.14
手续费及其他 563,360.85 615,949.77
合 计 14,440,343.53 4,506,708.34
说明：①利息资本化金额已计入在建工程。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②财务费用本期发生额较上年增长 220.42%，主要系本期发行企业债券，应付利息增加
所致。
43、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
（1）坏账损失 -5,516,505.82 -424,431.27
（2）存货跌价损失 5,604,663.12 5,412,757.66
合 计 88,157.30 4,988,326.39
说明：本年发生额与上年比较变动较大主要系本年收回了闽发证券有限责任公司清算破
产财产而转回原计提的坏账准备 6,423,424.66 元所致。
44、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -838.64 -93,476.56
其中：衍生金融工具产生的公允价
-838.64 -93,476.56
值变动收益
合 计 -838.64 -93,476.56
45、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 51,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,177,302.90 5,113,131.92
处臵交易性金融资产取得的投资收益 146,703.91 117,309.54
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,843,575.88 3,338,770.41
合 计 5,167,582.69 8,620,211.87
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
福建同春药业股
5,818,258.43 5,113,131.92
份有限公司
华润片仔癀药业
-3,640,955.53
有限公司
合 计 2,177,302.90 5,113,131.92
说明：本公司投资收益无汇回的重大限制。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、营业外收入
计入当年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 15,275.87 108,528.07 15,275.87
其中：固定资产处臵利得 15,275.87 108,528.07 15,275.87
无法支付的应付款项 183,348.73 297,311.23 183,348.73
政府补助 1,758,195.31 5,600,895.98 1,758,195.31
非货币性资产交换利得 26,568,836.77 26,568,836.77
其他 161,910.24 192,879.36 161,910.24
合 计 28,687,566.92 6,199,614.64 28,687,566.92
注：营业外收入本期发生额较上年增长 362.73%，主要系以无形资产对外投资非货币性资
产交换利得增加所致，详见本附注十（1）。
其中，政府补助明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额 说明
专利专项资助资金 90,000.00
漳财（外）指（2012）12
信用保险保费补贴及融资贴息 383,073.00 578,611.29
号、13 号等
污水处理费返还 55,660.00 47,835.50
国际市场开拓奖励金 65,967.00 218,000.00
片仔癀二次开发国家科技支撑
918,579.27 2,770,989.19 注
计划课题专项资金
2009DFA31560 片仔癀研究及注
1,500,000.00
册项目
中药糖苷酶抑制剂金糖宁精制
170,000.00
工艺研究
发展工业奖励 200,000.00 漳财(企)指(2012)24 号
零星奖励金及补贴款 134,916.04 225,460.00
合 计 1,758,195.31 5,600,895.98
注：本公司承担的片仔癀二次开发项目中的国家科技支撑计划课题于 2011 年 7 月通过验
收，其中：本年确认与资产相关的政府补助摊销金额 918,579.27 元计入本年损益。
47、营业外支出
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 460,705.10 830,225.81 460,705.10
其中：固定资产处臵损失 33,557.96 160,452.19 33,557.96
生产性生物资产处
427,147.14 669,773.62 427,147.14
臵损失
对外捐赠 2,689,080.00 5,112,000.00 2,689,080.00
滞纳金等 71,424.06 676,125.34 71,424.06
非货币性资产交换损失 153,183.38 153,183.38
其他 44,527.99 47,458.43 44,527.99
合 计 3,418,920.53 6,665,809.58 3,418,920.53
说明：营业外支出本年发生额比上年减少 48.71%，主要系本年对外捐赠减少所致。
48、所得税费用
所得税费用明细
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 66,641,688.99 49,872,323.30
递延所得税调整 -1,963,713.92 -1,544,493.51
合 计 64,677,975.07 48,327,829.79
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 348,529,663.00 254,867,961.48
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 29,900,469.69 3,259,163.72
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 318,629,193.31 251,608,797.76
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 140,000,000.00 140,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi
数
报告期因回购等减少股份数 Sj
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数
M0-Sj*Mj/M0-Sk 140,000,000.00 140,000,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 140,000,000.00 140,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S
2.49 1.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S
东的基本每股收益 2.28 1.80
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
/X2 2.49 1.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 Y4=（P2＋P4）
东的稀释每股收益 /X2 2.28 1.80
50、其他综合收益
项 目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 127,926,424.10 -66,487,545.31
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 26,465,626.67 -9,998,494.98
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 101,460,797.43 -56,489,050.33
51、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 6,875,950.00 3,980,089.86
政府补助 4,184,845.04 1,275,906.79
其他往来款 5,643,776.16 5,589,005.00
年末受到限制的货币资金较上年减少数 2,896,090.57
合 计 16,704,571.20 13,741,092.22
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
营业费用、管理费用中扣除工资性支出、
折旧、摊销等后的现金支出、财务费用中
115,763,041.08 85,027,018.84
的手续费、营业外支出中的现金支出、支
付的其他往来款等
合 计 115,763,041.08 85,027,018.84
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收工程保证金 702,000.00 320,000.00
收华润片仔癀药业有限公司片仔癀产业
27,413,014.99
园建设资金
合 计 28,115,014.99 320,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
片仔癀产业园土地竞拍保证金 8,920,000.00
付工程保证金 2,850,000.00
合 计 11,770,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
再融资中介费用 990,000.00
合 计 990,000.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 350,581,085.67 256,542,151.39
加：资产减值准备 -5,324,600.36 4,988,326.39
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产
17,506,368.62 16,361,965.82
折旧
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本年发生额 上年发生额
无形资产摊销 2,629,646.18 2,471,591.18
长期待摊费用摊销 479,987.26 272,551.40
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-26,123,407.34 720,551.54
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 1,146.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 838.64 93,476.56
财务费用（收益以“－”号填列） 19,781,057.86 7,984,238.39
投资损失（收益以“－”号填列） -5,167,582.69 -8,620,211.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,963,588.12 -1,530,472.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -125.80 -14,021.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -191,346,105.32 -38,607,283.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,486,573.08 -2,571,783.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,831,126.98 -5,141,870.99
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 162,398,128.50 232,950,354.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 412,253,676.07 349,528,186.53
减：现金的期初余额 349,528,186.53 224,506,685.84
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 62,725,489.54 125,021,500.69
（2）本年取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年发生额 上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年发生额 上年发生额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处臵子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 本年发生额 上年发生额
一、现金 412,253,676.07 349,528,186.53
其中：库存现金 140,867.42 257,119.25
可随时用于支付的银行存款 409,723,202.87 338,730,990.59
可随时用于支付的其他货币资金 2,389,605.78 10,540,076.69
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 412,253,676.07 349,528,186.53
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 413,315,637.33
减：使用受到限制的存款 1,061,961.26
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
期末现金及现金等价物余额 412,253,676.07
说明：其他货币资金年末余额中的票据保证金存款 1,061,961.26 元，由于不能随时用于
支付，在现金流量表中不列为现金及现金等价物反映。
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
基础设施建
漳州市九
福建省漳州 设、房地产
龙江建设 母公司 国有企业 冯忠铭 15650768-4
市 开发与经
有限公司
营、对外投
资
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(亿元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
漳州市人民政府
漳州市九龙江建
20.00 54.55 54.55 国有资产监督管
设有限公司
理委员会
注：经漳州市人民政府专题会议审议决定,本公司实际控制人漳州市人民政府国有资产监
督管理委员会持有的漳州市国有资产投资经营有限公司 100%的股权无偿划转给本公司
控股股东漳州市九龙江建设有限公司。该股权划转已于 2013 年 4 月 16 日完成工商变更
登记,公司控股股东漳州市九龙江建设有限公司直接或间接持有 8,173.3 万股本公司流通
股股票,占本公司总股本的 58.38%。
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
持有本公司 3.83%股权股东，在本公
漳州市国有资产投资经营有限公司 15652207-5
司董事会派有代表
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 华润片仔癀的子公司 05433774-1
漳州片仔癀资产经营有限公司 母公司的控股子公司 57470649-1
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的控股子公司 61145000-0
－64－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决 金额 金额（万
内容 金额的 金额的
策程序 （万元） 元）
比例％ 比例％
福建同春药业股
采购商品 参考市价 1,644.08 2.21 494.18 0.83
份有限公司
华润片仔癀药业
接受劳务 参考市价 1,546.24 17.49
有限公司
片仔癀（漳州）
接受劳务 参考市价 8.55 2.39 7.54 2.73
大酒店有限公司
② 出售商品、提供劳务
本年发生额 上年发生额
关联交易定价
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交 占同类交
金额（万 金额（万
序 易金额的 易金额的
元） 元）
比例％ 比例％
福建同春药业股份
出售商品 参考市价 1,881.91 1.6069 1,123.71 1.10
有限公司
漳州华润片仔癀医
出售商品 参考市价 162.08 0.138
药贸易有限公司
片仔癀（漳州）大
出售商品 参考市价 49.64 0.0424
酒店有限公司
漳州市九龙江建设
出售商品 参考市价 7.00 0.0060
有限公司
漳州市人民政府国
有资产监督管理委 出售商品 参考市价 5.86 0.0050
员会
华润片仔癀药业有
出售商品 参考市价 4.08 0.0035
限公司
漳州片仔癀资产经
出售商品 参考市价 0.22 0.0002
营有限公司
（2）关联租赁情况
①公司出租
出租方 租赁资产 租赁收益 年度确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 定价依据 租赁收益
漳州片仔癀威海
漳州片 大药房有限责任 房屋 2012 年 1 月 2012 年 12 月 参考市价 250,000.00
仔癀药 公司
业股份
有限公 漳州市人民政府
司 国有资产监督管 房屋 2007 年 4 月 参考市价 213,968.16
理委员会
－65－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出租方 租赁资产 租赁收益 年度确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 定价依据 租赁收益
漳州市九龙江建
房屋 2007 年 4 月 参考市价 77,587.88
设有限公司
华润片仔癀药业
房屋 2012 年 4 月 2013 年 12 月 参考市价 45,866.00
有限公司
漳州片仔癀资产
房屋 2012 年 9 月 参考市价 29,474.88
经营有限公司
②公司承租
租赁资产 租赁费 年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 的租赁费
漳州市九龙 漳州片仔癀
江建设有限 药业股份有 房屋 2007-2-6 2012-2-5 参照市价 9,312.00
公司 限公司
（3）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
漳州市九龙江
180,000,000.00 2012-7-19 2012-8-29 委托贷款
建设有限公司
漳州市九龙江
20,000,000.00 2012-7-19 2012-8-30 委托贷款
建设有限公司
说明：2012 年 7 月 18 日，漳州市九龙江建设有限公司、本公司与兴业银行股份有限公
司漳州分行签署《委托贷款借款合同》，贷款年利率为固定利率 5.80%（该利率不因国家
利率的调整而调整）。兴业银行于 2012 年 7 月 19 日将委托贷款 2 亿人民币转账到本公司
账户，本公司合计支付委托贷款利息 1,324,333.33 元。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
内容 易类型 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例% 比例%
漳州市人民 福建省漳
政府国有资 州卫生敷 产权转
参考市价 800,000.00 100
产监督管理 料厂部分 让
委员会 产权
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
－66－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建同春药业股份有
1,294,583.01 19,399.40 434,501.20 12,983.41
限公司
漳州华润片仔癀医药
1,487,333.00 44,619.99
贸易有限公司
应收账款
漳州市人民政府国有
68,261.55 2,047.85
资产监督管理委员会
福建同春药业股份有
30,000.00 1,500.00
限公司
广州国药堂医药连锁
其他应收款 有限公司（筹） 2,703,000.00 81,090.00
漳州片仔癀威海大药
51,000.00 1,530.00
房有限责任公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
应付账款 福建同春药业股份有限公司 47,733.81 40,670.66
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 33,833.00
预收账款 漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 334,624.19
漳州市九龙江建设有限公司 8,424.00
其他应付款 华润片仔癀药业有限公司 27,413,014.99
七、 或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。
八、承诺事项
经本公司 2012 年 3 月 21 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过，本公司于 2012
年 3 月 23 日与华润医药集团有限公司正式签订了《漳州片仔癀药业股份有限公司与华
润医药集团有限公司之合资协议》等协议，成立合资公司华润片仔癀药业有限公司，双
方同意分别投资人民币 4.9 亿元和人民币 5.1 亿元。协议规定双方出资共分两期完成，
第一期出资 3 亿元应在合资公司成立之日起 3 个月内分别出资到位，其余部分出资应在
合资公司成立之日起 2 年内分别出资到位。。本公司已于 2012 年 5 月以心舒宝片、复方
片仔癀含片、茵胆平肝胶囊、护肝片、复方片仔癀软膏、复方片仔癀痔疮软膏、片仔癀
－67－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
润喉糖七个产品的成套生产技术使用权的评估值 5,211.42 万元加上现金 9,488.58 万元共
计 14,700 万元作为第一期出资额。上述成套生产技术使用权的账面价值为 18,441.62 元，
本公司对上述非货币性资产交换中未实现内部交易损益，按照持股比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认本期损益为人民币 26,568,836.77 元。
本公司 2012 年 7 月 16 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于片仔癀产
业园投资计划的议案》。本公司拟在南靖高新技术产业园区通过出让方式取得 1070 亩土
地用于片仔癀产业园的建设，其中 300 亩用于公司的新生产基地建设，300 亩用于分公
司的项目建设，200 亩用于片仔癀工业旅游用地，200 亩用于未来涉及牙膏等产品及相
应项目的生产基地建设，70 亩用于员工宿舍等生活配套设施用地，总投资约 16 亿元。
第一期投资约 11.6 亿元，包括以下项目：1、片仔癀产业园---片仔癀系列药品、保健品
等生产基地建设项目，投资约 6.1 亿元；2、片仔癀产业园---分公司药品生产建设及文化
产业等项目，共投资 5.5 亿元。本公司分别于 2012 年 12 月和 2013 年 1 月通过拍卖方式
取得部分土地使用权。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2013 年 4 月 25 日本公司董事会审议通过的《2012 年年度利润分配预案》，本公司拟
按总股本 14,000 万股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0. 80 元（含税），合计派发
现金股利 11,200 万元，公积金不转增股本。上述利润分配预案待本公司股东大会批准后
实施。
2、本公司 2012 年 7 月 16 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司配股
方案的议案》，同意以 2012 年 3 月 31 日公司总股本 14,000 万股为基数，向全体股东按
照不超过 10：3 的比例配售股份，共计可配股份数量不超过 4,200 万股。配股募集资
金扣除发行费用后，其中不超过 61,072.22 万元用于片仔癀产业园—片仔癀系列药品、
保健品等生产基地建设项目，不超过 17,000 万元用于补充流动资金。2013 年 4 月 22 日
本公司第四届董事会第三十五次会议通过了《关于确定公司配股比例的议案》，修改了
原议案中“2、配股基数、比例和数量”，确定本次配股比例如下：本次配股以公司目前
总股 140,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股配售 1.5 股，共计可配股份数量为
2,100 万股。配售股份不足 1 股的，按上海证券交易所的有关规定办理。配股实施前，
若因公司送股、转增及其他原因引起总股本变动，配股数量按照总股本变动的比例相应
调整。本次配股方案须经中国证券监督管理委员会核准后方可实施。
截至 2013 年 4 月 25 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本公司以心舒宝片、复方片仔癀含片、茵胆平肝胶囊、护肝片、复方片仔癀软膏、复方
片仔癀痔疮软膏、片仔癀润喉糖七个产品的成套生产技术使用权的评估值 5,211.42 万元
加上现金 9,488.58 万元共计 14,700 万元作为对合资公司华润片仔癀药业有限公司的第一
－68－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期出资，占 49%，详见附注八说明。
2、以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次：
第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依
据确定公允价值；
第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似
资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；
第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与
者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（1） 各个层次年末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
可供出售金融资产 455,577,091.26 455,577,091.26
权益工具 455,577,091.26 455,577,091.26
（2） 以公允价值计量的资产和负债
本年公允 计入权益的累
本年计提
项 目 年初数 价值变动 计公允价值变 年末数
的减值
损益 动
金融资产
1、衍生金融资产 838.64 -838.64
2、可供出售金融资产 327,650,667.16 127,926,424.10 455,577,091.26
金融资产小计 327,651,505.80 -838.64 127,926,424.10 455,577,091.26
3、根据漳州市人民政府国有资产监督管理委员会“漳国资200826 号”《关于拨付漳州片
仔癀皇后化妆品有限公司拆迁异地改造补偿金的请示》，子公司福建片仔癀化妆品有限
公司拆迁补偿金共计 1,193.787 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，福建片仔癀化妆品有限
公司累计收到漳州市财政局拨付的补偿金 960 万元，累计支付拆迁户补偿金 166,879.40
元。目前福建片仔癀化妆品有限公司拆迁异地改造工程正在建设中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
－69－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
56,310,224.32 98.69 1,679,619.98 2.98 54,630,604.34
收账款
其中：药业生产 56,310,224.32 98.69 1,679,619.98 2.98 54,630,604.34
单项金额虽不重大但单项
745,437.18 1.31 745,437.18 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合 计 57,055,661.50 100.00 2,425,057.16 4.25 54,630,604.34
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
42,344,247.74 98.27 1,272,981.77 3.00 41,071,265.97
收账款
其中：药业生产 42,344,247.74 98.27 1,272,981.77 3.00 41,071,265.97
单项金额虽不重大但单项
745,437.18 1.73 745,437.18 100.00 －
计提坏账准备的应收账款
合 计 43,089,684.92 100.00 2,018,418.95 4.68 41,071,265.97
说明：
药业生产组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 年末数 年初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 56,302,424.32 99.99 1,679,229.98 42,344,247.74 100.00 1,272,981.77
1-2 年 7,800.00 0.01 390.00
合 计 56,310,224.32 100.00 1,679,619.98 42,344,247.74 100.00 1,272,981.77
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
湖北医药集团菁
华大成医药有限 244,950.23 244,950.23 100.00 预计难以收回
公司
其他 13 户小计 500,486.95 500,486.95 100.00 预计难以收回
合 计 745,437.18 745,437.18
－70－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度
又全额收回或转回的应收款项。
（3）本年无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%
漳龙实业有限公司 非关联方 35,605,050.73 一年以内 62.40
片仔癀(漳州)医药有限
关联方 8,064,304.00 一年以内 14.13
公司
广东嘉洲医药有限公司 非关联方 1,794,891.60 一年以内 3.15
漳州华润片仔癀医药贸
关联方 1,487,333.00 一年以内 2.61
易有限公司
广东瑞宁药业有限公司 非关联方 1,075,290.00 一年以内 1.88
合 计 48,026,869.33 84.17
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例%
片仔癀(漳州)医药有
子公司 8,064,304.00 14.13
限公司
漳州华润片仔癀医药
华润片仔癀之子公司 1,487,333.00 2.61
贸易有限公司
福建同春药业股份有
联营企业 503,703.41 0.88
限公司
漳州市人民政府国有
实际控制人 68,261.55 0.12
资产监督管理委员会
合 计 10,123,601.96 17.74
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
－71－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05
其他应收款
其中：药业生产 15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
1,604,950.56 100.00 732,933.38 45.67 872,017.18
其他应收款
其中：药业生产 1,604,950.56 100.00 732,933.38 45.67 872,017.18
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 1,604,950.56 100.00 732,933.38 45.67 872,017.18
说明：
药业生产组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 15,198,128.90 98.63 455,943.87 595,372.40 37.10 17,861.17
1至2年 32,000.00 0.20 1,600.00 209,274.01 13.04 10,463.70
2至3年 56,592.89 0.37 16,977.87 94,191.72 5.87 28,257.52
3至4年 15,026.55 0.10 7,513.28 51,822.89 3.23 25,911.45
4至5年 12,128.66 0.08 9,702.93 19,250.00 1.20 15,400.00
5 年以上 95,442.99 0.62 95,442.99 635,039.54 39.56 635,039.54
合 计 15,409,319.99 100.00 587,180.94 1,604,950.56 100.00 732,933.38
－72－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本年转回或收回情况
转回或收回以
转回或收回 原确定坏账 转回或收回
其他应收款内容 前累计已计提
原因 准备的依据 金额
坏账准备金额
闽发证券有限责 破产财产清算
破产清算 6,423,424.66
任公司 分配
合 计 6,423,424.66
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
性质或
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 内容
关系 总额的比例%
南靖县土地收购
非关联方 8,920,000.00 1年以内 投标保证金 57.89
储备中心
漳州国库 非关联方 3,060,140.46 1年以内 出口退税款 19.86
广州片仔癀国药
关联方 2,703,000.00 1年以内 投资款 17.54
堂有限公司(筹)
福建片仔癀电子
关联方 310,000.00 1年以内 往来款 2.01
商务有限公司
漳州市聚善堂药
非关联方 96,000.00 1年以内 往来款 0.62
业有限公司
合 计 -- 15,089,140.46 97.92
（7）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
广州片仔癀国药堂 筹建中子公司，尚
2,703,000.00 17.54
有限公司(筹) 未成立
福建片仔癀电子商
子公司 310,000.00 2.01
务有限公司
合 计 -- 3,013,000.00 19.55
－73－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
核算
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
方法
①对子公司投资
片仔癀（漳州）
成本法
医药有限公司 78,351,616.51 78,235,116.51 116,500.00 78,351,616.51
福建片仔癀化妆
成本法
品有限公司 114,066,309.61 114,066,309.61 - 114,066,309.61
漳州片仔癀国药
堂医药连锁有限 成本法
6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00
公司
四川片仔癀麝业
成本法
有限责任公司 12,110,689.04 6,061,170.94 6,049,518.10 12,110,689.04
漳州片仔癀威海
大药房有限责任 成本法
816,000.00 816,000.00 816,000.00
公司
陕西片仔癀麝业
成本法
有限公司 9,600,000.00 3,600,000.00 6,000,000.00 9,600,000.00
福建片仔癀医疗
成本法
器械有限公司 5,110,016.62 5,110,016.62 5,110,016.62
片仔癀（上海）
生物科技研发有 成本法
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
漳州片仔癀生物
成本法
科技有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
福建片仔癀电子
成本法
商务有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
②对联营企业投
资
福建同春药业股
权益法 28,320,000.00 55,707,711.94 5,399,974.03 61,107,685.97
份有限公司
华润片仔癀药业
权益法 147,000,000.00 117,832,122.86 117,832,122.86
有限公司
合计 424,074,631.78 264,586,309.00 163,108,131.61 427,694,440.61
续：
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例 本年计
资单位 资单位 减值准
被投资单位名称 与表决权比 提减值 本年现金红利
持股比 表决权 备
例不一致的 准备
例% 比例%
说明
①对子公司投资
片仔癀（漳州）医药有限公
93.843 93.843
司 2,192,800.00
福建片仔癀化妆品有限公
90.187 90.187
司 5,201,618.42
－74－
漳州片仔癀药业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例 本年计
资单位 资单位 减值准
被投资单位名称 与表决权比 提减值 本年现金红利
持股比 表决权 备
例不一致的 准备
例% 比例%
说明
漳州片仔癀国药堂医药连
49.50 49.50
锁有限公司
四川片仔癀麝业有限责任
67.98 67.98
公司
漳州片仔癀威海大药房有
51.00 -
限责任公司
陕西片仔癀麝业有限公
60.00 60.00
司
福建片仔癀医疗器械有
51.00 51.00
限公司
片仔癀（上海）生物科
80.00 80.00
技研发有限公司
漳州片仔癀生物科技有
60.00 60.00
限公司
福建片仔癀电子商务有
100.00 100.00
限公司
②对联营企业投资
福建同春药业股份有限
24.00 24.00
公司
华润片仔癀药业有限公
49.00 49.00
司
合计 7,394,418.42
说明： 有关片仔癀威海大药房有限责任公司股权投资情况详见本附注四、2 所述。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 690,504,813.78 526,699,040.17
其中：主营业务收入 687,115,498.12 524,658,520.35
其他业务收入 3,389,315.66 2,040,519.82
营业成本 158,158,269.31 138,301,372.54
其中：主营业务成本 154,680,161.91 135,852,304.56
其他业务成本 3,478,107.40 2,449,067.98
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售 687,115,498.12 154,680,161.91 524,658,520.35 135,852,304.56
－75－
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 484,304,553.86 116,394,825.75 372,630,732.34 98,726,527.21
境外 202,810,944.26 38,285,336.16 152,027,788.01 37,125,777.35
合 计 687,115,498.12 154,680,161.91 524,658,520.35 135,852,304.56
（4）2012 年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 152,735,031.39 22.12
第二名 54,183,935.88 7.85
第三名 48,238,028.51 6.99
第四名 21,433,864.10 3.10
第五名 19,095,981.27 2.77
合 计 295,686,841.15 42.83
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,394,418.42 4,450,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 -23,767,903.11 5,113,131.92
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,893,102.92 2,669,828.40
合 计 -14,480,381.77 12,233,560.32
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
福建片仔癀化妆品有限公司 5,201,618.42 2,218,800.00
片仔癀(漳州)医药有限公司 2,192,800.00 2,180,800.00
威海大药房承包利润 - 51,000.00
合 计 7,394,418.42 4,450,600.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
福建同春药业股份
5,399,974.03 5,113,131.92
有限公司
华润片仔癀药业有
-29,167,877.14
限公司
合 计 -23,767,903.11 5,113,131.92
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 335,867,254.97 244,817,262.79
加：资产减值准备 -6,059,907.36 3,712,971.44
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
14,900,890.64 13,712,938.95
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,926,621.40 1,737,878.98
长期待摊费用摊销 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-52,075,123.14 -28,534.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 838.64 93,476.56
财务费用（收益以“－”号填列） 16,687,371.32 5,919,405.41
投资损失（收益以“－”号填列） 14,480,381.77 -12,233,560.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -140,645.93 -1,103,392.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -125.80 -14,021.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -181,518,320.94 -65,486,247.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,348,628.38 13,475,138.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,685,568.31 16,217,498.80
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 141,406,175.50 220,820,814.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到年的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,529,645.39 190,287,076.98
减：现金的期初余额 190,287,076.98 122,183,997.44
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 48,242,568.41 68,103,079.54
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十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -445,429.23
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 1,758,195.31
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
非货币性资产交换损益 26,415,653.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供
2,989,441.15
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,423,424.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,459,773.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 34,681,512.20
减：非经常性损益的所得税影响数 4,780,291.67
非经常性损益净额 29,901,220.53
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后） 750.84
归属于公司普通股股东的非经常性损益 29,900,469.69
说明：本报告期以无形资产投资形成非货币性资产交换损益发生额 26,568,836.77 元，详
见本附注十之 1。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.47% 2.49 2.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 25.11% 2.28 2.28
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