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127,368,358.16 105,818,589.49
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8,930,502.45 76
68, 917. 59
17, 600, 707. 80 22, 003, 483. 77
1,411,715.80
650, 808, 442. 29
4, 719,512.47
170, 740. 00
112,184.78
558, 777. 40 36, 251. 11
652,415,769.98 544,408,875.10
91,926,347.74
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-1.097,557.67 -1, 322,882. 78
-85,352,678.66 -98, 088, 050. 01
-85, 352, 678. 66 -98, 088, 050. 01
474, 039, 185. 91 369, 302, 800. 15
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2 0161 ~
1, 289, 935, 572. 75 939, 858, 625. 88
61, 886, 148. 23 14,746,805.15
I, 351,821,720.98 954,605,431.03
215,425,952.00 116, 892. 62
120,163,409.66 116,219,031 81
274, 131, 508. 96 180, 204, 035. 62
135, 936, 288. 80 94,277,956.87
745,657,159.42 507,274,916.92
606,164,561.56 447,330,514.11
5, 540, 090. 81
18, 925, 77 3. 48 51,576,641. 19
170, 740. 00
2, 703, 000. 00
160, 000, 000. 00 942,750,000. 00
187, 339, 604. 29 994, 326, 641. 19
5, 724, 055. 48 56, 418, 462. 62
506, 687, 652. 09 130, 54 7' 492. 07
920, 000, 000. 00
512, 411, 707. 57 1, 106,965,954.69
~325, 072, 103. 28
210, 000. 00
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157, 874, 526. 50 161,896, 130. 11
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财 务 报 表 附 注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府闽政体股
[1999]31 号文批准，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本总额 10,000 万股，每股面值 1 元，
注册资本为人民币 10,000.00 万元。
2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕45 号文和上海证
券交易所上证上字〔2003〕57 号文批准，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社会公众首次
公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格每股 8.55
元，发行后本公司注册资本变更为 14,000.00 万元。本公司 A 股股票自 2003 年 6 月 16
日开始在上海证券交易所上市交易，证券简称为片仔癀，证券代码为 600436。
根据本公司 2012 年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国
证券监督管理委员会(证监许可[2013]726 号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司
配股的批复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月向全体股东配售人
民币普通股（A 股）20,884,589 股（每股面值 1.00 元）。
根据本公司 2015 年度第一次股东大会决议，本公司以 2014 年 12 月 31 日股本
160,884,589.00 股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 15 股，共计转增 241,326,884.00
股，并于 2015 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 402,211,473.00 元。
本公司 2016 年度 5 月 6 日股东大会审议通过，本公司以 2015 年 12 月 31 日股本
402,211,473.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增
201,105,737.00 股 ， 并 于 2016 年 度 实 施 。 转 增 后 ， 注 册 资 本 增 至 人 民 币
603,317,210.00 元。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 603,317,210.00 元，企业统一
社会信用代码：91350000705210294Q，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：刘建顺。
本公司及其子公司属医药行业，主要经营范围包括：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸
剂（水丸、水蜜丸）、糖浆剂、酊剂（含外用）、软膏剂、锭剂、煎膏剂、中药饮片（含
11
直接口服饮片）（净制）的生产；糖果制品（糖果）的生产；代加工片剂、硬胶囊剂类
保健食品的生产；饮料（固定饮料类）的生产；对外贸易；工艺美术品的批发、零售。
化妆品的生产、批发、零售；药品的批发、零售。主要产品为片仔癀及其系列产品。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第三十七次会议于 2017 年 4 月
12 日批准。
（二）合并财务报表范围
本年的合并财务报表范围及其变化情况，详见附注六、合并范围的变动及附注七、
（一）在子公司中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，
具体会计政策参见附注三、（二十五）。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
12
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在
13
购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已
经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期
收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
存在或有对价的，所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买
日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
14
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2） 处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
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商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
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经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的当月月初中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外
币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
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产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
1.金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
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金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利
率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计
算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值
之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成
本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资 放弃了对该金融资产控制
产所有权上几乎所有的风险和 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
报酬 未放弃对该金融资产控制
有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
所有的风险和报酬
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该
金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方
式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
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根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
投资权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该权益工具投
资已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的
50%，且持续时间超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间
超过叁年。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生减值，在确认减值损失时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间
公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 本公司、子公司分别将余额大于 300 万元、200 万元（含）的应收
额标准 款项，确定为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明
单项金额重大并单项计提坏账
发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
准备的计提方法
坏账准备。
21
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未
单独测试的单项金额不重大的应收款项，本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄
为风险特征划分信用风险组合，根据业务特点和收款时间，确定不同的计提比例
账龄组合 半年以内 半年至一年 一年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
药业生产、养麝业、电子商务、技
3% 5% 30% 50% 80% 100%
术研发及食品生产
药品、食品流通业 0.5% 5% 50% 100% 100% 100% 100%
化妆品业 5% 30% 50% 80% 100% 100%
日化业 5% 10% 20% 30% 30% 30%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司、子公司分别将余额小于300万元、200万元且实际账龄分别超过3年、
单项计提坏账准备的理由
2年的应收款项确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
该类款项的坏账准备按账龄或者按预计可收回金额低于账面值的金额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料（含包装物、
低值易耗品）、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
22
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立
即出售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
23
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，
当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，
形成重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
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减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分
投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
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收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发
生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产
被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项
投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当
26
将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资
性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 40-50 0% 2.00%-2.50%
房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%
（十六）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别 折旧方法 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 0%、3%、5% 5-40 2.38%-20.00%
机器设备 年限平均法 0%、3%、5% 5-14 6.79%-20.00%
运输设备 年限平均法 0%、3%、5% 8-10 9.50%-12.50%
其他设备 年限平均法 0%、3%、5% 3-10 9.50%-33.33%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
27
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2） 借款费用已发生;
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
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3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
本公司的生物资产指生产性的林麝。
1.生产性生物资产
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，
为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合
资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期
损益。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
2.生产性生物资产估计残值、折旧年限、折旧方法
类别 预计残值率 折旧年限 年折旧率 折旧方法
林麝 - 10 年 10% 平均年限法
3.公司于每年年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整生产性生物资产使用寿命；
与生产性生物资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变生产性生物资产折
旧方法。
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（二十）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产摊销方法如下
类别 预计使用寿命（年） 摊销方法
专利权 10-20 平均年限法
土地使用权 40-50 平均年限法
电脑软件等其他 2-10 平均年限法
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）长期资产
减值。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
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理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。（结合公司内部研究开
发项目特点，披露划分研究阶段和开发阶段的具体标准）
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十一）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
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者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
本公司长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下
项 目 摊销方法 摊销年限
经营租入固定资产改良支出 平均年限法 受益期
（二十三）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
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提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提
存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本
公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划
以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划（年金计划），员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计
提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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3.辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述
情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职
工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十五）收入
收入确认的一般原则
1.销售商品
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在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
本公司收入确认的具体方法
在国内销售情况下，货物已发出，相关货款已经收到或取得收款的凭据后，本公司
据以确认收入；在出口销售情况下，货物报关出口，相关货款已经收到或取得收款的凭
据后，本公司据此确认收入。
（二十六）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价
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值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府
补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益
（二十七）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
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应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十八）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
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未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值
总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不
确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。
2.建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认
收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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（三十）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
本报告期公司未发生重要要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 0%、6%、13%或 17%
的增值额
营业税 应纳税销售收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%、7%
教育费附加、地方教育附加 应交增值税、营业税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二）税收优惠
本公司的高新技术企业复审已经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家
税务局、福建省地方税务局通过，高新技术企业证书发证日为 2014 年 10 月 10 日（证
书号：GR201435000207），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高
新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司 2014 年至 2016 年度减按 15%的税率征
收企业所得税。
本公司之子公司适用的企业所得税率为 25%。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 147,664.47 120,248.16
银行存款 1,672,161,664.54 1,396,666,617.26
其他货币资金 33,809,878.92 74,862,211.95
合计 1,706,119,207.93 1,471,649,077.37
其中：存放在境外的款项总额
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注 1：本公司将部分闲置募集资金 400,000,000.00 元做为定期存款，且认为有能力
和意图持有至到期，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
注 2 ： 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 33,809,878.92 元 ， 其 中 ： 票 据 保 证 金 存 款
25,797,201.99 元，证券资金账户余额 4,898,011.25 元，支付宝账户余额 2,814,665.68
元，诉讼保全冻结账户存款 300,000.00 元。上述票据保证金存款、支付宝账户余额中
300,000.00 元的保证金以及诉讼保全冻结账户存款不能随时用于支付，在现金流量表中
不作为现金及现金等价物反映。
注 3：截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或
有潜在收回风险的款项。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 134,972.24
其中：1.债券工具投资
2.权益工具投资 134,972.24
3.其他
合计 134,972.24
注：上述金融资产均系公司申购新股中签期末尚未出售的股票。
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,675,980.44 14,677,536.38
商业承兑票据
合计 20,675,980.44 14,677,536.38
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 86,340,385.24
商业承兑票据
合计 86,340,385.24
注 ： 截 至 2016 年 12 月 31 日 止 ， 已 背 书 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 为 人 民 币
86,340,385.24 元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移
40
给了被背书方，因此，本公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。
（四）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏 387,438,276.83 99.68 8,900,500.52 2.30 378,537,776.31 310,215,429.09 99.74 8,491,354.36 2.74 301,724,074.73
账准备的应收
账款
其中：药业生
产、养麝业、电 101,774,546.28 26.18 3,053,752.20 3.00 98,720,794.08 136,857,028.70 44.00 4,019,496.12 2.94 132,837,532.58
子商务、技术研
发及食品生产
药品、食 272,984,154.16 70.24 4,888,724.59 1.79 268,095,429.57 167,645,392.63 53.91 3,568,011.26 2.13 164,077,381.37
品流通业
化妆品业 12,240,646.17 3.15 936,077.22 7.65 11,304,568.95 1,196,107.49 0.38 385,974.79 32.27 810,132.70
日化业 438,930.22 0.11 21,946.51 5.00 416,983.71 4,516,900.27 1.45 517,872.19 11.47 3,999,028.08
单项金额虽不
重大但单项计 1,255,435.12 0.32 1,106,956.40 88.17 148,478.72 797,237.18 0.26 797,237.18 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 388,693,711.95 100.00 10,007,456.92 2.57 378,686,255.03 311,012,666.27 100.00 9,288,591.54 2.99 301,724,074.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 383,479,278.01 5,399,223.26 1.41
1-2 年（含 2 年） 892,231.25 434,509.69 48.70
2-3 年（含 3 年） 583,554.30 583,554.30 100.00
3-4 年（含 4 年） 479,348.66 479,348.66 100.00
4-5 年（含 5 年） 430,250.61 430,250.61 100.00
5 年以上 1,573,614.00 1,573,614.00 100.00
合计 387,438,276.83 8,900,500.52 2.30
41
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 因并表范 因并表范围 期末账面余额
本期计提 本期核销
围增加 减少转出
应收账款
9,288,591.54 1,068,628.64 21,056.13 328,707.13 10,007,456.92
坏账准备
合计 9,288,591.54 1,068,628.64 21,056.13 328,707.13 10,007,456.92
注：因并表范围减少转出系减少并表单位广州片仔癀国药堂医药有限公司。
3.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 328,707.13
合计 328,707.13
其中应收账款核销情况
履行的核销 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生
福建龙岩明通医药 子公司管理
销售货款 328,707.13 执行法院裁定 否
有限责任公司 层会议
合计 328,707.13
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
香港漳龙实业有限公司 48,454,034.87 12.47 1,453,621.05
南京军区联勤部卫生部福州药品器材供应站 26,283,067.22 6.76 355,828.53
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 17,617,360.74 4.53 595,176.20
中国人民解放军第一七四医院 9,625,600.57 2.48 48,128.00
漳州市医院 9,419,252.84 2.42 245,561.17
合计 111,399,316.24 28.66 2,698,314.95
42
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 93,155,057.88 98.32 107,008,932.45 98.43
1至2年 825,220.88 0.87 1,406,414.22 1.29
2至3年 313,323.32 0.33 69,780.48 0.06
3 年以上 458,801.41 0.48 235,399.60 0.22
合计 94,752,403.49 100.00 108,720,526.75 100.00
注 1：本年因合并新增子公司龙岩片仔癀宏仁医药有限公司合并新增账龄 3 年以上
的预付账款 275,512.00 元。
注 2：账龄超过 1 年的预付款项未收回主要系尚未结算完毕的货款及设备款等。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
北京同仁堂股份有限公司经营分公司 21,144,032.10 22.32
Homeland Trade Limited 7,425,629.82 7.84
ONE WAY PHARMA PTY LTD 3,773,489.78 3.98
深圳市金活医药有限公司 3,666,073.18 3.87
福建海药股份有限公司 3,630,000.00 3.83
合计 39,639,224.88 41.84
（六）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 20,013,440.94 11,459,015.03
应收资金使用费 553,424.66
合计 20,013,440.94 12,012,439.69
43
（七）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 13,128,001.54 77.47 1,145,332.65 8.72 11,982,668.89 25,904,272.91 100.00 994,110.12 3.84 24,910,162.79
备的其他应收款
其中：药业生产、
养麝业、电子商 4,029,607.65 23.78 338,473.91 8.40 3,691,133.74 21,820,819.34 84.23 874,884.71 4.01 20,945,934.63
务、技术研发及
食品生产
药品、食品流通 8,870,706.61 52.34 793,728.81 8.95 8,076,977.80 3,835,336.24 14.81 95,875.45 2.50 3,739,460.79
业
化妆品业 92,837.44 0.55 6,387.44 6.88 86,450.00 4,146.82 0.02 1,952.91 47.09 2,193.91
日化业 134,849.84 0.80 6,742.49 5.00 128,107.35 243,970.51 0.94 21,397.05 8.77 222,573.46
单项金额虽不重
大但单项计提坏 3,818,746.00 22.53 3,818,746.00
账准备的其他应
收款
合计 16,946,747.54 100.00 1,145,332.65 6.76 15,801,414.89 25,904,272.91 100.00 994,110.12 3.84 24,910,162.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 11,850,688.76 362,754.90 3.06
1-2 年（含 2 年） 582,067.75 170,790.04 29.34
2-3 年（含 3 年） 333,103.44 299,692.44 89.97
3-4 年（含 4 年） 19,000.00 9,500.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 202,731.60 162,185.28 80.00
5 年以上 140,409.99 140,409.99 100.00
合计 13,128,001.54 1,145,332.65 8.72
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
因并表范围
本期计提 本期收回 本期核销
减少转出
其他应收款坏
994,110.12 -2,562,112.91 2,718,341.60 6.16 5,000.00 1,145,332.65
账准备
合计 994,110.12 -2,562,112.91 2,718,341.60 6.16 5,000.00 1,145,332.65
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3.其中本期坏账准备收回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
闽发证券有限责任公司 2,718,341.60 破产管理人分配后续债权
合计 2,718,341.60
4.本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,000.00
合计 5,000.00
注：核销的其他应收款属于确定无法收回的费用性质开支。
5.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 5,885,740.97 2,983,031.32
往来款 3,783,536.18 2,296,943.96
代收代垫款 6,863,294.68 624,297.63
暂借款 8,000.00 20,000,000.00
其他 406,175.71
合计 16,946,747.54 25,904,272.91
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
泉州龙腾药业有限责任公司 代收代垫款 4,180,584.65 1 年以内 24.67 209,029.23
福建省福晟医药有限公司 代收代垫款 2,250,000.00 1 年以内 13.28 11,250.00
文山苗乡三七股份有限公司 保证金 2,096,880.00 1 年以内 12.37 62,906.40
厦门市博瑞工贸有限公司 往来款 1,348,746.00 1 年以内 7.96
广州白云山医药集团股份有限公司
保证金 1,080,000.00 5 年以上 6.37
白云山制药总厂
合计 10,956,210.65 64.65 283,185.63
注 1：福建省福晟医药有限公司、泉州龙腾药业有限责任公司代收代付款系子公司
厦门片仔癀宏仁医药有限公司代其子公司南平片仔癀宏仁医药有限公司及 2017 年 1 月新
设立的子公司泉州片仔癀医药有限公司预付购买资质等无形资产部分款项。
注 2：子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司在受让龙岩片仔癀宏仁医药有限公司股
权时，与原股东签订的《股权转让协议书》约定，公司所承接的债权由原股东负责催讨
并支付全额债权保证金。鉴于上述情形公司董事会对于厦门市博瑞工贸有限公司、广州
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白云山医药集团股份有限公司白云山制药总厂等已获取原股东债权保证金的应收客户单
位款项合计 3,967,224.72 元进行个别认定，不计提坏账准备。
（八）存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 736,172,224.55 4,691,618.68 731,480,605.87 698,646,676.59 1,247,176.42 697,399,500.17
库存
311,106,842.10 6,876,296.18 304,230,545.92 133,356,838.66 6,513,560.91 126,843,277.75
商品
周转
20,047,288.20 1,299,728.83 18,747,559.37 5,134,881.61 5,134,881.61
材料
发出
16,099,183.19 9,011.83 16,090,171.36 7,416,508.74 7,416,508.74
商品
委托加
1,670,727.09 1,670,727.09 2,203,773.64 2,203,773.64
工物资
在产品
及半成 53,790,668.62 53,790,668.62 39,375,748.74 39,375,748.74
品
合计 1,138,886,933.75 12,876,655.52 1,126,010,278.23 886,134,427.98 7,760,737.33 878,373,690.65
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,247,176.42 3,455,025.14 10,582.88 4,691,618.68
周转材料 1,299,728.83 1,299,728.83
库存商品 6,513,560.91 10,718,890.11 10,356,154.84 6,876,296.18
发出商品 9,011.83 9,011.83
合计 7,760,737.33 15,482,655.91 10,366,737.72 12,876,655.52
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项及待认证进项税 41,729,227.40 11,530,573.50
预缴所得税 4,118,200.93 78,032.74
预缴其他税费 173.18 41,500.75
待摊租金 2,743,287.32
其他待摊费用 1,611,304.17
合计 50,202,193.00 11,650,106.99
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（十）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益
443,687,781.61 4,694,956.64 438,992,824.97 426,677,886.18 2,510,672.00 424,167,214.18
工具：
按公允价
371,512,981.61 4,694,956.64 366,818,024.97 405,636,886.18 2,510,672.00 403,126,214.18
值计量的
按成本计
72,174,800.00 72,174,800.00 21,041,000.00 21,041,000.00
量的
合计 443,687,781.61 4,694,956.64 438,992,824.97 426,677,886.18 2,510,672.00 424,167,214.18
2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
214,618,528.80 214,618,528.80
余成本
公允价值 366,818,024.97 366,818,024.97
累计计入其他综合收益的公允
131,282,180.87 131,282,180.87
价值变动金额
已计提减值金额 4,694,956.64 4,694,956.64
3.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现
被投资单位
期 本期 本期 期 持股比例（%） 金红利
期初 本期增加 本期减少 期末
初 增加 减少 末
福建阳明康怡生物医药创业投资企业
20,000,000.00 15,000,000.00 1,000,200.00 33,999,800.00 16.67
（有限合伙）
上海清科宏锴投资管理合伙企业（有限
225,000.00 225,000.00 15.00
合伙）
厦门群贤丰圆股权投资管理有限公司 450,000.00 450,000.00 15.00
片仔癀丰圆群贤（厦门）创业投资合伙
37,500,000.00 37,500,000.00 30.00
企业（有限合伙）
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 816,000.00 816,000.00 51.00
合计 21,041,000.00 52,950,000.00 1,816,200.00 72,174,800.00
注 1：本公司持有福建阳明康怡生物创业投资企业（有限合伙）16.67%的股权，不
具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、
没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
注 2：本公司持有上海清科宏锴投资管理合伙企业（有限合伙）15%的股权，不具有
控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没
有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
注 3：本公司持有厦门群贤丰圆股权投资管理有限公司 15%的股权，不具有控制、共
47
同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报
价，本公司准备长期持有该项金融工具。
注 4：本公司持有片仔癀丰圆群贤（厦门）创业投资合伙企业（有限合伙）30%的股
权，根据协议约定本公司只是 LP 之一，不具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属
于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金
融工具。
注 5：本公司持有漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 51%的股权，根据威海大药房
与威海海晨医药有限公司多次续签的《承包经营合同书》，约定威海大药房由股东海晨
医药自 2008 年始单方承包经营，承包期延续至 2015 年 4 月 30 日。同时，根据本公司与
海晨医药签署的《关于漳州片仔癀威海大药房有限责任公司之撤资协议》，以截至 2015
年 4 月 30 日的威海大药房净资产评估值计人民币 169.13 万元作为撤资之基准，本公司
撤回全部投资，由海晨医药将按照撤资协议约定的条款和条件，以货币方式购买本公司
所持有的 51%的股权。同时约定基准日前威海大药房的未分配利润和基准日起威海大药
房产生的利润由海晨医药享有，本公司不承担基准日前与基准日起与威海大药房有关的
任何义务与责任。2016 年本公司已收回撤资款并办理完成工商变更登记。
4.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
期初已计提减值余额 2,510,672.00 2,510,672.00
本期计提 2,184,284.64 2,184,284.64
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 4,694,956.64 4,694,956.64
5.可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相
关说明
公允价值相对于
可供出售权益工 持续下跌时间 已计提减值 未计提减
投资成本 期末公允价值 成本的下跌幅度
具项目 （个月） 金额 值原因
（%）
辽宁成大股份有
13,149,644.60 8,454,687.96 35.70 超过 36 个月 4,694,956.64
限公司
合计 13,149,644.60 8,454,687.96 4,694,956.64
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（十一）长期股权投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 期末余额 备期末
减少 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 计提减 余额
追加投资 其他权益变动 其他
投资 投资损益 收益调整 股利或利润 值准备
联营企业情况
四川齐祥片仔癀麝
7,381,583.10 -776,663.80 6,604,919.30
业有限责任公司
福建同春药业股
63,670,478.46 9,429,867.75 30,398,454.98 6,120,000.00 97,378,801.19
份有限公司
华润片仔癀药业
96,112,953.76 4,328,465.92 100,441,419.68
有限公司
福建太尔电子科
89,460,000.00 -11,412,698.80 78,047,301.20
技股份有限公司
漳州兴证片仔癀
股权投资合伙企 85,100,000.00 -50,791.18 85,049,208.82
业（有限合伙）
漳州兴证片仔癀
股权投资管理有 4,900,000.00 364,045.01 5,264,045.01
限公司
上海清科片仔癀
投资管理中心（有 36,000,000.00 54,000,000.00 -1,647,220.00 88,352,780.00
限合伙）
合计 208,065,015.32 228,560,000.00 235,004.90 30,398,454.98 6,120,000.00 461,138,475.20
注：其他权益变动 30,398,454.98 元，详见附注五、（三十五）。
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（十二）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 56,569,657.32 6,597,335.18 63,166,992.50
2.本期增加金额 10,603,283.94 562,145.68 11,165,429.62
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 10,433,623.94 562,145.68 10,995,769.62
（3）其他 169,660.00 169,660.00
3.本期减少金额 13,209,051.70 13,209,051.70
（1）处置
（2）其他转出 13,209,051.70 13,209,051.70
4.期末余额 53,963,889.56 7,159,480.86 61,123,370.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 21,086,508.89 1,709,487.20 22,795,996.09
2.本期增加金额 5,324,982.18 261,381.47 5,586,363.65
（1）计提或摊销 2,296,296.71 135,717.12 2,432,013.83
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,939,863.84 125,664.35 3,065,528.19
(3)其他 88,821.63 88,821.63
3.本期减少金额 9,819,227.05 9,819,227.05
（1）处置
（2）其他转出 9,819,227.05 9,819,227.05
4.期末余额 16,592,264.02 1,970,868.67 18,563,132.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 37,371,625.54 5,188,612.19 42,560,237.73
2.期初账面价值 35,483,148.43 4,887,847.98 40,370,996.41
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
漳州市南山街 1 号房产 1,068,490.92 改制房产
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（十三）固定资产
1.固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 276,555,909.22 130,712,035.81 13,179,609.92 40,551,852.16 460,999,407.11
2.本期增加金额 8,617,101.99 8,056,473.91 2,274,652.02 4,677,226.92 23,625,454.84
（1）购置 4,269,509.65 5,838,803.22 1,920,428.26 4,463,761.95 16,492,503.08
（2）在建工程转入 2,327,255.32 2,327,255.32
（3）企业合并增加 291,419.37 354,223.76 213,464.97 859,108.10
（4）其他 2,020,337.02 1,926,251.32 3,946,588.34
3.本期减少金额 11,302,558.02 583,169.30 682,664.96 2,434,177.61 15,002,569.89
（1）处置或报废 11,302,558.02 583,169.30 209,866.41 744,403.11 12,839,996.84
（2）其他 472,798.55 1,689,774.50 2,162,573.05
4.期末余额 273,870,453.19 138,185,340.42 14,771,596.98 42,794,901.47 469,622,292.06
二、累计折旧
1.期初余额 87,601,143.62 81,452,469.47 6,924,696.92 21,189,360.73 197,167,670.74
2.本期增加金额 16,144,629.15 10,274,809.17 1,338,454.61 5,424,430.55 33,182,323.48
（1）计提 12,967,789.58 8,585,778.30 1,187,645.52 5,298,304.53 28,039,517.93
（2）企业合并增加 194,176.04 150,809.09 126,126.02 471,111.15
（2）其他 3,176,839.57 1,494,854.83 4,671,694.40
3.本期减少金额 8,648,759.81 317,286.34 294,586.04 938,990.20 10,199,622.39
（1）处置或报废 8,648,759.81 317,286.34 122,309.59 471,358.52 9,559,714.26
（2）其他 172,276.45 467,631.68 639,908.13
4.期末余额 95,097,012.96 91,409,992.30 7,968,565.49 25,674,801.08 220,150,371.83
三、减值准备
1.期初余额 1,266,416.55 1,426,056.14 2,692,472.69
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额 1,266,416.55 1,426,056.14 2,692,472.69
四、账面价值
1.期末账面价值 178,773,440.23 45,508,931.57 6,803,031.49 15,694,044.25 246,779,447.54
2.期初账面价值 188,954,765.60 47,993,149.79 6,254,913.00 17,936,435.29 261,139,263.68
51
注：企业合并增加系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司并购龙岩片仔癀宏仁医药
有限公司所致。
2.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
医药仓储中心综合仓库（一）及配套设施 4,841,251.66 正在办理
晟发名都商业广场 3 间店面 2,438,045.31 2017 年 1 月 16 日已取得
上江名都 2 间店面 2,373,604.00 正在办理
化妆品公司办公楼、主厂房 28,077,290.83 正在办理
漳州市南山街 1 号房产 1,144,290.32 改制房产
冠成国际 10 幢 073 室 2,424,055.96 2017 年 1 月 13 日已取得
漳州明发商业广场 2 幢 509-512 号 1,917,060.00 正在办理
鑫荣嘉园 D1、D2 店面 1,466,677.88 正在办理
合计 44,682,275.96
（十四）在建工程
1.在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
片仔癀产业园—片仔癀系列产
6,129,616.61 6,129,616.61 6,113,275.75 6,113,275.75
品、保健品等生产基地建设工程
爱之味漳浦第一期建设 486,152.84 486,152.84
化妆品公司专业实验室 3,504,053.62 3,504,053.62 247,414.65 247,414.65
化妆品公司西南角挡土墙 553,756.70 553,756.70
龙文区商品房（办公用） 1,917,060.00 1,917,060.00
其他 329,126.16 496,629.78 496,629.78
329,126.16
合计 9,962,796.39 9,814,289.72 9,814,289.72
9,962,796.39
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2.重要在建工程项目本期变动情况
工程累
本期其 其中：本
本期增加 本期转入固 计投入 工程 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数（万元） 期初余额 他减少 期末余额 期利息资
金额 定资产金额 占预算 进度 累计金额 本化率(%) 来源
金额 本化金额
比例(%)
片仔癀产业园
—片仔癀系列
产品、保健品 41,659.19 6,113,275.75 16,340.86 6,129,616.61 1.47
等生产基地建
设工程
化妆品公司专 自有
591.77 247,414.65 3,256,638.97 3,504,053.62 59.21
业实验室 资金
龙文区商品房
231.71 1,917,060.00 1,917,060.00
（办公用）
合计 8,277,750.40 3,272,979.83 1,917,060.00 9,633,670.23
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（十五）生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
类别 类别 林麝 类别 类别 类别 类别
一、账面原值
1.期初余额 4,844,344.90 4,844,344.90
2.本期增加金额 5,143,908.14 5,143,908.14
（1）外购 3,920,660.00 3,920,660.00
（2）自行培育 1,223,248.14 1,223,248.14
3.本期减少金额 1,540,384.81 1,540,384.81
（1）处置 1,540,384.81 1,540,384.81
（2）其他
4.期末余额 8,447,868.23 8,447,868.23
二、累计折旧
1.期初余额 760,862.38 760,862.38
2.本期增加金额 417,759.74 417,759.74
（1）计提 417,759.74 417,759.74
3.本期减少金额 196,269.17 196,269.17
（1）处置 196,269.17 196,269.17
（2）其他
4.期末余额 982,352.95 982,352.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,465,515.28 7,465,515.28
2.期初账面价值 4,083,482.52 4,083,482.52
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（十六）无形资产
1.无形资产情况
非专利技术及计
项目 土地使用权 专利权 权证资质等其他 合计
算机软件
一、账面原值
1.期初余额 165,517,780.40 15,908,677.34 6,269,969.86 187,696,427.60
2.本期增加金额 22,643,645.75 956,839.61 1,350,187.12 120,377,358.94 145,328,031.42
（1）购置 22,643,645.75 1,078,957.63 120,377,358.94 144,099,962.32
（2）内部研发 956,839.61 956,839.61
（3）企业合并增加 17,094.02 17,094.02
（4）其他 254,135.47 254,135.47
3.本期减少金额 562,145.68 562,145.68
（1）处置
（2）其他 562,145.68 562,145.68
4.期末余额 187,599,280.47 16,865,516.95 7,620,156.98 120,377,358.94 332,462,313.34
二、累计摊销
1.期初余额 13,573,970.85 5,498,960.76 4,151,247.83 23,224,179.44
2.本期增加金额 3,428,524.17 1,449,805.94 1,011,805.40 10,031,446.58 15,921,582.09
（1）计提 3,428,524.17 1,449,805.94 1,007,674.55 10,031,446.58 15,917,451.24
（2）企业合并增加 4,130.85 4,130.85
3.本期减少金额 120,599.66 933.32 5,338.91 126,871.89
（1）处置
（2）其他 120,599.66 933.32 5,338.91 126,871.89
4.期末余额 16,881,895.36 6,947,833.38 5,157,714.32 10,031,446.58 39,018,889.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 170,717,385.11 9,917,683.57 2,462,442.66 110,345,912.36 293,443,423.70
2.期初账面价值 151,943,809.55 10,409,716.58 2,118,722.03 164,472,248.16
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注 1：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.30%。
注 2：企业合并增加系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司并购龙岩片仔癀宏仁医
药有限公司所致。
注 3：权证资质等其他系根据本公司与厦门宏仁医药、阳明康怡签订的设立厦门片
仔癀宏仁医药有限公司相关协议约定：本公司除出资注册资本外，还应向片仔癀宏仁缴
付资本公积,用于向厦门宏仁医药最高累计支付 12,760 万元（含税）购买厦门宏仁无形
资产，主要包括厦门宏仁医药的各项经营资质以及多年经营积累的行业影响力以及和供
应商、客户的合作关系等，按照 5 年进行摊销。
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
片仔癀产业园 G2012-51 号地块土地使用权 30,247,419.75 正在办理
片仔癀产业园 G2012-54 号地块土地使用权 31,252,995.69 正在办理
片仔癀产业园 G2013-79 号地块土地使用权 21,111,426.75 正在办理
片仔癀产业园 G2013-86 号地块土地使用权 18,180,321.25 正在办理
龙海程溪镇下叶村土地使用权 1,635,000.00 正在办理
漳州市漳浦县绥安工业园 2014G028 宗地 22,643,645.75 正在办理
漳州市南山街 1 号土地使用权 1,902,789.43 改制资产
（十七）商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
厦门片仔癀宏仁医药有限公司 20,790,000.00 20,790,000.00
合计 20,790,000.00 20,790,000.00
注：本公司与宏仁医药、阳明康怡合资设立厦门片仔癀宏仁医药有限公司。截至 2016
年 12 月 31 日止，本公司已支付注册资本金投资额 4,500 万元，支付资本公积金投资额
4,950 万元，期末公司投资总额与厦门片仔癀宏仁医药有限公司可辨认净资产公允价值
所占份额之间的差额 2,079 万元确认为商誉。经减值测试，期末商誉无需计提减值准备。
（十八）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费(租入固定资产
2,956,093.91 2,500,755.58 1,147,654.50 355,987.41 3,953,207.58
改良支出)
房屋租赁费用 874,999.95 500,000.04 374,999.91
土地补偿款 207,083.49 27,000.00 180,083.49
代言费 5,339,805.84 1,557,443.37 3,782,362.47
合计 4,038,177.35 7,840,561.42 3,232,097.91 355,987.41 8,290,653.45
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（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,461,452.26 4,950,879.22 27,360,947.42 4,712,012.62
职工薪酬 22,791,257.36 3,644,008.31 14,634,629.16 2,359,365.16
预提费用 67,194,155.92 13,491,119.58 15,581,270.86 3,202,757.23
可弥补税务亏损 12,867,936.05 3,216,984.02 30,828,717.48 7,707,179.38
未实现损益 8,327,249.43 1,880,558.34 19,394,958.45 3,746,335.22
递延收益 13,048,393.79 2,365,251.36 13,959,668.27 2,551,167.67
设定受益计划 24,236,925.11 3,736,757.74 21,080,593.44 3,241,604.39
可供出售金融资产减值的转回 -4,114,363.74 -617,154.56
可供出售金融资产公允价值变
232,612.07 34,891.81
动引起
固定资产折旧可抵扣差异 202,285.04 50,571.26
合计 176,362,267.03 33,371,021.64 138,726,421.34 26,903,267.11
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价
157,127,064.87 29,144,372.94 261,789,302.22 45,291,701.87
值变动引起
交易性金融资产公允价值
68,917.60 10,337.64
变动引起
预计利息收入 19,328,714.71 2,936,569.50 12,012,439.69 1,824,220.57
合计 176,524,697.18 32,091,280.08 273,801,741.91 47,115,922.44
3.未确认递延所得税资产明细
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,955,422.16 988,855.54
可抵扣亏损 66,299,572.11 16,574,893.03
合计 70,254,994.27 17,563,748.57
注：由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认
相关可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
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4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2016
2017
2018 3,524,798.68
2019 4,359,802.20
2020 9,315,918.25
2021 49,099,052.98
合计 66,299,572.11
（二十）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 7,601,046.90 30,244,692.65
预付房屋、设备款 9,517,339.89 12,396,126.39
预付项目开发建设资金 45,510,000.00 45,510,000.00
合计 62,628,386.79 88,150,819.04
注：本公司与母公司漳州市九龙江集团有限公司设立合资公司漳州国药房地产有限
公司，该公司拟开发片仔癀产业园配套的 70 亩商业用地从而为职工建造商品房。根据本
公司与漳州市九龙江集团有限公司签订的《合作开发协议》约定，合资公司后续开发、
建设等各阶段所需要的全部资金，均由本公司根据合资公司开发建设进度据实预付。截
止 2016 年 12 月 31 日，本公司已累计预付漳州市九龙江集团有限公司项目开发建设资金
4,551.00 万元用于购买编号为 P2014-01 号商业地块。
（二十一）短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 170,860,000.00 21,300,000.00
信用借款 180,000,000.00 35,000,000.00
合计 350,860,000.00 56,300,000.00
注 1：银行保证借款 17,086 万元，其中：子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司向厦
门银行故宫支行借入 9,021 万元，由孙公司漳州片仔癀宏仁有限公司提供保证；向中国
银行高科技园支行借入 5,000 万元，由厦门宏仁医药有限公司提供保证。孙公司漳州片
58
仔癀宏仁有限公司向招商银行厦门分行金榜支行借入 1,000 万元，向兴业银行漳州分行
借入 1,090 万元，向厦门银行故宫支行借入 975 万元，均由厦门片仔癀宏仁医药有限公
司提供保证。
注 2：银行信用借款 18,000 万元系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司向民生银行
厦门营业部借款 2,000 万元，向中国银行高科技园区支行借款 5,000 万元，向兴业银行
厦门分行借款 5,000 万元，向厦门国际信托有限公司借入 6,000 万元。
（二十二）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 76,924,764.65 3,656,537.10
合 计 76,924,764.65 3,656,537.10
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 145,225,152.53 82,339,917.71
工程款 355,282.64 2,109,941.12
设备款 1,533,339.60 2,454,447.40
合 计 147,113,774.77 86,904,306.23
2.账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆明船舶设备集团有限公司 1,302,000.00 设备尾款未到结算期
漳州大通医药有限公司 385,753.29 采购尾款未结算完毕
福建省太平洋药品经营有限公司 339,752.80 采购尾款未结算完毕
温州福瑞达印务有限公司 268,500.00 材料款未结算完毕
合计 2,296,006.09
（二十四）预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
货款 53,439,218.89 30,265,543.91
技术服务费 1,000.00
合 计 53,440,218.89 30,265,543.91
59
2.账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
石家庄东亿盛日用百货有限公司 280,238.85 销售尾款未结算完毕
湖北意致远商贸有限公司 176,265.83 销售尾款未结算完毕
徐州度美化妆品店 115,000.62 销售尾款未结算完毕
合计 571,505.30
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他（并表变动） 期末余额
一、短期薪酬 23,276,747.51 191,015,340.39 184,265,258.91 1,041.46 30,027,870.45
二、离职后福利-设定
9,628,086.20 27,379,179.54 36,641,650.94 1,149.60 366,764.40
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 32,904,833.71 218,394,519.93 220,906,909.85 2,191.06 30,394,634.85
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他（并表变动） 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 10,861,938.92 154,134,208.81 145,950,932.92 -1,703.02 19,043,511.79
2.职工福利费 273,595.96 7,854,747.81 8,128,343.77
3.社会保险费 4,229,906.83 10,242,016.78 13,558,870.24 750.66 913,804.03
其中：医疗保险费 19,858.22 5,755,717.73 5,190,461.59 772.32 585,886.68
工伤保险费 2,925.72 729,974.36 727,448.00 38.10 5,490.18
生育保险费 24,515.58 397,719.23 392,955.31 -11.49 29,268.01
补充医疗保险费 4,182,607.31 3,358,605.46 7,248,005.34 -48.27 293,159.16
4.住房公积金 2,585.00 11,784,185.00 11,765,713.00 21,057.00
5.工会经费和职工教育经费 7,908,720.80 4,950,065.31 2,811,282.30 1,993.82 10,049,497.63
6.其他短期薪酬 2,050,116.68 2,050,116.68
合计 23,276,747.51 191,015,340.39 184,265,258.91 1,041.46 30,027,870.45
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他（并表变动） 期末余额
1.基本养老保险 9,365,436.84 19,144,896.76 28,165,013.64 1,096.20 346,416.16
2.失业保险费 18,149.17 1,444,167.45 1,442,021.78 53.40 20,348.24
3.企业年金缴费 244,500.19 6,790,115.33 7,034,615.52
合计 9,628,086.20 27,379,179.54 36,641,650.94 1,149.60 366,764.40
注：并表变动系本期减少广州片仔癀国药堂医药有限公司以及新增并表单位龙岩片
60
仔癀宏仁医药有限公司期初数所致。
（二十六）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,663,052.44 11,115,788.88
营业税 503,564.61
企业所得税 19,225,015.66 55,653,712.58
个人所得税 1,267,785.14 400,719.42
城市维护建设税 393,076.70 949,417.07
房产税 966,707.56 755,509.62
教育费附加（含地方教育附加） 280,769.15 678,158.77
防洪护堤费 667,470.62 657,829.31
印花税 156,039.17 80,414.81
土地使用税 793,309.35 950,020.57
其他税种 151,760.02 229,173.36
合计 27,564,985.81 71,974,309.00
（二十七）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
企业债券利息 13,689,472.30 13,642,622.97
短期借款应付利息 420,635.42 44,920.56
合 计 14,110,107.72 13,687,543.53
（二十八）其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 17,585,826.08 21,335,218.98
往来款 24,385,844.04 22,995,865.37
代收代缴款项 2,487,224.34 5,415,080.61
预提费用 96,190,558.27 15,581,270.86
其他 68,977,419.69 860,987.08
合计 209,626,872.42 66,188,422.90
注 1：预提费用主要系按照本公司 2016 年度的营销计划将用于市场推广的相关费用。
注 2：其他主要系本公司与宏仁医药、阳明康怡合资设立厦门片仔癀宏仁医药有限
公司，三方约定本公司除出资注册资本外还另行出资不超过 9,900 万元、阳明康怡另行
61
出资不超过 2,860 万元用于购买宏仁医药的无形资产。截至 2016 年 12 月 31 日，按照合
同约定的进度本公司已支付资本公积金 4,950 万元，阳明康怡已支付资本公积金 1,430
万元，因此厦门片仔癀宏仁医药有限公司尚欠按照协议约定的无形资产购买进度款 6,380
万元以及子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司收购龙岩片仔癀宏仁医药有限公司尚未支
付完毕的股权进度款 3,786,682.42 元。
2.账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国家林业局发展计划与资金管理司 24,282,597.23 未到结算期
医药代表押金 2,120,754.60 未到结算期
福建昊宇建筑工程有限公司 1,915,300.23 未到结算期
合计 28,318,652.06
（二十九）应付债券
1.应付债券
项目 期末余额 期初余额
11 片仔癀 299,864,955.23 299,199,719.52
合计 299,864,955.23 299,199,719.52
2.应付债券的增减变动
债券 债券 本期 按面值计提 溢折价 本期
面值 发行日期 发行金额 期初余额 期末余额
名称 期限 发行 利息 摊销 偿还
11 片
300,000,000.00 2012/3/15 5年 300,000,000.00 299,199,719.52 17,100,000.00 665,235.71 299,864,955.23
仔癀
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 299,199,719.52 17,100,000.00 665,235.71 299,864,955.23
（三十）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 24,236,925.10 21,080,593.44
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 24,236,925.10 21,080,593.44
62
2.设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 21,080,593.44 19,890,124.08
二、计入当期损益的设定受益成本 2,897,729.00 1,215,912.07
1.当期服务成本 1,976,763.05 678,255.55
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额 920,965.95 537,656.52
三、计入其他综合收益的设定受益成本 1,645,714.49 1,322,882.78
1.精算利得（损失以“-”表示） 1,645,714.49 1,322,882.78
四、其他变动 -1,387,111.83 -1,348,325.49
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -1,387,111.83 -1,348,325.49
五、期末余额 24,236,925.10 21,080,593.44
（2）设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 21,080,593.44 19,890,124.08
二、计入当期损益的设定受益成本 2,897,729.00 1,215,912.07
三、计入其他综合收益的设定受益成本 1,645,714.49 1,322,882.78
四、其他变动 -1,387,111.83 -1,348,325.49
五、期末余额 24,236,925.10 21,080,593.44
（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末
折现率 2.70%（男）、3.74%（女） 2.99%（男）、3.74%（女）
死亡率
预计平均寿命 男 72 岁，女 77 岁 男 72 岁，女 77 岁
职工的离职率
薪酬的预期增长率
合计
注 1：本公司设定受益计划是指本公司员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受
的员工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本公司将预计应支付给员工的退
63
休福利，男性员工按照 10 年期国债利率 2.70%，女性员工按 20 年期国债利率 3.74%分别
折现至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。本公司的设定受益计划预计将形成本
公司每年约 120 万元的现金流出，本公司主要利用自有资金用于支付员工离职后福利。
注 2：由于国债利率比较稳定，本公司假设折现率的变动幅度为 0。由于科学技术
的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定，本公司在测算设定受益计划时死亡率、预
计平均寿命变动幅度为 0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本公司假设
员工离职率为 0。由于本公司应支付离职后福利比较固定，故本公司假设薪酬的预期增
长率为 0。
（三十一）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额
片仔癀在肝胆疾病中的基础
210,000.00 210,000.00
及临床研究与推广
合计 210,000.00 210,000.00
注:根据漳州市财政局漳财教指〔2016〕73 号文件“关于下达 2016 年科技小巨人培
育及智能制造数控一代示范工程项目和经费”等 2 个项目列入漳州市 2016 年第三批科技
专项经费，其中片仔癀在肝胆疾病中的基础及临床研究与推广项目 21 万元。文件同时规
定所有项目资金必须按照科技部、财政部及市有关管理办法进行管理，列入专项应付款
科目核算，待项目完成后，办理资金决算手续，属于应核销部分，冲减专项应付款，余
额转入资本公积金。
（三十二）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,293,226.66 710,000.00 2,096,958.58 12,906,268.08
拆迁补偿款 5,479,496.69 191,145.24 5,288,351.45
未兑换积分递延
47,552.72 467,696.00 373,123.00 142,125.72
收益
合计 19,820,276.07 1,177,696.00 2,661,226.82 18,336,745.25
64
涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期计入营业外收入 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 金额 收益相关
1. 片仔癀二次开发国家科技
4,019,941.24 923,596.08 3,096,345.16 与资产相关
支撑计划课题
2. 麝香产业化基地建设 3,400,000.00 3,400,000.00 部分与资产相关
3. 威宁基础设施建设奖励扶
3,576,174.31 124,029.17 3,452,145.14 与资产相关
持资金
4. 年产 5000 吨中药饮片及药
381,111.11 13,333.33 367,777.78 与资产相关
食同源项目
5. 林麝标准化养殖关键技术
640,000.00 210,000.00 850,000.00 与资产相关
研究及产业化
6. 麝香基地建设（宽滩） 260,000.00 260,000.00 与资产相关
7. 凤县林麝科技创业示范基
96,000.00 96,000.00 与资产相关
地
8. 治疗肠易激综合征药物的
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
研究开发
9. 2009 年省级内涵深化技改提
720,000.00 90,000.00 630,000.00 与资产相关
升专项资金贴息
10.华东地区（福建）药品动员
中心建设即扩大产能技改资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关
补助
合计 14,293,226.66 710,000.00 2,096,958.58 12,906,268.08
（三十三）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
禽流感专项储备款 99,111.00 99,111.00
药品储备金 1,849,762.45 2,110,597.63
甲型流感储备金 345,795.50 289,211.90
合计 2,294,668.95 2,498,920.53
（三十四）股本
本期增减变动（+、－）
期初余额 期末余额
发行
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 402,211,473.00 201,105,737.00 201,105,737.00 603,317,210.00
注：2016 年 5 月 6 日召开 2015 年度股东大会，会议审议通过了《2015 年度利润分
配方案》，以 2015 年度末总股本 402,211,473.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利 3.5 元（含税），共计派发现金股利 140,774,015.55 元；同时以 2015 年度
末总股本 402,211,473.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共
65
转增 201,105,737.00 股。公积金转增股本后，总股本为 603,317,210.00 股。
（三十五）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 791,656,958.62 345,185.88 201,105,737.00 590,896,407.50
其他资本公积 16,592,130.20 30,398,454.98 46,990,585.18
合计 808,249,088.82 30,743,640.86 201,105,737.00 637,886,992.68
注 1：本年资本公积（股本溢价）增加系子公司福建片仔癀保健食品有限公司的其
他股东对其进行增资，由此稀释了本公司对福建片仔癀保健食品有限公司的股权比例。
增资后本公司投资成本与按照变更后本公司持股比例计算的享有福建片仔癀保健食品有
限公司账面净资产份额之间的差额，计入资本公积（股本溢价）345,185.88 元。资本公
积（股本溢价）减少原因，详见附注五、（三十四）。
注 2：资本公积（其他资本公积）增加 30,398,454.98 元，系按权益法核算联营企
业福建同春药业股份有限公司在本年除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素
导致的其他所有者权益变动中归属于本公司的部分。
（三十六）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 14,200,738.17 14,200,738.17
合 计 14,200,738.17 14,200,738.17
注:子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有本公司 634.6635 万股股票，并分类为
可供出售金融资产，按照公允价值计量。在编制合并财务报表时，本公司冲销子公司累
计确认的公允价值变动，并按照子公司取得母公司股权日所确认的长期股权投资的初始
投资成本，将其转为合并财务报表中的库存股。
66
（三十七）其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税 税后归属于母公
他综合收益当 减：所得税费用 税后归属于少数股东
前发生额 司
期转入损益
一、以后不能重分类进损益
-1,322,882.78 -1,645,714.49 -457,391.62 -1,182,812.51 -5,510.36 -2,505,695.29
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变 -1,322,882.78 -1,645,714.49 -457,391.62 -1,182,812.51 -5,510.36 -2,505,695.29
动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
215,779,207.53 -104,894,849.36 -16,182,220.74 -88,382,916.73 -329,711.89 127,396,290.80
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
1,003,918.74 1,003,918.74
其他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产
214,775,288.79 -104,894,849.36 -16,182,220.74 -88,382,916.73 -329,711.89 126,392,372.06
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
其他
其他综合收益合计 214,456,324.75 -106,540,563.85 -16,639,612.36 -89,565,729.24 -335,222.25 124,890,595.51
67
（三十八）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 304,602,298.96 56,048,942.22 360,651,241.18
合计 304,602,298.96 56,048,942.22 360,651,241.18
注：本年度盈余公积增加数系母公司根据本年度实现的净利润的 10％提取法定盈余
公积。
（三十九）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,440,067,016.01 1,163,534,604.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,440,067,016.01 1,163,534,604.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 536,131,906.97 466,676,722.67
减:提取法定盈余公积 56,048,942.22 46,871,373.29
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 139,293,134.05 143,272,937.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,780,856,846.71 1,440,067,016.01
（四十）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,284,283,669.63 1,176,155,147.97 1,875,156,749.13 993,735,238.16
其他业务 24,670,600.08 2,665,940.63 10,517,924.39 5,571,038.27
合计 2,308,954,269.71 1,178,821,088.60 1,885,674,673.52 999,306,276.43
1.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
药品销售 2,018,601,543.06 1,044,932,294.90 1,629,242,802.86 890,276,154.11
日用品、化妆品销售 261,264,213.65 128,727,305.72 233,386,041.56 95,982,794.42
食品销售等 4,417,912.92 2,495,547.35 12,527,904.71 7,476,289.63
合计 2,284,283,669.63 1,176,155,147.97 1,875,156,749.13 993,735,238.16
68
2.主营业务（分地区）
项 本期发生额 上期发生额
目 收入 成本 收入 成本
境
2,060,572,591.94 1,147,215,160.60 1,652,233,334.25
内 958,459,492.79
境
223,711,077.69 28,939,987.37 222,923,414.88
外 35,275,745.37
合
2,284,283,669.63 1,176,155,147.97 1,875,156,749.13
计 993,735,238.16
（四十一）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 299,641.94 1,005,157.86
城市维护建设税 13,545,938.53 10,866,267.47
教育费附加（含地方教育费附加） 9,674,969.36 7,762,620.29
房产税 2,699,772.32 820,550.07
土地使用税 2,535,256.87 20,681.56
其他税费 1,808,995.08
合计 30,564,574.10 20,475,277.25
（四十二）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 60,319,309.08 53,803,757.52
交通差旅费 7,806,718.85 7,597,061.46
行政办公费 5,033,572.80 1,439,283.14
促销、业务宣传及广告费 177,521,300.60 89,028,494.63
运杂费 10,094,211.20 8,060,238.13
业务招待费 1,681,621.16 1,318,172.63
租赁费 3,451,858.70 906,273.29
中介费 6,485,228.14 2,307,463.98
其他费用 2,440,685.79 1,975,197.83
合 计 274,834,506.32 166,435,942.61
（四十三）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 92,804,997.31 76,022,200.85
交通差旅费 2,483,136.67 2,700,603.03
行政办公费 9,766,608.17 8,544,702.26
折旧及摊销 26,361,217.99 14,444,469.46
业务招待费 2,687,248.97 2,425,839.47
69
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 66,945,255.78 49,611,625.87
租赁费 156,803.01 984,948.91
中介费 12,688,832.66 4,333,737.03
税金 2,225,972.61 8,877,577.88
其他费用 1,466,025.69 9,389,309.27
合 计 217,586,098.86 177,335,014.03
（四十四）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,040,581.24 18,129,848.08
减：利息收入 32,474,058.34 32,103,504.42
汇兑损益 -7,124,018.04 -6,626,301.22
手续费及其他 1,727,203.98 1,031,375.92
合 计 -10,830,291.16 -19,568,581.64
（四十五）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,493,484.27 3,877,617.18
二、存货跌价损失 15,482,655.91 7,728,581.60
三、可供出售金融资产减值损失 2,184,284.64
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 16,173,456.28 11,606,198.78
（四十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 68,917.59
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 68,917.59
70
（四十七）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 235,004.90 7,892,428.63
处置长期股权投资产生的投资收益 -442,145.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
685,522.30
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,127,864.19 3,617,350.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 6,606,246.24 11,509,779.41
（四十八）营业外收入
1.营业外收入情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产处置利得合计 173,070.33 70.00 173,070.33
其中：固定资产处置利得 173,070.33 70.00 173,070.33
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,818,672.38 8,520,729.83 7,005,517.62
拆迁补偿 191,145.24 2,912,249.95
罚没及赔款收入 233,392.36 233,392.36
其他 195,183.53 317,713.95 199,483.53
合计 7,611,463.84 11,750,763.73 7,611,463.84
71
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
课题研究经费补助 1,000,000.00 部分与资产相关
片仔癀二次开发国家科技支撑计划课题 923,596.08 1,621,745.71 与资产相关
林麝标准化养殖关键技术研究及产业化 850,000.00 与资产相关
漳州市就业培训和失业保险管理中心稳岗补贴 765,200.00 与收益相关
网络销售首超 4000 万项目补助 500,000.00 与收益相关
2016 年电子商务发展专项资金 351,100.00 与收益相关
省“海纳百川”第二批特支人才专项资金 250,000.00 与收益相关
漳州市 2015 年度第二批重点出口行业转型升级专项
206,288.00 与收益相关
资金补助
企业增产增效奖励资金 200,000.00 与收益相关
2016 年度国家引进境外技术、管理人才项目经费 200,000.00 与收益相关
科技第十二条奖励政策-支持企业加大研发投入，科
200,000.00 与收益相关
技创新奖励
2016 年省级专利技术与产业化计划项目 180,000.00 部分与资产相关
2015 年度工业 22 条奖励 131,100.00 与收益相关
威宁基础设施建设奖励扶持资金 124,029.17 133,909.03 与资产相关
3A 物流认证奖励 400,000.00 与收益相关
2015 年专利资助资金 100,000.00 与收益相关
漳州市财政局 3A 级物流企业发展专项资金 100,000.00 与收益相关
凤县林麝科技创业示范基地 96,000.00 与资产相关
2009 年省级内涵深化技改提升专项资金（贴息） 90,000.00 90,000.00 与资产相关
福建省财政资助博士后津贴 80,000.00 与收益相关
污水处理费返还 59,445.00 与收益相关
漳州市财政局展位补贴奖励款 50,000.00 与收益相关
漳州市财政局支付 2015 年度工业 22 条奖励 35,600.00 与收益相关
2016 年省自然科学基金科技项目计划和经费 30,000.00 部分与资产相关
徐汇区财政局税收补贴 30,000.00 与收益相关
2016 年省级促进电子商务发展资金 30,000.00 与收益相关
75 届全国药交会展位补助费 23,047.00 与收益相关
年产 5000 吨中药饮片及药食同源项目 13,333.33 14,722.22 与资产相关
2015 年市级工业龙头企业奖励资金 1,000,000.00 与收益相关
新产品研发费用 1,000,000.00 与收益相关
重点出口行业转型升级专项资金 1,350,000.00 与收益相关
科技创新奖励项目资金 300,000.00 与收益相关
出口品牌资金扶持 600,000.00 与收益相关
省科技创新创业领军人才第一阶段研究支持经费及
500,000.00 与收益相关
配套奖励
2015 年省级企业技术改造专项补助 401,000.00 与收益相关
博士后科研工作站奖励及资助资金 250,000.00 与收益相关
省级制造业龙头企业调峰生产奖励（电费补贴） 225,116.00 与收益相关
专利申请资助金及奖励 159,400.00 与收益相关
双孢蘑菇多糖系列产品的研发补助款 120,000.00 与收益相关
市科技进步奖奖金 100,000.00 与收益相关
漳州市人才高地领军人才市级后续补助研究资金 100,000.00 与收益相关
零星奖励金及补贴款 199,933.80 154,836.87 与收益相关
合计 6,818,672.38 8,520,729.83
72
（四十九）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,991,951.31 3,072,831.60 3,991,951.31
其中：固定资产处置损失 684,771.91 2,856,848.90 684,771.91
无形资产处置损失 721,390.71 721,390.71
生物性资产处置损失 310,788.69 215,982.70 310,788.69
其他长期资产处置损失 2,275,000.00 2,275,000.00
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,537,120.79 463,200.00 2,537,120.79
其他 347,583.43 106,858.27 347,583.43
合计 6,876,655.53 3,642,889.87 6,876,655.53
（五十）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,256,639.39 97,346,414.79
递延所得税费用 4,859,266.01 10,984,784.90
合 计 102,397,373.38 86,361,629.89
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 609,214,808.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 91,382,221.33
子公司适用不同税率的影响 -3,615,354.47
调整以前期间所得税的影响 -1,095,315.38
非应税收入的影响 -1,139,110.95
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -388,264.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,890,464.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 120,128.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,378,006.49
研发支出加计扣除 -4,135,402.48
所得税费用 102,397,373.38
（五十一）其他综合收益
详见附注五、（三十七）。
73
（五十二）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 24,473,057.09 10,557,988.78
政府补助 5,431,713.80 9,347,227.87
保证金 2,868,149.43 9,110,000.00
租赁等其他业务收入 16,074,898.51
往来及其他 33,044,568.12 3,356,033.99
合计 81,892,386.95 32,371,250.64
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用等扣除工资、折旧、摊销、税金后
214,456,028.22 209,353,334.43
等支出
财务费用中手续费支出及其他 1,726,313.03 1,031,375.92
营业外支出中扣除长期资产处置损失 2,672,104.92 570,058.27
受限的货币资金 24,859,483.20
往来及其他 18,644,106.76
合计 262,358,036.13 210,954,768.62
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金定期存款转出 160,000,000.00 920,000,000.00
收回预付土地款 22,750,000.00
合计 160,000,000.00 942,750,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
部分闲置募集资金转为定期存款 920,000,000.00
拟并购新公司相关资产预付款 6,950,000.00
合计 6,950,000.00 920,000,000.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财政专项拨款 210,000.00
合计 210,000.00
74
（五十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 506,817,435.47 463,340,569.44
加：资产减值准备 16,173,456.28 11,606,198.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,335,814.64 26,996,608.07
无形资产摊销 16,053,168.36 5,767,544.53
长期待摊费用摊销 3,232,097.91 1,624,334.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
3,818,880.98 3,072,761.60
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -68,917.59
财务费用（收益以“-”号填列） 19,916,563.20 -4,239,224.10
投资损失（收益以“-”号填列） -6,606,246.24 -11,509,779.41
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,977,064.45 -9,637,764.01
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,117,798.44 -1,347,020.90
存货的减少（增加以“-”号填列） -266,822,565.78 13,210,209.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -150,269,957.37 -173,197,657.36
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 226,816,735.03 -20,176,469.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 394,537,198.88 305,510,311.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,279,722,005.94 910,111,358.58
减：现金的期初余额 910,111,358.58 688,164,882.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 369,610,647.36 221,946,475.81
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的合并龙岩片仔癀宏仁医药有限公司支付的现金或现金等价物 4,764,402.06
减：购买日龙岩片仔癀宏仁医药有限公司持有的现金及现金等价物 972,751.67
取得子公司支付的现金净额 3,791,650.39
75
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司广州片仔癀国药堂医药有限公司收到的现金或现金等价物 2,703,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,149,276.33
处置子公司收到的现金净额 553,723.67
4.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,279,722,005.94 910,111,358.58
其中：库存现金 147,664.47 120,248.16
可随时用于支付的银行存款 1,272,161,664.54 836,666,617.26
可随时用于支付的其他货币资金 7,412,676.93 73,324,493.16
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,279,722,005.94 910,111,358.58
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 426,397,201.99 561,537,718.79
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,397,201.99 票据保证金、支付宝押金及诉讼保全冻结账户存款
固定资产 3,293,561.20 子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的房产证抵押
无形资产 7,668,922.74 子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的土地证抵押
合计 37,359,685.93
（五十五）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,063.59 69,745.00
其中：美元 10,052.65 6.9370 69,735.23
港币 10.92 0.8945 9.77
应收账款 9,080,248.80 60,639,878.53
其中：美元 8,691,368.80 6.9370 60,292,025.37
港币 388,880.00 0.8945 347,853.16
76
九、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期 购买日至期末
股权取得 股权取得 购买日的确定
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 末被购买方 被购买方的净
时点 方式 依据
（%） 的收入 利润
支付大部分价
龙岩片仔癀宏仁 款并完成资产
2016-9-30 8,551,084.48 65.00 现金购买 2016-9-30 377,292.11 -596,093.07
医药有限公司 交接，实际控
制公司经营
2.合并成本及商誉
合并成本 龙岩片仔癀宏仁医药有限公司
--现金 8,551,084.48
合并成本合计 8,551,084.48
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,276,084.48
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,275,000.00
注：公司购买龙岩片仔癀宏仁医药有限公司合并成本大于取得的可辨认净资产公允
价值份额的金额 2,275,000.00 元计入当期损益。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
龙岩片仔癀宏仁医药有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 11,225,110.60 11,225,110.60
货币资金 972,751.67 972,751.67
应收款项 9,837,126.60 9,837,126.60
其他流动资产 14,272.21 14,272.21
固定资产 387,996.95 387,996.95
无形资产 12,963.17 12,963.17
负债： 1,569,596.01 1,569,596.01
借款
应付款项 1,411,846.58 1,411,846.58
其他流动负债 157,749.43 157,749.43
净资产 9,655,514.59 9,655,514.59
减：少数股东权益
取得的净资产 9,655,514.59 9,655,514.59
77
（二）本期新设成立纳入合并范围的子公司
名称 持股比例% 注册资本 取得方式
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 51.00 190,000,000.00 2016 年 2 月投资设立
厦门湖里片仔癀宏仁中医门诊部（注 1） 100.00 1,000,000.00 2016 年 1 月投资设立
南平片仔癀宏仁医药有限公司（注 2） 100.00 12,000,000.00 2016 年 11 月投资设立
泉州片仔癀医药有限公司（注 3） 99.00 20,000,000.00 2016 年 12 月 30 日注册
注 1：厦门湖里片仔癀宏仁中医门诊部系由片仔癀宏仁（厦门）大药房有限公司投
资 100 万元设立，持股比例 100%。
注 2：南平片仔癀宏仁医药有限公司系由厦门片仔癀宏仁医药有限公司投资设立，
截止 2016 年 12 月 31 日，公司投入资金 200 万元。
注 3：泉州片仔癀医药有限公司注册资本 2,000 万元，系厦门片仔癀宏仁医药有限
公司与章世日共同投资设立，截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未投入资金。
（三）本期减少纳入合并范围的单位
根据本公司 2015 年 12 月 31 日与广州嘉洲医药有限公司签订的撤资协议，公司以福
建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司评估的截至 2015 年 9 月 30 日广州片仔癀
国药堂医药有限公司的净资产价值为基准，由广州嘉洲医药有限公司货币收购原本公司
持有的广州片仔癀国药堂医药有限公司 51%股权。2016 年已收到撤资款项并办妥工商变
更登记，因此，本公司不再对广州片仔癀国药堂医药有限公司具有控制权，不再纳入合
并报表范围。
78
十、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
片仔癀（漳州）医药有限
福建省漳州市 福建省漳州市 药品批发 93.929 设立或投资
公司
福建片仔癀化妆品有限
福建省漳州市 福建省漳州市 化妆品经营 90.187 设立或投资
公司
陕西片仔癀麝业有限公
陕西省宝鸡市 陕西省宝鸡市 养殖业 60.00 设立或投资
司
片仔癀（上海）生物科技
上海市 上海市 生物科技研发 80.00 18.037 设立或投资
研发有限公司
漳州片仔癀生物科技有
福建省漳州市 福建省漳州市 保健品生产及销售 60.00 设立或投资
限公司
福建片仔癀电子商务有
福建省漳州市 福建省漳州市 网上批发零售 100.00 设立或投资
限公司
福建片仔癀医疗器械科
福建省漳州市 福建省漳州市 医疗器械研发生产 47.50 设立或投资
技有限公司（注 1）
漳州片仔癀上海家化口 口腔护理等日用品
上海市 上海市 51.00 设立或投资
腔护理有限公司 生产
福建片仔癀诊断技术有
福建省漳州市 福建省漳州市 药品生产 60.00 设立或投资
限公司
漳州片仔癀爱之味生技
福建省漳州市 福建省漳州市 饮料生产 50.00 设立或投资
食品有限公司（注 2）
福建片仔癀保健食品有 保健食品生产及销
福建省漳州市 福建省漳州市 70.00 设立或投资
限公司（注 3） 售
漳州片仔癀国药堂医药
福建省漳州市 福建省漳州市 药品零售 49.50 47.434 设立或投资
连锁有限公司
贵州片仔癀大明中药饮
贵州省威宁县 贵州省威宁县 药品加工及销售 66.321 设立或投资
片有限公司
漳州片仔癀馨苑茶庄有
福建省漳州市 福建省漳州市 食品销售 96.934 设立或投资
限公司
漳州片仔癀日化有限责 护肤护发类日用品
福建省漳州市 福建省漳州市 90.187 设立或投资
任公司 生产
保健食品、预包装
福建片仔癀银之杰健康
福建省漳州市 福建省漳州市 食品、化妆品、日 45.00 设立或投资
管理有限公司（注 4）
化品的批发、零售
漳州片仔癀医疗器械有
福建省漳州市 福建省漳州市 医疗器械研发生产 47.50 设立或投资
限公司
厦门片仔癀宏仁医药有
福建省厦门市 福建省厦门市 药品批发 45.00 设立或投资
限公司（注 5）
漳州片仔癀宏仁医药有 非同一控制下企
福建省漳州市 福建省漳州市 药品批发 29.25
限公司 业合并
厦门片仔癀投资有限公
福建省厦门市 福建省厦门市 投资管理 100.00 设立或投资
司
片仔癀宏仁（厦门）大药
福建省厦门市 福建省厦门市 药品零售 36.00 设立或投资
房有限公司
厦门湖里片仔癀宏仁中 医疗门诊、药品零
福建省厦门市 福建省厦门市 36.00 设立或投资
医门诊部 售
南平片仔癀宏仁医药有
福建省南平市 福建省南平市 药品批发 45.00 设立或投资
限公司
泉州片仔癀医药有限公
福建省泉州市 福建省泉州市 药品批发 44.55 设立或投资
司
龙岩片仔癀宏仁医药有 非同一控制下企
福建省龙岩市 福建省龙岩市 药品批发 29.25
限公司 业合并
注 1：2015 年 6 月，本公司与兴业创新资本管理有限公司、余庆堂漳州医药有限公
司、福建思特电子有限公司和福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层，共同按一定
79
的比例对福建片仔癀医疗器械科技有限公司进行增资，增资后本公司持股比例为 47.50%；
在签订增资扩股协议的同时，本公司分别与福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层
同时签订了《表决权委托协议》，约定管理层将股东会表决权委托本公司行使，因此本
公司对福建片仔癀医疗器械科技有限公司的表决权比例为 53%，对其具有实质控制权，
故将其纳入合并范围。
注 2：本公司与台湾爱之味股份有限公司之子公司丽康达资产投资（B.V.I）有限公
司共同投资成立合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，约定双方各出资 5,000
万元，出资占比各为 50%，本公司已缴交第一期出资款 2,500 万元。根据公司章程规定，
本公司对合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司具有实质控制权，故将其纳入合
并范围。
注 3：子公司福建片仔癀保健食品有限公司的其他股东对其进行增资，增资后本公
司对福建片仔癀保健食品有限公司的股权比例变更为 70%。
注 4：本公司与北京亿美软通科技有限公司及双方管理团队共同出资设立福建片仔
癀银之杰健康管理有限公司，本公司出资 900 万元，持股比例 45%；北京亿美软通科技
有限公司出资 860 万元，持股比例 43%；片仔癀方管理团队出资 160 万元，持股比例为 8%；
北京亿美软通方管理团队出资 80 万元，持股比例为 4%。同时本公司与片仔癀方管理团
队人员分别签订了《表决权委托协议》，约定片仔癀方管理团队将股东会表决权委托本
公司行使，因此本公司对福建片仔癀银之杰健康管理有限公司的表决权比例为 53%，对
其具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注 5：本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业三方
共同出资设立厦门片仔癀宏仁医药有限公司，合资公司注册资本 1 亿元，其中，本公司
出资 4,500 万元，占比 45%；宏仁医药出资 4,200 万元，占比 42%；阳明康怡出资 1,300
万元，占比 13%。同时，本公司与阳明康怡签订《协议书》，约定阳明康怡将其股东会
表决权委托给本公司行使，因此本公司取得片仔癀宏仁医药的实质控制权，故将其纳入
合并范围。
80
2.重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
片仔癀（漳州）医药有限公
6.071% -691,583.37 213,000.00 13,094,786.27
司（合并）
福建片仔癀化妆品有限公司
9.813% 34,331.99 883,177.57 23,079,196.80
（合并）
厦门片仔癀宏仁医药有限公
55.00% -2,089,466.78 97,110,606.21
司（合并）
漳州片仔癀上海家化口腔护
49.00% -17,884,001.53 75,215,998.47
理有限公司
重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
片仔癀（漳州）医药有
171,448,418.52 343,509,550.48 514,957,969.00 88,045,656.04 76,229,701.13 164,275,357.17
限公司（合并）
福建片仔癀化妆品有
140,990,849.79 173,996,353.24 314,987,203.03 60,511,692.10 19,319,790.19 79,831,482.29
限公司（合并）
厦门片仔癀宏仁医药
624,304,599.03 120,233,814.81 744,538,413.84 573,375,683.84 573,375,683.84
有限公司（合并）
漳州片仔癀上海家化
192,063,375.85 1,113,341.87 193,176,717.72 39,674,680.03 39,674,680.03
口腔护理有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
片仔癀（漳州）医药有
215,401,001.50 346,011,032.92 561,412,034.42 132,015,436.91 76,465,345.34 208,480,782.25
限公司（合并）
福建片仔癀化妆品有
127,393,129.58 188,447,322.71 315,840,452.29 48,054,248.88 20,620,395.03 68,674,643.91
限公司（合并）
厦门片仔癀宏仁医药
180,086,928.71 3,289,134.30 183,376,063.01 76,165,985.12 76,165,985.12
有限公司（合并）
漳州片仔癀上海家化
口腔护理有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
片仔癀（漳州）医药有限公司（合并） 511,848,068.49 1,683,523.20 1,259,559.66 36,481,009.39
福建片仔癀化妆品有限公司（合并） 168,386,758.12 349,862.32 -3,010,087.64 18,442,614.53
厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） 611,315,907.85 -3,226,778.00 -3,226,778.00 -241,838,105.79
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 51,093,159.80 -36,497,962.31 -36,497,962.31 -12,359,369.97
81
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
片仔癀（漳州）医药有限公司（合并） 684,324,494.44 20,067,504.63 116,391,460.11 -14,143,371.91
福建片仔癀化妆品有限公司（合并） 181,038,739.96 23,423,446.64 24,034,299.53 20,373,102.21
厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） 195,316,287.30 3,292,283.66 3,292,283.66 -107,237,306.88
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司
（二）子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.子公司福建片仔癀保健食品有限公司的其他股东对其进行增资，由此稀释了本公
司对福建片仔癀保健食品有限公司的股权比例，公司持股比例由原 100%变更为 70%，本
公司投资成本与按照变更后的持股比例计算的享有福建片仔癀保健食品有限公司账面净
资产份额之间的差额，计入资本公积（股本溢价）345,185.88 元。
2. 本公司与宏仁医药、阳明康怡合资设立厦门片仔癀宏仁医药有限公司（以下简称
片仔癀宏仁）。本公司除出资注册资本外，三方股东还应向片仔癀宏仁缴付资本公积用
于购买原宏仁医药的无形资产；经本公司、阳明康怡同意，宏仁医药按出资比例应缴付
的资本公积不再汇入合资公司，而于无形资产定价时相应扣除。本公司另行出资不超过
9,900 万元、阳明康怡另行出资不超过 2,860 万元计入片仔癀宏仁资本公积，由片仔癀
宏仁用于购买宏仁医药的无形资产。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司已支付资本公积金
4,950 万元，阳明康怡已支付资本公积金 1,430 万元，因此宏仁医药相应享有资本公积
金 2,679.60 万元。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营 主要 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 的会计处理方法
直接 间接
福建同春药业股份
福建省福州市 福建省福州市 药品批发 24.00 权益法
有限公司
华润片仔癀药业有
福建省漳州市 福建省漳州市 中成药制造及批发 49.00 权益法
限公司
82
2.重要联营企业的主要财务信息 （单位：万元）
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
同春药业 华润片仔癀 同春药业 华润片仔癀
流动资产 124,016.46 25,736.40 122,549.82 24,944.90
非流动资产 14,784.58 3,948.42 14,728.43 4,741.66
资产合计 138,801.04 29,684.82 137,278.25 29,686.56
流动负债 82,338.59 6,055.93 88,398.49 6,232.21
非流动负债 11,411.94 17,997.68
负债合计 93,750.53 6,055.93 106,396.17 6,232.21
少数股东权益 4,404.58 4,243.85
归属于母公司股东权益 40,645.93 23,628.89 26,638.23 23,454.35
按持股比例计算的净资产份额 9,755.02 11,578.16 6,393.17 11,492.63
调整事项 -17.14 -1,534.02 -26.13 -1,881.33
--商誉
--内部交易未实现利润 -17.14 -1,534.02 -26.13 -1,881.33
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 9,737.88 10,044.14 6,367.05 9,611.30
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 432,459.06 13,572.83 428,095.12 12,904.16
净利润 4,422.87 174.55 4,152.23 -1,315.67
其他综合收益
综合收益总额 4,422.87 174.55 4,152.23 -1,315.67
本年度收到的来自联营企业的股
612.00 734.40
利
3.联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
十一、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
83
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风
险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程
序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系
统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检
查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、和应收款
项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不存在
重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对债务人的财务状
况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额
度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风
险在可控的范围内。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的 28.66%
（2015 年：52.92%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占其他
应收款期末余额的 64.65%（2015 年：90.95%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监
控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
84
用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12
月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 45,610.06 万元（2015 年 12 月 31
日：人民币 61,100.00 万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
A、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于货币资金、短期借款和应付债券。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期
审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司的短期借款、应付债券为固定
利率。
B、汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本公司于收到外汇资金时及时结汇，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对当期
损益影响较小。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之
外币货币性项目说明。
2.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 25.55%（2015 年 12 月 31 日：18.54%）。
85
十二、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
134,972.24 134,972.24
损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 134,972.24 134,972.24
（二）可供出售金融资产 366,818,024.97 366,818,024.97
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 366,818,024.97 366,818,024.97
（3）其他
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产
或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等。不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十三、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一）本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
（亿元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
漳州市九龙江集团 基础设施建设、房地
福建省漳州市 20.00 57.92 58.42
有限公司 产开发与经营
注：控股股东漳州市九龙江集团有限公司（原名漳州市九龙江建设有限公司）直接
86
持有 34,945.575 万股本公司流通股股票，占本公司总股本的 57.92%，其全资子公司漳
州市国有资产投资经营有限公司持有 301.7812 万股本公司流通股股票，直接持有本公司
0.50%股权，漳州市九龙江集团有限公司对本公司的表决权比例为 58.42%。本年，母公
司注册资本未发生变化。
本公司最终控制方为漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、（一）在子公司中的权益。
（三）本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、（三）在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 联营企业
福建同春药业股份有限公司 联营企业
华润片仔癀药业有限公司 联营企业
福建太尔电子科技股份有限公司 联营企业
漳州国药房地产有限公司 联营企业（注 1）
泉州龙腾药业有限责任公司 联营企业（注 2）
注 1：本公司与母公司漳州市九龙江集团有限公司设立合资公司漳州国药房地产有
限公司，该公司拟开发片仔癀产业园配套的 70 亩商业用地从而为职工建造商品房。根据
本公司与漳州市九龙江集团有限公司签订的《合作开发协议》约定，合资公司后续开发、
建设等各阶段所需要的全部资金，均由本公司根据合资公司开发建设进度据实预付。截
止 2016 年 12 月 31 日，本公司未实际出资漳州国药房地产有限公司，但已累计预付漳州
市九龙江集团有限公司项目开发建设资金 4,551.00 万元用于漳州国药房地产有限公司
购买编号为 P2014-01 号商业地块。
注 2：子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司原拟并购泉州龙腾药业有限责任公司，
于 2016 年 5 月办理工商变更登记，后因泉州龙腾药业有限责任公司的债权债务以及资产
清查工作较为复杂，且原协议部分关键条款无法履行，于 2016 年 12 月 19 日双方签订并
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购终止协议，拟改为新设泉州片仔癀医药有限公司承接原泉州龙腾药业有限责任公司现
有的与药品经营有关的所有业务、经营资质及相关资产等。截止 2016 年 12 月 31 日，公
司未实际出资泉州龙腾药业有限责任公司，但根据并购框架协议约定，自公司工商变更
登记之日起至 2016 年 12 月 31 日，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司对泉州龙腾药业
有限责任公司采用权益法进行核算，本期确认投资损失 519,415.35 元。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
漳州市国有资产投资经营有限公司 参股股东
漳州片仔癀资产经营有限公司 母公司的全资子公司
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司
漳州九龙江圆山投资有限公司 母公司的全资子公司
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 原母公司的控股子公司，2015 年已划转出母公司
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 联营企业华润片仔癀的控股子公司
福建省新特药业有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
福州常春药业有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
福州回春药业有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
福州同春中药有限公司（原名福州乐家老铺药事
联营企业同春股份的控股子公司
服务有限公司）
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
福建龙岩同春医药有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
福建三明同春医药有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
福建省宁德市古田同春医药有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
福建省莆田同春医药有限公司 联营企业同春股份的控股子公司
厦门宏仁医药有限公司 子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司的其他股东
上海家化联合股份有限公司 子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司的其他股东
上海家化销售有限公司 上海家化联合股份有限公司的子公司
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 原本公司持股 51%，2016 年已转让
广州片仔癀国药堂医药有限公司 原本公司持股 51%，2016 年已转让
香港漳龙实业有限公司 原母公司的全资子公司，2016 年 10 月已划转出母公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书等 关键管理人员
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（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
A、采购商品、接受劳务情况表（不含税）
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
福建同春药业股份有限公司 采购商品 2,180.96 3,709.90
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 采购商品 705.49 472.53
华润片仔癀药业有限公司 接受劳务 1,130.22 1,903.11
福建省新特药业有限公司 采购商品 665.23 6,321.65
福州同春中药有限公司 采购商品 165.84 1,452.92
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 采购商品 565.75 4,845.41
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 接受劳务 18.11
香港漳龙实业有限公司 接受劳务 1,627.82 344.82
福州常春药业有限公司 采购商品 1,110.13 3,196.91
福建三明同春医药有限公司 采购商品 206.40 517.58
厦门宏仁医药有限公司 采购商品 18,212.29 1,020.74
上海家化销售有限公司 采购商品 84.62
上海家化销售有限公司 接受市场推广劳务 2,897.13
上海家化联合股份有限公司 接受劳务 69.80
四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 采购商品 1,105.19
福建省宁德市古田同春医药有限公司 采购商品 18.76
福建龙岩同春医药有限公司 采购商品 2.54
合 计 30,748.17 23,803.68
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B、出售商品、提供劳务情况表（不含税）
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
福建同春药业股份有限公司 出售商品 1,420.92 5,203.74
香港漳龙实业有限公司 出售商品 15,185.90 16,553.64
福州回春药业有限公司 出售商品 1,006.81 871.26
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 出售商品 6,546.43 7,813.84
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 出售商品 2.96
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 出售商品 653.50 2,906.12
漳州市九龙江集团有限公司 出售商品 296.46 275.62
漳州九龙江圆山投资有限公司 出售商品 0.42 1.83
福州同春中药有限公司 出售商品 2,356.86 2,829.20
福建省新特药业有限公司 出售商品 1,949.91 3,092.88
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 出售商品 1.03
厦门宏仁医药有限公司 出售商品 3,688.07 7,136.90
漳州片仔癀资产经营有限公司 出售商品 0.31 2.69
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 出售商品 4.84 9.81
福建龙岩同春医药有限公司 出售商品 51.72 1.12
福建省宁德市古田同春医药有限公司 出售商品 189.86 77.35
漳州市国有资产投资经营有限公司 出售商品 0.61
福建三明同春医药有限公司 出售商品 123.40 400.27
福州常春药业有限公司 出售商品 255.07 6,468.64
四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 出售商品 97.35
广州片仔癀国药堂医药有限公司 出售商品 832.31
福建太尔电子科技股份有限公司 出售商品 8.39
华润片仔癀药业有限公司 提供劳务 3.46
华润片仔癀医药贸易公司 提供劳务 9.04
上海家化销售有限公司 出售商品 4,270.57
合 计 38,952.63 53,648.48
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2.关联租赁情况
A、本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 房屋 250,000.00 250,000.00
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 房屋 509,942.86 428,640.00
漳州市九龙江集团有限公司 房屋 374,019.05 142,960.00
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 房屋 252,697.14 336,928.80
漳州片仔癀资产经营有限公司 房屋 102,171.42 107,280.00
合计 1,488,830.47 1,265,808.80
B、本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门宏仁医药有限公司 房屋 702,285.92
3.关联担保情况
A、子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司向中国银行高科技园支行借入 5,000 万元，
由厦门宏仁医药有限公司提供保证，期限自 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 10 日。
B、子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司及孙公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与招
商银行股份有限公司厦门分行签署 1.50 亿元授信额度协议，子公司厦门片仔癀宏仁医药
有限公司为孙公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额连带责任担保，期限自 2015
年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 6 日止。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 7 日
与招商银行股份有限公司厦门分行解除上述担保。
C、2016 年 6 月 29 日子公司厦门仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦
门分行签订《授信协议》、《授信补充协议》（买方保理业务专用）、《代理付款和保
理融资合作协议》等，由厦门宏仁医药有限公司（以下简称厦门宏仁）向招行厦门分行
买方保理融资 6,000 万元（期限一年），买方保理融资履行代理付款义务是厦门片仔癀
宏仁医药有限公司，该笔保理融资系片仔癀宏仁负有连带责任。厦门宏仁医药有限公司
已于 2017 年 4 月 6 日归还保理融资借款，厦门仔癀宏仁医药有限公司连带责任已解除。
D、2016 年 9 月 25 日，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司及孙公司漳州片仔癀宏
仁医药有限公司与厦门银行股份有限公司签署 2 亿元授信额度协议，其中：片仔癀宏仁
1.7 亿元，漳州片仔癀宏仁医药有限公司 3 千万元，两名受信人互相提供最高额连带责
任担保，期限一年。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计使用额度 9,996 万元。厦门片
仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 10 日与厦门银行股份有限公司解除上述担保。
E、2016 年 2 月 29 日，孙公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与兴业银行股份有限公
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司漳州分行签署 4,000 万元授信协议，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司为孙公司漳
州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额连带责任担保。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司
累计使用额度 1,290 万元。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 5 日与兴业银行
股份有限公司漳州分行解除上述担保。
4.本公司孙公司漳州片仔癀日化有限责任公司与联营企业华润片仔癀药业有限公司
全资子公司漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2013 年 5 月 30 日签署《关于片仔癀牙
膏供应与经销的合同》，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在全国全权独家代理片
仔癀牙膏系列产品的销售，代理期限自合同生效之日起 5 年，到期若无重大违约情形则
自动续约 5 年。本年子公司漳州片仔癀日化有限责任公司销售给漳州华润片仔癀医药贸
易有限公司的产品收入金额为 687,438.41 元。
5.本公司与漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2012 年 12 月签署合作备忘录，由
其负责在甘肃等十七个省市合作设立片仔癀专柜，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公
司在各地片仔癀专柜销售本公司及控股子公司生产或代理的产品。
6.根据本公司之子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司与宏仁医药签署的《关于厦门
片仔癀宏仁医药有限公司过渡期间的利润分成协议》，在宏仁医药将所有资质和业务移
交给片仔癀宏仁医药的过渡期间，宏仁医药继续进行各项业务运营，片仔癀宏仁医药对
宏仁医药的正常经营给予包括资金协助在内的各方面支持，片仔癀宏仁医药就宏仁医药
持续运营期间产生的营业收益参与利润分成，本期确认收益 1,505.36 万元。根据本公司
与宏仁医药、阳明康怡签订的《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》及补充协议，
厦门片仔癀宏仁医药承接宏仁医药各项资质后，向宏仁医药购买固定资产 223.91 万元，
购买无形资产 12,098.17 万元。
7.关联方资金拆借
子公司厦门片仔癀医药有限公司在承接厦门宏仁医药有限公司业务过程中，2016 年
1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日累计向厦门宏仁提供借款 1.76 亿元，收回货款 8,500 万
元，剩余款项在承接厦门宏仁医药有限公司存货时已结清。
8.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 2,364,148.95 2,920,109.75
监事 642,264.72 922,206.77
高级管理人员 737,777.15 1,386,916.50
合计 3,744,190.82 5,229,233.02
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（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 漳州市九龙江集团有限公司 916,400.00 7,882.00
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 17,617,360.74 595,176.20 18,953,165.89 666,200.17
香港漳龙实业有限公司 48,454,034.87 1,453,621.05 79,282,849.45 2,378,485.48
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 827,024.27 4,135.12 152,496.60 762.48
厦门宏仁医药有限公司 1,188.20 5.94 14,105,107.98 265,109.31
福州同春中药有限公司 105,242.66 1,716.84 67,808.30 1,098.51
福建同春药业股份有限公司 2,112,690.16 110,464.33 1,005,021.41 77,112.49
福建省新特药业有限公司 196,236.90 3,694.93 108,757.06 3,709.24
福建省宁德市古田同春医药有限公司 312,634.40 1,563.17 120,651.92 603.26
福建三明同春医药有限公司 27,460.00 823.80 54,920.00 1,647.60
福建龙岩同春医药有限公司 3,300.00 16.50 9,536.00 47.68
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 1,060.00 31.80 2,120.00 63.60
福州常春药业有限公司 6,125.00 30.63
上海家化销售有限公司 8,433,172.80 421,658.64
其他应收款 福建同春药业股份有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
厦门宏仁医药有限公司 130,000.00 6,500.00
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 2,055.37 10.28
泉州龙腾药业有限责任公司 4,180,584.65 209,029.23
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 82,923.26 2,487.70
福建太尔电子科技股份有限公司 20,000,000.00 600,000.00
预付账款 福州同春中药有限公司 6,520.00
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 5,347.28
厦门宏仁医药有限公司 1,559.50 88,000,000.00
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 6,333.60
香港漳龙实业有限公司 293,509.32
福建省新特药业有限公司 2,824.00
其他非流动
漳州市九龙江集团有限公司 45,510,000.00 45,510,000.00
资产
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2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 厦门宏仁医药有限公司 259.98
福州回春药业有限公司 800.00 800.00
福州常春药业有限公司 324,230.79
福建同春药业股份有限公司 2,236,609.79 321,523.00
福建省新特药业有限公司 826,747.00
福州同春中药有限公司 69,570.60
预收账款 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 2.60
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 40,008.11
厦门宏仁医药有限公司 1.49 211,014.29
福州同春中药有限公司 772,500.00
福建省宁德市古田同春医药有限公司 4,848.00
片仔癀（漳州）大酒店有限公司 12,608.00
广州片仔癀国药堂医药有限公司 370,000.00
其他应付款 厦门宏仁医药有限公司 64,481,755.19 200,000.00
福建龙岩同春医药有限公司 50,000.00
华润片仔癀药业有限公司 1,468.02
漳州市九龙江集团有限公司 2,175.06 2,175.06
上海家化销售有限公司 18,110,223.37
十四、承诺及或有事项
（一）前期承诺履行情况
1.本公司 2012 年 7 月 16 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于片
仔癀产业园投资计划的议案》。本公司拟在南靖高新技术产业园区通过出让方式取得
1,070 亩土地用于片仔癀产业园的建设，其中 300 亩用于公司的新生产基地建设，300 亩
用于分公司的项目建设，200 亩用于片仔癀工业旅游用地，200 亩用于未来涉及牙膏等产
品及相应项目的生产基地建设，70 亩用于员工宿舍等生活配套设施用地，总投资约 16
亿元。第一期投资约 11.60 亿元，包括以下项目：①片仔癀产业园---片仔癀系列药品、
保健品等生产基地建设项目，投资约 6.10 亿元；②片仔癀产业园---分公司药品生产建
设及文化产业等项目，共投资 5.50 亿元。本公司分别于 2012 年 12 月、2013 年 1 月、
2013 年 11 月、2013 年 12 月通过拍卖方式取得部分土地使用权。根据国家食品药品监督
管理总局发布的《关于做好实施新修订药品生产质量管理规范过程中药品技术转让有关
94
事项的通知》，本公司与华润片仔癀药业有限公司经友好协商，约定双方原就片仔癀产
业园-分公司药品生产建设项目所签订的《专项资金使用协议》暂缓履行，待双方完善产
品转移安排并根据实际情况调整专项资金使用安排后再行约定补充条款恢复履行。根据
2017 年 4 月 12 日公司五届三十七次董事会审议通过《关于终止实施部分募集资金投资
项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》公司拟终止实施募投项目“片仔癀产
业园——片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设”，将剩余的募投资金及利息用于补
充流动资金，用于主业的发展。
2.2012 年 07 月 07 日本公司与台湾爱之味股份有限公司在漳州正式签订《合营协议
书》，《合营协议书》约定双方将合作成立以下两家合资企业：①漳州片仔癀爱之味饮
品有限公司，注册资本 1 亿元人民币，合作双方各出资 5,000 万元人民币。经营范围为
研发与生产含片仔癀商标之凉茶、护肝茶等功能饮品；②漳州爱之味片仔癀商贸有限公
司，注册资本 5,000 万元人民币，经营范围为销售漳州片仔癀爱之味饮品有限公司生产
的片仔癀凉茶、护肝茶等功能饮品并销售双方各自品牌的产品。现两家公司均已成立，
本公司已于 2013 年 8 月以现金 2,500 万元作为漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司第一
期出资额。本公司对漳州爱之味片仔癀商贸有限公司的部分出资尚未投出。
（二）或有事项
1.本公司之子公司片仔癀（漳州）医药有限公司应收龙海市第二医院应收账款
1,652,450.30 元，该货款于 2011 年 7 月起陆续逾期，经多次协商催讨无果后，片仔癀
（漳州）医药有限公司于 2014 年 1 月 17 日向福建省龙海市人民法院提起诉讼。龙海市
人民法院于 2016 年 12 月 28 日审理终结，判决龙海市第二医院于判决生效之日起十日内
偿还片仔癀（漳州）医药有限公司药品货款 1,652,450.30 元及迟延付款违约金（从 2014
年 1 月 17 日至本判决确定还款之日止，按中国人民银行同期同类贷款利率计算）。经片
仔癀（漳州）医药有限公司与龙海市第二医院完全沟通、协商，于 2017 年 3 月 9 日双方
达成和解协议：截至 2017 年 2 月 28 日龙海市第二医院欠货款本金 1,652,450.30 元、利
息 190,371.45 元，共计 1,842,821.75 元，我司同意龙海市第二医院分三年偿还，即自
2017 年 4 月起至 2020 年 4 月，每月 15 日前偿还我司 5 万元，最后一个月清偿所有剩余
欠款。
95
2.因侵犯本公司的注册商标合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦门中药
厂有限公司赔偿本公司人民币 9,800 万元，并支付本公司维权费用 60 万元，厦门晚报传
媒发展有限公司和厦门日报社承担连带赔偿责任。2014 年 1 月 17 日，漳州市中级人民
法院正式立案。2014 年 9 月 3 日本案确定由福州市中级人民法院管辖，三被告对级别管
辖问题提出异议，于 2015 年 1 月 6 日被福州市中级人民法院依法驳回后再次提出上诉，
于 2015 年 3 月 4 日被福建省高级人民法院终审裁定驳回。2017 年 3 月 20 日，公司收到
《福建省福州市中级人民法院民事判决书》[（2014）榕民初字第 1431 号]，判决厦门中
药厂有限公司停止虚假宣传、消除影响并赔偿本公司经济损失 3,000 万元，厦门日报社
赔偿本公司经济损失 2 万元，同时驳回本公司其他诉讼请求。鉴于上述诉讼尚无执行结
果，尚无法准确判断对公司本期及期后利润的影响金额。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
根据 2017 年 4 月 12 日本公司董事会审议通过的《2016 年年度利润分配预案》，本
公司拟以 2016 年 12 月 31 日本公司总股本 603,317,210.00 股为基数，每 10 股派发现金
股利 2.70 元（含税），共分配现金股利 162,895,646.70 元。
（二）其他资产负债表日后事项说明
2017 年 3 月 3 日公司召开第五届董事会第三十五次会议，会议审议通过《关于为子
公司提供担保的议案》，内容为：子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司拟为其子公司泉
州片仔癀医药有限公司的银行综合授信额度提供总额不超过 3,000 万元的连带责任保证;
为子公司福州片仔癀宏仁医药有限公司的银行综合授信额度提供总额不超过 8,000 万的
连带责任保证；为全资子公司南平片仔癀宏仁医药有限公司的银行综合授信额度提供总
额不超过 3,000 万的连带责任保证，本次担保无反担保。
2017 年 3 月 28 日公司召开第五届董事会第三十六次会议，会议审议通过《关于拟
公开转让部分福建太尔科技股份有限公司的议案》，内容为：公司拟通过股转系统做市
交易平台转让 3,328 万股太尔科技股票，转让均价不低于 2.73 元/股（持有成本 2.485
96
元/股溢价 10%以上）。因本次交易拟公开转让股份，最终交易能否成交及成交价格存在
不确定性。
截至 2017 年 4 月 12 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
本公司不存在应披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比 例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
93,876,173.08 99.16 2,816,801.01 3.00 91,059,372.07 127,134,269.91 99.38 3,814,030.23 3.00 123,320,239.68
提坏账准备
的应收账款
其中：药业
93,876,173.08 99.16 2,816,801.01 3.00 91,059,372.07 127,134,269.91 99.38 3,814,030.23 3.00 123,320,239.68
生产
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 797,237.18 0.84 797,237.18 100.00 797,237.18 0.62 797,237.18 100.00
准备的应收
账款
合计 94,673,410.26 100.00 3,614,038.19 3.82 91,059,372.07 127,931,507.09 100.00 4,611,267.41 3.60 123,320,239.68
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 93,850,382.08 2,815,511.46 3.00
1-2 年（含 2 年） 25,791.00 1,289.55 5.00
合计 93,876,173.08 2,816,801.01 3.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北医药集团菁华大成医药有限公司 244,950.23 244,950.23 100.00 预计难以收回
其他 14 户小计 552,286.95 552,286.95 100.00 预计难以收回
合计 797,237.18 797,237.18 100.00
97
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
因并表范围 因并表范围
本期计提 本期核销
增加 减少转出
应收账款
4,611,267.41 -997,229.22 3,614,038.19
坏账准备
合计 4,611,267.41 -997,229.22 3,614,038.19
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
香港 漳龙实业有限公司 48,454,034.87 51.18 1,453,621.05
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 14,282,719.46 15.09 428,481.58
福安堂无限公司(泰国) 5,052,910.80 5.34 151,587.32
厦门片仔癀宏仁医药有限公司 4,064,570.00 4.29 121,937.10
南隆有限公司(马来西亚) 3,394,967.80 3.59 101,849.03
合计 75,249,202.93 79.49 2,257,476.08
（二）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏 2,905,855.23 100.00 217,329.73 7.48 2,688,525.50 20,529,222.85 100.00 704,480.76 3.43 19,824,742.09
账准备的其他
应收款
其中：药业生 2,905,855.23 100.00 217,329.73 7.48 2,688,525.50 20,529,222.85 100.00 704,480.76 3.43 19,824,742.09
产
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 2,905,855.23 100.00 217,329.73 7.48 2,688,525.50 20,529,222.85 100.00 704,480.76 3.43 19,824,742.09
98
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初金额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内（含 1 年) 2,722,572.68 81,677.18 3.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 27,400.00 8,220.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 14,500.00 7,250.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 106,000.00 84,800.00 80.00
5 年以上 35,382.55 35,382.55 100.00
合计 2,905,855.23 217,329.73 7.48
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
期初账面 本期增 期末账面
项目 因并表范围 本期
余额 加 本期计提 本期收回 余额
减少转出 核销
其他应收款
704,480.76 -3,205,492.63 2,718,341.60 217,329.73
坏账准备
合计 704,480.76 -3,205,492.63 2,718,341.60 217,329.73
其中本期坏账准备收回金额重要的
单位名称 收回金额 收回方式
闽发证券有限责任公司 2,718,341.60 破产管理人分债权分配
合计 2,718,341.60
3.本期无实际核销的其他应收款。
4.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 2,362,786.01 44,500.00
代收代缴款项 208,518.72 186,477.41
往来款 334,550.50 298,245.44
暂借款 20,000,000.00
合计 2,905,855.23 20,529,222.85
99
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
（%）
文山苗乡三七股份有限公司 保证金 2,096,880.00 1 年以内 72.16 62,906.40
厦门海港建设发展有限公司 保证金 131,989.32 1 年以内 4.54 3,959.68
沈少雄 代收代垫款 96,948.00 1 年以内 3.34 2,908.44
聚善堂（漳州）医药物流有限公司 往来款 96,000.00 4-5 年 3.30 76,800.00
漳州市中小企业发展服务中心 往来款 89,250.00 1 年以内 3.07 2,677.50
合计 2,511,067.32 86.41 149,252.02
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 522,335,434.81 522,335,434.81 370,238,434.81 370,238,434.81
对联营、合营企业
459,784,224.56 459,784,224.56 205,534,053.78 205,534,053.78
投资
合计 982,119,659.37 982,119,659.37 575,772,488.59 575,772,488.59
1.对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
片仔癀（漳州）医药有限公司 78,551,392.51 78,551,392.51
福建片仔癀化妆品有限公司 114,066,309.61 114,066,309.61
陕西片仔癀麝业有限公司 9,600,000.00 8,400,000.00 18,000,000.00
片仔癀（上海）生物科技研发有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
漳州片仔癀生物科技有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00
福建片仔癀电子商务有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00
福建片仔癀医疗器械科技有限公司 6,732,732.69 6,732,732.69
广州片仔癀国药堂医药有限公司 2,703,000.00 2,703,000.00
福建片仔癀诊断技术有限公司 8,400,000.00 8,400,000.00
漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
福建片仔癀保健食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
福建片仔癀银之杰健康管理有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 7,585,000.00 7,585,000.00
厦门片仔癀宏仁医药有限公司 45,000,000.00 49,500,000.00 94,500,000.00
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 96,900,000.00 96,900,000.00
厦门片仔癀投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 370,238,434.81 154,800,000.00 2,703,000.00 522,335,434.81
100
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
计 减值
提 准备
被投资单位 期初余额 其他综 期末余额
减少 权益法下确认的 宣告发放现金 减 其 期末
追加投资 合收益 其他权益变动 余额
投资 投资损益 股利或利润 值 他
调整
准
备
联营企业
四川齐祥片
仔癀麝业有 4,850,621.56 -495,445.85 4,355,175.71
限责任公司
福建同春药
业股份有限 63,670,478.46 9,515,129.17 30,398,454.98 6,120,000.00 97,464,062.61
公司
华润片仔癀
药业有限公 96,112,953.76 5,138,697.45 101,251,651.21
司
福建太尔电
子科技股份 89,460,000.00 -11,412,698.80 78,047,301.20
有限公司
漳州兴证片
仔癀股权投
资合伙企业 85,100,000.00 -50,791.18 85,049,208.82
（ 有 限 合
伙）
漳州兴证片
仔癀股权投
4,900,000.00 364,045.01 5,264,045.01
资管理有限
公司
上海清科片
仔癀投资管
36,000,000.00 54,000,000.00 -1,647,220.00 88,352,780.00
理中心（有
限合伙）
合计 205,534,053.78 228,560,000.00 1,411,715.80 30,398,454.98 6,120,000.00 459,784,224.56
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,088,822,820.81 195,068,525.82 870,625,441.41 178,058,976.95
其他业务 14,540,897.85 12,886,397.44 18,133,058.97 16,487,125.55
合计 1,103,363,718.66 207,954,923.26 888,758,500.38 194,546,102.50
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,412,022.43 12,310,891.59
权益法核算的长期股权投资收益 1,411,715.80 8,173,646.58
处置长期股权投资产生的投资收益 238,100.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
680,218.52
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,858,651.05 1,518,945.60
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 17,600,707.80 22,003,483.77
101
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,261,026.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
6,818,672.38
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 15,716,433.67
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 4,607,787.16
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,718,341.60
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,264,983.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,928,406.24
少数股东权益影响额(税后） -4,674,118.92
合计 13,732,700.43
102
16.20 0.89 0.89
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15. 79 0. 87 0. 87
103
1 1
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