2015 年半年度报告
公司代码：600448 公司简称：华纺股份
华纺股份有限公司
2015 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 周永刚 公务出差 陈宝军
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王力民、主管会计工作负责人闫英山及会计机构负责人（会计主管人员）刘水超声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 5
第四节 董事会报告. ....................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 21
第九节 财务报告 .......................................................................................................................... 23
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................. 93
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、本集团、华纺股份 指 华纺股份有限公司
国资公司、滨州市国资公司 指 滨州市国有资产经营有限公司
滨印集团 指 山东滨州印染集团有限责任公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 华纺股份有限公司
公司的中文简称 华纺股份
公司的外文名称 HUAFANG CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HUAFANG
公司的法定代表人 王力民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁泽涛
联系地址 山东省滨州市黄河二路819号
电话 0543-3288398
传真 0543-3288555
电子信箱 hfzqb@hfyr.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省滨州市黄河二路819号
公司注册地址的邮政编码 256617
公司办公地址 山东省滨州市黄河二路819号
公司办公地址的邮政编码 256617
公司网址 http：//www.hfgf.cn
电子信箱 postmaster@hfgf.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 山东省滨州市黄河二路819号华纺股份董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引 无
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华纺股份 600448
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年6月26日
注册登记地点 山东省滨州市黄河二路819号
企业法人营业执照注册号 370000018037457
税务登记号码 372301706385950
组织机构代码 70638595-0
报告期内注册变更情况查询索引 无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 1,091,734,182.39 1,072,191,410.33 1.82
归属于上市公司股东的净利润 9,556,279.05 14,106,906.46 -32.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 10,104,795.57 12,542,761.62 -19.44
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 50,315,341.75 50,346,897.22 -0.06
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 835,487,728.39 825,947,300.63 1.16
总资产 2,361,627,569.70 2,118,719,123.06 11.46
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.02 0.04 -50.00
稀释每股收益（元／股） 0.02 0.04 -50.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.02 0.03 -33.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.15 2.29 减少1.14 个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.22 2.04 减少0.82 个百分
产收益率（%） 点
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -615,663.29
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 156,890.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 -89,743.23
收入和支出
合计 -548,516.52
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
今年上半年，宏观经济环境依然恶劣。国内需求不足，经济增速持续放缓,给公司的生存和发展
带来了很大压力。面对严峻的经济形势，公司上下一心，紧紧围绕 2015 年度生产经营目标，坚持按
照战略部署，不断深化内部管理，以稳定质量和交期为工作重心，较好地完成了公司制定的各项工
作目标及任务。
报告期内，公司实现销售收入 109,173.42 万元，利润总额 955.63 万元，归属于上市公司股东
的净利润 955.63 万元，同比增长 1.82%、 -28.52%、-32.26 %，公司主营业务、主要利润来源及构
成均未发生显著变化。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,091,734,182.39 1,072,191,410.33 1.82
营业成本 1,013,747,147.69 998,614,417.19 1.52
销售费用 21,629,449.01 18,008,421.44 20.11
管理费用 30,423,783.84 22,823,366.29 33.30
财务费用 11,126,911.29 16,932,502.09 -34.29
经营活动产生的现金流量净额 50,315,341.75 50,346,897.22 -0.06
投资活动产生的现金流量净额 -141,521,561.28 -150,387,114.50 5.90
筹资活动产生的现金流量净额 119,303,728.88 360,136,977.72 -66.87
营业收入变动原因说明:生产经营正常变化
营业成本变动原因说明:生产经营正常变化；
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销售费用变动原因说明:本年度运输费、参加展会及业务费用增加；
管理费用变动原因说明:本年度资产增加计提的各项税金增加；
财务费用变动原因说明:本年人民币汇率变动导致汇兑收益增加；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:生产经营正常变化；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期购买工业园，投资活动产生的现金流出较大；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期公司定向增发募集资金，筹资活动收到的现金
较大；
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司管理费用发生数为 30,423,783.84 元，比上年数增加 33.30%，主要原因是本年
计提的税金、租赁费增加。
报告期内，公司财务费用发生数为 11,126,911.29 元，比上年数减少 34.29%，主要原因是本年
人民币汇率变动导致汇兑收益增加。
报告期内，公司资产减值损失发生数为 909,791.67 元，比上年数增加 146.43%，主要原因是本
年计提的存货跌价准备增加。
报告期内，公司营业外收入发生数为 182,146.77 元，比上年数减少 90.27%，主要原因是本年
度收到的政府补助减少。
报告期内，公司营业外支出发生数为 730,663.29 元，比上年数增加 138.00%，主要原因是非流
动资产处置损失增加。
(2) 经营计划进展说明
公司订单饱满，经营计划进展正常，报告期内无重大变化。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
印染 809,271,182.10 749,364,765.45 7.40 0.57 1.51 减少 0.86
个百分点
家纺 157,321,706.30 160,073,864.33 -1.75 27.37 27.45 减少 0.07
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
印染布 809,271,182.10 749,364,765.45 7.40 0.57 1.51 减少 0.86
个百分点
家纺成品 157,321,706.30 160,073,864.33 -1.75 27.37 27.45 减少 0.07
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
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出口 878,471,334.05 7.92
内销 181,545,978.54 -21.09
(三) 核心竞争力分析
经过多年发展，公司已逐渐在印染行业中确立了自身的优势地位，公司的核心竞争力不断增强，
主要表现在以下几个方面：
1、研发优势：公司建有完备的节能减排印染技术工程研究中心、中试基地、检测中心，建立了包
括数据收集、研发、中试、检测、产业化推广等五大模块完善的研究开发体系。公司先后主持起草
了《锦纶、棉交织印染布》、《莱赛尔纤维印染布》、《大豆蛋白纤维印染布》等国家纺织行业标
准，承担了多项“十一五”及“十二五”国家科技支撑计划；多项研究成果荣获国家科技进步奖、
中国纺织工业联合会科学技术进步奖、山东省科学技术进步奖，是国家印染产品开发基地。2014 年
公司先后完成了近百个科技项目研发，取得技术创新成果和攻关项目 50 个，承担科技创新项目 32
3
项，其中 3 项国家科技支撑计划项目；省级项目“1500m /d 高浓度退浆废水厌氧生物处理项目”完
成验收。截止目前，公司共有授权专利 23 项，其中发明专利 19 项，实用新型 4 项。公司以卓群的
科技创新和品牌创新能力，荣膺中国家纺品牌影响力——2014 年度“最具科技创新家纺品牌”大奖，
并成功举办了“2014‘华纺杯’纺织化学品与染整新技术及节能减排研讨会”。“棉型织物升入催
化剂受控氧化协同前处理新技术”等印染新技术，在国家科技部、北京市人民政府等单位主办的科
技发展展会上受到各方关注；“荧光棒面料”获 2014 年度“中国优秀印染面料”一等奖。公司被列
入 2014 年首批山东省企业知识产权标准化管理试点企业。
2、技术优势：公司始终重视技术进步与技术创新，依靠强大的研发实力，公司研究掌握了棉织
物冷轧堆前处理及染色技术、棉织物低温漂白、短流程湿蒸轧染、小浴比染色、数码喷墨印花、泡
沫染色等多项新型节能环保先进技术，以及防水防油防污、阻燃、抗静电、吸湿快干、芳香、防蚊
虫、柔软亲肤等功能性后整技术，技术水平居国内领先地位。
3、生产装备优势：公司高度重视设备的升级改造以及生产全流程网络监控系统和在线管控技术的
升级改造，先后引进了多台国外先进生产设备，提高了生产效率及产品质量。公司广泛采用自动化
及在线监测控制技术，计算机控制及可视化装备水平的提高使公司实现了网络在线管控。
4、品牌优势：公司加强内贸品牌的培养和发展，借助外力品牌影响发展内贸品牌，线下与线上同
步发展。LINPURE 蓝铂品牌进入终端消费市场两年多来，秉持纯净、自然、精致的理念，为消费者
持续创造差异化家居用品，市场影响力日益提升，获得国家海关总署认定的“AA 类管理企业”资格。
5、网络优势：公司为打造一个集 B2B 平台服务、运营推广、软件研发等产业于一体的综合性
网络科技公司，大力拓展业务范围，提高市场开拓能力和服务水平，扩大市场份额，巩固行业地位，
提升市场竞争力和盈利水平，注资 950 万元于滨州柒彩网络科技有限公司，将柒彩网络的注册资本
由原来的人民币 50 万元增至 1000 万元。同时，为进一步建立公司在电子商务领域品牌辨识度，明
确公司的品牌定位，更好地适应公司发展需要和实施战略规划，滨州柒彩网络科技有限公司更名为
滨州华创网络科技有限公司。
6、稳定的销售客户优势：公司已建立了覆盖国内各主要纺织品市场及部分北美洲、非洲、亚洲
等国际市场的营销网络，培养出了长期、稳定的客户群，拥有较高的客户美誉度。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已使 已累计使用 尚未使用
募集资金 尚未使用募集资金用
募集年份 募集方式 用募集资金总 募集资金总 募集资金
总额 途及去向
额 额 总额
2014 非公开发行 29,354.10 1,101.04 25,354.10 18.22 募集资金余额为存款
利息，现存放于募集
资金专用账户
合计 / 29,354.10 1,101.04 29,354.10 18.22 /
募集资金总体使用情况说明 根据公司2013年5月7日召开的2012年度股东大会决议，
2013年非公开发行募集资金拟投资于以下项目：收购亚光公
司的工业园相关资产、6.5万锭精梳紧密纺纱生产线技术改造
项目、家纺生产线项目。
截至 2015 年 6 月 30 日，实际使用金额为 29,354.10 万元，
专户余额合计为 18.22 万元，其中：收购亚光公司的工业园
相关资产已投入金额为 19,613.99 万元；6.5 万锭精梳紧密纺
纱生产线技术改造项目已投入金额为 1067.32 万元，剩余资
金已变更为永久补充流动资金；家纺生产线项目已投入金额
为 4,381.16 万元，募集资金已投入完毕。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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是
否 是否 预
募集资金 募集资金本 募集资金 产生 是否符
承诺项目 变 符合 项目进 计 未达到计划进度和收益说 变更原因及募集资金变更程序
拟投入金 报告期投入 累计实际 收益 合预计
名称 更 计划 度 收 明 说明
额 金额 投入金额 情况 收益
项 进度 益
目
收购亚光 否 19,613.99 0 19,613.99 是 100% 不 不适 是
公司的工 适 用
业园相关 用
资产
6.5 万锭 是 5,358.95 510.85 1,067.32 否 19.92% - - 否 6.5 万锭精梳紧密纺 变更原因：2014年9月，《新疆棉
精梳紧密 纱生产线技术改造项目： 花目标价格改革试点工作实施方
纺纱生产 募集资金承诺投资金额 案》公布，新疆棉花直补细则正
线技术改 5,358.95 万元，截止报告 式出台，国家棉花政策发生较大
造项目 期末投资金额 1067.32 万 调整，取消棉花收储政策，棉花
元。该项目投资进展与募 配额大幅减少。目前纺织行业需
集资金投资计划存在差异 求不旺和竞争加剧，国内外棉花
的主要原因为，2014 年度 价差短期内依然存在，棉花配额
国家棉花政策发生较大调 减少后将增加公司纺织业务的成
整，棉花配额大幅减少， 本，公司所面临的市场环境与项
公司所面临的市场环境与 目可行性研究测算时发生了重大
项目可行性研究测算时发 变化，致使继续投资该项目所获
生了重大变化，致使继续 得的效益可能出现大幅降低。
投资该项目所获得的效益 鉴于短时期内纺织行业走向
可能出现大幅降低，故公 不明朗，为了规避投资风险，提
司放缓了该项目的投资进 高资金使用效率，公司拟保持现
度。公司在进一步深入研 有的纺织业务规模，不再使用募
判市场环境及论证项目可 集资金投资建设纺纱项目，拟将
行性的基础上，于 2015 年 纺纱项目剩余募集资金永久补充
4 月 28 日召开第五届董事 流动资金。如未来纺纱项目涉及
会第三次会议，决议变更 的纺织行业复苏，公司将自筹资
该项目未使用募集资金转 金完成纺纱项目的后续投资。
为永久补充流动资金，并 决策程序：公司第五届董事会第
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已经 2014 年年度股东大 三次会议、第五届监事会第三次
会审议通过。 会议、2014 年年度股东大会审议
通过；
信息披露：详见 2015 年 4 月 30
日上交所网站、上海证券报、证
券日报披露的《华纺股份有限公
司关于变更部分非公开发行股
票募集资金用途的公告》。
家纺生产 否 4,381.16 590.19 4,381.16 是 100% - - 否 尚未投产
线项目
合计 / 29,354.10 1,101.04 25,062.47 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况
说明
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(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 4,303.11
未达
变更
变更 对应 是否 是否 到计
变更项目 项目 产生
后的 的原 本报告期 累计实际 符合 项目进 符合 划进
拟投入金 的预 收益
项目 承诺 投入金额 投入金额 计划 度 预计 度和
额 计收 情况
名称 项目 进度 收益 收益
益
说明
永久 6.5 4,303.00 4,303.00 4,303.00 是 100%
补充 万锭
流动 精梳
资金 紧密
纺纱
生产
线技
术改
造项
目
合计 / 4,303.00 4,303.00 4,303.00 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
2014 年度国家棉花政策发生较大调整，棉花配额大幅减少，公司所面临的市场环境与项目可行
性研究测算时发生了重大变化，致使继续投资该项目所获得的效益可能出现大幅降低，故公司放缓
了该项目的投资进度。公司在进一步深入研判市场环境及论证项目可行性的基础上，于 2015 年 4 月
28 日召开第五届董事会第三次会议，决议变更该项目尚未使用募集资金转为永久补充流动资金，并
已经 2014 年年度股东大会审议通过。
4、 主要子公司、参股公司分析
子公司情况表 单位：万元
项目 上海英 华纺置 华纺商贸 华纺投资 华纺美国公司 华创网络科技
侬 业
营业总收入 377.18 102.72 11,064.64 0 68.31 16.48
营业总成本 343.26 147.28 10,779.95 -79.43 429.53 29.21
销售费用 70.04 0 162.61 0 110.25 29.12
管理费用 80.13 22.27 0.02 0 171.03
财务费用 -0.04 -0.61 -28.09 0 0.09 0.08
利润总额 33.92 -44.56 284.71 79.43 -361.22 -12.59
在子公司中，华纺商贸业务开展比较顺利，上海英侬为公司品牌建设平台，投入仍然较大；华
纺美国公司主要业务是为华纺本部的产品提供设计以及对美国客户开展服务。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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本报告期投入金 累计实际投入金 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
额 额 况
利用原创技 24,701.00 58.18% 11,383.11 14,371.11 尚在建设中
术对高档精
细真、仿蜡印
花进行异地
技术改造，实
现产业转型
升级
合计 24,701.00 / 11,383.11 14,371.11 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司 2014 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为弥补以前年度亏损，已按决议
执行。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
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五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第五届董事会第二次会议及 2014 年年度股东大会审议通过了 2015 年 3 月 24 日上海证券
公司与第三大股东滨印集团及其全资子公司滨印进出口日常关联交 交易所网站本公司临
易的议案，公司自滨印集团采购生产用辅料，预计全年交易额不超 2015-022 号公告
过 422 万元；公司自滨印进出口采购坯布，预计全年交易额 4788 万
元；公司向滨印进出口销售产品，预计全年交易额 7388 万元。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保是 关
方与 发生 是否存 是否为
担保 被担 担保 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
上市 日期 在反担 关联方
方 保方 金额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
公司 (协议 保 担保
毕 系
的关 签署
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系 日)
本公 公司 愉悦 7,000 2015.2 2016.0 连带 否 否 否 否
司 本部 家纺 .27 2.27 责任
担保
本公 公司 愉悦 2,500 2012.1 2017.0 连带 否 否 否 否
司 本部 家纺 0.12 3.11 责任
担保
本公 公司 愉悦 2,000 2015.0 2015.1 连带 否 否 否 否
司 本部 家纺 4.22 0.22 责任
担保
本公 公司 愉悦 3,000 2014.1 2015.1 连带 否 否 否 否
司 本部 家纺 2.16 2.15 责任
担保
本公 公司 愉悦 2,000 2015.0 2015.0 连带 否 否 否 否
司 本部 家纺 1.27 7.27 责任
担保
本公 公司 交运 2,000 2014.0 2015.0 连带 否 否 否 否
司 本部 集团 7.15 7.15 责任
担保
本公 公司 交运 3,000 2015.0 2016.0 连带 否 否 否 否
司 本部 集团 5.29 5.28 责任
担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 14,000
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 21,500
司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 21,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.03
担保情况说明 1、经公司第四届董事会第二十四次会议及2015年第一
次临时股东大会决议通过，公司与愉悦家纺有限公司相互
提供额度为人民币28,000万元担保；
2、经公司第四届董事会第二十四次会议及2015年第一
次临时股东大会决议通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限
公司相互提供额度为人民币15,000万元担保；
3、经公司第四届董事会第二十四次会议及2015年第一次
临时股东大会决议通过，公司与山东滨州交运集团有限责
任公司相互提供额度为人民币5,000万元担保。
4、经公司第五届董事会第三次会议及2014年年度股东
大会决议通过，公司与山东滨州印染集团有限责任公司相
互提供额度为人民币3,000万元担保。
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
如未能及 如未能
是否
承诺时 是否有 时履行应 及时履
承诺类 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 履行期 说明未完 行应说
型 严格
限 限 成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
与再融资相 股份限 滨印集 非公开发行认购 36 个月 是 是
关的承诺 售 团 股份限售
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司严格按照有关法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作。公
司董事会成员 9 人，独立董事 3 人，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》规定的独立董事达到董事会人数 1/3 以上的要求；同时，公司董事会下设立了战略委员会、
审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个常设专门工作机构，强化了董事会的功能，提高
了董事会的效率，完善了公司治理结构。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存
在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
1、会计政策变更
（1）概述
中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")2014 年 1 月 26 日起陆续颁布《企业会计准则第 39
号--公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号--合营安排》、《企业会计准则第 41 号--在其他主
体中权益的披露》三项新增会计准则,并修订了《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》、《企业会
计准则第 9 号--职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号
--合并财务报表》四项具体会计准则,要求上述准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则
的企业范围内施行。
2014 年 6 月 20 日,财政部修订《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》,要求执行企业会计准则
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的企业在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014 年 7 月 23 日,财政部发布了《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》,要求
所有执行企业会计准则的企业自发布之日起施行。
根据财政部的规定,公司自上述文件规定的起始日开始执行上述新修订和新颁布的会计准则,本
次准则修订未涉及部分,公司仍采用财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的相关会计准则及有关规定。
（2）变更的影响
因新准则的实施而进行的会计政策变更对公司 2013 年度及 2014 年度的经营成果、现金流量金
额产生的影响如下：
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务报表
会计政策变更的内容及其对本公
准则 项目的影响金额
司的影响
名称 影响金额
说明 项目名称
增加+/减少-
《企业会计准
对财务报表负债项目的列示产生 递延收益 2,505,000.00
则第 33 号—
—合并财务报 影响 其他非流动负债 -2,505,000.00
表（2014 年修
订）》 对财务报表所有者权益的列示产 其他综合收益 -25,229.24
生影响 外币报表折算差额 25,229.24
因新准则的实施而进行的会计政策变更对公司 2015 年 6 月 30 日的经营成果、现金流量金额产
生的影响如下：
对 2015 年 6 月 30 日关财务报表项目的影响
会计政策变更的内容及其对本公
准则 金额
司的影响
名称 影响金额
说明 项目名称
增加+/减少-
《企业会计准
对财务报表负债项目的列示产生 递延收益 4,035,845.00
则第 33 号
——合并财务 影响 其他非流动负债 -4,035,845.00
报表（2014 年
修订）》 对财务报表所有者权益的列示产 其他综合收益 -15,851.29
生影响 外币报表折算差额 15,851.29
（3）审议程序
公司于 2015 年 3 月 2 日召开的第五届董事会第一次会议暨第五届监事会第一次会议上全体董事、
监事一致同意审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
（4）董事会意见
本次公司会计政策的变更是依照财政部的有关规定和要求，对公司的会计政策进行的调整。此
次调整符合国家相关法律法规的规定、符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和
差错更正》的规定和要求，使本公司会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交
易所等相关规定，能够客观、公允地反映本公司的财务状况和经营成果。
2、会计估计变更
（1）概述
公司一直非常重视应收款项的回收工作，采取各种办法保证应收账款的安全性，降低坏账损失
风险。根据公司应收款项的历史构成及现实情况，公司出口退税产生的应收款项一直未发生坏账，
因此，为了防范财务风险，更加客观公正地反映华纺公司的财务状况和经营成果，使公司的应收债
权更接近于公司回收情况和风险状况，公司对目前应收款项中“按信用风险组合计提坏账准备”进
行会计估计变更。
（2）会计估计变更对公司的影响
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本次变更起始日期为 2015 年 3 月 1 日。根据《企业会计准则第 28 号---会计政策、会计估计
变更和差错更正》的规定，本次会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追
溯调整，因此本次会计估计变更对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
经公司财务部门测算，此次会计估计变更对公司日后财务状况和经营成果有一定影响。如以公
司 2012、2013、2014 年度经审计的财务报表分别模拟测算，此项会计估计变更将分别影响公司 2012、
2013、2014 年度利润总额 32 万元、95 万元、288 万元。影响 2015 年 6 月 30 日报表利润总额 93 万
元。
（3）审议程序
公司于 2015 年 3 月 20 日召开的第五届董事会第二次会议暨第五届监事会第二次会议上全体董
事、监事一致同意审议通过了《关于会计估计变更的议案》。
（4）董事会意见：
公司对应收款项坏账准备计提方法的会计估计变更，是按照实质重于形式原则作出的，符合公
司运营的实际情况，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定
和要求。变更后的会计估计能够更加真实、客观、公允的地反映公司的财务状况以及经营成果，符
合必要性、合理性和稳健性原则，不存在损害本公司及股东利益的情形。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件 102,564,101 24.28 -79,593,660 -79,593,660 22,970,441 5.44
股份
1、国家持股
2、国有法人持 22,970,441 5.44 22,970,441 5.44
股
3、其他内资持 79,593,660 18.84 -79,593,660 -79,593,660 0
股
其中：境内非国 79,593,660 18.84 -79,593,660 -79,593,660 0
有法人持股
境内自
然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自
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然人持股
二、无限售条件 319,800,000 75.72 79,593,660 79,593,660 399,393,660 94.56
流通股份
1、人民币普通 319,800,000 75.72 79,593,660 79,593,660 399,393,660 94.56
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 422,364,101 100 0 0 422,364,101 100
2、 股份变动情况说明
经中国证监会于 2013 年 11 月 8 日出具的《关于核准华纺股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2013]1427 号）核准，公司于 2014 年 3 月完成了本次非公开发行 A 股股票工作。公司
于 2014 年 3 月 24 日收到公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登
记证明》，本次发行股份登记手续已于 2014 年 3 月 21 日办理完毕，本次发行股份均为有限售条件
流通股。截止本报告期末，已有 79,593,660 股限售股份解除了限售。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 期初限售股数 限售原因
限售股数 限售股数 售股数 期
山东滨州印染集团 22,970,441 22,970,441 非公开发行 2017-3-22
有限责任公司
广东温氏投资有限 19,000,000 19,000,000 0 非公开发行 2015-3-23
公司
兴业全球基金－光 17,160,000 17,160,000 0 非公开发行 2015-3-23
大银行－定增 1 号
（分级）特定多客户
资产管理计划
华安基金－兴业银 13,400,000 13,400,000 0 非公开发行 2015-3-23
行－外贸信托－瑞
骏资本第 1 期富嘉 1
期结构化定向增发
集合信托
财通基金－平安银 12,500,000 12,500,000 0 非公开发行 2015-3-23
行－平安信托－平
安财富创赢一期
96 号集合资金信托
计划
上海纺织投资管理 9,550,000 9,550,000 0 非公开发行 2015-3-23
有限公司
全国社保基金一一 5,683,660 5,683,660 0 非公开发行 2015-3-23
零组合
财通基金－工商银 1,300,000 1,300,000 0 非公开发行 2015-3-23
行－财通基金－同
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安定增保 1 号资产
管理计划
中国银行股份有限 1,000,000 1,000,000 0 非公开发行 2015-3-23
公司－招商瑞丰灵
活配置混合型发起
式证券投资基金
合计 102,564,101 79,593,660 22,970,441 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 41,038
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例
报告期内增减 条件股份数 数 股东性质
（全称） 量 (%) 股份状态
量 量
滨州市国有资产经 64,681,000 15.31 国有法人
无
营有限公司
汇达资产托管有限 24,140,243 5.72 国有法人
无
责任公司
山东滨州印染集团 22,970,441 5.44 22,970,441 国有法人
无
有限责任公司
上海纺织投资管理 -4,814,902 4,735,098 1.12 境内非国有法
无
有限公司 人
杨伟勤 3,641,500 3,641,500 0.86 无 境内自然人
洪涛 3,400,000 3,400,000 0.80 无 境内自然人
兴业银行股份有限 2,340,559 2,340,559 0.55 未知
公司－广发中证百
无
度百发策略 100 指数
型证券投资基金
中融国际信托有限 2,315,192 2,315,192 0.55 未知
公司－融金慧 66 号
无
证券投资集合资金
信托计划
李绍沛 2,038,900 2,038,900 0.48 无 境内自然人
沈琼 1,959,200 1,959,200 0.46 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
滨州市国有资产经营有限公司 64,681,000 人民币普通股 64,681,000
汇达资产托管有限责任公司 24,140,243 人民币普通股 24,140,243
上海纺织投资管理有限公司 4,735,098 人民币普通股 4,735,098
杨伟勤 3,641,500 人民币普通股 3,641,500
洪涛 3,400,000 人民币普通股 3,400,000
兴业银行股份有限公司－广发中证百 2,340,559 2,340,559
人民币普通股
度百发策略 100 指数型证券投资基金
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中融国际信托有限公司－融金慧 66 2,315,192 2,315,192
人民币普通股
号证券投资集合资金信托计划
李绍沛 2,038,900 人民币普通股 2,038,900
沈琼 1,959,200 人民币普通股 1,959,200
徐薇 1,765,799 人民币普通股 1,765,799
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东滨州市国有资产经营有限公司与山东滨州印染集团有限责
任公司同为滨州市国有资产监督管理委员会控股 100%的企业，其他股
东是否存在关联关系或一致行动不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
持有的有限
序 况
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 新增可上市交
数量 可上市交易时间
易股份数量
1 山东滨州印染集团有限责任公司 22,970,441 2017 年 3 月 22 日 法定限售
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
王力民 董事长 320,000 240,000 -80,000 二级市场卖出
闫英山 董事、总经理 80,000 60,000 -20,000 二级市场卖出
陈宝军 董事 50,000 37,500 -12,500 二级市场卖出
刘水超 董事、总会 100,000 76,000 -24,000 二级市场卖出
刘莲菲 监事会主席 50,000 37,500 -12,500 二级市场卖出
王国栋 监事 10,000 7,500 -2,500 二级市场卖出
鞠立艳 副总经理 52,000 40,000 -12,000 二级市场卖出
罗维新 总工程师 60,000 45,000 -15,000 二级市场卖出
李风明 质量总监 56,000 42,000 -14,000 二级市场卖出
盛守祥 供应链总监 60,000 45,000 -15,000 二级市场卖出
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赵玉忠 董事、总法律顾问 60,000 45,000 -15,000 二级市场卖出
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王力民 董事长、总经理 离任 董事会到期换届
薄方明 董事 离任 董事会到期换届
杨东辉 独立董事 离任 董事会到期换届
李国锋 独立董事 离任 董事会到期换届
尹苑生 独立董事 离任 董事会到期换届
陈宝军 董事、副总、董秘 离任 董事会到期换届
刘水超 董事、副总、总会 离任 董事会到期换届
孙琳 董事 离任 董事会到期换届
王欣 董事 离任 董事会到期换届
刘莲菲 监事会主席 离任 董事会到期换届
秦鸿章 监事 离任 董事会到期换届
王国栋 监事 离任 董事会到期换届
闫英山 副总 离任 董事会到期换届
鞠立艳 副总 离任 董事会到期换届
罗维新 副总、总工 离任 董事会到期换届
李风明 副总 离任 董事会到期换届
盛守祥 副总 离任 董事会到期换届
赵玉忠 副总、总法律顾问 离任 董事会到期换届
王力民 董事长、总经理 聘任 董事会到期换届
王瑞 独立董事 聘任 董事会到期换届
尹苑生 独立董事 聘任 董事会到期换届
魏长进 独立董事 聘任 董事会到期换届
陈宝军 董事 聘任 董事会到期换届
周永刚 董事 聘任 董事会到期换届
闫英山 董事、副总 聘任 董事会到期换届
刘水超 董事、总会 聘任 董事会到期换届
赵玉忠 董事、总法律顾问 聘任 董事会到期换届
刘莲菲 监事会主席 聘任 董事会到期换届
吴湛 监事 聘任 董事会到期换届
王国栋 监事 聘任 董事会到期换届
鞠立艳 副总 聘任 董事会到期换届
罗维新 总工 聘任 董事会到期换届
李风明 质量总监 聘任 董事会到期换届
盛守祥 供应链总监 聘任 董事会到期换届
丁泽涛 董秘 聘任 董事会到期换届
王力民 总经理 离任 辞职
闫英山 总经理 聘任 因总经理辞职，董事长提名聘任
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第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 华纺股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 520,267,551.29 444,672,012.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 195,181,410.11 156,760,846.89
预付款项 七、6 132,789,928.03 42,552,789.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 44,575,142.53 92,270,689.90
买入返售金融资产
存货 七、10 480,538,216.44 498,652,337.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 25,337,253.92 3,924,759.67
流动资产合计 1,398,689,502.32 1,238,833,436.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、17 6,156,338.88 6,224,907.59
固定资产 七、18 541,195,892.84 570,588,719.21
在建工程 七、19 106,075,558.45 32,020,949.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、24 237,046,794.51 239,940,566.57
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2015 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、28 370,530.66 370,530.66
其他非流动资产 七、29 72,092,952.04 30,740,012.76
非流动资产合计 962,938,067.38 879,885,686.70
资产总计 2,361,627,569.70 2,118,719,123.06
流动负债：
短期借款 七、30 702,553,399.00 504,382,160.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、33 352,700,000.00 359,910,000.00
应付账款 七、34 282,152,575.66 247,072,639.59
预收款项 七、35 39,567,008.19 29,044,974.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、36 5,509,354.47 3,818,155.01
应交税费 七、37 3,094,381.86 5,554,062.50
应付利息
应付股利
其他应付款 七、40 50,327,277.13 40,789,830.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、42 30,200,000.00 24,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,466,103,996.31 1,215,371,822.43
非流动负债：
长期借款 七、43 56,000,000.00 76,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、49 4,035,845.00 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,035,845.00 77,400,000.00
负债合计 1,526,139,841.31 1,292,771,822.43
所有者权益
股本 七、50 422,364,101.00 422,364,101.00
24 / 93
2015 年半年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、52 654,841,888.19 654,841,888.19
减：库存股
其他综合收益 七、54 -25,838.68 -9,987.39
专项储备
盈余公积 七、56 7,928,393.01 7,928,393.01
一般风险准备
未分配利润 七、57 -249,620,815.13 -259,177,094.18
归属于母公司所有者权益合计 835,487,728.39 825,947,300.63
少数股东权益
所有者权益合计 835,487,728.39 825,947,300.63
负债和所有者权益总计 2,361,627,569.70 2,118,719,123.06
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:华纺股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 482,241,169.33 433,575,041.39
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 186,833,361.90 150,311,608.18
预付款项 182,552,938.32 99,581,865.22
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 29,286,222.36 68,758,636.61
存货 415,181,191.71 434,610,138.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,489,770.28 749,809.73
流动资产合计 1,317,584,653.90 1,187,587,099.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 67,831,235.69 57,831,235.69
投资性房地产
固定资产 538,981,608.59 568,091,871.35
在建工程 106,056,071.27 32,001,462.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
25 / 93
2015 年半年度报告
油气资产
无形资产 236,731,793.14 239,647,118.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 72,092,952.04 30,740,012.76
非流动资产合计 1,021,693,660.73 928,311,701.11
资产总计 2,339,278,314.63 2,115,898,801.03
流动负债：
短期借款 702,553,399.00 504,382,160.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 352,700,000.00 359,910,000.00
应付账款 256,834,788.82 235,037,426.77
预收款项 32,862,233.29 23,720,019.49
应付职工薪酬 5,533,008.37 3,885,234.42
应交税费 2,800,588.31 5,104,987.54
应付利息
应付股利
其他应付款 46,232,992.87 41,892,942.04
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 30,200,000.00 24,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,429,717,010.66 1,198,732,770.26
非流动负债：
长期借款 56,000,000.00 76,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,035,845.00 1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,035,845.00 77,400,000.00
负债合计 1,489,752,855.66 1,276,132,770.26
所有者权益：
股本 422,364,101.00 422,364,101.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 648,340,424.43 648,340,424.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
26 / 93
2015 年半年度报告
盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01
未分配利润 -229,107,459.47 -238,866,887.67
所有者权益合计 849,525,458.97 839,766,030.77
负债和所有者权益总计 2,339,278,314.63 2,115,898,801.03
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,091,734,182.39 1,072,191,410.33
其中：营业收入 七、58 1,091,734,182.39 1,072,191,410.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,081,629,386.82 1,060,386,903.33
其中：营业成本 七、58 1,013,747,147.69 998,614,417.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、59 3,792,303.32 3,639,006.79
销售费用 七、60 21,629,449.01 18,008,421.44
管理费用 七、61 30,423,783.84 22,823,366.29
财务费用 七、62 11,126,911.29 16,932,502.09
资产减值损失 七、63 909,791.67 369,189.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,104,795.57 11,804,507.00
加：营业外收入 七、66 182,146.77 1,871,147.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、67 730,663.29 307,002.26
其中：非流动资产处置损失 七、67 615,663.29 60,793.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,556,279.05 13,368,651.84
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,556,279.05 13,368,651.84
归属于母公司所有者的净利润 9,556,279.05 14,106,906.46
少数股东损益 -738,254.62
六、其他综合收益的税后净额 七、54 -15,851.29
归属母公司所有者的其他综合收益的税后 七、54 -15,851.29
27 / 93
2015 年半年度报告
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 七、54 -15,851.29
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 七、54 -15,851.29
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 9,540,427.76 13,368,651.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,540,427.76 14,106,906.46
归属于少数股东的综合收益总额 -738,254.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十八、2 0.02 0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 十八、2 0.02 0.04
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 1,042,730,184.06 1,032,665,279.21
减：营业成本 十七、4 970,551,341.83 963,600,981.42
营业税金及附加 3,738,325.33 3,307,051.20
销售费用 17,909,227.74 12,988,336.44
管理费用 27,689,278.04 20,566,128.88
财务费用 12,206,882.61 17,432,656.77
资产减值损失 325,617.58 264,192.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,309,510.93 14,505,932.06
加：营业外收入 180,580.56 1,871,131.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 730,663.29 278,805.65
28 / 93
2015 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 615,663.29 32,597.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,759,428.20 16,098,258.29
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,759,428.20 16,098,258.29
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,027,995,483.58 1,003,127,303.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 108,364,967.09 103,191,795.76
收到其他与经营活动有关的现金 七、69 14,512,472.34 9,794,849.59
29 / 93
2015 年半年度报告
经营活动现金流入小计 1,150,872,923.01 1,116,113,948.91
购买商品、接受劳务支付的现金 924,246,105.90 911,629,978.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 130,774,779.55 102,631,503.06
支付的各项税费 13,924,563.03 21,879,878.36
支付其他与经营活动有关的现金 七、69 31,612,132.78 29,625,691.54
经营活动现金流出小计 1,100,557,581.26 1,065,767,051.69
经营活动产生的现金流量净额 50,315,341.75 50,346,897.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 17,247.60 314,940.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,247.60 314,940.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 141,538,808.88 150,202,054.50
资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 141,538,808.88 150,702,054.50
投资活动产生的现金流量净额 -141,521,561.28 -150,387,114.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 301,945,274.11
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 661,564,719.59 666,123,250.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、69 348,223,904.55 170,334,823.18
筹资活动现金流入小计 1,009,788,624.14 1,138,403,347.29
偿还债务支付的现金 467,457,010.00 639,528,657.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现 19,234,309.37 19,593,297.12
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、69 403,793,575.89 119,144,415.06
筹资活动现金流出小计 890,484,895.26 778,266,369.57
筹资活动产生的现金流量净额 119,303,728.88 360,136,977.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 28,097,509.35 260,096,760.44
30 / 93
2015 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 93,345,214.68 221,606,089.66
六、期末现金及现金等价物余额 121,442,724.03 481,702,850.10
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 994,409,143.39 920,252,195.66
收到的税费返还 100,299,161.13 103,191,795.76
收到其他与经营活动有关的现金 17,553,044.22 8,896,761.60
经营活动现金流入小计 1,112,261,348.74 1,032,340,753.02
购买商品、接受劳务支付的现金 895,056,276.87 831,356,030.23
支付给职工以及为职工支付的现金 128,476,809.55 84,328,230.16
支付的各项税费 12,395,641.47 16,595,225.13
支付其他与经营活动有关的现金 44,539,562.63 64,263,360.39
经营活动现金流出小计 1,080,468,290.52 996,542,845.91
经营活动产生的现金流量净额 31,793,058.22 35,797,907.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 17,247.60 314,940.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,247.60 314,940.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 141,512,358.88 150,142,694.50
资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 141,512,358.88 150,642,694.50
投资活动产生的现金流量净额 -141,495,111.28 -150,327,754.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 301,945,274.11
取得借款收到的现金 650,028,249.00 666,123,250.00
收到其他与筹资活动有关的现金 348,223,904.55 170,334,823.18
筹资活动现金流入小计 998,252,153.55 1,138,403,347.29
偿还债务支付的现金 467,457,010.00 639,528,657.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现 19,234,309.37 19,593,297.12
金
支付其他与筹资活动有关的现金 403,793,575.89 119,144,415.06
筹资活动现金流出小计 890,484,895.26 778,266,369.57
筹资活动产生的现金流量净额 107,767,258.29 360,136,977.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
31 / 93
2015 年半年度报告
响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,934,794.77 245,607,130.33
加：期初现金及现金等价物余额 85,351,136.84 200,551,703.77
六、期末现金及现金等价物余额 83,416,342.07 446,158,834.10
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
32 / 93
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一 少数
项目 专 般
减： 股东 所有者权益合计
优 永 其他综合收 项 风 权益
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 益 储 险
他 股
股 债 备 准
备
一、上年期末余额 422,364,101.00 654,841,888.19 -9,987.39 7,928,393.01 -259,177,094.18 825,947,300.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 422,364,101.00 654,841,888.19 -9,987.39 7,928,393.01 -259,177,094.18 825,947,300.63
三、本期增减变动金额 -15,851.29 9,556,279.05 9,540,427.76
（一）综合收益总额 -15,851.29 9,556,279.05 9,540,427.76
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
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2015 年半年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 422,364,101.00 654,841,888.19 -25,838.68 7,928,393.01 -249,620,815.13 835,487,728.39
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东权
减： 所有者权益合计
优 永 其他综合收 项 风 益
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 益 储 险
他 股
股 债 备 准
备
一、上年期末余额 319,800,000.00 376,629,977.27 -25,229.24 7,928,393.01 -283,493,194.50 335,147.80 421,175,094.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 319,800,000.00 376,629,977.27 -25,229.24 7,928,393.01 -283,493,194.50 335,147.80 421,175,094.34
三、本期增减变动金 102,564,101.00 273,161,174.81 25,229.24 14,106,906.46 -738,254.62 389,119,156.89
额
（一）综合收益总额 25,229.24 14,106,906.46 -738,254.62 13,393,881.08
（二）所有者投入和 102,564,101.00 273,161,174.81 375,725,275.81
减少资本
1．股东投入的普通股 102,564,101.00 273,161,174.81 375,725,275.81
2．其他权益工具持有
者投入资本
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2015 年半年度报告
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 422,364,101.00 649,791,152.08 7,928,393.01 -269,386,288.04 -403,106.82 810,294,251.23
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项储
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 备
收益
一、上年期末余额 422,364,101.00 648,340,424.43 7,928,393.01 -238,866,887.67 839,766,030.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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2015 年半年度报告
二、本年期初余额 422,364,101.00 648,340,424.43 7,928,393.01 -238,866,887.67 839,766,030.77
三、本期增减变动金额 9,759,428.20 9,759,428.20
（一）综合收益总额 9,759,428.20 9,759,428.20
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 422,364,101.00 648,340,424.43 7,928,393.01 -229,107,459.47 849,525,458.97
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 319,800,000.00 367,778,763.99 7,928,393.01 -273,317,325.21 422,189,831.79
加：会计政策变更
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2015 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 319,800,000.00 367,778,763.99 7,928,393.01 -273,317,325.21 422,189,831.79
三、本期增减变动金额 102,564,101.00 282,012,388.09 16,098,258.29 400,674,747.38
（一）综合收益总额 16,098,258.29 16,098,258.29
（二）所有者投入和减少 102,564,101.00 282,012,388.09 384,576,489.09
资本
1．股东投入的普通股 102,564,101.00 282,012,388.09 384,576,489.09
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 422,364,101.00 649,791,152.08 7,928,393.01 -257,219,066.92 822,864,579.17
法定代表人：王力民 主管会计工作负责人：闫英山会计机构负责人：刘水超
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
华纺股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会
国经贸企改(1999)774 号《关于同意设立华纺股份有限公司的批复》批准，由华诚投资管理有限公
司以其所属的纳入股份制改组范围并经评估确认的四川华诚银华集团有限责任公司的部分经营性资
产及湖州惠丰针织制衣厂本部的经营性资产及其拥有的湖州怡丰针纺织有限公司 74%的权益、山东
滨州印染集团有限责任公司(以下简称“滨印集团”)以其纳入股份制改组范围并经评估确认的经营
性资产出资，联合山东滨州针棉织品集团公司(现更名为滨州德丰纺织有限公司)、上海雪羚毛纺织
有限公司、湖州惠丰纺织有限公司等三家以现金出资共同发起设立的股份有限公司，成立时注册资
本 16,000 万元，公司于 1999 年 9 月 3 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为 37000018037457
的企业法人营业执照。2001 年 7 月 13 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]45 号文核准，
同意公司利用上海证券交易所系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股 8,500 万
股。2001 年 7 月 26 日公司通过上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股 9,350 万股（其中：
首次公开发行 8,500 万股，国有股存量发行 850 万股），发行价格为每股人民币 5.92 元，并依据
2001 年 7 月 20 财政部财企便函[2001]58 号函复，滨印集团减持公司的国有法人股 850 万股，于本
次发行时一次出售。股票发行后，注册资本变更为 24,500 万元人民币，其中国有法人股 15,011.54
万元，社会法人股 138.46 万元；社会公众股 9,350 万元。
2001 年 9 月 3 日公司股票在上海证券交易所上市交易,股票代码为 600448。
2006 年 6 月 29 日公司完成了股权分置改革，以资本公积 7,480 万元转增股本 7,480 万股，向
社会公众股股东以 10 股转增 8 股（相当于社会公众股股东每 10 股获 3.79 股的对价），而获得上市
流通权。公司现注册资本 31,980 万元人民币，其中国有法人股 15,011.54 万元，社会公众股 16,968.46
万元。
公司于 2006 年 10 月 12 日取得山东省工商行政管理局颁发的变更后的注册号为 37000018037457
的企业法人营业执照。本公司总部位于山东省滨州市黄河二路 819 号。
根据北京二中院(2009)二中民破字第 11094-7 号民事裁定书及华诚投资管理有限公司破产财产
第一次分配方案，华诚投资管理有限公司破产管理人于 2011 年 9 月 16 日将华诚投资管理有限公司
持有的本公司股份 7898.5705 万股以非交易划转方式过户到华诚投资管理有限公司债权人名下。过
户后公司第一大股东为滨印集团，持股比例 20.82%。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1427 号文《关于核准华纺股份有限公司非公开发
行股票的批复》，公司于 2014 年 3 月 14 日非公开发行人民币普通股（A 股）10,256.4101 万股，每
股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 3.9 元。增发完成后，滨印集团持有本公司 87,651,441
股，持股比例 20.75%。
2014 年 11 月 17 日，根据山东省国资委鲁国资产权字【2014】40 号文《关于华纺股份有限公司
国有股东所持股份无偿划转有关事宜的通知》及国务院国资委国资产权[2014]970 号文《关于华纺
股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，滨印集团、滨州市国有资产经营有限
公司（以下简称“滨州国资公司”）在中国证券登记结算公司上海分公司办理了 64,681,000 股无限
售条件股份的无偿划转过户登记。本次股权划转过户后，滨州国资公司持股比例为 15.31%，成为公
司第一大股东。本次国有股权变动不会导致本公司实际控制权发生变化，本公司的实际控制人仍为
滨州市国有资产监督管理委员会（以下简称“滨州市国资委”）。
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 6 家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
公司法定代表人：王力民；
公司经营范围：热力的生产、销售；电力的生产、销售（以上项目有效期限以许可证为准），
棉、化纤纺织及印染精加工，棉及化纤制品、服装、服饰的生产、加工、销售；棉花收购、销售；
新产品的技术开发、技术咨询服务及技术转让；机电设备、煤渣、煤灰的销售；仓储；进出口业务，
混凝土砌块及粉煤灰砖的生产与销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 14 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的
财务状况及 2015 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司华纺（美国）有限公司、孙公司汉依（香港）有限公司根据
其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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2015 年半年度报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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2015 年半年度报告
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处
理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②（用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润
为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置
境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减
值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后
的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行
初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
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据或金额标准 收款项。
单项金额重大并单项计 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
提坏账准备的计提方法 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
应收款项账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、开发产品和开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
②控股子公司滨州华纺置业有限责任公司存货按实际成本进行初始计量。开发产品的成本包括
土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发
过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。但产成品－
印染布由于品种繁多、单价较低，按照等级分类计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（6）开发用土地的核算
①纯土地开发项目:其费用支出单独构成土地开发成本。
②连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房开发成
本。
（7）公共配套设施费用的核算
①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例确定标准分配计入产品成本。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的成本。
12. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融
工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
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必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
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投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-45 3 2.16-12.13
机器设备 年限平均法 4-22 3 4.41-24.25
运输设备 年限平均法 6-12 3 8.08-16.17
其他设备 年限平均法 5-22 3 4.41-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
18. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）开发产品销售收入
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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2015 年半年度报告
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要
影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目名称和
金额)
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中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")2014 年 1 月 26 日起陆 公司于 见说明
续颁布《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》、《企业会计准则 2015 年 3 月 2
第 40 号--合营安排》、《企业会计准则第 41 号--在其他主体中权 日召开的第五
益的披露》三项新增会计准则,并修订了《企业会计准则第 2 号-- 届董事会第一
长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》、《企业会 次会议暨第五
计准则第 30 号--财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号--合并 届监事会第一
财务报表》四项具体会计准则,要求上述准则自 2014 年 7 月 1 日起 次会议上全体
在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 董事、监事一
2014 年 6 月 20 日,财政部修订《企业会计准则第 37 号--金融工 致同意审议通
具列报》,要求执行企业会计准则的企业在 2014 年度及以后期间的 过了《关于会
财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 计政策变更的
2014 年 7 月 23 日,财政部发布了《财政部关于修改<企业会计准 议案》。
则——基本准则>的决定》,要求所有执行企业会计准则的企业自发
布之日起施行。
其他说明
2015 年 6 月 30 日受重要影响的报表项目名称和金额
对 2015 年 6 月 30 日关财务报表项目的影响
准则 会计政策变更的内容及其对本公 金额
名称 司的影响说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
《企业会计准
对财务报表负债项目的列示产生 递延收益 4,035,845.00
则第 33 号
——合并财务 影响 其他非流动负债 -4,035,845.00
报表（2014 年
修订）》 对财务报表所有者权益的列示产 其他综合收益 -15,851.29
生影响 外币报表折算差额 15,851.29
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要
开始适用的 影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序
时点 项目名称和
金额)
根据公司应收款项的历史构成及现实情 公司于 2015 年 3 月 2015 年 3 见说明
况，公司出口退税产生的应收款项一直未 发 2 日召开的第五届董事 月1日
生坏账，因此，为了防范财务风险，更加客 会第一次会议暨第五届
观公正地反映公司的财务状况和经营成 果， 监事会第一次会议上全
使公司的应收债权更接近于公司回收情况和 体董事、监事一致同意
风险状况，公司对目前应收款项中“按 信用 审议通过了《关于会计
风险组合计提坏账准备”进行会计估计变更。 估计变更的议案》。
其他说明
2015 年 6 月 30 日受重要影响的报表项目名称和金额
对 2015 年 6 月 30 日关财务报表项目的影响金额
会计估计变更的内容及其对本公司的影
响说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
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2015 年半年度报告
对 2015 年 6 月 30 日关财务报表项目的影响金额
会计估计变更的内容及其对本公司的影
响说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
坏账准备 -930,229.45
对财务报表负债项目的列示产生影响
总资产 930,229.45
资产减值准备 -930,229.45
对财务报表所有者权益的列示产生影响
净利润 930,229.45
27. 其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合
同的完工百分比是依照本附注五、22、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合
同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需
要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以
及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产
生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在
进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，
或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
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（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断
的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接
近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类
投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重
大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据
包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，
偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投
资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否
需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允
价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技
术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组
组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设
条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和
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假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验
值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备
的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 17%、13%的税率计算 17%、13%
销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税
消费税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,833.04 7,162.41
银行存款 121,401,890.99 93,338,052.27
其他货币资金 398,824,827.26 351,326,798.13
合计 520,267,551.29 444,672,012.81
其中：存放在境外的款项总额 3,066,945.97 937,514.20
其他说明
① 他货币资金主要为银行承兑保证金、信用证保证金、定期存单。使用权受限的货币资金详见本
附注七、71。②存放在境外的款项为公司控股子公司华纺（美国）有限责任公司存放于其注册
地美国纽约的货币资金以及华纺商贸全资子公司汉依香港有限公司存放于其注册地香港的货币
资金合计数。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 6,307,421.57 2.97 3,784,452.94 60.00 2,522,968.63 6,307,421.57 3.67 3,784,452.94 60.00 2,522,968.63
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 206,315,325.04 97.03 13,656,883.56 6.62 192,658,441.48 165,446,668.88 96.33 11,208,790.62 6.77 154,237,878.26
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 212,622,746.61 / 17,441,336.50 / 195,181,410.11 171,754,090.45 / 14,993,243.56 / 156,760,846.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
尼克公司 6,307,421.57 3,784,452.94 60.00 已进入诉讼程序，预计能收
回的比例为 40%
合计 6,307,421.57 3,784,452.94 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 197,401,223.61 9,870,061.18 5%
1至2年 2,947,623.30 294,762.33 10%
2至3年 1,989,513.95 298,427.09 15%
3至4年 738,499.98 147,700.00 20%
4至5年 385,062.48 192,531.24 50%
5 年以上 2,853,401.72 2,853,401.72 100%
合计 206,315,325.04 13,656,883.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,448,092.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 104,023,799.09 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 48.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,201,189.95 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 131,691,495.03 99.17 40,522,567.66 95.22
1至2年 1,095,979.00 0.83 2,027,767.85 4.77
2至3年 2,454.00 0.00 2,454.00 0.01
合计 132,789,928.03 100.00 42,552,789.51 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款 1 至 2 年主要为预付北京全国棉花交易市场有限责任公司棉花保证金 292,822.76 元，
拍下棉花后从中扣除手续费。
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 52,396,441.20 元，占预付账款
年末余额合计数的比例为 39.88%。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 67,089,626.14 58.37 65,236,100.38 97.24 1,853,525.76 67,089,626.14 40.56 65,236,100.38 97.24 1,853,525.76
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 47,850,846.92 41.63 5,129,230.15 10.72 42,721,616.77 98,322,347.97 59.44 7,905,183.83 8.04 90,417,164.14
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 114,940,473.06 / 70,365,330.53 / 44,575,142.53 165,411,974.11 / 73,141,284.21 / 92,270,689.90
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 计提
其他应收款 坏账准备 计提理由
（按单位） 比例
华诚投资管理有限 9,267,628.82 7,414,103.06 80% 债务人已进入破产清算程序，预
公司 计不能清偿的比例为 80%
浙江华纺呢绒有限 49,321,997.32 49,321,997.32 100% 债务人经营情况恶化、已无清偿
公司 能力
浙江湖州国豪印染 8,500,000.00 8,500,000.00 100% 债务人经营情况恶化、已无清偿
有限公司 能力
合计 67,089,626.14 65,236,100.38 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 27,726,189.80 1,386,309.49 5.00%
1至2年 8,451,628.82 845,162.88 10.00%
2至3年 10,027,518.26 1,504,127.74 15.00%
3至4年 250,475.00 50,095.00 20.00%
4至5年 103,000.00 51,500.00 50.00%
5 年以上 1,292,035.04 1,292,035.04 100.00%
合计 47,850,846.92 5,129,230.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,775,953.68 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
专项往来 86,006,476.68 101,836,486.02
出口退税 23,792,714.09 57,664,447.41
备用金及押金 4,986,200.00 5,542,744.88
代缴税款 155,082.29 368,295.80
合计 114,940,473.06 165,411,974.11
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
浙江华纺呢绒有限公司 往来款 49,321,997.32 5 年以上 42.91 49,321,997.32
应收出口退税 出口退税 23,792,714.09 1 年以内 20.70 930,229.45
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华诚投资管理公司 往来款 9,267,628.82 3-4 年 8.06 7,414,103.06
浙江湖州国豪印染有限 往来款 8,500,000.00 5 年以上 7.40 8,500,000.00
公司
无棣县渤海物流有限公 往来款 3,470,000.00 2-3 年 3.02 520,500.00
司
合计 / 94,352,340.23 / 82.09 66,686,829.83
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,707,955.32 3,635,922.55 141,072,032.77 165,797,680.25 3,518,832.57 162,278,847.68
在产品 34,441,693.17 34,441,693.17 41,750,327.95 41,750,327.95
库存商品 253,372,522.68 12,632,638.44 240,739,884.24 237,824,449.69 11,511,974.76 226,312,474.93
委托加工物资 16,952,651.26 16,952,651.26 21,054,703.20 21,054,703.20
开发成本 7,367,134.23 7,367,134.23 7,291,163.05 7,291,163.05
开发产品 39,964,820.77 39,964,820.77 39,964,820.77 39,964,820.77
合计 496,806,777.43 16,268,560.99 480,538,216.44 513,683,144.91 15,030,807.33 498,652,337.58
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,518,832.57 117,089.98 3,635,922.55
在产品
库存商品 11,511,974.76 5,275,761.80 4,155,098.12 12,632,638.44
合计 15,030,807.33 5,392,851.78 4,155,098.12 16,268,560.99
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税金及增值税留抵税款 25,337,253.92 3,924,759.67
合计 25,337,253.92 3,924,759.67
13、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
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14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,362,045.00 6,362,045.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,362,045.00 6,362,045.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 137,137.41 137,137.41
2.本期增加金额 68,568.71 68,568.71
（1）计提或摊销 68,568.71 68,568.71
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 205,706.12 205,706.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,156,338.88 6,156,338.88
2.期初账面价值 6,224,907.59 6,224,907.59
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
办公楼（黄河十二路渤海九路） 6,156,338.88 购买沿街办公楼房产证正在办理中
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 448,990,689.37 733,162,865.08 14,820,197.51 22,890,322.52 1,219,864,074.48
2.本期增加金额 4,622,919.12 16,495.72 837,678.29 5,477,093.13
（1）购置 4,622,919.12 16,495.72 837,678.29 5,477,093.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 400,386.52 3,482,507.83 744,519.21 196,398.35 4,823,811.91
（1）处置或报废 400,386.52 3,482,507.83 744,519.21 196,398.35 4,823,811.91
4.期末余额 448,590,302.85 734,303,276.37 14,092,174.02 23,531,602.46 1,220,517,355.70
二、累计折旧
1.期初余额 114,624,401.22 513,603,966.31 6,707,573.34 14,339,414.40 649,275,355.27
2.本期增加金额 7,577,817.78 22,462,422.10 669,277.09 1,260,053.84 31,969,570.81
（1）计提 7,577,817.78 22,462,422.10 669,277.09 1,260,053.84 31,969,570.81
3.本期减少金额 1,526,684.54 210,637.00 186,141.68 1,923,463.22
（1）处置或报废 1,526,684.54 210,637.00 186,141.68 1,923,463.22
4.期末余额 122,202,219.00 534,539,703.87 7,166,213.43 15,413,326.56 679,321,462.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2015 年半年度报告
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 326,388,083.85 199,763,572.50 6,925,960.59 8,118,275.90 541,195,892.84
2.期初账面价值 333,816,004.50 220,063,766.33 8,112,624.17 8,596,324.21 570,588,719.21
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
注：①本期计提的累计折旧金额为 31,969,570.81 元。
② 用权受限的固定资产详见本附注七、71。
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
花布五期工程 11,394,116.65 11,394,116.65 3,791,028.40 3,791,028.40
动力公司设备 1,942,094.41 1,942,094.41 1,601,605.42 1,601,605.42
改造项目
厂区改造工 82,899.74 82,899.74 25,813.96 25,813.96
程
6.5 万锭精梳紧 3,940,168.79 3,940,168.79 3,940,168.79 3,940,168.79
密纺纱生产线
技术改造项目
服饰改造工程 3,218,403.21 3,218,403.21 3,210,003.21 3,210,003.21
面二设备升级 845,771.80 845,771.80 108,268.56 108,268.56
改造
家纺车间老线 1,305,280.27 1,305,280.27 738,440.58 738,440.58
改造
工业园区花布 69,972,905.40 69,972,905.40 11,785,992.45 11,785,992.45
真蜡基础建设
工业园区家纺 1,495,187.28 1,495,187.28 806,651.41 806,651.41
床品、绗缝建设
其他工程 11,878,730.90 11,878,730.90 6,012,977.13 6,012,977.13
合计 106,075,558.45 106,075,558.45 32,020,949.91 32,020,949.91
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
本 程
期 本 累
转 期 计
本期
入 其 投 工
利息
项目 期初 固 他 期末 入 程 利息资本化累 其中：本期利 资金
预算数 本期增加金额 资本
名称 余额 定 减 余额 占 进 计金额 息资本化金额 来源
化率
资 少 预 度
(%)
产 金 算
金 额 比
额 例
(%)
花布 31,000,000.00 3,791,028.40 7,603,088.25 11,394,116.65 85% 93% 406,602.48 123,423.69 6.58 借
五期 款、
工程 自筹
动力 30,000,000.00 1,601,605.42 340,488.99 1,942,094.41 89% 92% 450,234.80 21,037.21 6.58 借
公司 款、
设备 自筹
改造
项目
厂区 5,100,000.00 25,813.96 57,085.78 82,899.74 90% 95% 自筹
改造
工程
6.5 53,589,500.00 3,940,168.79 0.00 3,940,168.79 14% 14% 287,507.85 42,680.81 6.58 借
万锭 款、
精梳 自
紧密 筹、
纺纱 募集
生产 资金
线技
术改
造项
目
服饰 10,000,000.00 3,210,003.21 8,400.00 3,218,403.21 81% 90% 473,766.96 34,862.48 6.58 借
改造 款、
工程 自筹
面二 3,000,000.00 108,268.56 737,503.24 845,771.80 87% 92% 9,695.62 9,161.59 6.58 借
设备 款、
升级 自筹
改造
家纺 1,500,000.00 738,440.58 566,839.69 1,305,280.27 88% 94% 66,130.52 14,139.09 6.58 借
车间 款、
老线 自筹
改造
工业 78,976,700.00 11,785,992.45 58,186,912.95 69,972,905.40 27% 89% 802,450.88 757,962.52 6.58 借
园区 款、
花布 自筹
真蜡
基础
建设
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2015 年半年度报告
工业 45,820,000.00 806,651.41 688,535.87 1,495,187.28 65% 90% 26,119.86 16,196.21 6.58 募集
园区 资
家纺 金、
床 借款
品、
绗缝
建设
其他 6,012,977.13 5,865,753.77 11,878,730.90 92% 98% 258,010.49 128,673.13 6.58 借
工程 款、
自筹
合计 258,986,200.00 32,020,949.91 74,054,608.54 106,075,558.45 / / 2,780,519.46 1,148,136.73 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 企星软件 管理软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 241,299,835.63 8,331,018.75 525,367.52 400,000.00 250,556,221.90
2.本期增加金 745,416.88 27,750 773,166.88
额
(1)购置 745,416.88 27,750 773,166.88
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 241,299,835.63 9,076,435.63 553,117.52 400,000.00 251,329,388.78
二、累计摊销
1.期初余额 8,876,160.29 1,469,879.12 119,615.92 150,000.00 10,615,655.33
2.本期增加金 3,143,723.64 417,018.66 6,196.62 100,000.02 3,666,938.94
额
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2015 年半年度报告
（1）计提 3,143,723.64 417,018.66 6,196.62 100,000.02 3,666,938.94
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 12,019,883.93 1,886,897.78 125,812.54 250,000.02 14,282,594.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 229,279,951.70 7,189,537.85 427,304.98 149,999.98 237,046,794.51
2.期初账面价值 232,423,675.34 6,861,139.63 405,751.60 250,000.00 239,940,566.57
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
注：①本年摊销金额为 3,666,938.94 元。
③ 用权受限的无形资产详见本附注七、71。
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
□适用 √不适用
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 1,482,122.63 370,530.66 1,482,122.63 370,530.66
合计 1,482,122.63 370,530.66 1,482,122.63 370,530.66
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 101,683,212.47 101,683,212.47
可抵扣亏损 105,150,640.02 105,150,640.02
合计 206,833,852.49 206,833,852.49
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 98,631,660.69 98,631,660.69
2018 年 2,122,362.76 2,122,362.76
2019 年 4,396,616.57
合计 105,150,640.02 100,754,023.45 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 5,493,623.03 5,493,623.03
预付工程款 66,599,329.01 25,246,389.73
合计 72,092,952.04 30,740,012.76
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 46,507,500.00 9,423,260.00
抵押借款 110,000,000.00 96,000,000.00
保证借款 378,665,699.00 278,958,900.00
信用借款 167,380,200.00 120,000,000.00
合计 702,553,399.00 504,382,160.00
短期借款分类的说明：
注：①质押借款明细如下：
借款人 借款金额 质押物 备注
本公司 46,507,500.00 保证金 其他货币资金
合 计 46,507,500.00
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2015 年半年度报告
②保证借款明细如下：
借款人 借款金额 担保单位
本公司 50,000,000.00 山东滨州交运集团有限责任公司
本公司 149,990,000.00 山东滨州亚光毛巾有限公司
本公司 138,344,399.00 愉悦家纺有限公司
本公司 40,331,300.00 滨州市国有资产经营有限公司
合 计 378,665,699.00
③抵押借款明细如下：
借款人 借款金额 抵押物 备注
房产、机器设备、土地使用权
联合抵押 并且由山东滨州亚
光毛巾有限公司对其中的
本公司 110,000,000.00 固定资产、无形资产 5000 万元提供担保
合 计 110,000,000.00
注：抵押物明细详见本附注七、71。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 352,700,000.00 359,910,000.00
合计 352,700,000.00 359,910,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 271,392,202.78 236,350,162.70
1至2年 6,680,557.74 6,559,019.11
2至3年 325,247.59 455,308.37
3 年以上 3,754,567.55 3,708,149.41
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2015 年半年度报告
合计 282,152,575.66 247,072,639.59
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
蓬莱华茂精细化工有限公司 2,639,170.00 货款
山东昌隆建工集团公司 1,764,838.16 工程款
博兴县建筑工程总公司 1,598,521.52 工程款
山东桓台建筑工程有限公司 800,608.96 工程款
青岛基德进出口有限公司 318,952.19 货款
合计 7,122,090.83 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 39,567,008.19 29,044,974.90
1至2年
2至3年
合计 39,567,008.19 29,044,974.90
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,307,812.78 126,763,830.26 124,914,544.14 5,157,098.90
二、离职后福利-设定提存 510,342.23 14,758,450.05 14,916,536.71 352,255.57
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,818,155.01 141,522,280.31 139,831,080.85 5,509,354.47
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2015 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和补 512,872.84 111,619,307.05 112,061,955.56 70,224.33
贴
二、职工福利费 0.00 4,970,336.58 4,970,336.58 0.00
三、社会保险费 182,417.91 6,185,102.12 6,211,158.12 156,361.91
其中：医疗保险费 128,806.78 5,103,984.78 5,090,506.28 142,285.28
工伤保险费 19,123.60 615,197.71 632,978.32 1,342.99
生育保险费 34,487.53 465,919.63 487,673.52 12,733.64
四、住房公积金 277,555.45 1,741,760.33 29,075.00 1,990,240.78
五、工会经费和职工教育经 2,334,966.58 2,247,324.18 1,642,018.88 2,940,271.88
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 3,307,812.78 126,763,830.26 124,914,544.14 5,157,098.90
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 333,290.92 13,923,017.38 14,098,342.24 157,966.06
2、失业保险费 177,051.31 835,432.67 818,194.47 194,289.51
3、企业年金缴费
合计 510,342.23 14,758,450.05 14,916,536.71 352,255.57
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工
基本工资的18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付
义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 831.15 12,243.23
消费税
营业税 124,903.81 94,485.58
企业所得税 56,314.34 237,611.16
个人所得税 119,915.50 113,614.44
城市维护建设税 639,503.38 703,997.36
房产税 32,909.57 455,238.69
土地使用税 1,516,250.11 2,553,228.43
印花税 55,607.35 780,216.41
教育费附加 274,047.46 301,693.56
地方教育费附加 182,741.39 201,162.42
地方水利建设基金 91,357.80 100,571.22
合计 3,094,381.86 5,554,062.50
38、 应付利息
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 22,879,104.80 12,468,465.78
土地款 5,397,939.80 5,397,939.80
一年以上预收账款转入 4,631,569.96 4,631,569.96
代扣代缴税金 28,637.60 1,799,464.36
押金 4,986,200.00 6,188,995.20
代收款项 5,080,000.00 2,977,228.47
水电费 473,151.91 514,777.64
运费 2,258,808.47 2,837,311.71
销售佣金 48,504.98 309,485.93
其他 4,543,359.61 3,664,591.58
合计 50,327,277.13 40,789,830.43
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 30,200,000.00 24,800,000.00
合计 30,200,000.00 24,800,000.00
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 11,200,000.00 21,200,000.00
保证借款 75,000,000.00 80,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -30,200,000.00 -24,800,000.00
合计 56,000,000.00 76,400,000.00
长期借款分类的说明：
注：①长期借款明细
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2015 年半年度报告
借款 借款
贷款单位 利率（%） 币种
起始日 终止日 年末余额 年初余额
浦发银行济南分行 2013-7-31 2017-7-1 7.04 人民币 55,000,000.00 70,000,000.00
远东国际租赁有限公司 2014-8-21 2016-8-21 7.20 人民币 11,200,000.00 21,200,000.00
合计 66,200,000.00 91,200,000.00
注：远东国际租赁有限公司年末余额包括一年内到期的长期负债 10,200,000.00 元。
②抵押借款明细详见本附注七、71。
③保证借款由滨印集团提供担保。
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,000,000.00 4,120,000.00 1,084,155.00 4,035,845.00
合计 1,000,000.00 4,120,000.00 1,084,155.00 4,035,845.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/与
金额 业外收入金 收益相关
额
滨州市节能减排重 987,633.00 987,633.00 与收益相关
点实验室项目
低给液短流程印染 1,652,003.00 1,652,003.00 与收益相关
关键技术项目
企采通电子采购公 396,209.00 396,209.00 与收益相关
共服务平台项目
低给液短流程印染 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
关键技术重点实验
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2015 年半年度报告
室
合计 1,000,000.00 3,035,845.00 4,035,845.00 /
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 422,364,101.00 422,364,101.00
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 652,122,753.72 652,122,753.72
价）
其他资本公积 2,719,134.47 2,719,134.47
合计 654,841,888.19 654,841,888.19
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 计入其他 减：所 税后归 税后归 期末
项目 本期所得税
余额 综合收益 得税费 属于母 属于少 余额
前发生额
当期转入 用 公司 数股东
损益
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划净
负债和净资产的
变动
权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
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2015 年半年度报告
二、以后将重分 -9,987.39 -15,851.29 -25,838.68
类进损益的其他
综合收益
其中：权益法下
在被投资单位以
后将重分类进损
益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融
资产公允价值变
动损益
持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
现金流量套期
损益的有效部分
外币财务报表 -9,987.39 -15,851.29 -25,838.68
折算差额
其他综合收益合 -9,987.39 -15,851.29 -25,838.68
计
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01
合计 7,928,393.01 7,928,393.01
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -259,177,094.18 -283,493,194.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -259,177,094.18 -283,493,194.50
加：本期归属于母公司所有者的净利 9,556,279.05 14,106,906.46
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -249,620,815.13 -269,386,288.04
调整期初未分配利润明细：
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2015 年半年度报告
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,060,700,458.18 996,421,908.92 1,044,402,862.07 974,338,306.89
其他业务 31,033,724.21 17,325,238.77 27,788,548.26 24,276,110.30
合计 1,091,734,182.39 1,013,747,147.69 1,072,191,410.33 998,614,417.19
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 47,768.23 42,972.41
城市维护建设税 2,016,288.13 1,936,325.75
教育费附加 1,440,205.80 1,383,090.53
资源税
水利建设资金 288,041.16 276,618.10
合计 3,792,303.32 3,639,006.79
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 7,511,882.55 6,257,208.69
薪酬 4,910,313.73 4,446,100.80
展览费 1,454,044.76 873,978.73
招待费 1,309,103.74 1,485,255.04
中介费 994,966.80 899,176.05
汽车费 121,373.00 94,018.48
交易会费用 0.00 43,980.73
检测费 441,199.20 482,573.13
办公费 1,153,121.88 1,046,996.81
差旅费 492,358.65 434,175.54
其他 3,241,084.70 1,944,957.44
合计 21,629,449.01 18,008,421.44
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年半年度报告
工资 9,771,750.28 8,806,252.80
税金 5,759,078.88 2,704,364.61
折旧费 3,070,326.83 2,085,340.62
机物料 2,160,998.93 2,420,689.76
福利基金 1,847,306.62 1,885,589.81
租赁费 1,603,643.12 -2,136,003.03
社会保险 2,133,421.48 2,220,727.71
技术开发费 811,372.83 790,465.28
业务招待费 828,619.25 719,221.50
公司经费 164,972.51 852,785.75
其他 2,272,293.11 2,473,931.48
合计 30,423,783.84 22,823,366.29
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,184,363.61 17,562,732.85
减：利息收入 -2,911,558.49 -2,203,798.53
汇兑损益 -9,156,180.59 -2,935,918.54
银行手续费 5,910,086.76 4,688,486.31
其他 -899,800.00 -179,000.00
合计 11,126,911.29 16,932,502.09
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -327,961.99 369,189.53
二、存货跌价损失 1,237,753.66
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 909,791.67 369,189.53
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
65、 投资收益
□适用 √不适用
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 156,890.00 1,859,320.00 156,890.00
其他 25,256.77 11,827.10 25,256.77
合计 182,146.77 1,871,147.10 182,146.77
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
少水节能新型冷轧堆 1,000,000.00 与收益相关
染色技术产业化开发
外贸公共服务平台补 670,000.00 与收益相关
助
其他补贴 156,890.00 189,320.00 与收益相关
合计 156,890.00 1,859,320.00 /
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 615,663.29 60,793.52 615,663.29
失合计
其中：固定资产处置 615,663.29 60,793.52 615,663.29
损失
对外捐赠 115,000.00 100,000.00 115,000.00
其他 146,208.74
合计 730,663.29 307,002.26 730,663.29
68、 其他综合收益
详见附注
69、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,911,558.49 2,203,798.53
政府补贴 3,314,000.00 189,320.00
保证金 3,540,000.00 1,990,213.23
罚款收入 16,190.00
租赁收入 440,949.00
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2015 年半年度报告
其他 4,289,774.85 5,411,517.83
合计 14,512,472.34 9,794,849.59
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 7,105,443.14 6,257,208.69
保证金 4,813,700.00 3,662,858.61
机物料 2,160,998.93 2,420,689.76
租赁费 1,603,643.12 1,298,996.97
中介费 1,059,343.97 1,277,415.24
招待费 2,185,136.13 2,204,476.54
保险费 997,863.55 935,566.00
技术开发费 811,372.83 790,465.28
展览费 743,558.92 873,978.73
公司经费 631,870.63 852,785.75
办公费 1,153,121.88 1,046,996.81
快递费 737,725.39 584,692.61
差旅费 492,358.65 434,175.54
检测费 441,199.20 482,573.13
其他 6,674,796.44 6,502,811.88
合计 31,612,132.78 29,625,691.54
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回支付的保证金 348,223,904.55 170,334,823.18
合计 348,223,904.55 170,334,823.18
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贷款手续费 4,968,748.63 4,619,415.06
融资咨询费 4,525,000.00
保证金 398,824,827.26 110,000,000.00
合计 403,793,575.89 119,144,415.06
70、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,556,279.05 13,368,651.84
加：资产减值准备 909,791.67 369,189.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 31,969,570.81 30,288,271.98
折旧
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2015 年半年度报告
无形资产摊销 3,660,742.32 794,887.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 615,663.29 32,597.31
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,126,911.29 16,932,502.09
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,114,121.14 -8,136,619.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,008,672.70 -15,421,516.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,370,934.88 12,118,933.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,315,341.75 50,346,897.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 121,442,724.03 481,702,850.10
减：现金的期初余额 93,345,214.68 221,606,089.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,097,509.35 260,096,760.44
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 121,442,724.03 93,345,214.68
其中：库存现金 40,833.04 7,162.41
可随时用于支付的银行存款 121,401,890.99 93,338,052.27
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 121,442,724.03 93,345,214.68
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2015 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
71、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 398,824,827.26 承兑保证金、借款保证金、信
用证保证金
固定资产 236,044,683.61 分别用作短期借款和长期借
款的抵押物
无形资产 177,242,322.92 作为短期借款的抵押物
合计 812,111,833.79 /
72、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 5,213,627.82 6.1207 31,911,051.80
欧元
港币
澳元 0.49 4.6884 2.30
人民币
应收账款
其中：美元 26,224,679.60 6.1207 160,513,396.43
欧元
港币
人民币
人民币
短期借款
其中：美元 10,240,000.00 6.1207 62,675,968.00
欧元
港币
人民币
应付账款
美元 7,116,371.60 6.1207 43,557,175.65
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司控股子公司华纺（美国）有限责任公司注册地为美国纽约, 记账本位币为美元；华纺商贸全资
子公司汉依香港有限公司注册地香港，记账本位币为美元。
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2015 年半年度报告
73、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
*滨州华纺置业有限责任公司 山东省 山东省 房地产 100% 设立、购买
滨州市 滨州市
滨州华纺物业管理服务有限公 山东省 山东省 服务业 100% 设立
司 滨州市 滨州市
*上海英侬纺织有限公司 上海 上海 纺织业 100% 设立、购买少
数股权
*滨州华纺投资有限公司 山东省 山东省 金融业 100% 设立
滨州市 滨州市
*滨州华创网络科技有限公司 山东省 山东省 信息传输、软 100% 设立、购买少
滨州市 滨州市 件和信息技 数股权
术服务业
*滨州华纺商贸有限公司 山东省 山东省 贸易 100% 设立
滨州市 滨州市
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2015 年半年度报告
汉依香港有限公司 香港 香港 贸易 100% 设立
*华纺（美国）有限责任公司 美国 美国 贸易 100% 设立、购买少
数股权
其他说明：
带*为二级子公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
滨州国资公 滨州 资产经营、资 3,100 15.31 15.31
司 本运营
本企业最终控制方是滨州市国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
滨印集团 参股股东
山东滨州印染集团进出口有限公司 股东的子公司
滨州兴业投资有限公司 股东的子公司
滨州诚帮典当有限公司 股东的子公司
滨州兴业文化发展有限公司 股东的子公司
滨州兴业置业有限公司 股东的子公司
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2015 年半年度报告
滨州春华服饰有限公司 股东的子公司
滨州碧绿包装材料有限公司 股东的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
滨印集团 辅助材料 1,455,025.65 1,009,256.45
滨印集团 综合服务 403,044.9 403,044.90
滨印集团 复印、其他 12,142.00 2,343.00
滨印集团 厂区生活用水 85,164.36 115,763.44
山东滨州印染集团进出口 坯布 8,955,513.09 4,124,406.70
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
滨印集团 电 280,395.90 288,204.90
滨印集团 材料 2,072.65
山东滨州印染集团进出口 色布、棉纱 8,769,120.55 12,538,518.38
有限公司
滨州兴业文化发展有限公 家纺 1,497.44 0
司
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
滨印集团 土地使用权 0 286,166.38
滨印集团 综合营销楼 267,702.00 267,702.00
滨印集团 单身公寓楼 130,000.00 130,000.00
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
本公司作为被担保方
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2015 年半年度报告
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
滨印集团 10,000,000.00 2014-3-7 2015-3-6 是
滨印集团 75,000,000.00 2013-7-31 2017-7-1 否
滨州国资公司 18,000,000.00 2015-1-9 2015-12-20 否
滨州国资公司 5,000,000.00 2015-3-31 2016-3-30 否
滨州国资公司 5,000,000.00 2015-4-2 2016-4-1 否
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 滨印集团 1,441,839.64
其他应收款 滨印集团 0.8
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 滨印集团 1,829,904.36 873,747.91
山东滨州印染集团进 1,671,018.50 2,508,494.58
应付账款
出口有限公司
山东滨州印染集团进 21,620.38
其他应付款
出口有限公司
山东滨州印染集团进 1,147,244.52
预收账款
出口有限公司
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
公司拟实行企业年金计划，具体方案见 2015 年 6 月 19 日公告。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 6,307,421.57 3.11 3,784,452.94 60.00 2,522,968.63 6,307,421.57 3.85 3,784,452.94 60.00 2,522,968.63
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 196,290,358.94 96.89 11,979,965.67 6.10 184,310,393.27 157,613,871.61 96.15 9,825,232.06 6.23 147,788,639.55
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 202,597,780.51 / 15,764,418.61 / 186,833,361.90 163,921,293.18 / 13,609,685.00 / 150,311,608.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
6,307,421.57 3,784,452.94 60 已进入诉讼程序，
尼克公司 预计能收回的比例
为 40%
合计 6,307,421.57 3,784,452.94 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 173,303,706.46 8,665,185.32 5.00%
1至2年 1,647,623.30 164,762.33 10.00%
2至3年 709,233.75 106,385.06 15.00%
3至4年 738,499.98 147,700.00 20.00%
4至5年 85,062.48 42,531.24 50.00%
5 年以上 2,853,401.72 2,853,401.72 100.00%
合计 179,337,527.69 11,979,965.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 年末余额 坏账准备
关联方组合 16,952,831.25 不计提坏账
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2015 年半年度报告
合 计 16,952,831.25
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,154,733.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 104,023,799.09 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 51.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,201,189.95 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 67,089,626.14 68.68 65,236,100.38 97.24 1,853,525.76 67,089,626.14 47.85 65,236,100.38 97.24 1,853,525.76
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 30,592,364.75 31.32 3,159,668.15 10.33 27,432,696.60 73,131,648.69 52.15 6,226,537.84 8.51 66,905,110.85
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 97,681,990.89 / 68,395,768.53 / 29,286,222.36 140,221,274.83 / 71,462,638.22 / 68,758,636.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由
例
华诚投资管理有限公司 9,267,628.82 7,414,103.06 80% 债务人已进入破产清算
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2015 年半年度报告
程序，预计不能清偿的
比例为 80%
49,321,997.32 49,321,997.32 100% 债务人经营情况恶化、
浙江华纺呢绒有限公司
已无清偿能力
8,500,000.00 8,500,000.00 100% 债务人经营情况恶化、
浙江湖州国豪印染有限公司
已无清偿能力
合计 67,089,626.14 65,236,100.38 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 23,024,612.68 1,151,230.63 5.00%
1至2年 1,170,576.57 117,057.66 10.00%
2至3年 5,251,665.46 787,749.82 15.00%
3至4年 50,475.00 10,095.00 20.00%
4至5年 3,000.00 1,500.00 50.00%
5 年以上 1,092,035.04 1,092,035.04 100.00%
合计 30,592,364.75 3,159,668.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,066,869.69 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
专项往来 77,259,916.39 85,964,571.62
出口退税 18,604,589.06 49,926,939.21
备用金及押金 1,662,403.15 4,166,105.51
代缴税款 155,082.29 163,658.49
合计 97,681,990.89 140,221,274.83
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
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2015 年半年度报告
浙江华纺呢绒 往来款 49,321,997.32 5 年以上 50.49 49,321,997.32
有限公司
应收出口退税 出口退税 18,604,589.06 1 年以内 19.05 930,229.45
华诚投资管理 往来款 9,267,628.82 3-4 年 9.49 7,414,103.06
公司
浙江湖州国豪 往来款 8,500,000.00 5 年以上 8.70 8,500,000.00
印染有限公司
无棣县渤海物 往来款 3,470,000.00 2-3 年 3.55 520,500.00
流有限公司
合计 / 89,164,215.20 / 91.28 66,686,829.83
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 67,831,235.69 67,831,235.69 57,831,235.69 57,831,235.69
对联营、合营企业投
资
合计 67,831,235.69 67,831,235.69 57,831,235.69 57,831,235.69
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
滨州华纺置业 10,000,000.00 10,000,000.00
有限责任公司
上海英侬纺织 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
滨州华纺投资 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
滨州华纺商贸 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
华纺（美国）有 2,831,235.69 2,831,235.69
限责任公司
滨州华创网络 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
合计 57,831,235.69 10,000,000.00 0.00 67,831,235.69
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2015 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,012,091,925.89 953,271,779.81 1,009,901,981.00 945,376,034.37
其他业务 30,638,258.17 17,279,562.02 22,763,298.21 18,224,947.05
合计 1,042,730,184.06 970,551,341.83 1,032,665,279.21 963,600,981.42
5、 投资收益
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -615,663.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 156,890.00
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,743.23
合计 -548,516.52
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 1.15 0.02 0.02
润
扣除非经常性损益后归属于公 1.22 0.02 0.02
司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人、会计主管人员亲笔
备查文件目录
签字并盖章的财务报告。
报告期内在《上海证券报》《证券日报》上公开披露过的所有文件正本及
备查文件目录
公告原稿。
董事长：王力民
董事会批准报送日期：2015-8-18
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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