关于华纺股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
瑞华核字[2017] 95010004 号
目 录
1、 鉴证报告 1
2、 关于前次募集资金使用情况的报告 3
证券代码：600448 证券简称：华纺股份 公告编号：2017-013 号
华纺股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证
监发行字[2007]500 号）的规定，华纺股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），
编制了截至 2016 年 12 月 31 日止前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准华纺股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2013]1427 号）核准，公司于 2014 年 3 月以非公开发行股票的方式发行人
民币普通股股票 102,564,101 股，募集资金总额为人民币 39,999.99 万元，其中山东滨
州印染集团有限责任公司（以下简称“滨印集团”）以土地使用权出资 8,958.47 万元，
其他投资者以现金出资 31,041.53 万元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2014 年 3
月 17 日出具《关于华纺股份有限公司向特定投资者非公开发行普通股（A 股）认购资金
实收情况的验资报告》（瑞华验字[2014]第 95010003 号）对上述资金到位情况进行了验
证。
2014 年 3 月 17 日，主承销商已将上述认购款项扣除保荐费和承销费的剩余款项共
计 30,194.53 万元划转至公司开立的募集资金专项存储账户中；滨印集团用于认购本次
非公开发行股票的土地使用权已于 2014 年 3 月 6 日过户至本公司名下。根据瑞华会计
师事务所（特殊普通合伙）2014 年 3 月 19 日出具的《验资报告》（瑞华验字[2014]第
95010004 号），本次非公开发行在扣除全部发行费用 1,687.42 万元后，募集资金净额为
38,312.58 万元，其中募集现金净额为 29,354.10 万元。
截至2014年3月17日止，公司已收到滨印集团及其他投资者缴纳的出资款人民币
39,999.99万元，明细如下：
1、滨印集团以土地使用权出资，评估价值人民币8,958.47万元，股东大会认定的价
值是人民币8,958.47万元。该土地于2013年2月27日经山东正源和信资产评估有限公司
评估，并出具鲁正信评报字（2013）第0003号评估报告。
上述土地于2014年3月6日按照滨州市国土资源局的相关规定已办理过户，取得滨国
1
有（2014）第9399号国有土地使用证（截至2016年12月31日，该地块累计摊销767.66万
元）。
2、其他投资者缴纳的出资款人民币31,041.53万元，扣除部分证券承销费和保荐费
人民币847.00万元后，余额人民币30,194.53万元，于2014年3月17日汇入公司在中国工
商银行股份有限公司滨州滨印支行开立的1613051629200021552账户内。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司已投入募集资金 25,062.47 万元，将部分募集资金
补充为永久性流动资金 4,303.00 万元，结存利息已转，当前余额为 0 元。
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本
公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票
上市规则》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013 年修订)》等有关法律、
法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《华纺股份有限公司募集资金管
理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，
公司已在上海浦东发展银行股份有限公司济南分行、中国工商银行股份有限公司滨州滨
印支行、中国银行股份有限公司滨州分行开设募集资金专项账户。公司与信达证券股份
有限公司、上述开户银行共同签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的
权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公
司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司募集资金专户已全部结转清户。
三、前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金使用情况对照情况
截至 2016 年 12 月 31 日，前次募集资金使用情况对照情况见附件 1。
2、前次募集资金变更情况
经 2015 年 4 月第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议审议通过并经
2015 年 6 月公司 2014 年年度股东大会审议通过，将 6.5 万锭精梳紧密纺纱生产线技术
改造项目剩余募集资金 4,303.11 万元变更为永久补充流动资金，已投入流动资金 4,303
万元。
截至 2016 年 12 月 31 日，变更募集资金投资项目具体情况见附件 2。
3、前次募集资金实现效益情况
截至 2016 年 12 月 31 日，前次募集资金实现效益情况见附件 3。
4、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司无前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
5、暂时闲置募集资金使用情况
2
2014 年 4 月，经公司第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第七次会议审议
通过，用闲置募集资金暂时补充流动资金 4000 万元，使用期限不超 6 个月，已于 2014
年 10 月份归还。
2014 年 12 月，经公司第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十三次会议
审议通过，用闲置募集资金暂时补充流动资金 3000 万元，使用期限不超 4 个月，已于
2015 年 4 月份归还。
6、以资产认购股份的资产运行情况
滨印集团出资土地已于 2014 年 3 月 6 日按照滨州市国土资源局的相关规定办理了
权属变更登记，华纺股份取得了滨国有（2014）第 9399 号国有土地使用权证，并以评
估值 8,958.47 万元为账面价值增加无形资产。截至 2016 年 12 月 31 日，该地块累计摊
销 767.66 万元，剩余账面价值为 8,460.59 万元。
该土地系公司原厂区所在地，厂区建筑面积为 12.75 万平方米，已达到饱和状态。
由于历史原因，该土地使用权自华纺股份成立以来一直由滨印集团拥有，公司存在经营
性资产不完整及依赖控股股东土地使用权进行生产经营的情况。公司每年需向滨印集团
缴纳土地租赁费，产生经常性关联交易；同时，由于土地和房产无法单独用于抵押，致
使公司融资担保受到限制，而不得不采取与滨印集团联合融资互保的方式以有效利用资
源。
滨印集团以其拥有的该土地使用权参与认购本次非公开发行的股票后，公司拥有了
土地使用权及地上建筑物的完整资产，消除了与滨印集团长期存在的土地关联租赁问题，
进一步增强了华纺股份资产的完整性与独立性。
该土地不存在独立生产经营情况，收益取决于地上厂房及设备的收益情况，无盈利
预测和承诺事项。
四、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况
上述前次募集资金实际使用情况与本公司在 2015 年、2016 年年度报告和其他信息
披露文件中披露的内容进行逐项对照，实际情况与披露内容不存在差异，前次募集资金
实际使用情况对照如下：
前次募集资金实际使用与披露情况对照表
单位：万元
2016 年 12 月 31 日累计 2015 年 12 月 31 日累计
序 投资 实际 实际
年报披露 差异 年报披露 差异
号 项目 使用 使用
收购亚光公
司的工业园
1 19,613.99 19,613.99 - 19,613.99 19,613.99 -
相关资产项
目
3
6.5 万锭精
梳紧密纺纱
2 1,067.32 1,067.32 - 1,067.32 1,067.32 -
生产线技术
改造项目
家纺生产线
3 4,381.16 4,381.16 - 4,381.16 4,381.16 -
项目
五、结论
董事会认为，公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，
募集资金管理未发现违规情形。
本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实
性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
华纺股份有限公司董事会
二〇一七年四月二十一日
4
附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金 38,312.58 万元（募集资金净额），其中募集现金净额为 已累计使用募集资金总
总额： 29,354.10 万元 额： 29,354.10
变更用途
各年度使用募集资金总
的募集资 29,354.10
4,303.00 额：
金总额：
变更用途
2014 年
的募集资 23,961.43
11.23%
金总额比
2015 年
例： 5,392.67
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金 项目达到 预定可使用
承诺 募集前承 状态日期（或截止日项
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投 募集后承诺 额与募集后
投资 实际投资项目 诺投资金 实际投资金额 目完工程度）
号 投资金额 投资金额 资金额 投资金额 承诺投资金
项目 额
额的差额
收购
亚光公
收购亚光公
司的工
1 司的工业园相 2014 年 10 月
业园相 19,613.99 19,613.99 19,613.99 19,613.99 19,613.99 19,613.99 -
关资产项目
关资产
项目
6.5
6.5 万锭精
2 万锭精 2015 年 12 月
梳紧密纺纱生 5,358.95 1,067.32 1,067.32 5,358.95 1,067.32 1,067.32 -
梳紧密
3
纺纱生 产线技术改造
产线技 项目
术改造
项目
家纺
家纺生产线
3 生产线 2016 年 5 月
项目 6,068.59 4,381.16 4,381.16 6,068.59 4,381.16 4,381.16 -
项目
永久性流动资
4 2015 年 6 月
金 4,303.00 4,303.00 4,303.00 4,303.00 -
合计
31,041.53 29,365.47 29,365.47 31,041.53 29,365.47 29,365.47 -
注 1：实际投资金额 29,365.47 万元与募集现金净额 29,354.10 万元的差额 11.37 万元为募集资金账户产生的利息收入，该利息收入投入了永久性流动资金。
注 2：变更用途的募集资金余额 4,303 万元为纺纱项目剩余募集资金 4,291.63 万元及产生的存款利息补充为永久性流动资金。
注 3：收购亚光公司的工业园相关资产项目以办理资产过户登记手续完成日为准。
注 4：家纺生产线项目募集前与募集后承诺投资金额的差额为扣除的发行费用。
4
附件二：
变更募集资金投资项目情况表
金额单位：人民币万元
变更后项目拟
截至期末计划 2016 年度实际投入 截止期末实际累计 变更项目涉及金额占前次募集资
变更后的项目 对应的原项目 投入募集资金
累计投资金额 金额 投入金额 产总额的比例
总额
6.5 万锭精梳紧密纺纱
生产线技术改造项目 6.5 万锭精梳紧密纺纱 1,067.32 1,067.32 1,067.32
生产线技术改造项目
永久性流动资金 11.23%
4,303.00 4,303.00 4,303.00
合计 - -
5,370.32 5,370.32 - 5,370.32
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变更原因：2014 年 9 月，《新疆棉花目标价格改革试点工作实施方案》公布，
新疆棉花直补细则正式出台，国家棉花政策发生较大调整，取消棉花收储政
策，棉花配额大幅减少。目前纺织行业需求不旺和竞争加剧，国内外棉花价差
短期内依然存在，棉花配额减少后将增加公司纺织业务的成本，公司所面临的
市场环境与项目可行性研究测算时发生了重大变化，致使继续投资该项目所获
得的效益可能出现大幅降低。
6.5 万锭精梳
鉴于短时期内纺织行业走向不明朗，为了规避投资风险，提高资金使用效率，
紧密纺纱生产
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 公司拟保持现有的纺织业务规模，不再使用募集资金投资建设纺纱项目，拟将
线技术改造项
纺纱项目剩余募集资金 4,291.63 万元及产生的存款利息永久补充流动资金。如
目
未来纺纱项目涉及的纺织行业复苏，公司将自筹资金完成纺纱项目的后续投
资。
决策程序：公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议、2014 年
年度股东大会审议通过；
信息披露：详见 2015 年 4 月 30 日上交所网站、上海证券报、证券日报披露的
《华纺股份有限公司关于变更部分非公开发行股票募集资金用途的公告》。
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附件三：
前次募集资金实现效益情况对照表
单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益
截止日累计
项目累计产 承诺效益 是否达到预计效益
实现效益
序号 项目名称 能利用率 2016 年 2015 年 2014 年
收购资产主要包括土地、厂房以及部分设
备。该项目系公司布局未来发展的前提和基
收购亚光公司
础，土地系本次其他募集资金项目及公司未来
1 的工业园相关资 无 未承诺效益 无 无 无 无
发展建设用地，设备须经改造后用于项目 2。
产项目
该项目收益依据于其他项目的进展及其他收益
情况。
募集资金变更用 因国家变更棉花收储及配额政策，引起用棉成
6.5 万锭精梳 途前承诺效益（利 本的增长，因此公司变更了项目（具体变更原
项目发生 -
2 紧密纺纱生产线 润总额）为 因见附表 2），前期投入资金仅系在原有设备
变更后 100% 250.36 467.60 389.92 607.16
技术改造项目 1727.07 万元，变 生产规模基础上进行的填平补齐和技术改造，
更后未承诺 不再投入资金进行扩大生产规模建设。
该项目全部投资额为 8,925.30 万元，截止报
家纺生产线项 项目未完 （利润总额） 告日募集资金承诺投入部分已全部投资到位，
3
目 成 2211.39 967.47 967.47 但自筹资金投入部分尚未完成，2016 年 5 月
份完工投产。
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