证券代码：600436         证券简称：片仔癀       公告编号：2019-019

                 漳州片仔癀药业股份有限公司
            第六届董事会第二十次会议决议公告
       本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

       漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事

会第二十次会议于 2019 年 7 月 8 日（星期一）上午 9：00 以通讯方

式召开。会议通知和议案以专人送达、电子邮件方式发出。本次会议

应参加表决董事 10 人，实际表决的董事 10 人，董事陈东先生因公务

繁忙未能亲自出席，委托陈纪鹏先生出席并行使表决权。会议由董事

长刘建顺先生主持。本次会议召开符合《公司法》与《漳州片仔癀药

业股份有限公司章程》的有关规定，合法、有效。与会董事以通讯表

决方式审议通过以下决议：

一、     审议通过《关于处置控股子公司医药公司持有公司股票的议

案》；

       表决结果：10 票同意，0 票反对，0 票弃权。董事会对于因历史

原因导致控股子公司片仔癀（漳州）医药有限公司（以下简称“医药

公司”）持有公司 1.05%股票的情况，要求公司管理层对控股子公司

医药公司所持公司股票在 6 个月之内通过二级市场依法择机处置（避

开窗口期）完毕。

       （一）关于控股子公司医药公司持有公司股票的历史渊源

       1999 年，经福建省政府闽政体股[1999]31 号文批准，福建省漳

                                    1
州医药采购供应站作为公司的发起人之一设立公司。2000 年，福建

省漳州医药采购供应站实施整体改制，其持有的公司股票由改制后的

福建省漳州医药有限公司承接。2003 年，经中国证券监督管理委员

会证监发行字［2003］45 号文核准，公司在上海证券交易所挂牌上

市交易，福建省漳州医药有限公司延续持有公司股票。2005 年，经

股东大会审议通过，同意公司与福建省漳州医药有限公司、福建同春

药业股份有限公司等共同出资设立控股子公司“片仔癀（漳州）医药

有限公司”。2006 年，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权

[2006]180 号文和福建省人民政府闽政文[2005]572 号文批复同意，

福建省漳州医药有限公司将所持公司股份作为出资投入控股子公司

医药公司。截至 2019 年 3 月 31 日，控股子公司医药公司持有公司

6,346,635 股，占公司总股本 1.05%。上述情况，公司在招股说明书

和历次定期报告中均有披露。

    （二）关于控股子公司医药公司持有公司股票的企业会计处理

    在控股子公司医药公司的个别报表上，公司股票作为“其他权益

工具投资”的会计科目进行处理。根据企业会计准则中编制合并报表

所依据的基本原理，合并报表层面应把母公司和所有其能够控制的子

公司看作一个整体，反映母子公司作为一个整体的对外财务状况、经

营成果和现金流量。同时，根据《企业会计准则第 30 号——财务报

表列报》《企业会计准则第 36 号——关联方披露》和《企业会计准

则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》的相关规定，公司编

制合并报表时，将控股子公司医药持有的该部分公司股票转作“库存

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股”会计科目处理，并在合并报表层面单独列报“库存股”项目进行

反映，作为所有者权益的抵减项（公司并未实际减资）。公司对上述

股份一直作为“库存股”处理，并在历次的定期报告中均有披露。

    同时控股子公司医药公司持有的该部分公司股票公允价值变动

引起的其他综合收益在合并报表层面上进行抵消，出售库存股的投资

收益在合并报表时转为所有者权益，不影响损益变化。

    （三）《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理

人员减持股份实施细则》的规定

    根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人

员减持股份实施细则》的第四条规定“大股东减持或者特定股东减持，

采取集中竞价交易方式的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不

得超过公司股份总数的 1%”。截至 2019 年 6 月，控股子公司医药公

司已减持 5,647,972 股，成交金额 6.09 亿元，占公司总股本为 0.94%，

尚未达到 1%标准。

    （四）本次处置对公司的影响

    本次处置是公司落实上交所监管法规最新要求的行动，不会导致

公司控制权发生变化，不影响公司治理结构。根据企业会计准则，本

次处置将增加公司的营运现金，不涉及损益变化，因此对公司经营成

果无重大影响。

    特此公告。

                             漳州片仔癀药业股份有限公司董事会

                                              2019 年 7 月 9 日

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