华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
华纺股份有限公司
600448
2013 年半年度报告
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 王欣 工作 李国锋
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人王力民、主管会计工作负责人王力民及会计机构负责人（会计主管人员）刘水
超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：无
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 17
第八节 财务报告（未经审计） .................................................................................................. 18
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 88
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、本集团、华纺股份 指 华纺股份有限公司
本公司控股股东山东滨州印染集团有限责任
滨印集团 指
公司
本公司控股股东的子公司山东滨州印染集团
滨印进出口 指
进出口有限责任公司
亚光毛巾 指 山东滨州亚光毛巾有限公司
愉悦家纺 指 愉悦家纺有限公司
华纺银华 指 四川华纺银华有限责任公司
交运集团 指 山东滨州交运集团有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 华纺股份有限公司
公司的中文名称简称 华纺股份
公司的外文名称 HUAFANG CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HUAFANG COMPANY
公司的法定代表人 王力民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈宝军 丁泽涛
联系地址 山东省滨州市黄河二路 819 号 山东省滨州市黄河二路 819 号
电话 0543-3288507 0543-3288398
传真 0543-3288555 0543-3288555
电子信箱 cbj@hfgf.cn hfzqb@hfyr.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省滨州市黄河二路 819 号
公司注册地址的邮政编码 256617
公司办公地址 山东省滨州市黄河二路 819 号
公司办公地址的邮政编码 256617
公司网址 http：//www.hfgf.cn
电子信箱 postmaster@hfgf.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
山东省滨州市黄河二路 819 号华纺股份董事会秘
公司半年度报告备置地点
书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 华纺股份 600448
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,023,348,721.06 1,046,345,814.89 -2.20
归属于上市公司股东的净利润 10,270,954.58 8,529,543.21 20.42
归属于上市公司股东的扣除非经常
8,752,790.98 8,277,346.64 5.74
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 51,394,334.97 63,710,455.99 -19.33
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 414,133,040.24 403,862,085.66 2.54
总资产 1,336,643,756.36 1,394,949,097.86 -4.18
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.03 0.03 0
稀释每股收益（元／股） 0.03 0.03 0
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.03 0.03 0
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.51 1.98 增加 0.53 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.14 1.92 增加 0.22 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -117,037.28
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,521,942.39
补助除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 113,258.49
合计 1,518,163.60
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国内外经济形势错综复杂、国内经济下行压力加大，人民币升值、成本上升、市
场及订单结构调整等不利因素的增加给公司带来了严峻挑战。面对压力和挑战，公司围绕年初制
定的年度目标和任务, 坚定不移地落实卓越绩效管理、持续推进精益生产，保障了上半年目标、
任务的实现。2013 年上半年，公司实现营业收入 102,334.87 万元，同比下降 2.20%；利润总额
1,018.12 万元，同比提高 18.12%。总体上公司生产经营运转正常，资产处于良好运营状态，营业
收入同比略有减少，利润水平同比有了较大提高。报告期内，公司成为第一批符合《印染行业准
入条件》的企业及全国工业品牌培育试点企业，并被全国总工会授予了“全国五一劳动奖状”。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,023,348,721.06 1,046,345,814.89 -2.20
营业成本 945,620,976.93 979,517,788.56 -3.46
销售费用 17,181,845.30 16,952,059.89 1.36
管理费用 25,596,808.21 19,729,936.70 29.74
财务费用 24,739,072.98 14,883,638.89 66.22
经营活动产生的现金流量净额 51,394,334.97 63,710,455.99 -19.33
投资活动产生的现金流量净额 -20,026,349.18 -66,718,025.03 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -39,106,353.05 62,950,387.50 -162.12
财务费用变动原因说明：第一，人民币升值，汇兑损失增加；第二，吸收合并天鸿热电，财务费
用增加；第三，本年上半年贷款增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：为取得子公司支付的现金减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：偿还债务支付的现金增加。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
1）营业税金及附加 2013 年度发生数为 2,369,746.23 元，比上年数减少 63.90%，其主要原因是计
提的税金减少；
2）财务费用 2013 年度发生数为 24,739,072.98 元，比上年数增加 66.22%，其主要原因是：第一，
人民币升值，汇兑损失增加；第二，吸收合并天鸿热电，财务费用增加；第三，本年上半年贷款
增加。
3）资产减值损失 2013 年度发生数为-787,022.62 元，比上年数减少 338.00%，其主要原因是本年
计提的坏账准备及存货跌价准备减少；
4）营业外收入 2013 年度发生数为 1,635,378.78 元，比上年数增加 544.95%，其主要原因是与去
年同期相比，本年收到的财政补贴增加；
(2) 经营计划进展说明
上半年公司生产经营运转正常，资产处于良好运营状态，但因春节放假原因，部分指标未能
达到全年计划的 50%。具体情况如下：
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项目 单位 上半年完成 完成全年计划进度（%）
印染布产量 万米 10,455 45.51
家纺成品产量 万件（套） 312 45.61
服装产量 万件 76.41 63.67
营业收入 万元 102,335 47.51
出口创汇 万美元 12,195 53.02
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.72
印染 835,297,264.72 769,653,054.46 7.86 10.21 8.19
个百分点
增加 0.40
家纺 101,347,655.76 102,828,267.21 -1.46 5.80 5.39
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.72
印染布 835,297,264.72 769,653,054.46 7.86 10.21 8.19
个百分点
增加 0.40
家纺、床品 101,347,655.76 102,828,267.21 -1.46 5.80 5.39
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
出口 752,073,344.80 10.77
内销 233,155,300.51 -33.82
(三) 核心竞争力分析
公司经过多年发展，逐渐在印染行业中确立了自身的优势地位，公司的核心竞争力不断增强，
主要表现在以下几个方面：
1、研发优势 公司建有完备的节能减排印染技术工程研究中心、中试基地、检测中心，建立
了包括数据收集、研发、中试、检测、产业化推广等五大模块完善的研究开发体系。公司先后主
持起草了《锦纶、棉交织印染布》、《莱赛尔纤维印染布》、《大豆蛋白纤维印染布》等国家纺织行
业标准，承担了多项“十一五”及“十二五”国家科技支撑计划；多项研究成果荣获国家科技进
步奖、中国纺织工业联合会科学技术进步奖、山东省科学技术进步奖。
2、技术优势 公司始终重视技术进步与技术创新，依靠强大的研发实力，公司研究掌握了棉
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织物冷轧堆前处理及染色技术、棉织物低温漂白、短流程湿蒸轧染、小浴比染色、数码喷墨印花、
泡沫染色等多项新型节能环保先进技术，以及防水防油防污、阻燃、抗静电、吸湿快干、芳香、
防蚊虫、柔软亲肤等功能性后整技术，技术水平居国内领先地位。
3、生产装备优势 公司高度重视设备的升级改造以及生产全流程网络监控系统和在线管控技
术的升级改造，先后引进了多台国外先进生产设备，提高了生产效率及产品质量。公司广泛采用
自动化及在线监测控制技术，计算机控制及可视化装备水平的提高使公司实现了网络在线管控。
4、稳定的销售客户优势 公司经过多年的发展，建立了覆盖国内各主要服装面料市场及部分
北美洲、非洲、亚洲等国际市场的营销网络，培养出了长期、稳定的客户群，拥有较高的客户美
誉度。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
滨州华纺置业有限责任公司实现主营业务收入 75438877.19 元，净利润 508282.82 元。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第四届董事会第十三次会议及 2012 年年度股东大会审议通过了公司与
2013 年 4 月 9 日上海证
第一大股东滨印集团及其全资子公司滨印进出口日常关联交易的议案，公
券交易所网站本公司
司自滨印集团采购生产用辅料，预计全年交易额不超过 1000 万元；公司自
临 2013-012 号公告
滨印进出口采购坯布，预计全年交易额 5000 万元；公司向滨印进出口销售
产品，预计全年交易额 8000 万元。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第四届董事会第十三次会议及 2012 年年度股东大会审议通过了关于非
公开发行股票涉及关联交易的议案。公司拟向包括控股股东滨印集团在内
的不超过 10 名特定对象发行不超过 1.1 亿股 A 股股票，拟募集资金总额不
超过 4 亿元。其中，滨印集团拟以其拥有的座落于山东省滨州市黄河二路
2013 年 4 月 9 日上海证
819-2 号、《国有土地使用证》证号为“滨国用（98）字第 3596 号”的土地
券交易所网站本公司
使用权认购本次非公开发行的部分股份，2013 年 4 月 2 日，公司与山东滨
临 2013-015 号公告
州印染集团有限责任公司签署了附条件生效的《股份认购协议》。滨印集团
为公司的第一大股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，滨
印集团的股份认购行为构成滨印集团与公司之间的关联交易。公司非公开
发行申请材料已于 2013 年 6 月 17 日被证监会受理。
公司第四届董事会第十四次会议及 2012 年年度股东大会审议通过了关于非
公开发行股票涉及关联交易的议案二。公司拟向包括滨印集团在内的不超
2013 年 4 月 25 日上海
过 10 名特定对象发行不超过 1.1 亿股 A 股股票，拟募集资金总额不超过 4
证券交易所网站本公
亿元。公司本次非公开发行募集资金投资项目之一为收购山东滨州亚光毛
司临 2013-019 号公告
巾有限公司（简称“亚光公司”）位于山东省滨州市东海一路 118 号的工业
园相关资产项目。亚光公司董事、总会计师阮超英先生原为本公司监事，
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
2012 年 12 月 29 日，阮超英先生因工作原因辞去了公司监事职务。根据《上
海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》的规定，公
司收购亚光公司的部分资产行为构成关联交易。公司非公开发行申请材料
已于 2013 年 6 月 17 日被证监会受理。
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第四届董事会第十三次会议及 2012 年年度股东大会审议通过了公司接 2013 年 4 月 9 日上海证
受第一大股东滨印集团财务资助的关联交易议案，公司承继了滨印集团对 券交易所网站本公司
天鸿热电的财务资助，并按照约定于 2013 年 6 月底前还清了该欠款。 临 2013-011 号公告
2、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末 期末
期初余额 发生额
余额 额 余额 余额
滨印集团 母公司 46,251,667.40 -46,251,667.40 0
合计 46,251,667.40 -46,251,667.40 0
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生 担保是 是否 是否
担保方与上 担保 担保
担保金 日期(协 担保类 否已经 存在 为关 关联关
担保方 市公司的关 被担保方 担保起始日 担保到期日 是否 逾期
额 议签署 型 履行完 反担 联方 系
系 逾期 金额
日) 毕 保 担保
2012 年 9 月 2013 年 9 月 连带责
华纺股份 愉悦家纺 2,000 否 否 否 否
4日 4日 任担保
2013 年 4 月 2014 年 4 月 连带责
华纺股份 愉悦家纺 5,000 否 否 否 否
28 日 28 日 任担保
2012 年 10 2017 年 3 月 连带责
华纺股份 愉悦家纺 2,500 否 否 否 否
月 12 日 11 日 任担保
2012 年 11 2013 年 11 连带责
华纺股份 愉悦家纺 3,000 否 否 否 否
月 21 日 月 21 日 任担保
2013 年 5 月 2013 年 11 连带责
华纺股份 愉悦家纺 1,000 否 否 否 否
21 日 月 21 日 任担保
2013 年 6 月 2013 年 12 连带责
华纺股份 愉悦家纺 2,000 否 否 否 否
4日 月4日 任担保
2012 年 10 2013 年 9 月 连带责 其他关
华纺股份 亚光毛巾 2,000 否 否 否 是
月 31 日 27 日 任担保 联人
2012 年 10 2013 年 10 连带责 其他关
华纺股份 亚光毛巾 2,000 否 否 否 是
月 31 日 月 16 日 任担保 联人
2013 年 2 月 2014 年 1 月 连带责 其他关
华纺股份 亚光毛巾 4,000 否 否 否 是
1日 24 日 任担保 联人
2013 年 3 月 2014 年 3 月 连带责 其他关
华纺股份 亚光毛巾 1,500 否 否 否 是
18 日 17 日 任担保 联人
华纺股份 亚光毛巾 2,000 2013 年 3 月 2014 年 3 月 连带责 否 否 否 是 其他关
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
18 日 17 日 任担保 联人
2013 年 4 月 2014 年 4 月 连带责 其他关
华纺股份 亚光毛巾 1,500 否 否 否 是
18 日 14 日 任担保 联人
2013 年 5 月 2014 年 5 月 连带责 其他关
华纺股份 亚光毛巾 1,500 否 否 否 是
16 日 15 日 任担保 联人
2013 年 3 月 2014 年 3 月 连带责
华纺股份 交运集团 2,000 否 否 否 否
8日 7日 任担保
2013 年 4 月 2014 年 4 月 连带责
华纺股份 交运集团 3,000 否 否 否 否
15 日 15 日 任担保
2005 年 3 月 2014 年 12 连带责 其他关
华纺股份 华纺银华 180.23 否 否 否 是
1日 月 27 日 任担保 联人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 23,500
报告期末担保余额合计（A）不包括对子公司的担保） 35,180.23
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 35,180.23
担保总额占公司净资产的比例(%) 84.79
其中：
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 14,434.25
上述三项担保金额合计（C+D+E） 14,434.25
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
1、经公司第四届董事会第一次会议及 2012 年第二次临时股东大会决议通过，公司与愉悦家
纺有限公司相互提供额度为人民币 15,000 万元担保。经公司第四届董事会第十三次会议及 2012
年年度股东大会审议通过，公司与愉悦家纺有限公司增加人民币 5,000 万元的相互担保额度。
2、经公司第四届董事会第一次会议及 2012 年第二次临时股东大会决议通过，公司与山东滨
州亚光毛巾有限公司及山东滨州亚光家纺有限公司相互提供额度为人民币 15,000 万元担保；后
经公司第四届董事会第九次会议及 2012 年第四次临时股东大会审议，将对山东滨州亚光家纺有
限公司的担保调整为对滨州亚光毛巾有限公司担保。
3、经公司第四届董事会第一次会议及 2012 年第二次临时股东大会决议通过，公司与山东滨
州交运集团有限责任公司相互提供额度为人民币 5,000 万元担保。
4、根据第一届董事会第十二会议决议，公司为四川华纺银华有限责任公司意大利贷款项目
提供了 1241 万元人民币（145.8 万美元）贷款担保，截至目前，该项担保余额为 29.16 万美元。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司严格按照有关法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作。
公司董事会成员 9 人，独立董事 3 人，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的
指导意见》规定的独立董事达到董事会人数 1/3 以上的要求；同时，公司董事会下设立了战略委
员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个常设专门工作机构，强化了董事会的功
能，提高了董事会的效率，完善了公司治理结构。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求不存在差异。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
经公司第四届董事会第十三次会议及 2012 年年度股东大会审议，通过了公司非公开发行股
票的议案，拟向包括公司第一大股东滨印集团在内的不超过十名特定投资者发行总量不超过 1.1
亿股 A 股股票，募集资金总额不超过 4 亿元。本次发行申请材料已于 2013 年 6 月 17 日获得中
国证监会受理。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,953
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内增 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 减 份数量
量
山东滨州印染集团 国 有
20.82 66,588,079 无
有限责任公司 法人
汇达资产托管有限 国 有
7.55 24,140,243 无
责任公司 法人
天职国际会计师事
务所（特殊普通合 未知 2.13 6,822,236 无
伙）
中国信达资产管理 国 有
2.11 6,732,139 无
股份有限公司 法人
中国长城资产管理 国 有
2.09 6,704,191 -3,373,341 无
公司 法人
国开金融有限责任 国 有
1.90 6,070,007 无
公司 法人
内江市国有资产经
营管理有限责任公 未知 1.05 3,373,341 3,373,341 无
司
中国农业银行股份 国 有
0.95 3,036,049 无
有限公司 法人
境 内
刘海龙 自 然 0.63 2,000,000 -131,800 无
人
华诚投资管理有限 国 有
0.59 1,888,629 冻结 1,888,629
公司 法人
15
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
山东滨州印染集团有限责任公司 66,588,079 人民币普通股 66,588,079
汇达资产托管有限责任公司 24,140,243 人民币普通股 24,140,243
天职国际会计师事务所（特殊普通
6,822,236 人民币普通股 6,822,236
合伙）
中国信达资产管理股份有限公司 6,732,139 人民币普通股 6,732,139
中国长城资产管理公司 6,704,191 人民币普通股 6,704,191
国开金融有限责任公司 6,070,007 人民币普通股 6,704,191
内江市国有资产经营管理有限责
3,373,341 人民币普通股 3,373,341
任公司
中国农业银行股份有限公司 3,036,049 人民币普通股 3,036,049
刘海龙 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
华诚投资管理有限公司 1,888,629 人民币普通股 1,888,629
上述股东关联关系或一致行动的
上述股东是否存在关联关系或一致行动不详。
说明
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
2013 年 1 月 11 日因工作
任本龙 职工代表监事 离任
原因辞职
2013 年 1 月 11 日因工作
涂敦超 副总经理 离任
原因辞职
17
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:华纺股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 201,176,576.93 228,916,944.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七.6 73,768,965.83 97,264,234.42
预付款项 七.8 59,647,104.95 82,802,611.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.7 24,048,606.64 25,559,719.05
买入返售金融资产
存货 七.9 390,405,826.30 369,228,098.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七.10 26,305,999.98 26,156,965.02
流动资产合计 775,353,080.63 829,928,572.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七.17 453,625,312.87 478,043,811.66
在建工程 七.18 68,934,259.25 50,070,906.58
18
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.23 29,170,109.26 28,402,150.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.26 126,253.80 126,253.80
其他非流动资产 七.28 9,434,740.55 8,377,403.03
非流动资产合计 561,290,675.73 565,020,525.07
资产总计 1,336,643,756.36 1,394,949,097.86
流动负债：
短期借款 七.29 438,990,000.00 411,500,170.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七.31 195,000,000.00 187,002,000.00
应付账款 七.32 178,848,458.02 216,277,730.68
预收款项 七.33 31,415,837.00 65,704,836.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.34 1,822,277.58 2,485,757.28
应交税费 七.35 576,469.94 1,567,840.37
应付利息
应付股利
其他应付款 七.38 63,643,387.00 94,837,495.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七.41 377,690.64 0
流动负债合计 910,674,120.18 979,375,830.40
19
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七.46 11,050,000.00 10,950,000.00
非流动负债合计 11,050,000.00 10,950,000.00
负债合计 921,724,120.18 990,325,830.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.47 319,800,000.00 319,800,000.00
资本公积 七.50 376,629,977.27 376,629,977.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 七.51 7,928,393.01 7,928,393.01
一般风险准备
未分配利润 七.53 -290,225,330.04 -300,496,284.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
414,133,040.24 403,862,085.66
益合计
少数股东权益 786,595.94 761,181.80
所有者权益合计 414,919,636.18 404,623,267.46
负债和所有者权益总计 1,336,643,756.36 1,394,949,097.86
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:华纺股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 194,142,053.55 210,596,211.19
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十五.1 98,784,934.76 83,471,193.49
20
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
预付款项 22,773,546.60 37,033,644.42
应收利息
应收股利
其他应收款 十五.2 39,746,234.17 46,140,158.73
存货 320,254,605.52 285,562,706.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,111,057.29 14,814,514.79
流动资产合计 698,812,431.89 677,618,429.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五.3 56,670,910.00 64,323,147.06
投资性房地产
固定资产 439,089,647.46 391,723,328.18
在建工程 56,301,361.45 34,534,939.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,722,506.71 648,006.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 5,493,623.03 5,493,623.03
非流动资产合计 586,278,048.65 496,723,043.99
资产总计 1,285,090,480.54 1,174,341,473.12
流动负债：
短期借款 438,990,000.00 343,800,170.00
交易性金融负债
应付票据 195,000,000.00 177,002,000.00
应付账款 173,679,684.23 192,299,758.09
预收款项 33,121,186.00 24,265,978.75
应付职工薪酬 1,610,000.73 2,107,434.12
21
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
应交税费 630,265.71 936,158.01
应付利息
应付股利
其他应付款 22,767,596.57 40,791,458.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 391,606.01
流动负债合计 866,190,339.25 781,202,957.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 8,000,000.00 13,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 11,050,000.00 10,950,000.00
非流动负债合计 19,050,000.00 23,950,000.00
负债合计 885,240,339.25 805,152,957.44
股东权益：
实收资本（或股本） 319,800,000.00 319,800,000.00
资本公积 387,589,066.21 367,778,763.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01
一般风险准备
未分配利润 -315,467,317.93 -326,318,641.32
股东权益合计 399,850,141.29 369,188,515.68
负债和股东权益总计 1,285,090,480.54 1,174,341,473.12
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七.54 1,023,348,721.06 1,046,345,814.89
其中：营业收入 七.54 1,023,348,721.06 1,046,345,814.89
利息收入
22
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七.54 1,014,721,427.03 1,037,978,804.53
其中：营业成本 七.54 945,620,976.93 979,517,788.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.56 2,369,746.23 6,564,694.27
销售费用 七.57 17,181,845.30 16,952,059.89
管理费用 七.58 25,596,808.21 19,729,936.70
财务费用 七.59 24,739,072.98 14,883,638.89
资产减值损失 七.62 -787,022.62 330,686.22
加：公允价值变动收益
投资收益 35,708.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 8,663,002.43 8,367,010.36
加：营业外收入 七.63 1,635,378.78 253,567.31
减：营业外支出 七.64 117,215.18 1,370.74
其中：非流动资产处置损失 117,037.28
四、利润总额 10,181,166.03 8,619,206.93
减：所得税费用
五、净利润 10,181,166.03 8,619,206.93
归属于母公司所有者的净利润 10,270,954.58 8,529,543.21
少数股东损益 -89,788.55 89,663.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七.66 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 七.66 0.03 0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
23
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五.4 1,010,680,174.74 887,860,450.91
减：营业成本 十五.4 941,024,585.60 836,914,469.21
营业税金及附加 2,144,531.64 998,767.62
销售费用 15,377,473.24 15,204,182.77
管理费用 23,625,988.95 17,868,049.53
财务费用 22,237,762.07 9,621,546.81
资产减值损失 505,015.06 510,977.78
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 5,764,818.18 6,742,457.19
加：营业外收入 5,203,720.39 152,248.30
减：营业外支出 117,215.18 179.34
其中：非流动资产处置损失 117,037.28
三、利润总额 10,851,323.39 6,894,526.15
减：所得税费用
四、净利润 10,851,323.39 6,894,526.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 995,696,130.99 924,485,088.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
24
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 91,126,870.71 83,005,570.92
收到其他与经营活动有关的现金 七.68 39,304,664.71 42,088,024.60
经营活动现金流入小计 1,126,127,666.41 1,049,578,683.67
购买商品、接受劳务支付的现金 943,458,349.83 879,659,395.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,258,790.16 65,321,153.55
支付的各项税费 9,958,356.19 8,334,154.05
支付其他与经营活动有关的现金 七.68 33,057,835.26 32,553,524.66
经营活动现金流出小计 1,074,733,331.44 985,868,227.68
经营活动产生的现金流量净额 51,394,334.97 63,710,455.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
271,000.00 4,516,230.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 271,000.00 9,516,230.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
20,297,349.18 21,594,055.03
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54,640,200.00
25
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,297,349.18 76,234,255.03
投资活动产生的现金流量净额 -20,026,349.18 -66,718,025.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 471,990,000.00 305,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七.68 2,210,179.33 1,448,885.34
筹资活动现金流入小计 474,200,179.33 307,438,885.34
偿还债务支付的现金 404,500,170.00 227,074,999.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,762,399.00 15,759,820.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七.68 97,043,963.38 1,653,677.91
筹资活动现金流出小计 513,306,532.38 244,488,497.84
筹资活动产生的现金流量净额 -39,106,353.05 62,950,387.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,738,367.26 59,942,818.46
加：期初现金及现金等价物余额 116,914,944.19 172,864,165.66
六、期末现金及现金等价物余额 109,176,576.93 232,806,984.12
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 912,222,373.75 791,552,650.82
收到的税费返还 91,126,870.71 83,005,570.92
收到其他与经营活动有关的现金 24,478,217.63 40,130,212.80
经营活动现金流入小计 1,027,827,462.09 914,688,434.54
购买商品、接受劳务支付的现金 860,018,824.56 763,962,018.35
支付给职工以及为职工支付的现金 73,438,634.21 52,385,527.47
支付的各项税费 5,391,415.82 2,040,205.25
支付其他与经营活动有关的现金 42,203,882.98 30,822,227.25
经营活动现金流出小计 981,052,757.57 849,209,978.32
经营活动产生的现金流量净额 46,774,704.52 65,478,456.22
26
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
271,000.00 516,230.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 271,000.00 10,516,230.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
18,920,709.91 18,503,405.56
的现金
投资支付的现金 13,170,910.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54,640,200.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,091,619.91 78,143,605.56
投资活动产生的现金流量净额 -31,820,619.91 -67,627,375.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 471,990,000.00 305,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,210,179.33 1,448,885.34
筹资活动现金流入小计 474,200,179.33 307,438,885.34
偿还债务支付的现金 376,800,170.00 226,414,999.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,762,399.00 10,495,036.13
支付其他与筹资活动有关的现金 97,043,852.58 1,130,783.25
筹资活动现金流出小计 485,606,421.58 238,040,818.38
筹资活动产生的现金流量净额 -11,406,242.25 69,398,066.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,547,842.36 67,249,147.62
加：期初现金及现金等价物余额 98,594,211.19 154,950,169.93
六、期末现金及现金等价物余额 102,142,053.55 222,199,317.55
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
27
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 专项储
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
股本） 备
股 准备
一、上年年末
319,800,000.00 376,629,977.27 7,928,393.01 -300,496,284.62 761,181.80 404,623,267.46
余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初
319,800,000.00 376,629,977.27 7,928,393.01 -300,496,284.62 761,181.80 404,623,267.46
余额
三、本期增减
10,270,954.58 25,414.14 10,296,368.72
变动金额
（一）净利润 10,270,954.58 25,414.14 10,296,368.72
（二）其他综
合收益
上述（一）和
10,270,954.58 25,414.14 10,296,368.72
（二）小计
（三）所有者
28
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对股东的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增股本
3．盈余公积
29
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
319,800,000.00 376,629,977.27 7,928,393.01 -290,225,330.04 786,595.94 414,919,636.18
余额
单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -308,788,722.90 10,631,641.07 436,967,128.11
额
加：会计政
策变更
前期差错
30
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
更正
其他
二、本年年初余
319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -308,788,722.90 10,631,641.07 436,967,128.11
额
三、本期增减变
8,529,543.21 -9,858,282.10 -1,328,738.89
动金额
（一）净利润 8,529,543.21 89,663.72 8,619,206.93
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
8,529,543.21 89,663.72 8,619,206.93
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -9,947,945.82 -9,947,945.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对股东的分配
4．其他 -9,947,945.82 -9,947,945.82
31
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -300,259,179.69 773,358.97 435,638,389.22
额
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 319,800,000.00 367,778,763.99 7,928,393.01 -326,318,641.32 369,188,515.68
加：会计政策变更
32
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 319,800,000.00 367,778,763.99 7,928,393.01 -326,318,641.32 369,188,515.68
三、本期增减变动金额（减少
19,810,302.22 10,851,323.39 30,661,625.61
以“－”号填列）
（一）净利润 10,851,323.39 10,851,323.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,851,323.39 10,851,323.39
（三）所有者投入和减少资本 19,810,302.22 19,810,302.22
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 19,810,302.22 19,810,302.22
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
33
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 319,800,000.00 387,589,066.21 7,928,393.01 -315,467,317.93 399,850,141.29
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -348,503,877.62 386,620,332.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -348,503,877.62 386,620,332.32
三、本期增减变动金额（减少
6,894,526.15 6,894,526.15
以“－”号填列）
（一）净利润 6,894,526.15 6,894,526.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,894,526.15 6,894,526.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
34
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -341,609,351.47 393,514,858.47
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：刘水超
35
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
华纺股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国
经贸企改(1999)774 号《关于同意设立华纺股份有限公司的批复》批准，由华诚投资管理有限公
司以其所属的纳入股份制改组范围并经评估确认的四川华诚银华集团有限责任公司的部分经营
性资产及湖州惠丰针织制衣厂本部的经营性资产及其拥有的湖州怡丰针纺织有限公司 74%的权
益、山东滨州印染集团有限责任公司(以下简称"滨印集团")以其纳入股份制改组范围并经评估确
认的经营性资产出资，联合山东滨州针棉织品集团公司(现更名为滨州德丰纺织有限公司)、上海
雪羚毛纺织有限公司、湖州惠丰纺织有限公司等三家以现金出资共同发起设立的股份有限公司，
成立时注册资本 16,000 万元，公司于 1999 年 9 月 3 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为
37000018037457 的企业法人营业执照。2001 年 7 月 13 日经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2001]45 号文核准，同意公司利用上海证券交易所系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行
人民币普通股 8,500 万股。2001 年 7 月 26 日公司通过上海证券交易所向社会公开发行人民币普
通股 9,350 万股（其中：首次公开发行 8,500 万股，国有股存量发行 850 万股），发行价格为每股
人民币 5.92 元，并依据 2001 年 7 月 20 财政部财企便函[2001]58 号函复，滨印集团减持公司的国
有法人股 850 万股，于本次发行时一次出售。股票发行后，注册资本变更为 24,500 万元人民币，
其中国有法人股 15,011.54 万元，社会法人股 138.46 万元；社会公众股 9,350 万元。
2001 年 9 月 3 日公司股票在上海证券交易所上市交易,股票代码为 600448。
2006 年 6 月 29 日公司完成了股权分置改革，以资本公积 7,480 万元转增股本 7,480 万股，
向社会公众股股东以 10 股转增 8 股（相当于社会公众股股东每 10 股获 3.79 股的对价），而获得
上市流通权。公司现注册资本 31,980 万元人民币，其中国有法人股 15,011.54 万元，社会公众股
16,968.46 万元。
公 司 于 2006 年 10 月 12 日 取 得 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 变 更 后 的 注 册 号 为
37000018037457 的企业法人营业执照。本公司总部位于山东省滨州市黄河二路 819 号。本公司
及子公司（统称"本集团"）主要从事纺织印染业务，主要生产棉纱、棉布、印染品、家纺等产品，
属纺织行业中的棉、化纤印染精加工行业。
根据北京二中院(2009)二中民破字第 11094-7 号民事裁定书及华诚投资管理有限公司破产财
产第一次分配方案，华诚投资管理有限公司破产管理人于 2011 年 9 月 16 日将华诚投资管理有限
公司持有的本公司股份 7898.5705 万股以非交易划转方式过户到华诚投资管理有限公司债权人名
下。过户后公司第一大股东为滨印集团，持有本公司 66,588,079 股，持股比例 20.82%。
公司法定代表人：王力民；
公司经营范围：前置许可经营项目：热力的生产、销售；电力的生产、销售；一般经营项目：
棉、化纤纺织及印染精加工，棉及化纤制品、服装、服饰的生产、加工、销售；棉花收购、销售；
新产品的技术开发、技术咨询服务及技术转让；机电设备的销售；仓储；进出口业务；煤渣与煤
灰的销售，混凝土砌块及粉煤灰砖的生产与销售（须经审批的，未获批准前不得经营）。
本集团的母公司为滨印集团，滨印集团为滨州市国有资产监督管理委员会（以下简称"滨州
市国资委"）履行出资人职责的国有独资公司。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》2010
年修订）的披露规定编制。
36
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初
数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
37
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金
融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
38
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时 产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；"非暂
时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
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前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金 本集团将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额
额标准 重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
单项金额重大并单项计提坏账 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
准备的计提方法 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
应收款项账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
应收款项账龄分析组合 账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上
3－4 年 20% 20%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：如与对方存在争议
单项计提坏账准备
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
的理由
义务的应收款项等，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。
坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
法 备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、开发成本等。
2、 发出存货的计价方法
其他
①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法计价。
②华纺置业公司存货按实际成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套
设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费
用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。但产成
品－印染布由于品种繁多、单价较低，按照等级分类计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
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2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被
投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公
积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对
子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并财务报表编制的
方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融
资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转
为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
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共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否
对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-45 3 2.16-12.13
机器设备 4-22 3 4.41-24.25
电子设备 5-22 3 4.41-19.40
运输设备 6-12 3 8.08-16.17
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处
置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间
不予转回价值得以恢复的部分。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
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法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
(十四) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
(十五) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
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均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八) 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）开发产品销售收入
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方；本集团不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
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额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(十九) 政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
时计入当期损益。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十四) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在
进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进
行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 17%
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税的 7%计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
从母公司
所有者权
少数 益冲减子
股东 公司少数
实质上
是 权益 股东分担
子 构成对
表决 否 中用 的本期亏
子公 公 注 子公司 持股 少数
业务 期末实际出资 权比 合 于冲 损超过少
司全 司 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 股东
性质 额 例 并 减少 数股东在
称 类 地 的其他 (%) 权益
(%) 报 数股 该子公司
型 项目余
表 东损 期初所有
额
益的 者权益中
金额 所享有份
额后的余
额
滨州 山
控
华纺 东 房地产开发、房屋装饰装修、物业管理；
股
置业 省 房地 五金建材、化工染料（不含化学危险品及
子 10,000,000.00 10,000,000.00 95 95 是 23.29
有限 滨 产 易制毒化学危险品）销售；纺织品（不含
公
责任 州 棉纱）、服装加工销售
司
公司 市
滨州 控 山
物业管理，清洁服务，机电设备维修，园
华纺 股 东
林景观工程施工，盆景、花卉出租，建筑
物业 子 省 服务
500,000.00 装饰工程施工，清洁用品、机电设备、机 500,000.00 100 100 是
管理 公 滨 业
械设备、日用百货、办公用品、五金交电、
服务 司 州
装饰材料、电子产品销售。
有限 的 市
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 控
股
子
公
司
针纺织品及原料、服装服饰、家居用品、
上海 全
包装材料、机电设备、化工原料及产品、
英侬 资
上 纺织 水性涂料、工艺品的销售，针纺织品生产
纺织 子 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
海 业 技术领域内的技术开发、技术转让、技术
有限 公
咨询、技术服务，从事货物进出口及技术
公司 司
进出口业务。
山
滨州 全
东
华纺 资
省 金融 以自有资金对实体投资；投资信息咨询及
投资 子 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 是
滨 业 其他信息咨询（不含证券、期货信息咨询）
有限 公
州
公司 司
市
控
信息
股 软件开发与服务；网站设计、网络工程施
滨州 山 传
子 工（不含互联网服务）；广告策划与发布；
柒彩 东 输、
公 工艺品设计；化工产品、计算机软件和硬
网络 省 软件
司 500,000.00 件、照相器材、针纺织品、办公设备和耗 255,000.00 51 51 是
科技 滨 和信
的 材、文体用品、五金用品、通讯器材、电
有限 州 息技
控 子产品、仪器仪表、工艺品、日用品的销
公司 市 术服
股 售
务业
子
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
公
司
棉花购销；棉纺织品及原料、针织品及原
料、服装服饰、床上用品、鞋帽、袜子、
山
滨州 全 围裙、箱包、化学产品（不含化学危险品、
东
华纺 资 不含监控化学危险品、不含易制毒化学危
省 纺织
商贸 子 10,000,000 险品）、装饰材料、包装材料、工艺品、机 10,000,000 100 100 是
滨 业
有限 公 械设备、电子产品的销售；家纺产品的技
州
公司 司 术开发、技术转让、技术咨询服务；备案
市
范围内的进出口业务（须经审批的，未获
批准前不得经营）
华纺
控
（美 美
股
国） 国 纺织
子 3,101,300.00 生产，销售家用纺织品及进出口贸易 2,170,910.00 70 70 是
有限 纽 业
公
责任 约
司
公司
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
本期新增子公司滨州华纺商贸有限公司、华纺（美国）有限责任公司；
山东滨州天鸿热电有限公司被母公司吸收合并后，列入母公司报表。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
滨州华纺商贸有限公司 9,917,102.64 -82,897.36
华纺（美国）有限责任公司 2,170,910.00 0
(四) 本期发生的吸收合并
单位:元 币种:人民币
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
山东滨州天鸿热电有
应收账款净额 24,113,290.24 应付账款 7,589,167.52
限公司
山东滨州天鸿热电有
固定资产净值 68,258,864.42 预收账款 7,745,067.70
限公司
山东滨州天鸿热电有
在建工程 5,790,162.15 应交税费 -8,498,409.96
限公司
山东滨州天鸿热电有
货币资金 1,093,840.86 其他应付款 80,752,430.40
限公司
山东滨州天鸿热电有
无形资产 27,331,951.82
限公司
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
6.2026
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 50,779.14 / / 14,264.40
人民币 / / 50,779.14 / / 14,264.40
银行存款： / / 109,125,797.79 / / 116,900,679.79
人民币 / / 70,976,527.76 / / 82,623,120.33
美元 6,172,421.78 6.1806 38,149,270.03 5,453,434.01 6.2855 34,277,559.46
其他货币资
/ / 92,000,000.00 / / 112,002,000.00
金：
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
人民币 / / 92,000,000.00 / / 112,002,000.00
合计 / / 201,176,576.93 / / 228,916,944.19
(二) 应收票据：
1、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
浙江新乐 2013 年 2 月 20 日 2013 年 8 月 20 日 3,000,000
江阴宏泰 2013 年 1 月 16 日 2013 年 7 月 16 日 1,500,000
2013 年 11 月 13
烟台明远 2013 年 5 月 13 日 900,000
日
2013 年 12 月 14
浙江新浪 2013 年 6 月 14 日 800,000
日
东嘉（常州）棉麻 2013 年 6 月 9 日 2013 年 12 月 9 日 590,000
合计 / / 6,790,000 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：
账 龄
83,032,800.65 100 9,263,834.82 11.16 106,241,742.23 100.00 8,977,507.81 8.45
分 析
组合
组 合
83,032,800.65 100 9,263,834.82 11.16 106,241,742.23 100.00 8,977,507.81 8.45
小计
合计 83,032,800.65 / 9,263,834.82 / 106,241,742.23 / 8,977,507.81 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 69,981,188.64 84.29 3,499,059.43 94,112,869.65 88.58 4,705,643.49
1 年以内小 69,981,188.64 84.29 3,499,059.43 94,112,869.65 88.58 4,705,643.49
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
计
1至2年 7,076,084.72 8.52 707,608.47 7,630,416.73 7.18 763,041.68
2至3年 598,135.17 0.72 89,720.28 447,488.48 0.42 67,123.27
3至4年 159,660.75 0.19 31,932.15 351,383.25 0.33 70,276.65
4至5年 564,433.76 0.68 282,216.88 656,322.78 0.62 328,161.39
5 年以上 4,653,297.61 5.60 4,653,297.61 3,043,261.34 2.87 3,043,261.34
合计 83,032,800.65 100.00 9,263,834.82 106,241,742.23 100.00 8,977,507.82
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
香港利达国际贸
客户 17,872,341.17 1 年以内 21.53
易公司
青岛佳睦投资（纺
客户 9,223,973.12 1 年以内 11.11
织印染）有限公司
战略分销 客户 8,663,107.80 1 年以内 10.43
森兴公司 客户 6,740,810.23 1 年以内 8.12
尼克公司 客户 6,521,602.59 1 年以内 7.85
合计 / 49,021,834.91 / 59.04
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
67,089,626.14 75.87 62,455,811.73 93.09 67,089,626.14 74.42 62,455,811.73 93.09
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：
21,341,031.20 24.13 1,926,238.97 9.03 23,065,908.14 25.58 2,140,003.50 9.28
账龄分
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析组合
组合小
21,341,031.20 24.13 1,926,238.97 9.03 23,065,908.14 25.58 2,140,003.50 9.28
计
合计 88,430,657.34 / 64,382,050.70 / 90,155,534.28 / 64,595,815.23 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
债务人已进入破
华诚投资管理有 产清算程序，预计
9,267,628.82 4,633,814.41 50
限公司 不能清偿的比例
为 50%
债务人经营情况
浙江湖州国豪印
8,500,000.00 8,500,000.00 100 恶化、已无清偿能
染有限公司
力
债务人经营情况
浙江华纺呢绒有
49,321,997.32 49,321,997.32 100 恶化、已无清偿能
限公司
力
合计 67,089,626.14 62,455,811.73 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 18,469,328.41 86.55 923,466.42 20,520,023.23 88.96 1,026,001.16
1 年以内
18,469,328.41 86.55 923,466.42 20,520,023.23 88.96 1,026,001.16
小计
1至2年 624,697.92 2.93 62,469.79 457,874.90 1.99 45,787.49
2至3年 379,881.57 1.78 56,982.24 411,683.86 1.78 61,752.58
3至4年 1,195,897.92 5.60 239,179.58 801,793.31 3.48 160,358.67
4至5年 54,168.89 0.25 27,084.45 56,858.49 0.25 28,429.25
5 年以上 617,056.49 2.89 617,056.49 817,674.35 3.54 817,674.35
合计 21,341,031.20 100.00 1,926,238.97 23,065,908.14 100.00 2,140,003.50
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
58
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
浙江华纺呢绒有
客户 49,321,997.32 5 年以上 55.78
限公司
华诚投资管理有
客户 9,267,628.82 4-5 年 10.48
限公司
浙江湖州国豪印
客户 8,500,000.00 5 年以上 9.61
染有限公司
烟台海联印染机
客户 945,000.00 1 年以内 1.07
械有限公司
山东滨州城建集
客户 840,000.00 1 年以内 0.95
团第五分公司
合计 / 68,874,626.14 / 77.89
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,271,904.31 85.96 55,927,852.67 67.55
1至2年 4,897,193.91 8.21 26,721,786.36 32.27
2至3年 3,315,034.25 5.56 11,850.00 0.01
3 年以上 162,972.48 0.27 141,122.53 0.17
合计 59,647,104.95 100.00 82,802,611.56 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
博兴县建筑工程
供应商 12,095,701.96 1 年以内 工程款
总公司
山东桓台建设工
供应商 9,446,358.30 1 年以内 工程款
程有限公司
山东昌隆建工集
供应商 8,355,648.68 1 年以内 工程款
团公司
滨州市舜基置业
供应商 6,261,047.22 1 年以内 工程款
有限公司
香港华纺 供应商 5,790,632.05 1 年以内 材料款
合计 / 41,949,388.21 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
59
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 119,285,394.91 2,781,662.26 116,503,732.65 134,256,925.53 2,573,997.62 131,682,927.91
料
在
产 38,807,645.46 38,807,645.46 34,485,309.54 34,485,309.54
品
库
存
208,752,030.11 9,635,387.85 199,116,642.26 180,291,464.06 9,360,351.55 170,931,112.51
商
品
委
托
加
15,660,299.86 15,660,299.86 4,486,857.65 4,486,857.65
工
物
资
开
发
17,971,723.73 17,971,723.73 23,539,109.06 23,539,109.06
成
本
开
发
2,345,782.34 2,345,782.34 4,102,781.88 4,102,781.88
产
品
合
402,822,876.41 12,417,050.11 390,405,826.30 381,162,447.72 11,934,349.17 369,228,098.55
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,573,997.62 207,664.64 2,781,662.26
库存商品 9,360,351.55 275,036.30 9,635,387.85
合计 11,934,349.17 482,700.94 12,417,050.11
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
60
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动资产 26,305,999.98 26,156,965.02
合计 26,305,999.98 26,156,965.02
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,015,119,078.61 7,205,712.59 152,347,884.12 869,976,907.08
计：
其中：房屋及建筑
339,897,651.39 0.00 19,457,008.50 320,440,642.89
物
机器设备 646,141,432.36 5,567,683.81 130,811,465.19 520,897,650.98
运输工具 12,164,126.81 1,035,498.66 815,989.21 12,383,636.26
其他设备 16,915,868.05 602,530.12 1,263,421.22 16,254,976.95
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
537,075,266.95 31,238,634.43 151,962,307.17 416,351,594.21
计：
其中：房屋及建筑
93,385,048.77 5,168,207.3 19,451,111.07 79,102,145.00
物
机器设备 428,869,770.26 24,373,636.36 130,533,586.23 322,709,820.39
运输工具 4,503,535.41 573,924.30 714,188.65 4,363,271.06
其他设备 10,316,912.51 1,122,866.47 1,263,421.22 10,176,357.76
三、固定资产账面
478,043,811.66 / / 453,625,312.87
净值合计
其中：房屋及建筑
246,512,602.62 / / 241,338,497.89
物
机器设备 217,271,662.10 / / 198,187,830.59
运输工具 7,660,591.40 / / 8,020,365.20
其他设备 6,598,955.54 / / 6,078,619.19
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面
478,043,811.66 / / 453,625,312.87
价值合计
其中：房屋及建筑
246,512,602.62 / / 241,338,497.89
物
机器设备 217,271,662.10 / / 198,187,830.59
61
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工具 7,660,591.40 / / 8,020,365.20
其他设备 6,598,955.54 / / 6,078,619.19
本期折旧额：31,238,634.43 元。
本期固定资产原值和累计折旧的减少主要是因为母公司对原子公司山东滨州天鸿热电有限
公司进行吸收合并，其固定资产按照净值入账引起。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 68,934,259.25 68,934,259.25 50,070,906.58 50,070,906.58
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
项目名 入占预 工程进 资金来
预算数 期初数 本期增加 期末数
称 算比例 度 源
（％）
服饰车
间扩建
12,000,000.00 11,423,659.83 1,178,468.74 23.4 90% 自筹 12,602,128.57
搬迁改
造工程
数字华
纺信息 8,000,000.00 6,004,969.90 20,003.01 46.84 60% 借款 6,024,972.91
系统
家纺车
间老线 9,000,000.00 5,909,410.61 708,610.84 85.02 80% 借款 6,618,021.45
改造
花布五
15,000,000.00 5,059,134.75 4,888,642.84 53.04 70% 借款 9,947,777.59
期工程
1#燃煤
机组秸
5,500,000.00 4,081,537.9 74.21 80% 自筹 4,081,537.90
秆改造
项目
厂区改
4,000,000.00 3,660,238.04 179,203.18 0.28 70% 借款 3,839,441.22
造工程
服饰改
4,000,000.00 3,000,827.43 89,372.66 35.04 90% 借款 3,090,200.09
造工程
污水处
15,000,000.00 520,925.86 197,129.43 43.2 90% 借款 718,055.29
理项目
合计 72,500,000.00 39,660,704.32 7,261,430.70 / / / 46,922,135.02
62
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
(十) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 32,867,603.55 993,466.88 33,861,070.43
土地使用权 31,308,452.50 0.00 31,308,452.50
企星软件 946,542.51 894,073.29 1,840,615.80
管理软件 351,008.54 99,393.59 450,402.13
配电增容贴费 261,600.00 0 261,600.00
二、累计摊销合计 4,465,453.55 225,507.62 4,690,961.17
土地使用权 3,727,782.72 217,757.62 3,945,540.34
企星软件 473,271.25 7,750.00 481,021.25
管理软件 2,799.58 2,799.58
配电增容贴费 261,600.00 261,600.00
三、无形资产账面
28,402,150.00 767,959.26 29,170,109.26
净值合计
土地使用权 27,580,669.78 -217,757.62 27,362,912.16
企星软件 473,271.26 886,323.29 1,359,594.55
管理软件 348,208.96 99,393.59 447,602.55
配电增容贴费
四、减值准备合计
土地使用权
企星软件
管理软件
配电增容贴费
五、无形资产账面
28,402,150.00 767,959.26 29,170,109.26
价值合计
土地使用权 27,580,669.78 -217,757.62 27,362,912.16
企星软件 473,271.26 886,323.29 1,359,594.55
管理软件 348,208.96 99,393.59 447,602.55
配电增容贴费
本期摊销额：225,507.62 元。
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 126,253.80 126,253.80
小计 126,253.80 126,253.80
63
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 85,002,657.01 85,002,657.01
可抵扣亏损 117,901,000.88 117,901,000.88
合计 202,903,657.89 202,903,657.89
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 14,205,643.35
2014 年 111,481,042.09 117,580,562.20
2015 年 3,022,312.22 9,463,011.58
2016 年 2,869,487.65 4,315,419.63
2017 年 528,158.92
合计 117,901,000.88 145,564,636.76 /
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 73,573,323.04 72,562.48 73,645,885.52
二、存货跌价准
11,934,349.17 482,700.94 12,417,050.11
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
64
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 85,507,672.21 555,263.42 86,062,935.63
(十三) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付土地款 9,434,740.55 8,377,403.03
合计 9,434,740.55 8,377,403.03
(十四) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00 69,163,970.00
抵押借款 81,000,000.00 110,000,000.00
保证借款 287,990,000.00 183,690,000.00
信用借款 0.00 18,646,200.00
保理借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 438,990,000.00 411,500,170.00
（1）质押借款明细如下：
借款人 借款金额（万元） 质押物
华纺股份有限公司 4,000.00库存坯布
合 计 4,000.00
（2）保证借款明细如下：
借款人 借款金额（万元） 担保单位
华纺股份有限公司 17000.00愉悦家纺有限公司
华纺股份有限公司 4999.00山东滨州亚光毛巾有限公司
华纺股份有限公司 5,000.00山东滨州交运集团有限公司
华纺股份有限公司 1,800.00山东滨州印染集团有限责任公司
合 计 28,799.00
（3）保理借款明细如下：
金融机构 年利率 借款起止日期 借款金额（万元）
建行滨城支行 6% 2012.09.12-2013.07.08 3,000.00
合 计 3,000.00
（4）抵押借款明细如下：
借款人 借款金额（万元） 抵押物 备注
华纺股份有限公司 1500.00房地产
65
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
同时由亚光毛巾有限公司提
华纺股份有限公司 6,600.00固定资产
供担保。
合 计 8,100.00
(十五) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 195,000,000.00 187,002,000.00
合计 195,000,000.00 187,002,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 195,000,000.00 元。
(十六) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 177,190,299.45 207,593,018.15
1至2年 815,471.48 2,993,154.87
2到3年 164,065.81 2,123,324.27
3 年以上 678,621.28 3,568,233.39
合计 178,848,458.02 216,277,730.68
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十七) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 29,315,579.25 46,314,926.89
1至2年 182,079.63 15,836,412.22
2到3年 285,959.16 1,573,567.02
3 年以上 1,632,218.96 1,979,930.52
合计 31,415,837.00 65,704,836.65
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,328,360.58 70,017,791.27 71,272,853.26 73,298.59
66
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
二、职工福利费 3,955,954.39 3,955,954.39 0.00
三、社会保险费 753,781.87 15,206,888.25 15,492,665.93 468,004.19
其中:1.医疗保险费 154,787.52 3,622,086.04 3,739,668.50 37,205.06
2.基本养老保险费 249,795.61 10,102,713.02 10,326,174.92 26,333.71
3. 失业保险费 163,382.40 758,714.52 609,522.22 312,574.70
4.工伤保险费 163,283.03 380,860.08 462,602.88 81,540.23
5.生育保险费 22,533.31 342,514.59 354,697.41 10,350.49
四、住房公积金 48,033.60 1,365,079.68 1,319,878.40 93,234.88
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费 355,581.23 1,190,073.98 357,915.29 1,187,739.92
八、职工教育经费 113,244.88 113,244.88 0.00
合计 2,485,757.28 91,849,032.45 92,512,512.15 1,822,277.58
工会经费和职工教育经费金额 1,187,739.92 元。
(十九) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税
营业税 194,147.31
企业所得税 32,877.38 34,416.38
个人所得税 68,787.88 266,792.37
城市维护建设税 82,052.60 122,573.25
房产税 322,421.26 148,258.14
土地使用税 221,036.07
印花税 459,518.30
教育费附加 35,165.41 60,549.27
地方教育费附加 23,443.60 40,366.18
地方水利建设基金 11,721.81 20,183.10
合计 576,469.94 1,567,840.37
(二十) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 62,431,692.03 83,946,457.49
1至2年 161,374.45 9,215,752.36
2至3年 380,738.69 707,520.70
3 年以上 669,581.83 967,764.87
合计 63,643,387.00 94,837,495.42
67
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十一) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 377,690.64 0
合计 377,690.64 0
(二十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 11,050,000.00 10,950,000.00
合计 11,050,000.00 10,950,000.00
项 目 分类 内容 年末数 年初数
与收益相关的政家纺宽幅高档面料湿蒸无盐染色工艺
递延收益 100,000.00
府补助 的研究与产业化开发
与收益相关的政年产 5000 万米高档印染面料及节能
递延收益 10,950,000.00 10,950,000.00
府补助 减排关键染色技术开发应用项目
合 计 11,050,000.00 10,950,000.00
(二十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股 份 总
31,980.00 31,980.00
数
(二十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 371,561,093.28 371,561,093.28
其他资本公积 5,068,883.99 5,068,883.99
合计 376,629,977.27 376,629,977.27
(二十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
68
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01
合计 7,928,393.01 7,928,393.01
(二十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -300,496,284.62 /
调整后 年初未分配利润 -300,496,284.62 /
加：本期归属于母公司所有者的
10,270,954.58 /
净利润
期末未分配利润 -290,225,330.04 /
(二十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 985,228,645.31 1,031,239,254.03
其他业务收入 38,120,075.75 15,106,560.86
营业成本 945,620,976.93 979,517,788.56
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印染 830,630,408.97 764,702,183.78 757,942,958.17 711,395,538.55
纺织 4,666,855.75 4,950,870.68 67,013,145.70 59,389,560.78
家纺 205,802,159.67 207,282,771.12 124,781,827.04 126,564,485.04
服装 18,712,163.70 18,510,681.18 22,562,876.21 22,833,558.85
蒸汽 44,528,941.87 39,523,499.46
房地产 3,643,764.00 2,393,509.55 87,822,449.00 78,696,118.47
其他 3,916,448.13 3,090,147.53 107,630.97 80,558.17
减：内部抵销数 -126,672,096.78 -126,672,096.78 -28,991,633.06 -28,991,633.06
合计 985,228,645.31 913,781,566.52 1,031,239,254.03 969,968,186.80
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 752,073,344.80 684,091,949.29 678,941,226.00 628,804,210.13
内销
其中：山东地区 358,749,431.40 355,760,732.27 314,168,884.42 310,685,490.78
69
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
上海地区 1,077,965.89 600,981.74 107,630.97 80,558.17
四川地区 67,013,145.70 59,389,560.78
减：内部抵销数 -126,672,096.78 -126,672,096.78 -28,991,633.06 -28,991,633.06
合计 985,228,645.31 913,781,566.52 1,031,239,254.03 969,968,186.80
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
2013 年 423,742,005.04 41.41
合计 423,742,005.04 41.41
公司房地产业务为控股子公司华纺置业向公司员工销售的保障性住房业务收入。
(二十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 27,793.13 4,674,805.76 应税营业额
实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 1,261,051.67 1,050,382.09
7%计缴
教育费附加 900,751.19 732,439.37 5%
地方水利建设基金 180,150.24 107,067.05
合计 2,369,746.23 6,564,694.27 /
(二十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 6,783,048.25 6,212,065.79
薪酬 3,197,031.56 2,876,000.35
招待费 1,416,259.93 1,321,110.70
中介费 1,279,590.51 884,614.84
办公费 942,989.12 883,792.43
展览费 775,100.40 455,728.42
差旅费 388,432.56 490,180.69
商检费 488,853.00 796,478.00
交易会费用 37,840.00 9,413.40
汽车费 76,420.75 79,142.83
其他 1,796,279.22 2,943,532.44
合计 17,181,845.30 16,952,059.89
(三十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
70
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
工资 8,732,354.56 6,970,288.77
公司经费 476,880.79 825,952.86
社会保险 2,111,399.00 1,565,719.00
机物料 2,218,193.69 1,807,504.58
福利基金 733,725.52 865,187.44
租赁费 2,848,376.04 1,443,201.16
技术开发费 691,165.36 636,657.38
折旧费 2,042,357.30 1,842,090.90
税金 2,066,229.26 794,394.22
业务招待费 764,078.82 525,305.80
其他 2,912,047.87 2,453,634.59
合计 25,596,808.21 19,729,936.70
(三十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,864,385.70 16,194,305.77
减：利息收入 -2,232,361.92 -1,615,279.27
汇兑损益 8,762,992.48 -1,441,746.91
银行手续费 3,341,395.69 2,118,846.99
其他 2,661.03 -372,487.69
合计 24,739,072.98 14,883,638.89
(三十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
其他 35,708.40
合计 35,708.40
本期发生的投资收益为原子公司山东滨州天鸿热电有限公司合并其子公司山东滨州天鸿热力有
限公司所引起。
(三十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -873,403.53 330,686.22
二、存货跌价损失 86,380.91
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
71
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -787,022.62 330,686.22
(三十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 1,521,942.39 100,000.00 1,521,942.39
其他 113,436.39 153,567.31 113,436.39
合计 1,635,378.78 253,567.31 1,635,378.78
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
节能改造资金 100,000.00
滨州市财政局补贴款 80,500.00
其他补贴 11,600.00
税款减免 1,429,842.39
合计 1,521,942.39 100,000.00 /
(三十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
117,037.28 117,037.28
计
其中：固定资产处置损
117,037.28 117,037.28
失
其他 177.90 1,370.74 177.90
合计 117,215.18 1,370.74 117,215.18
(三十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
72
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.03 0.03
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 10,270,954.58
其中：归属于持续经营的净利润 10,270,954.58
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8,752,790.98
其中：归属于持续经营的净利润 8,752,790.98
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 319,800,000.00 319,800,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 319,800,000.00 319,800,000.00
(三十七) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴 1,521,942.39
保证金 3,115,000.00
往来款 30,000,000.00
其他 4,667,722.32
合计 39,304,664.71
73
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运费 6,524,964.29
往来款 15,623,790.65
业务招待费 1,012,969.50
租赁费 1,256,201.16
办公费 1,304,932.93
差旅费 1,006,752.21
展览费 743,868.59
商检费 504,312.00
中介费 1,254,613.33
其他 3,825,430.6
合计 33,057,835.26
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 2,210,179.33
合计 2,210,179.33
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
贷款手续费 5,043,963.38
保证金 92,000,000.00
合计 97,043,963.38
(三十八) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,181,166.03 8,619,206.93
加：资产减值准备 -788,130.02 330,686.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,238,634.43 25,979,007.29
无形资产摊销 225,507.62 608,401.23
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 117,037.28
74
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,764,514.82 14,886,331.61
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,177,727.75 82,123,055.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 48,161,887.61 -17,876,995.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,328,555.05 -50,959,237.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,394,334.97 63,710,455.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,176,576.93 232,841,940.48
减：现金的期初余额 116,914,944.19 172,899,122.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,738,367.26 59,942,818.46
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 109,176,576.93 116,914,944.19
其中：库存现金 50,779.14 7,354.00
可随时用于支付的银行存款 75,805,064.79 98,586,677.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 109,176,576.93 116,914,944.19
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
75
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
山 东
滨 州
印 染 有 限 山东 滨 州
薄 方
集 团 责 任 省滨 纺织 122,000,000 20.82 20.82 市 国 166901407
明
有 限 公司 州市 资委
责 任
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
滨州华
纺置业 有限责 山东省
王力民 房地产 10,000,000.00 95 95 78349857-X
有限责 任公司 滨州市
任公司
滨州华
纺物业
有限责 山东省
管理服 王平 服务业 500,000.00 100 100 56254079-7
任公司 滨州市
务有限
公司
上海英
侬纺织 有限责
上海 王力民 纺织业 5,000,000.00 100 100 57412354-4
有限公 任公司
司
滨州华
纺投资 有限责 山东省
王力民 金融业 30,000,000.00 100 100 05499994-8
有限公 任公司 滨州市
司
信息传
滨州柒
输、软件
彩网络 有限责 山东省
王力民 和信息 500,000.00 51 51 05343869-8
科技有 任公司 滨州市
技术服
限公司
务业
滨州华
纺商贸 有限责 山东省
王力民 纺织业 10,000,000.00 100 100 06295343-X
有限公 任公司 滨州市
司
华纺（美
国）有限 有限责 美国纽
王力民 纺织业 3,101,300.00 70 70
责任公 任公司 约
司
(三) 本企业的其他关联方情况
76
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东滨州印染集团进出口有限
母公司的控股子公司 72074469-X
公司
滨州兴业投资有限公司 母公司的控股子公司 59260682-2
山东滨州亚光毛巾有限公司 其他 72471868-7
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
参照市场价
滨印集团 辅助材料 758,017.79 1.04 1,742,282.50 2.36
格
参照市场价
滨印集团 综合服务 403,044.90 100.00 403,044.90 100.00
格
参照市场价
滨印集团 复印 10,999.50 100.00 10,365.40 100.00
格
厂区生活用 参照市场价
滨印集团 85,256.80 100.00
水 格
参照市场价
滨印进出口 坯布 16,796,983.69 2.62
格
参照市场价
天鸿热电 蒸汽 22,217,592.92 100.00 43,562,017.7 100.00
格
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
参照市场价
滨印集团 水、电 250,256.72 29.95 243,826.97 36.56
格
参照市场价
滨印进出口 材料 36,342.08 0.91
格
参照市场价
滨印进出口 染色布 23,644,493.29 2.48
格
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租
77
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
赁费
2013 年 1 月 1 2013 年 12 月
滨印集团 本公司 土地使用权 1,716,998.32
日 31 日
2013 年 1 月 1 2013 年 12 月
滨印集团 本公司 综合营销楼 535,404.00
日 31 日
2013 年 1 月 1 2013 年 12 月
滨印集团 本公司 单身公寓楼 260,000.00
日 31 日
土地及相关房
2012 年 10 月 1 2013 年 9 月 30
亚光毛巾 本公司 屋、设备等固 2,290,000.00
日 日
定资产
3、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2012 年 2 月 24 日～
滨印集团 本公司 10,000,000.00 是
2013 年 2 月 24 日
2012 年 4 月 25 日～
滨印集团 天鸿热电 10,000,000.00 是
2013 年 4 月 25 日
2012 年 3 月 14 日～
滨印集团 天鸿热电 10,000,000.00 是
2013 年 3 月 14 日
2012 年 3 月 22 日～
滨印集团 天鸿热电 10,000,000.00 是
2013 年 3 月 22 日
2012 年 8 月 31 日～
滨印集团 天鸿热电 10,000,000.00 是
2013 年 8 月 30 日
2012 年 10 月 12 日～
滨印集团 天鸿热电 20,000,000.00 是
2013 年 10 月 12 日
2012 年 8 月 30 日～
滨印集团 本公司 10,000,000.00 是
2013 年 2 月 28 日
2013 年 1 月 28 日～
滨印集团 本公司 18,000,000.00 否
2013 年 12 月 25 日
2013 年 4 月 12 日～
滨印集团 本公司 18,000,000.00 否
2013 年 10 月 12 日
2013 年 5 月 22 日～
滨印集团 本公司 10,000,000.00 否
2013 年 11 月 22 日
2012 年 1 月 14 日～
亚光毛巾 本公司 16,000,000.00 是
2013 年 1 月 13 日
2012 年 5 月 16 日～
亚光毛巾 本公司 10,990,000.00 是
2013 年 5 月 15 日
2012 年 8 月 14 日～
亚光毛巾 本公司 20,000,000.00 是
2013 年 1 月 29 日
2012 年 8 月 23 日～
亚光毛巾 本公司 7,700,000.00 是
2013 年 2 月 18 日
亚光毛巾 本公司 15,000,000.00 2012 年 9 月 19 日～ 是
78
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 3 月 12 日
2012 年 12 月 25 日～
亚光毛巾 本公司 20,000,000.00 是
2013 年 6 月 14 日
2013 年 1 月 21 日～
亚光毛巾 本公司 16,000,000.00 是
2013 年 5 月 28 日
2013 年 3 月 18 日～
亚光毛巾 本公司 25,000,000.00 是
2013 年 6 月 14 日
2012 年 10 月 19 日～
亚光毛巾 本公司 20,000,000.00 是
2013 年 4 月 17 日
2013 年 1 月 25 日～
亚光毛巾 本公司 5,000,000.00 否
2013 年 7 月 25 日
2013 年 1 月 30 日～
亚光毛巾 本公司 20,000,000.00 否
2013 年 7 月 24 日
2013 年 4 月 9 日～
亚光毛巾 本公司 14,000,000.00 否
2013 年 7 月 8 日
2013 年 5 月 9 日～
亚光毛巾 本公司 5,000,000.00 否
2013 年 11 月 9 日
2013 年 5 月 20 日～
亚光毛巾 本公司 10,990,000.00 否
2014 年 5 月 19 日
2013 年 5 月 23 日～
亚光毛巾 本公司 16,000,000.00 否
2014 年 4 月 4 日
2013 年 6 月 18 日～
亚光毛巾 本公司 7,338,000.00 否
2013 年 12 月 13 日
2013 年 6 月 19 日～
亚光毛巾 本公司 25,000,000.00 否
2013 年 9 月 17 日
2012 年 10 月 31 日～
本公司 亚光毛巾 20,000,000.00 否
2013 年 9 月 27 日
2012 年 10 月 31 日～
本公司 亚光毛巾 20,000,000.00 否
2013 年 10 月 16 日
2013 年 2 月 1 日～
本公司 亚光毛巾 40,000,000.00 否
2014 年 1 月 24 日
2013 年 3 月 18 日～
本公司 亚光毛巾 15,000,000.00 否
2014 年 3 月 17 日
2013 年 3 月 18 日～
本公司 亚光毛巾 20,000,000.00 否
2014 年 3 月 17 日
2013 年 4 月 18 日～
本公司 亚光毛巾 15,000,000.00 否
2014 年 4 月 14 日
2013 年 5 月 16 日～
本公司 亚光毛巾 15,000,000.00 否
2014 年 5 月 15 日
2005 年 3 月 1 日～
本公司 华纺银华 1,802,300.00 否
2014 年 12 月 27 日
另外，滨印集团以土地和本公司房产、机器设备联合为本公司 8100 万元银行借款及 1000 万
元银行承兑汇票提供抵押。
79
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
因本报告期母公司吸收合并天鸿热电，原滨印集团为天鸿热电担保的未到期贷款已提前归
还。
4、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
公司第四届董事会第十三次会议及 2012 年年度股
东大会审议通过了公司接受第一大股东滨印集团财
2013 年 6
滨印集团 42,920,000 务资助的关联交易议案，公司承继了滨印集团对天
月 30 日
鸿热电的财务资助，并按照约定于 2013 年 6 月底前
还清了该欠款。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 滨印进出口 55,522.13 183,367.32
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 滨印进出口 1,199,989.78 41.65
其他应付款 滨印集团 0.00 46,251,667.40
其他应付款 滨印进出口 21,620.40 21,620.40
应付账款 滨印进出口 2,130,055.22 0
其他应付款 亚光毛巾 1,145,000.00 0
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1、经公司第四届董事会第一次会议及 2012 年第二次临时股东大会决议通过，公司与愉悦家
纺有限公司相互提供额度为人民币 15,000 万元担保。经公司第四届董事会第十三次会议及 2012
年年度股东大会审议通过，公司与愉悦家纺有限公司增加人民币 5,000 万元的相互担保额度。截
至 2013 年 6 月 30 日，公司已为愉悦家纺有限公司提供 15,500 万元借款担保。
2、经公司第四届董事会第一次会议及 2012 年第二次临时股东大会决议通过，公司与山东滨
州亚光毛巾有限公司及山东滨州亚光家纺有限公司相互提供额度为人民币 15,000 万元担保；后
经公司第四届董事会第九次会议及 2012 年第四次临时股东大会审议，将对山东滨州亚光家纺有
限公司的担保调整为对滨州亚光毛巾有限公司担保。截至 2013 年 6 月 30 日，公司已为愉悦家纺
有限公司提供 14,500 万元借款担保。
80
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
3、经公司第四届董事会第一次会议及 2012 年第二次临时股东大会决议通过，公司与山东滨
州交运集团有限责任公司相互提供额度为人民币 5,000 万元担保。截至 2013 年 6 月 30 日，公司
已为愉悦家纺有限公司提供 5,000 万元的借款担保。
4、根据第一届董事会第十二会议决议，公司为四川华纺银华有限责任公司意大利贷款项目
提供了 1241 万元人民币（145.8 万美元）贷款担保，截至目前，该项担保余额为 29.16 万美元。
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 账
龄 组
合 计
提 坏
107,786,035.69 100.00 9,001,100.93 8.35 91,574,538.30 100 8,103,344.81 8.85
账 准
备 的
应 收
账款
组 合
107,786,035.69 100.00 9,001,100.93 8.35 91,574,538.30 100 8,103,344.81 8.85
小计
合计 107,786,035.69 / 9,001,100.93 / 91,574,538.30 / 8,103,344.81 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 102,492,147.86 95.10 5,124,607.39 80,308,205.55 87.70 4,015,410.28
1 年以内
102,492,147.86 95.10 5,124,607.39 80,308,205.55 87.70 4,015,410.28
小计
1至2年 554,482.13 0.51 55,448.21 7,208,876.92 7.87 720,887.69
2至3年 598,135.17 0.55 89,720.28 447,488.48 0.49 67,123.27
81
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
3至4年 159,660.75 0.15 31,932.15 88,969.25 0.10 17,793.85
4至5年 564,433.76 0.52 282,216.88 477,736.76 0.52 238,868.38
5 年以上 3,417,176.02 3.17 3,417,176.02 3,043,261.34 3.32 3,043,261.34
合计 107,786,035.69 100.00 9,001,100.93 91,574,538.30 100.00 8,103,344.81
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
香港利达国际贸易
客户 17,872,341.17 1 年以内 16.58
公司
青岛佳睦投资（纺
客户 9,223,973.12 1 年以内 8.56
织印染）有限公司
战略分销 客户 8,663,107.80 1 年以内 8.04
森兴公司 客户 6,740,810.23 1 年以内 6.25
尼克公司 客户 6,521,602.59 1 年以内 6.05
合计 / 49,021,834.91 / 45.48
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 67,089,626.14 63.81 62,455,811.73 93.09 67,089,626.14 60.00 62,455,811.73 93.09
账准
备的
其他
应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账
38,049,379.80 36.19 2,936,960.04 7.72 44,726,793.67 40.00 3,220,449.35 7.20
龄组
82
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
组合
38,049,379.80 36.19 2,936,960.04 7.72 44,726,793.67 40.00 3,220,449.35 7.20
小计
合计 105,139,005.94 / 65,392,771.77 / 111,816,419.81 / 65,676,261.08 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
债务人已进入破
华诚投资管理有限 产清算程序，预计
9,267,628.82 4,633,814.41 50
公司 不能清偿的比例
为 50%
债务人经营情况
浙江华纺呢绒有限
49,321,997.32 49,321,997.32 100 恶化、已无清偿能
公司
力
债务人经营情况
浙江湖州国豪印染
8,500,000.00 8,500,000.00 100 恶化、已无清偿能
有限公司
力
合计 67,089,626.14 62,455,811.73 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 35,059,138.43 92.15 1,752,956.92 42,223,279.61 94.40 2,111,163.98
1 年以内小计 35,059,138.43 92.15 1,752,956.92 42,223,279.61 94.40 2,111,163.98
1至2年 556,929.04 1.46 55,692.90 421,302.83 0.94 42,130.28
2至3年 377,881.57 0.99 56,682.24 409,683.86 0.92 61,452.58
3至4年 1,195,897.92 3.14 239,179.58 797,994.53 1.78 159,598.91
4至5年 54,168.89 0.14 27,084.45 56,858.49 0.13 28,429.25
5 年以上 805,363.95 2.12 805,363.95 817,674.35 1.83 817,674.35
合计 38,049,379.80 100.00 2,936,960.04 44,726,793.67 100.00 3,220,449.35
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
83
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
浙江华纺呢绒有
客户 49,321,997.32 5 年以上 46.92
限公司
华诚投资管理有
客户 9,267,628.82 1-2 年 8.81
限公司
浙江湖州国豪印
客户 8,500,000.00 5 年以上 8.08
染有限公司
烟台海联印染机
客户 945,000.00 1 年以内 0.90
械有限公司
山东滨州城建集
客户 840,000.00 1 年以内 0.80
团第五分公司
合计 / 68,874,626.14 / 65.51
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
滨州华纺置业有限公司 子公司 2,180,850.89 2.07
上海英侬纺织有限公司 子公司 2,709,745.44 2.58
合计 / 4,890,596.33 4.65
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
被投 资单位
值 提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比
位 比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
滨州
华纺
置业
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00
有限
责任
公司
上海 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
84
华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
英侬
纺织
有限
公司
山东
滨州
天鸿
19,823,147.06 19,823,147.06 -19,823,147.06 0
热电
有限
公司
滨州
华纺
投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
有限
公司
滨州
华纺
商贸 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
有限
公司
华纺
（美
国）
2,170,910.00 2,170,910.00 2,170,910.00 70.00 70.00
有限
责任
公司
本报告期新成立滨州华纺商贸有限公司和华纺（美国）有限公司，对原子公司山东滨州天鸿热电
有限公司进行了吸收合并。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 988,370,137.49 874,006,372.63
其他业务收入 22,310,037.25 13,854,078.28
营业成本 941,024,585.60 836,914,469.21
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
印染 830,630,408.97 764,702,183.78 757,942,958.17 711,395,538.55
家纺 147,523,314.32 149,261,999.60 110,348,191.11 111,354,502.21
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
服装 5,549,558.45 5,558,217.02 5,715,223.35 5,528,985.93
纺织 4,666,855.75 4,950,870.68
合计 988,370,137.49 924,473,271.08 874,006,372.63 828,279,026.69
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 752,073,344.80 684,091,949.29 678,941,226.00 628,804,210.13
内销 236,296,792.69 240,381,321.79 195,065,146.63 199,474,816.56
合计 988,370,137.49 924,473,271.08 874,006,372.63 828,279,026.69
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
2013 年 427,446,624.61 42.29
合计 427,446,624.61 42.29
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,851,323.39 6,894,526.15
加：资产减值准备 505,015.06 510,977.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,672,890.78 20,247,532.78
无形资产摊销 225,507.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
117,037.28
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,237,762.07 9,621,546.81
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,691,899.01 2,441,632.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,294,476.70 -19,477,258.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,151,544.03 45,239,498.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,774,704.52 65,478,456.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,142,053.55 222,199,317.55
减：现金的期初余额 98,594,211.19 154,950,169.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,547,842.36 67,249,147.62
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -117,037.28
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,521,942.39
补助除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 113,258.49
合计 1,518,163.60
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.51 0.03 0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.14 0.03 0.03
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
①在建工程 2013 年 6 月 30 日年末数为 68,934,259.25 元，比年初数增加 37.67%，其主要原
因是公司工程项目及技术改造项目有所增加；
②预收账款 2013 年 6 月 30 日年末数为 31,415,837.00 元，比年初数减少 52.19%，其主要原
因是华纺置业房地产项目预收的房款减少；
③应交税费 2013 年 6 月 30 日年末数为 576,469.94 元，比年初数减少 63.23%，其主要原因
是本期及时缴纳了计提的各项税费；
④其他应付款 2013 年 6 月 30 日年末数为 63,643,387.00 元，比年初数减少 32.89%，其主要
原因是期末应付滨印集团往来款减少。
（2）利润表项目
①营业税金及附加 2013 年度发生数为 2,369,746.23 元，比上年数减少 63.90%，其主要原因
是华纺置业房地产计提的税金减少；
②财务费用 2013 年度发生数为 24,739,072.98 元，比上年数增加 66.22%，其主要原因是人民
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华纺股份有限公司 2013 年半年度报告
币升值，汇兑损失增加；
③资产减值损失 2013 年度发生数为-787,022.62 元，比上年数减少 338.00%，其主要原因是
本年计提的坏账准备及存货跌价准备减少；
④营业外收入 2013 年度发生数为 1,635,378.78 元，比上年数增加 544.95%，其主要原因是与
去年同期相比，本年收到的财政补贴增加；
⑤营业外支出 2013 年度发生数为 117,215.18 元，比上年数增加 8451.23%，其主要原因是处
置固定资产的损失增加。
第九节 备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王力民
华纺股份有限公司
2013 年 8 月 6 日
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