华纺股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2020] 95010015 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 5
2、 合并利润表 7
3、 合并现金流量表 8
4、 合并股东权益变动表 9
5、 资产负债表 11
6、 利润表 13
7、 现金流量表 14
8、 股东权益变动表 15
9、 财务报表附注 17
10、 财务报表附注补充资料 94
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审 计 报 告
瑞华审字[2020]95010015 号
华纺股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了华纺股份有限公司（以下简称“华纺股份”）财务报表，包括 2019
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华纺股份 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华纺股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
1、事项描述
华纺公司主要生产和销售棉、化纤纺织及印染精加工及服装等产品。如财务
报表附注六、28 所列示，华纺公司本年度主营业务收入为 305,775.69 万元，外
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销收入占 80.12%、内销收入占 19.88%，系华纺公司利润表重要组成项目。
如附注四、23 所述，华纺公司内销收入根据合同约定将产品交付给购货方，
且购货方已验收合格作为内销收入确认时点；外销收入根据合同约定将产品办理
出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装船单（或提单），开具出口专
用发票作为外销收入确认时点。
由于收入是华纺公司的关键业绩指标之一，存在公司管理层为了达到特定目
标或期望而操纵收入确认的固有风险，营业收入的确认及真实性可能存在潜在错
报，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对华纺公司收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价、测试华纺公司与收入确认、发生认定相关的关键内部控制的设
计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合
同、发货单、报关单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的
会计政策，检查收入是否真实发生；
（4）实施函证程序，包括对重大客户的交易额进行函证；
（5）对资产负债表日前后记录的收入实施截止性测试，检查收入是否被记
录于恰当的会计期间。
四、 其他信息
华纺股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
华纺股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华纺股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华纺股
份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华纺股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华纺股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
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合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 781,397,026.02 917,535,976.92 917,535,976.92
交易性金融资产 - 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 不适用
衍生金融资产
应收票据 六、2 523,958.00 1,992,730.00
应收账款 六、3 220,384,325.11 298,730,279.69 300,723,009.69
应收款项融资 不适用
预付款项 六、4 67,423,571.98 43,727,411.48 43,727,411.48
其他应收款 六、5 40,742,953.03 37,205,308.95 37,205,308.95
其中：应收利息
应收股利
存货 六、6 908,742,078.56 949,315,507.22 949,315,507.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六 19,971,482.34 13,246,188.22 13,246,188.22
流动资产合计 2,039,185,395.04 2,261,753,402.48 2,261,753,402.48
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用 不适用 168,000,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 六、8 168,000,000.00 168,000,000.00 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 六、9 964,350,133.28 964,025,664.14 964,025,664.14
在建工程 六、10 53,675,071.79 18,817,032.84 18,817,032.84
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 204,860,797.87 212,157,594.32 212,157,594.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、12 327,138.68 824,584.99 824,584.99
其他非流动资产 六、13 12,262,193.60 12,795,915.47 12,795,915.47
非流动资产合计 1,403,475,335.22 1,376,620,791.76 1,376,620,791.76
资产总计 3,442,660,730.26 3,638,374,194.24 3,638,374,194.24
(转下页)
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(承上页)
合并资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 六、14 906,758,410.00 891,203,784.00 891,203,784.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 不适用
衍生金融负债
应付票据 六、15 390,730,000.00 446,680,549.00 446,680,549.00
应付账款 六、16 358,413,136.83 510,813,040.93 510,813,040.93
预收款项 六、17 76,025,060.83 58,225,746.91 58,225,746.91
应付职工薪酬 六、18 62,465.78 882,959.78 882,959.78
应交税费 六、19 1,957,252.33 3,689,683.66 3,689,683.66
其他应付款 六、20 23,040,129.01 29,215,541.60 29,215,541.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、21 147,880,771.98 97,100,000.00 97,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,904,867,226.76 2,037,811,305.88 2,037,811,305.88
非流动负债：
长期借款 六、22 50,256,992.29 129,166,060.37 129,166,060.37
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、23 2,960,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,216,992.29 129,166,060.37 129,166,060.37
负债合计 1,958,084,219.05 2,166,977,366.25 2,166,977,366.25
股东权益：
股本 六、24 524,849,718.00 524,849,718.00 524,849,718.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 1,146,709,010.51 1,146,709,010.51 1,146,709,010.51
减：库存股
其他综合收益 六、26 -1,750,113.33 -1,555,482.45 -1,555,482.45
专项储备
盈余公积 六、27 7,928,393.01 7,928,393.01 7,928,393.01
未分配利润 六、28 -196,892,677.87 -208,492,599.02 -208,492,599.02
归属于母公司股东权益合计 1,480,844,330.32 1,469,439,040.05 1,469,439,040.05
少数股东权益 3,732,180.89 1,957,787.94 1,957,787.94
股东权益合计 1,484,576,511.21 1,471,396,827.99 1,471,396,827.99
负债和股东权益总计 3,442,660,730.26 3,638,374,194.24 3,638,374,194.24
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业总收入 3,082,769,791.71 3,264,002,301.66
其中：营业收入 六、29 3,082,769,791.71 3,264,002,301.66
二、营业总成本 3,060,821,747.34 3,225,871,971.60
其中：营业成本 六、29 2,677,214,715.55 2,980,443,216.10
税金及附加 六、30 24,654,133.42 21,215,106.65
销售费用 六、31 76,707,099.87 68,674,543.43
管理费用 六、32 84,550,953.63 108,286,702.28
研发费用 六、33 143,016,653.87
财务费用 六、34 54,678,191.00 47,252,403.14
其中：利息费用 57,910,993.79 52,952,324.37
利息收入 10,214,946.36 10,528,067.45
加：其他收益 六、35 4,247,075.60 6,425,484.39
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 4,284,000.00 4,284,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 不适用
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、37 -1,287,047.51 不适用
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、38 -12,281,625.32 -27,880,058.26
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、39 -5,592.24 -169,457.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,904,854.90 20,790,298.79
加：营业外收入 六、40 124,636.25 1,261,813.74
减：营业外支出 六、41 2,751,356.19 902,051.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,278,134.96 21,150,060.70
减：所得税费用 六 42 2 903 820 86 178 614 14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,374,314.10 20,971,446.56
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 11,374,314.10 20,971,446.56
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 11,599,921.15 21,013,658.62
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -225,607.05 -42,212.06
六、其他综合收益的税后净额 -194,630.88 -206,910.82
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -194,630.88 -206,910.82
1、不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 不适用
（4）企业自身信用风险公允价值变动 不适用
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益 -194,630.88 -206,910.82
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动 不适用
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 不适用
（6）其他债权投资信用减值准备 不适用
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额 -194,630.88 -206,910.82
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 11,179,683.22 20,764,535.74
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 11,405,290.27 20,806,747.80
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -225,607.05 -42,212.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.04
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.04
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,151,292,947.85 3,229,466,905.60
收到的税费返还 254,879,140.53 385,396,279.94
收到其他与经营活动有关的现金 六、43 36,240,876.20 32,158,242.29
经营活动现金流入小计 3,442,412,964.58 3,647,021,427.83
购买商品、接受劳务支付的现金 2,943,472,341.15 3,223,732,827.03
支付给职工以及为职工支付的现金 313,924,261.78 318,961,164.74
支付的各项税费 34,815,312.13 34,273,994.00
支付其他与经营活动有关的现金 六、43 133,579,306.62 91,720,918.19
经营活动现金流出小计 3,425,791,221.68 3,668,688,903.96
经营活动产生的现金流量净额 16,621,742.90 -21,667,476.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,284,000.00 4,284,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 717,877.54 2,860,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,001,877.54 7,144,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,053,361.39 82,571,377.58
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,053,361.39 82,571,377.58
投资活动产生的现金流量净额 -73,051,483.85 -75,426,977.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
取得借款收到的现金 1,424,308,018.00 1,442,890,426.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、43 405,265,613.25 453,490,913.92
筹资活动现金流入小计 1,831,573,631.25 1,898,381,339.92
偿还债务支付的现金 1,436,635,197.94 1,332,634,114.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,780,244.01 55,344,109.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、43 375,040,678.96 430,514,793.50
筹资活动现金流出小计 1,871,456,120.91 1,818,493,017.23
筹资活动产生的现金流量净额 -39,882,489.66 79,888,322.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,899,193.03 1,114,372.30
五、现金及现金等价物净增加额 -98,211,423.64 -16,091,758.72
加：期初现金及现金等价物余额 497,529,145.56 513,620,904.28
六、期末现金及现金等价物余额 399,317,721.92 497,529,145.56
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 524,849,718.00 1,146,709,010.51 -1,555,482.45 7,928,393.01 -208,492,599.02 1,469,439,040.05 1,957,787.94 1,471,396,827.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 524,849,718.00 1,146,709,010.51 -1,555,482.45 7,928,393.01 -208,492,599.02 1,469,439,040.05 1,957,787.94 1,471,396,827.99
三、本年增减变动金额（减少以“－”
-194,630.88 11,599,921.15 11,405,290.27 1,774,392.95 13,179,683.22
号填列）
（一）综合收益总额 -194,630.88 11,599,921.15 11,405,290.27 -225,607.05 11,179,683.22
（二）股东投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00
1、股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 524,849,718.00 1,146,709,010.51 -1,750,113.33 7,928,393.01 -196,892,677.87 1,480,844,330.32 3,732,180.89 1,484,576,511.21
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 524,849,718.00 1,146,709,010.51 -1,348,571.63 7,928,393.01 -229,506,257.64 1,448,632,292.25 1,448,632,292.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 524,849,718.00 1,146,709,010.51 -1,348,571.63 7,928,393.01 -229,506,257.64 1,448,632,292.25 1,448,632,292.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-206,910.82 21,013,658.62 20,806,747.80 1,957,787.94 22,764,535.74
号填列）
（一）综合收益总额 -206,910.82 21,013,658.62 20,806,747.80 -42,212.06 20,764,535.74
（二）股东投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00
1、股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 524,849,718.00 1,146,709,010.51 -1,555,482.45 7,928,393.01 -208,492,599.02 1,469,439,040.05 1,957,787.94 1,471,396,827.99
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
资产负债表
2019年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 766,459,862.63 901,553,036.10 901,553,036.10
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 不适用
衍生金融资产
应收票据 523,958.00 1,992,730.00
应收账款 十四、1 248,067,459.03 269,851,553.27 271,844,283.27
应收款项融资 不适用
预付款项 124,712,594.30 96,267,158.22 96,267,158.22
其他应收款 十四、2 90,256,632.17 79,261,634.98 79,261,634.98
其中：应收利息
应收股利
存货 827,413,646.57 837,973,722.23 837,973,722.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,049,884.14 10,058,531.42 10,058,531.42
流动资产合计 2,069,484,036.84 2,196,958,366.22 2,196,958,366.22
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用 不适用 168,000,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用
长期应收款
长期股权投资 十四、3 76,931,235.69 73,931,235.69 73,931,235.69
其他权益工具投资 168,000,000.00 168,000,000.00 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 891,927,153.39 960,345,794.71 960,345,794.71
在建工程 53,675,071.79 18,817,032.84 18,817,032.84
生产性生物资产
油气资产
无形资产 204,625,560.38 211,864,521.02 211,864,521.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 12,262,193.60 12,795,915.47 12,795,915.47
非流动资产合计 1,407,421,214.85 1,445,754,499.73 1,445,754,499.73
资产总计 3,476,905,251.69 3,642,712,865.95 3,642,712,865.95
(转下页)
11
(承上页)
资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 816,758,410.00 791,203,784.00 791,203,784.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 不适用
衍生金融负债
应付票据 390,730,000.00 446,680,549.00 446,680,549.00
应付账款 336,130,508.04 482,423,451.13 482,423,451.13
预收款项 71,924,230.38 53,884,654.14 53,884,654.14
应付职工薪酬 29,905.90 869,139.63 869,139.63
应交税费 1,653,858.24 3,587,057.08 3,587,057.08
其他应付款 141,051,862.75 135,747,912.18 135,747,912.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 147,880,771.98 97,100,000.00 97,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,906,159,547.29 ############# 2,011,496,547.16
非流动负债：
长期借款 50 256 992 29 129 166 060 37 129 166 060 37
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,960,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,216,992.29 129,166,060.37 129,166,060.37
负债合计 1,959,376,539.58 ############# 2,140,662,607.53
股东权益：
股本 524,849,718.00 524,849,718.00 524,849,718.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,140,207,546.75 ############# 1,140,207,546.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01 7,928,393.01
未分配利润 -155,456,945.65 -170,935,399.34 -170,935,399.34
股东权益合计 1,517,528,712.11 ############# 1,502,050,258.42
负债和股东权益总计 3,476,905,251.69 ############# 3,642,712,865.95
载 第 页 第 页的财务报表附 本财务报表的组 部分
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12
利润表
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业收入 十四、4 3,000,593,014.21 3,127,599,479.44
减：营业成本 十四、4 2,625,461,497.88 2,860,568,482.14
税金及附加 24,451,641.31 21,108,586.50
销售费用 60,268,309.03 57,835,556.00
管理费用 73,864,944.28 99,781,396.29
研发费用 143,016,653.87
财务费用 53,133,393.49 48,055,506.32
其中：利息费用 57,055,457.50 53,755,027.80
利息收入 10,254,192.09 10,464,904.31
加：其他收益 3,353,239.60 6,425,484.39
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 4,284,000.00 4,284,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 不适用
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -2,049,836.02 不适用
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -5,651,653.00 -25,849,904.79
资产处置收益（损失以“－”号填列） -5,592.24 -169,457.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,326,732.69 24,940,074.39
加：营业外收入 110,670.02 1,261,747.58
减：营业外支出 2,751,224.26 902,051.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,686,178.45 25,299,770.14
减：所得税费用 2,207,724.76 596,495.17
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 15,478,453.69 24,703,274.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 15,478,453.69 24,703,274.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 不适用
4、企业自身信用风险公允价值变动 不适用
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动 不适用
3、可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 不适用
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 不适用
6、其他债权投资信用减值准备 不适用
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额
9、其他
六、综合收益总额 15,478,453.69 24,703,274.97
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,034,883,446.26 3,064,361,743.01
收到的税费返还 249,881,841.35 380,069,910.67
收到其他与经营活动有关的现金 51,470,390.60 32,291,648.25
经营活动现金流入小计 3,336,235,678.21 3,476,723,301.93
购买商品、接受劳务支付的现金 2,872,896,602.15 3,013,109,235.02
支付给职工以及为职工支付的现金 302,820,154.77 311,019,247.31
支付的各项税费 33,901,754.71 32,581,071.99
支付其他与经营活动有关的现金 116,228,735.92 113,421,874.66
经营活动现金流出小计 3,325,847,247.55 3,470,131,428.98
经营活动产生的现金流量净额 10,388,430.66 6,591,872.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,284,000.00 4,284,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 717,877.54 2,860,400.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,001,877.54 7,144,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,134,585.73 81,996,517.98
投资支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,134,585.73 84,996,517.98
投资活动产生的现金流量净额 -75,132,708.19 -77,852,117.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,289,308,018.00 1,342,890,426.00
收到其他与筹资活动有关的现金 405,265,613.25 438,490,913.92
筹资活动现金流入小计 1,694,573,631.25 1,781,381,339.92
偿还债务支付的现金 1,291,635,197.94 1,247,634,114.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,924,707.72 56,146,813.10
支付其他与筹资活动有关的现金 374,780,678.96 429,864,793.50
筹资活动现金流出小计 1,725,340,584.62 1,733,645,720.66
筹资活动产生的现金流量净额 -30,766,953.37 47,735,619.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,654,415.31 1,171,003.93
五、现金及现金等价物净增加额 -97,165,646.21 -22,353,621.84
加：期初现金及现金等价物余额 481,546,204.74 503,899,826.58
六、期末现金及现金等价物余额 384,380,558.53 481,546,204.74
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14
股东权益变动表
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 524,849,718.00 1,140,207,546.75 7,928,393.01 -170,935,399.34 1,502,050,258.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 524,849,718.00 1,140,207,546.75 7,928,393.01 -170,935,399.34 1,502,050,258.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”
15,478,453.69 15,478,453.69
号填列）
（一）综合收益总额 15,478,453.69 15,478,453.69
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 524,849,718.00 1,140,207,546.75 7,928,393.01 -155,456,945.65 1,517,528,712.11
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
股东权益变动表（续）
2019年度
编制单位：华纺股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 524,849,718.00 1,140,207,546.75 7,928,393.01 -195,638,674.31 1,477,346,983.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 524,849,718.00 1,140,207,546.75 7,928,393.01 -195,638,674.31 1,477,346,983.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”
24,703,274.97 24,703,274.97
号填列）
（一）综合收益总额 24,703,274.97 24,703,274.97
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 524,849,718.00 1,140,207,546.75 7,928,393.01 -170,935,399.34 1,502,050,258.42
载于第17页至第95页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
华纺股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
华纺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国国家经
济贸易委员会国经贸企改（1999）774号《关于同意设立华纺股份有限公司的批复》批
准，由华诚投资管理有限公司以其所属的纳入股份制改组范围并经评估确认的四川华诚
银华集团有限责任公司的部分经营性资产及湖州惠丰针织制衣厂本部的经营性资产及
其拥有的湖州怡丰针纺织有限公司74%的权益、山东滨州印染集团有限责任公司（以
下简称“滨印集团”）以其纳入股份制改组范围并经评估确认的经营性资产出资，联合
山东滨州针棉织品集团公司（现更名为滨州德丰纺织有限公司）、上海雪羚毛纺织有限
公司、湖州惠丰纺织有限公司等三家以现金出资共同发起设立的股份有限公司，成立时
注册资本16,000.00万元，公司于1999年9月3日由山东省工商行政管理局颁发了注册号
为37000018037457的企业法人营业执照。公司注册地为山东省滨州市黄河二路819号。
2001年7月13日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]45号文核准，同意公司利
用上海证券交易所系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股8,500万
股。2001年7月26日公司通过上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股9,350万股
（其中：首次公开发行8,500万股，国有股存量发行850万股），发行价格为每股人民
币5.92元，并依据2001年7月20财政部财企便函[2001]58号函复，滨印集团减持公司的
国有法人股850万股，于本次发行时一次出售。股票发行后，注册资本变更为24,500.00
万元人民币，其中国有法人股15,011.54万元，社会法人股138.46万元，社会公众股
9,350.00万元。
2001年9月3日公司股票在上海证券交易所上市交易，股票代码为600448。
2006年6月29日公司完成了股权分置改革，以资本公积7,480.00万元转增股本
7,480万股，向社会公众股股东以10股转增8股（相当于社会公众股股东每10股获3.79
股的对价），而获得上市流通权。至此公司注册资本31,980.00万元人民币，其中国有
法人股15,011.54万元，社会公众股16,968.46万元。公司于2006年10月12日取得变更
后的企业法人营业执照。
根据北京二中院(2009)二中民破字第11094-7号民事裁定书及华诚投资管理有限公
司破产财产第一次分配方案，华诚投资管理有限公司破产管理人于2011年9月16日将华
诚投资管理有限公司持有的本公司股份7,898.5705万股以非交易划转方式过户到华诚
投资管理有限公司债权人名下。过户后公司第一大股东为滨印集团，持股比例20.82%，
实际控制人为滨州市国有资产监督管理委员会（以下简称“滨州市国资委”）。
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1427号文《关于核准华纺股份有限
公司非公开发行股票的批复》，公司于2014年3月14日非公开发行人民币普通股（A股）
10,256.4101万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币3.90元。增发完成后，
公司变更注册资本至人民币42,236.4101万元。滨印集团持有本公司87,651,441股，持
股比例20.75%，仍为本公司第一大股东。
2014年11月17日，根据山东省国资委鲁国资产权字[2014]40号文《关于华纺股份
有限公司国有股东所持股份无偿划转有关事宜的通知》及国务院国资委国资产权
[2014]970号文《关于华纺股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，
滨印集团、滨州市国有资产经营有限公司（现更名为“滨州国有资本投资运营集团有限
公司”以下简称“滨州国资公司”）在中国证券登记结算公司上海分公司办理了
64,681,000股无限售条件股份的无偿划转过户登记。本次股权划转过户后，滨州国资
公司持股比例为15.31%，成为公司第一大股东。本次国有股权变动不会导致本公司实
际控制权发生变化，实际控制人仍为滨州市国资委。
2015年12月17日，公司完成了工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证三证
合一的登记，取得了山东省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码
91370000706385950B的营业执照。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1284号文《关于核准华纺股份有限
公司非公开发行股票的批复》，公司于2017年11月20日非公开发行人民币普通股（A
股）102,485,617股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币5.91元。增发完成
后 ， 公 司 变 更 注 册 资 本 至 人 民 币 52,484.9718 万 元 。 滨 州 国 资 公 司 持 有 本 公 司
74,833,284股，持股比例14.26%，仍为公司第一大股东。本次发行不会导致本公司实
际控制权发生变化，实际控制人仍为滨州市国资委。
本公司及主要子公司主要从事：热力的生产、销售；电力的生产、销售(以上项目
有效期限以许可证为准)。棉、化纤纺织及印染精加工，棉及化纤制品、服装、服饰、
家用纺织制成品、非织造布、一般劳动防护用品、特种劳动防护用品、第一类医疗器械、
第二类医疗器械、第三类医疗器械、染料和印染助剂（不含危险化学品）的生产、加工、
销售；棉花收购、销售；新产品的技术开发、技术咨询服务及技术转让；机电设备、煤
渣、煤灰的销售；仓储；进出口业务；混凝土砌块及粉煤灰砖的生产与销售。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月27日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 13 户，孙公司 2 户，
详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加子公司 1
户，减少孙公司 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减
去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断
和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司华纺（美国）有限公司、孙公司汉依
（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务
报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑
换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外
经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融
资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出
实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
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时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合
同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含
其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初
始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
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备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发
生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
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项目 确定组合的依据
应收款项账龄组合 以应收款项的账龄为风险特征划分组合
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风
险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
专项往来 本组合为日常经常活动中往来款项。
出口退税 本组合为应收取的出口退税
备用金及押金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金等
代缴税款 本组合为日常活动中的代扣代缴税款
纳入合并范围的关联方 本组合为纳入合并范围的关联方
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得
起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金
融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、开发产品、库存商品
和开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料领用除棉花、坯布、棉纱以个别成本认定法外，其他辅助材料、燃料等领用采用
加权平均法。
库存商品、委托加工物资、在产品等发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
②控股子公司滨州华纺置业有限责任公司存货按实际成本进行初始计量。开发产品
的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所
发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。其中连同房产整体开发用土地的费用可
分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房开发成本；不能有偿转让的公共配
套设施，按收益比例确定标准分配计入产品成本。能有偿转让的公共配套设施：以各配
套设施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
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本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。但库存商品（印染布）及对应的坯布由于种类繁多、单价较低，公司按照库
龄及等级分类计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出
售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负
债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分
摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产
的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量
规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处
置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
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置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交
易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用
权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
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行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
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变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入
当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
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时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
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于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列
报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3 1.94-9.70
机器设备 年限平均法 3-30 3 3.23-32.33
电子设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
运输设备 年限平均法 3-10 3 9.70-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本公司商品销售商品收入主要包括印染布、家纺产品等，公司在发货并取得物流公
司的签收单确认收入。内销收入根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收合
格作为内销收入确认时点。外销收入根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关
单，且货物实际放行取得装船单/提单，开具出口专用发票作为外销收入确认时点。
（2）提供劳务收入
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）开发产品销售收入
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有
权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的
实现。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收
补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期
限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——
套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上
述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金
融工具准则。
经本公司第六届董事会第 13 次会议于 2020 年 3 月 13 日决议通过，本公司于 2019
年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业
务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量
特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合
收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资
产计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务
报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该
准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其
他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
——本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 计量类别
项目 账面价值
应收票据 摊余成本 应收票据
摊余成本 1,992,730.00
应收账款 摊余成本 300,723,009.69 应收账款
摊余成本 298,730,279.69
以公允价
以成本计量 值计量且
可供出售金 其他权益工
（ 权 益 工 168,000,000.00 其 变 动 计 168,000,000.00
融资产 具投资
具） 入其他综
合收益
b、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 1,992,730.00
应收账款 摊余成本 271,844,283.27 应收账款 摊余成本 269,851,553.27
以公允价
以成本计 值计量且
可供出售金 其他权益工
量（权益工 168,000,000.00 其 变 动 计 168,000,000.00
融资产 具投资
具） 入其他综
合收益
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类
和计量的新金融资产账面价值的调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
项目 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据 -
加：应收账款转入 2,020,000.00
重新计量：预计信用损失准备 27,270.00
按新金融工具准则列示的余额 1,992,730.00
应收账款 300,723,009.69
减：转出至应收票据 2,020,000.00
重新计量：预计信用损失准备 -27,270.00
按新金融工具准则列示的余额 298,730,279.69
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 168,000,000.00
减：转出至其他权益工具投资 168,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产（原
168,000,000.00
准则）转入
按新金融工具准则列示的余额 168,000,000.00
B、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
项目 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据 -
加：应收账款转入 2,020,000.00
重新计量：预计信用损失准备 27,270.00
按新金融工具准则列示的余额 1,992,730.00
应收账款 271,844,283.27
减：转出至应收票据 2,020,000.00
45
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
项目 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
重新计量：预计信用损失准备 -27,270.00
按新金融工具准则列示的余额 269,851,553.27
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 168,000,000.00
减：转出至其他权益工具投资 168,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额 168,000,000.00
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产（原
168,000,000.00
准则）转入
按新金融工具准则列示的余额 168,000,000.00
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 27,270.00 27,270.00
应收账款减值准备 32,776,565.61 -27,270.00 32,749,295.61
b、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 27,270.00 27,270.00
应收账款减值准备 30,548,261.56 -27,270.00 30,520,991.56
D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益未产生影响
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司
管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
46
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而
造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外
部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本
公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
47
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
48
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
按应纳税所得额的15%、25%计缴，境外子公司按其所在国家或
企业所得税
地区法定税率计缴。
水资源税 课税数量按6元/立方米计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税
率为 16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政
策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4
月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。同时，本公司的子公司滨州华创网络科技有限
公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期
可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
纳税主体名称 所得税税率
华纺股份有限公司 15%
华纺（美国）有限责任公司 超额累进税率
汉依香港有限公司 16.5%
2、税收优惠及批文
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的关于山东省 2019
年 第 二 批 高 新 技 术 企 业 备 案 的 复 函 ， 本 公 司 执 行 15% 的 所 得 税 税 率 ， 证 书 号
GR201937002971。
（2）山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅 2019 年 1
月 27 日发布《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（(鲁财税〔2019〕
5 号)），规定“2019 年 1 月 1 日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明
的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准（以下简称“现行标准”）的
50%计算缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标
准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理
抵缴或退税。”
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019
年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，
“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 399,317,721.92 497,529,145.56
49
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 382,079,304.10 420,006,831.36
合计 781,397,026.02 917,535,976.92
其中：存放在境外的款项总额 193,248.55 1,301,415.15
注：（1）其他货币资金 382,079,304.10 元（2018 年 12 月 31 日：420,006,831.36
元）系银行承兑保证金（含受限制的保证金利息）、信用证保证金；
（2）存放在境外的款项为公司全资子公司华纺（美国）有限责任公司存放于其注
册地美国纽约的货币资金以及华纺商贸全资子公司汉依香港有限公司存放于其注册地
香港的货币资金合计数。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 530,000.00 2,020,000.00
商业承兑汇票
小计 530,000.00 2,020,000.00
减：坏账准备 6,042.00 27,270.00
合计 523,958.00 1,992,730.00
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 300,000.00 530,000.00
商业承兑汇票
合计 300,000.00 530,000.00
（3）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑汇票 530,000.00 100.00 6,042.00 1.14 523,958.00
合计 530,000.00 —— 6,042.00 —— 523,958.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑汇票 2,020,000.00 100.00 27,270.00 1.30 1,992,730.00
合计 2,020,000.00 —— 27,270.00 —— 1,992,730.00
（4）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据信用损失 27,270.00 -21,228.00 6,042.00
合计 27,270.00 -21,228.00 6,042.00
（5）其他说明
2019 年度，年末无已质押的应收票据情况；年末无因出票人未履约而将其转应
收账款的情况；无向银行贴现商业承兑汇票的情况；无以应收票据作为担保物的情况。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 220,802,402.94
1至2年 3,122,097.14
2至3年 3,290,672.47
3至4年 4,427,635.96
4至5年 657,921.48
5 年以上 19,991,510.86
小计 252,292,240.85
减：坏账准备 31,907,915.74
合计 220,384,325.11
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 7,176,066.79 2.84 7,176,066.79 100
其中：单项金额重大的应收账款 6,735,406.77 2.67 6,735,406.77 100
单项金额不重大的应收账款 440,660.02 0.17 440,660.02 100
51
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 245,116,174.06 97.16 24,731,848.95 10.09 220,384,325.11
其中：按账龄组合 245,116,174.06 97.16 24,731,848.95 10.09 220,384,325.11
合计 252,292,240.85 —— 31,907,915.74 —— 220,384,325.11
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 7,176,066.79 2.16 7,176,066.79 100.00
其中：单项金额重大的应收账款 6,735,406.77 2.03 6,735,406.77 100.00
单项金额不重大的应收账款 440,660.02 0.13 440,660.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 324,303,508.51 97.84 25,573,228.82 7.89 298,730,279.69
其中：按账龄组合 324,303,508.51 97.84 25,573,228.82 7.89 298,730,279.69
合计 331,479,575.30 —— 32,749,295.61 ——
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已进入诉讼程序，预
NIKI INTERNATIONAL,INC. 6,735,406.77 6,735,406.77 100.00
计能收回金额为零。
对方已破产，预计清
滨州市瑞恒新邦布业有限公司 440,660.02 440,660.02 100.00
偿的可能性很小。
合计 7,176,066.79 7,176,066.79 —— ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 220,802,402.94 2,517,147.40 1.14
1至2年 3,122,097.14 2,146,441.79 68.75
2至3年 2,862,687.27 2,301,600.57 80.40
3至4年 4,427,635.96 3,931,297.97 88.79
4至5年 657,921.48 591,931.96 89.97
5 年以上 13,243,429.27 13,243,429.26 100.00
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 245,116,174.06 24,731,848.95 ——
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账
32,749,295.61 -841,379.87 31,907,915.74
准备
合计 32,749,295.61 -841,379.87 31,907,915.74
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 97,496,003.17 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 38.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
1,111,454.44 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 59,789,268.79 88.68 36,137,479.09 82.64
1至2年 995,101.70 1.48 1,726,598.03 3.95
2至3年 797,483.61 1.18 5,605,234.91 12.82
3 年以上 5,841,717.88 8.66 258,099.45 0.59
合计 67,423,571.98 100.00 43,727,411.48 100.00
注：本公司预付山东新安凯动力科技有限公司材料采购款 2,928,524.10 元，由于
相关材料存在质量问题至今尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付
款项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 20,880,728.99 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 30.97%。
5、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 40,742,953.03 37,205,308.95
53
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
合计 40,742,953.03 37,205,308.95
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 37,927,316.30
1至2年 1,113,878.08
2至3年 823,528.52
3至4年 244,593.73
4至5年 2,723,201.86
5 年以上 76,858,159.23
小计 119,690,677.72
减：坏账准备 78,947,724.69
合计 40,742,953.03
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
专项往来 86,190,167.61 83,106,225.57
出口退税 29,318,500.29 26,428,822.84
备用金及押金 4,028,677.28 4,236,935.71
代缴税款 153,332.54 210,730.97
小计 119,690,677.72 113,982,715.09
减：坏账准备 78,947,724.69 76,777,406.14
合计 40,742,953.03 37,205,308.95
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 306,716.28 8,200,645.53 68,270,044.33 76,777,406.14
2019 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段 -55,693.90 55,693.90
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 102,317.46 2,068,987.02 2,171,304.48
54
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
本年转回 985.93 985.93
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 353,339.84 10,325,326.45 68,269,058.40 78,947,724.69
（4）其他应收款坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 其他 年末余额
转回 核销 变动
其他应收款坏账准备 76,777,406.14 2,171,304.48 985.93 78,947,724.69
合计 76,777,406.14 2,171,304.48 985.93 78,947,724.69
（5）其他应收款按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
浙江华纺呢绒有限公司 往来款 49,321,997.32 5 年以上 41.21 49,321,997.32
出口退税 出口退税 27,484,908.85 1 年以内 22.96
华诚投资管理公司 往来款 8,910,429.90 5 年以上 7.44 8,019,386.91
浙江湖州国豪印染有限公司 往来款 8,500,000.00 5 年以上 7.10 8,500,000.00
鞍山华芳纺织有限公司 往来款 3,315,034.25 5 年以上 2.77 3,315,034.25
合计 97,532,370.32 81.48 69,156,418.48
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 321,884,858.52 4,038,928.60 317,845,929.92
在产品 48,964,023.59 48,964,023.59
库存商品 556,160,492.29 25,355,711.75 530,804,780.54
委托加工物资 3,555,710.10 3,555,710.10
开发成本 7,291,163.05 7,291,163.05
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
开发产品 280,471.36 280,471.36
合计 938,136,718.91 29,394,640.35 908,742,078.56
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 345,087,937.00 4,136,679.52 340,951,257.48
在产品 43,699,282.09 43,699,282.09
库存商品 479,122,639.23 21,360,368.45 457,762,270.78
委托加工物资 29,298,146.20 29,298,146.20
开发成本 30,724,202.61 30,724,202.61
开发产品 46,880,348.06 46,880,348.06
合计 974,812,555.19 25,497,047.97 949,315,507.22
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,136,679.52 2,495,066.27 2,592,817.19 4,038,928.60
库存商品 21,360,368.45 9,786,559.05 5,791,215.75 25,355,711.75
合计 25,497,047.97 12,281,625.32 8,384,032.94 29,394,640.35
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回、转销存货跌价
项目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因
需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估
已计提跌价准备的原材
原材料 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
料当期已领用或销售
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值
以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 已计提跌价准备的存货
库存商品 金额确定其可变现净值 当期已销售
（4）开发成本明细情况
项目名称 年末余额 年初余额
华纺安康小区三期 7,291,163.05 30,724,202.61
合计 7,291,163.05 30,724,202.61
（5）开发产品明细情况
项目名称 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
华纺安康小区一期 30,427,346.52 18,964,369.11 49,391,715.63
56
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
华纺安康小区二期 16,453,001.54 4,934,302.27 21,106,832.45 280,471.36
合计 46,880,348.06 23,898,671.38 70,498,548.08 280,471.36
（6）其他情况说明
本公司年末无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额 7,123,709.70 3,495,491.28
预缴税金 12,847,772.64 9,750,696.94
合计 19,971,482.34 13,246,188.22
8、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
非交易性权益工具投资 168,000,000.00 168,000,000.00
合 计 168,000,000.00 168,000,000.00
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以公
其他综合收 允价值计量 其他综合收
本年确认的 累计利 累计损
项目 益转入留存 且其变动计 益转入留存
股利收入 得 失
收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
滨州农村商业银
行股份有限公司 4,284,000.00
股权投资
合计 4,284,000.00
9、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 964,350,133.28 964,025,664.14
固定资产清理
合计 964,350,133.28 964,025,664.14
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 829,606,398.78 970,866,767.48 14,443,713.46 32,201,964.65 1,847,118,844.37
2、本年增加金额 69,327,835.42 38,900,187.14 1,863,398.11 1,645,272.22 111,736,692.89
57
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（1）购置 194,174.76 8,614,736.48 1,863,398.11 1,414,147.78 12,086,457.13
（2）在建工程转入 621,847.39 30,285,450.66 141,043.62 31,048,341.67
（3）其他增加 68,511,813.27 90,080.82 68,601,894.09
3、本年减少金额 105,377,731.74 4,394,118.84 137,506.54 109,909,357.12
（1）处置或报废 2,605,287.68 4,394,118.84 137,506.54 7,136,913.06
（2）其他减少 102,772,444.06 102,772,444.06
4、年末余额 898,934,234.20 904,389,222.88 11,912,992.73 33,709,730.33 1,848,946,180.14
二、累计折旧
1、年初余额 198,055,517.98 649,380,300.95 10,493,844.84 25,163,516.46 883,093,180.23
2、本年增加金额 29,388,362.37 49,536,298.49 1,280,646.77 2,695,437.29 82,900,744.92
（1）计提 29,388,362.37 49,536,298.49 1,280,646.77 2,685,078.46 82,890,386.09
（2）其他增加 10,358.83 10,358.83
3、本年减少金额 77,572,044.22 3,692,453.14 133,380.93 81,397,878.29
（1）处置或报废 1,932,611.23 3,692,453.14 133,380.93 5,758,445.30
（2）其他减少 75,639,432.99 75,639,432.99
4、年末余额 227,443,880.35 621,344,555.22 8,082,038.47 27,725,572.82 884,596,046.86
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 671,490,353.85 283,044,667.66 3,830,954.26 5,984,157.51 964,350,133.28
2、年初账面价值 631,550,880.80 321,486,466.53 3,949,868.62 7,038,448.19 964,025,664.14
（2）固定资产受限情况
①截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 200,625,321.62 元（净值计
人民币 32,104,465.23 元）的机器设备、原值计人民币 119,298,657.81 元（净值计人
民币 59,365,780.70 元）的房屋建筑物及附注六、11 原值计人民币 92,282,501.69 元
（净值计人民币 76,483,731.96 元）的土地为短期借款计人民币 111,000,000.00 元提
供抵押。
②截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 50,511,259.97 元（净值计
58
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
人民币 21,874,985.41 元）的房屋建筑物及附注六、11 原值计人民币 59,013,854.96
元（净值计人民币 47,771,750.64 元）的土地为长期借款计人民币 134,000,000.00 元
提供抵押，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款余额计人民币 31,500,000.00 元。
③截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 198,130,411.59 元（净值计
人民币 182,755,209.70 元）的房屋建筑物为短期借款计人民币 20,000,000.00 元提供
抵押。
④截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 161,113,299.56 元（净值计
人民币 132,627,810.18 元）的房屋建筑物及附注六、11 原值计人民 77,565,252.52 元
（净值计人民币 67,426,402.95 元）的土地为短期借款计人民币 130,000,000.00 元提
供抵押。
⑤截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 57,300,463.62 元（净值计
人民币 11,405,479.78 元）的机器设备为长期借款计人民币 139,220,000.00 元提供抵
押，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款余额计人民币 75,397,999.91 元。
⑥截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 198,130,411.59 元（净值计
人民币 182,755,209.70 元）的房屋建筑物为长期借款计人民币 50,000,000.00 元提供
抵押，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款余额计人民币 8,908,534.86 元。
⑦截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值人民币 114,682,284.33 元（净值计人
民币 62,752,093.88 元）的机器设备为长期借款计人民币 124,590,000.00 元提供抵押，
截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款余额计人民币 50,394,130.40 元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
住宅 68,511,813.27 尚未办理
10、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 53,675,071.79 18,817,032.84
工程物资
合计 53,675,071.79 18,817,032.84
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
家纺设备改造 601,045.56 601,045.56
面二车间改造项目 456,199.88 456,199.88
综合车间改造项目 46,120.62 46,120.62
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
动力公司设备改造项
20,109,213.36 20,109,213.36 2,079,035.85 2,079,035.85
目
工业园区花布真蜡基
1,168,984.47 1,168,984.47 12,553,919.22 12,553,919.22
础建设
家纺创意中心办公区
3,079,443.02 3,079,443.02 2,489,004.01 2,489,004.01
域修缮项目
工业园区动力区域建
- - 205,217.36 205,217.36
设项目
工业园花布三期改造
26,385,263.10 26,385,263.10 - -
项目
其他工程 1,874,922.40 1,874,922.40 1,443,735.78 1,443,735.78
合计 53,675,071.79 53,675,071.79 18,817,032.84 18,817,032.84
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加金 本年转入固 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 额 定资产金额 减少金额 年末余额
家纺设备改造 1,000,000.00 - 913,022.80 311,977.24 601,045.56
面二车间改造项目 500,000.00 - 456,199.88 456,199.88
综合车间改造项目 220,000.00 46,120.62 155,740.96 201,861.58
动力公司设备改造
35,000,000.00 2,079,035.85 27,666,053.07 9,635,875.56 20,109,213.36
项目
工业园区花布真蜡
20,000,000.00 12,553,919.22 7,440,034.61 18,824,969.36 1,168,984.47
基础建设
家纺创意中心办公
6,000,000.00 2,489,004.01 590,439.01 3,079,443.02
区域修缮项目
工业园区动力区域
700,000.00 205,217.36 418,039.18 623,256.54
建设项目
工业园花布三期改
30,000,000.00 - 26,385,263.10 26,385,263.10
造项目
其他工程 3,500,000.00 1,443,735.78 1,881,588.01 1,450,401.39 1,874,922.40
合计 18,817,032.84 65,906,380.62 31,048,341.67 53,675,071.79
（续）
工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
占预算比例 进度 累计金额 息资本化金额 本化率
金融机构贷
家纺设备改造 91% 98% 10,881.31 10,881.31 5.22%
款、其他来源
金融机构贷
面二车间改造项目 91% 97% 10,401.35 10,401.35 5.22%
款、其他来源
金融机构贷
综合车间改造项目 92% 100% 498,116.86 5,529.51 5.22%
款、其他来源
动力公司设备改造 金融机构贷
85% 95% 2,669,873.46 648,470.92 5.22%
项目 款、其他来源
工业园区花布真蜡 100% 98% 14,021,389.38 798,307.67 5.22% 金融机构贷
60
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
占预算比例 进度 累计金额 息资本化金额 本化率
基础建设 款、其他来源
家纺创意中心办公 金融机构贷
51% 55% 242,942.21 149,775.47 5.22%
区域修缮项目 款、其他来源
工业园区动力区域 金融机构贷
89% 100% 3,387,234.20 34,903.58 5.22%
建设项目 款、其他来源
工业园花布三期改 金融机构贷
88% 75% 111,441.07 111,441.07 5.22%
造项目 款、其他来源
金融机构贷
其他工程 94% 95% 1,803,991.41 99,539.37 5.22%
款、其他来源
合计 —— —— 22,756,271.25 1,869,250.25 ——
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 企星软件 管理软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 241,299,835.63 8,331,018.75 2,614,725.05 2,923,208.56 255,168,787.99
2、本年增加金额 77,586.21 77,586.21
（1）购置 77,586.21 77,586.21
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 241,299,835.63 8,331,018.75 2,692,311.26 2,923,208.56 255,246,374.20
二、累计摊销
1、年初余额 34,489,687.05 4,627,252.39 1,086,637.03 2,807,617.20 43,011,193.67
2、本年增加金额 6,326,171.44 738,447.62 293,226.67 16,536.93 7,374,382.66
（1）计提 6,326,171.44 738,447.62 293,226.67 16,536.93 7,374,382.66
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额 40,815,858.49 5,365,700.01 1,379,863.70 2,824,154.13 50,385,576.33
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 土地使用权 企星软件 管理软件 商标使用权 合计
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 200,483,977.14 2,965,318.74 1,312,447.56 99,054.43 204,860,797.87
2、年初账面价值 206,810,148.58 3,703,766.36 1,528,088.02 115,591.36 212,157,594.32
（2）无形资产受限情况
①截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 92,282,501.69 元（净值
计人民币 76,483,731.96 元）的土地及附注六、9 原值计人民币 119,298,657.81
元（净值计人民币 59,365,780.70 元）的房屋建筑物、原值计人民币 200,625,321.62
元 （ 净 值 计 人 民 币 32,104,465.23 元 ） 的 机 器 设 备 为 短 期 借 款 计 人 民 币
111,000,000.00 元提供抵押。
②截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 77,565,252.52 元（净值
计人民币 67,426,402.95 元）的土地及附注六、9 原值计人民币 161,113,299.56
元 （ 净 值 计 人 民 币 132,627,810.18 元 ） 的 房 屋 建 筑 物 为 短 期 借 款 计 人 民 币
130,000,000.00 元提供抵押。
③截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以原值计人民币 59,013,854.96 元（净值
计人民币 47,771,750.64 元）的土地及附注六、9 原值计人民币 50,511,259.97 元
（ 净 值 计 人 民 币 21,874,985.41 元 ） 的 房 屋 建 筑 物 为 长 期 借 款 计 人 民 币
134,000,000.00 元提供抵押，截至 2019 年 12 月 31 日，该笔借款余额计人民币
31,500,000.00 元。
12、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,318,293.82 327,138.68 3,298,339.95 824,584.99
合计 1,318,293.82 327,138.68 3,298,339.95 824,584.99
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 138,938,028.96 131,752,679.77
可抵扣亏损 14,754,583.75 19,563,423.28
合计 153,692,612.71 151,316,103.05
62
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 4,348,620.72
2020 年 598,414.54 822,842.04
2021 年 1,058,387.97 2,790,780.08
2022 年 3,229,254.63 6,119,295.20
2023 年 5,480,060.85 5,481,885.24
2024 年 4,388,465.76
合计 14,754,583.75 19,563,423.28
13、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地款 5,493,623.03 5,493,623.03
预付工程款 6,768,570.57 7,302,292.44
合计 12,262,193.60 12,795,915.47
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 261,000,000.00 270,160,320.00
保证借款 575,148,410.00 621,043,464.00
信用借款 70,610,000.00
合计 906,758,410.00 891,203,784.00
注：①抵押借款明细如下：
借款人 借款金额 抵押物 备注
华纺股份有限公司 20,000,000.00 房产 详见本附注六、9、固定资产（2）
华纺股份有限公司 130,000,000.00 房产、土地联合抵押 详见本附注六、11、无形资产（2）
房产、机器设备、土 详见本附注六、9、固定资产（2）；
华纺股份有限公司 111,000,000.00 地联合抵押
详见本附注六、11、无形资产（2）
合计 261,000,000.00
②保证借款明细如下：
借款人 借款金额 担保单位
华纺股份有限公司 108,000,000.00 滨州国资公司
华纺股份有限公司 49,882,170.00 山东滨州交运集团有限责任公司
63
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
华纺股份有限公司 47,266,240.00 山东滨州亚光毛巾有限公司
华纺股份有限公司 280,000,000.00 愉悦家纺有限公司
滨州华纺商贸有限公司 90,000,000.00 华纺股份有限公司
合计 575,148,410.00
15、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 65,000,000.00
银行承兑汇票 325,730,000.00 446,680,549.00
合计 390,730,000.00 446,680,549.00
16、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 324,117,659.52 479,909,974.87
1至2年 12,545,130.13 19,401,366.17
2至3年 11,789,878.06 6,697,626.40
3 年以上 9,960,469.12 4,804,073.49
合计 358,413,136.83 510,813,040.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
滨州泓福混凝土有限公司 5,622,461.52 货款
山东清河建工有限公司 5,043,005.73 工程款
滨州永昇重工有限公司 3,728,025.54 货款
蓬莱华茂精细化工有限公司 2,639,170.00 货款
浙江奇锦纺织有限公司 1,423,833.63 货款
合计 18,456,496.42 ——
17、预收款项
预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 76,025,060.83 58,225,746.91
合计 76,025,060.83 58,225,746.91
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
64
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 674,867.17 265,341,483.10 265,953,884.49 62,465.78
二、离职后福利-设定提存计划 208,092.61 48,480,220.73 48,688,313.34
合计 882,959.78 313,821,703.83 314,642,197.83 62,465.78
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,945.61 222,447,759.89 222,416,847.59 37,857.91
2、职工福利费 4,687,635.45 4,687,635.45
3、社会保险费 653,266.11 19,490,712.22 20,143,978.33
其中：医疗保险费 251,223.90 17,339,479.76 17,590,703.66
工伤保险费 119,096.49 738,580.52 857,677.01
生育保险费 282,945.72 1,412,651.94 1,695,597.66
4、住房公积金 7,780.91 10,746,088.35 10,736,135.93 17,733.33
5、工会经费和职工教育经费 6,874.54 7,969,287.19 7,969,287.19 6,874.54
合计 674,867.17 265,341,483.10 265,953,884.49 62,465.78
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 180,758.36 46,671,174.63 46,851,932.99
2、失业保险费 27,334.25 1,809,046.10 1,836,380.35
合计 208,092.61 48,480,220.73 48,688,313.34
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
19、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 118,683.63 14,098.32
企业所得税 75,148.78 51,884.86
个人所得税 460,556.87 60,491.66
城市维护建设税 92,505.51 389,049.99
教育费附加 39,537.85 166,548.66
地方教育费附加 26,358.56 111,032.44
地方水利建设基金 6,589.64 27,758.11
65
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
房产税 629,892.37 786,252.15
土地使用税 1,389,730.81
印花税 210,440.92 172,830.19
水资源税 297,538.20 478,255.80
环境保护税 41,750.67
合计 1,957,252.33 3,689,683.66
20、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 23,040,129.01 29,215,541.60
合计 23,040,129.01 29,215,541.60
（1）其他应付款按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
质保金 5,647,790.38 7,624,404.94
一年以上预收账款转入 4,502,885.38 8,780,332.95
代扣代缴税金 491,252.15 401,612.89
押金 713,795.00 792,295.00
代收款项 500,514.87
水电费 32,504.25 889,349.06
运费 2,630,219.06 2,406,645.95
其他 8,521,167.92 8,320,900.81
合计 23,040,129.01 29,215,541.60
21、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 147,880,771.98 97,100,000.00
合计 147,880,771.98 97,100,000.00
22、长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 166,200,665.17 164,731,393.79
保证借款 18,750,000.00 31,250,000.00
信用借款 13,187,099.10 30,284,666.58
66
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 147,880,771.98 97,100,000.00
合计 50,256,992.29 129,166,060.37
注：①抵押借款人民币 166,200,665.17 元系以附注六、9 所述的账面原值计人民
币 248,641,671.56 元（净值计人民币 204,630,195.11 元）的房屋建筑物、原值计人民
币 171,982,747.95 元（净值计人民币 74,157,573.66 元）的机器设备为抵押；以附注
六、11 所述的账面原值计人民币 59,013,854.96 元（净值计人民币 47,771,750.64 元）
的土地使用权作为抵押。详见本附注六、9；详见本附注六、11。
②保证借款由山东滨州印染集团有限责任公司提供担保。
（2）长期借款明细
借款 借款 利率
贷款人 币种
起始日 终止日 （%） 年末余额 年初余额
远东国际租赁有限公司 2018-08-25 2021-08-24 4.75 人民币 15,405,416.00 33,105,416.00
远东国际租赁有限公司 2018-08-25 2021-08-24 4.75 人民币 16,332,583.91 34,332,584.00
中国工商银行滨印支行 2016-05-17 2021-05-13 5.23 人民币 18,750,000.00 31,250,000.00
中国工商银行滨印支行 2016-05-30 2021-05-13 5.23 人民币 31,500,000.00 52,500,000.00
平安国际融资租赁（天津）
2019-01-21 2021-07-21 4.85 人民币 25,863,824.95
有限公司
平安国际融资租赁（天津）
2019-09-29 2022-03-29 4.75 人民币 19,370,305.49
有限公司
平安国际融资租赁（天津）
2017-09-29 2020-09-29 4.75 人民币 5,159,999.96 18,776,666.63
有限公司
平安国际融资租赁（天津）
2018-03-26 2021-03-26 5.225 人民币 13,187,099.10 30,284,666.58
有限公司
中国外贸金融租赁有限公司 2017-04-18 2020-04-15 5.4625 人民币 8,908,534.86 26,016,727.16
远东国际租赁有限公司 2019-11-22 2022-11-22 4.75 人民币 43,660,000.00
减：一年内到期的长期借款 147,880,771.98 97,100,000.00
合计 50,256,992.29 129,166,060.37
23、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
蒸汽加热导热油淘汰燃油炉项目 2,380,000.00 2,380,000.00
数字化印染单位研究项目 580,000.00 580,000.00
合计 2,960,000.00 2,960,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年初 本年新增补 本年计入营业 本年计入其 其他 与资产/收
补助项目 年末余额
余额 助金额 外收入金额 他收益金额 变动 益相关
蒸汽加热导热油
淘汰燃油炉项目 2,380,000.00 2,380,000.00 收益相关
数字化印染单位
研究项目 580,000.00 580,000.00 收益相关
合计 2,960,000.00 2,960,000.00
24、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 524,849,718.00 524,849,718.00
25、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,143,989,876.04 1,143,989,876.04
其他资本公积 2,719,134.47 2,719,134.47
合计 1,146,709,010.51 1,146,709,010.51
26、其他综合收益
本年发生金额
减：前期
减：前期 税后
计入其 减：
本年所得 计入其他 归属 年末
项目 年初余额 他综合 所得 税后归属于
税前发生 综合收益 于少 余额
收益当 税费 母公司
额 当期转入 数股
期转入 用
留存收益 东
损益
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不
能转损益的其他综
合收益
其他权益工
具投资公允价值变
动
企业自身信
用风险公允价值变
动
二、将重分类进损
益的其他综合收益 -1,555,482.45 -194,630.88 -194,630.88 -1,750,113.33
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
其他债权投
资公允价值变动
金融资产重
分类计入其他综合
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期
减：前期 税后
计入其 减：
本年所得 计入其他 归属 年末
项目 年初余额 他综合 所得 税后归属于
税前发生 综合收益 于少 余额
收益当 税费 母公司
额 当期转入 数股
期转入 用
留存收益 东
损益
收益的金额
其他债权投
资信用减值准备
现金流量套
期储备
外币财务报
表折算差额 -1,555,482.45 -194,630.88 -194,630.88 -1,750,113.33
其他综合收益合计 -1,555,482.45 -194,630.88 -194,630.88 -1,750,113.33
27、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01
合计 7,928,393.01 7,928,393.01
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公
积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年年末未分配利润 -208,492,599.02 -229,506,257.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -208,492,599.02 -229,506,257.64
加：本年归属于母公司股东的净利润 11,599,921.15 21,013,658.62
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -196,892,677.87 -208,492,599.02
29、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,057,756,904.81 2,663,159,489.19 3,237,354,592.50 2,965,571,135.94
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 25,012,886.90 14,055,226.36 26,647,709.16 14,872,080.16
合计 3,082,769,791.71 2,677,214,715.55 3,264,002,301.66 2,980,443,216.10
其中：（1）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 收入 成本
印染 2,376,682,434.38 2,030,832,173.80 2,725,109,752.66 2,475,322,588.49
家纺 241,159,384.79 233,080,660.88 256,788,974.78 257,228,101.18
服装 132,676,585.61 115,565,501.26 97,272,649.66 82,993,685.34
棉纱 225,449,775.15 211,905,152.81 97,404,005.18 94,294,753.91
坯布 45,449,308.49 44,866,291.08 35,843,884.02 35,167,209.59
其他 36,339,416.39 26,909,709.36 24,935,326.20 20,564,797.43
合计 3,057,756,904.81 2,663,159,489.19 3,237,354,592.50 2,965,571,135.94
（2）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 收入 成本
出口 2,449,791,557.55 2,139,894,269.43 2,724,403,198.03 2,527,798,498.54
内销 607,965,347.26 523,265,219.76 512,951,394.47 437,772,637.40
合计 3,057,756,904.81 2,663,159,489.19 3,237,354,592.50 2,965,571,135.94
30、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 6,471,869.45 2,012,902.59
教育费附加 2,772,977.41 862,468.96
地方教育费附加 1,848,651.62 574,786.58
地方水利建设基金 462,162.88 143,640.39
土地使用税 2,444,552.02 5,574,544.48
房产税 7,004,764.67 6,955,663.65
印花税 614,803.36 1,008,376.77
车船税 19,049.60 18,631.36
水资源税 2,754,122.69 3,772,489.20
环境保护税 261,179.72 291,602.67
合计 24,654,133.42 21,215,106.65
70
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 25,632,149.56 24,023,258.50
薪酬 15,949,743.15 15,073,503.45
销售佣金 3,165,684.70 3,610,622.78
业务费 3,616,368.54 3,489,700.65
宣传费用 4,715,376.32 4,098,235.21
招待费 2,702,018.19 2,540,105.25
快递费 2,174,895.56 2,315,531.15
办事处费用 1,065,466.62 861,176.57
检测费 1,684,625.45 1,106,700.47
保险费 1,210,422.88 1,309,397.32
展览费 2,141,507.97 2,639,586.90
小车费 1,021,495.28 1,083,258.93
仓储费 3,987,672.99 605,298.64
设计费 722,761.00 329,786.59
其他 6,916,911.66 5,588,381.02
合计 76,707,099.87 68,674,543.43
32、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 24,748,582.13 18,815,546.33
租赁费 9,705,540.28 8,101,031.84
折旧费 16,238,880.78 16,143,393.11
福利基金 4,310,280.45 4,785,895.79
机物料 4,169,259.00 3,871,127.26
技术开发费 11,114,496.64 45,916,349.33
无形资产摊销 2,648,089.54 2,737,673.31
劳动保险金 3,618,124.44 2,660,322.37
保险费 922,756.83 795,671.51
综合服务费 1,312,677.93 875,088.37
公司经费 361,875.64 183,911.08
办公费 2,600,352.45 1,806,844.20
71
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 1,237,688.46 1,068,168.40
中介费 9,000.00 12,900.00
其他 1,553,349.06 512,779.38
合计 84,550,953.63 108,286,702.28
33、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
坯布 79,431,417.18
染化料 17,986,542.39
能源 5,459,688.53
工资 22,396,626.08
折旧 16,339,849.51
其他 1,402,530.18
合计 143,016,653.87
34、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 57,910,993.79 52,952,324.37
减：利息收入 10,214,946.36 10,528,067.45
汇兑损益 -320,976.95 837,057.57
银行手续费 3,019,958.80 2,759,806.53
其他 4,283,161.72 1,231,282.12
合计 54,678,191.00 47,252,403.14
35、其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
滨城区财政局补贴 1,744,957.00 1,604,000.00
滨州就业办公室补贴 1,671,189.60 744,484.39
山东省商务厅补贴 234,600.00 77,000.00
山东知识产权局专利资助 2,000.00 4,000.00
市级产业互联网平台及信息化应用场景标杆企业和项
300,000.00
目奖补资金
基于废棉织物的胺化纤维素树脂的合成及其对含氟表
200,000.00
面活性剂和染料的有效去除项目补助资金
滨城区委员会组织部人才补贴 60,000.00
72
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
参展补贴 28,129.00
其他 6,200.00
全流程印染过程数字化控制技术研究与应用示范 2,420,000.00
数字化印染关键技术重点基础材料技术提升与产业化 1,260,000.00
财政局标准化管理补贴款 260,000.00
滨州科技局补贴 36,000.00
泰山产业领军人才经费补贴 20,000.00
合计 4,247,075.60 6,425,484.39
36、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 4,284,000.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 4,284,000.00 ——
合计 4,284,000.00 4,284,000.00
37、信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 21,228.00 ——
应收账款坏账损失 841,379.87 ——
其他应收款坏账损失 -2,149,655.38 ——
合 计 -1,287,047.51 ——
38、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 —— -9,941,023.32
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -12,281,625.32 -17,939,034.94
合计 -12,281,625.32 -27,880,058.26
39、资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置损益 -5,592.24 -169,457.40 -5,592.24
合计 -5,592.24 -169,457.40 -5,592.24
40、营业外收入
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
73
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 59,415.33
其中：固定资产 59,415.33
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助
其他 124,636.25 1,202,398.41 124,636.25
合计 124,636.25 1,261,813.74 124,636.25
41、营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 52,726.13 889,049.68 52,726.13
其中：固定资产 52,726.13 889,049.68 52,726.13
对外捐赠支出 2,661,170.00 3,000.00 2,661,170.00
其他 37,460.06 10,002.15 37,460.06
合计 2,751,356.19 902,051.83 2,751,356.19
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 2,406,374.55 701,739.97
递延所得税费用 497,446.31 -523,125.83
合计 2,903,820.86 178,614.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 14,278,134.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,141,720.24
子公司适用不同税率的影响 122,087.25
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -642,600.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 342,479.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -776.92
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,369,197.68
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 3,991.51
74
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本年发生额
小微利企业税收优惠 -432,278.61
所得税费用 2,903,820.86
43、其他综合收益
详见附注六、26。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 10,214,946.36 10,528,067.45
政府补贴 7,207,075.60 3,855,484.39
往来款 18,746,054.18 16,466,500.26
罚款收入 72,800.06 1,308,190.19
合计 36,240,876.20 32,158,242.29
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运费 26,491,962.06 24,895,311.26
租赁费 9,761,940.28 8,250,956.16
往来款 36,183,060.10 10,249,627.85
业务招待费 7,556,075.19 7,444,867.05
办公费 2,892,835.55 873,135.23
中介费 5,480,327.10 5,703,547.69
银行手续费 3,019,958.80 8,737,215.67
保险费 2,131,826.71 2,112,661.85
快递费 2,174,895.56 2,315,531.15
技术开发费 11,156,038.77 2,887,639.20
检测及质量查询费 1,683,674.51 1,106,700.47
差旅费 12,641.31 1,040,899.84
展览费 2,991,919.81 2,639,586.90
公司经费 9,412,563.42 4,252,069.32
捐赠支出 1,095,440.85 3,000.00
其他 11,534,146.60 9,208,168.55
合计 133,579,306.62 91,720,918.19
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
75
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
收回支付的保证金 405,265,613.25 453,490,913.92
合计 405,265,613.25 453,490,913.92
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资手续费 7,702,592.97 10,569,257.53
保证金 367,338,085.99 419,945,535.97
合计 375,040,678.96 430,514,793.50
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,374,314.10 20,971,446.56
加：资产减值准备 12,281,625.32 27,880,058.26
信用减值损失 1,287,047.51 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,890,386.09 81,796,183.37
无形资产摊销 7,374,382.66 7,463,966.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
5,592.24 169,457.40
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 52,726.13 829,634.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 65,290,241.69 63,642,585.83
投资损失（收益以“－”号填列） -4,284,000.00 -4,284,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 497,446.31 -523,125.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,679,497.43 -204,439,656.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,536,763.55 -94,743,159.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -139,005,285.27 79,569,133.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,621,742.90 -21,667,476.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
76
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 399,317,721.92 497,529,145.56
减：现金的年初余额 497,529,145.56 513,620,904.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,211,423.64 -16,091,758.72
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 399,317,721.92 497,529,145.56
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 399,317,721.92 497,529,145.56
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 399,317,721.92 497,529,145.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 382,079,304.10 承兑保证金、信用证保证金等
固定资产 502,885,824.88 借款抵押
无形资产 191,681,885.55 借款抵押
合计 1,076,647,014.53
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 8,191,075.59 6.9762 57,142,581.52
澳元 31.71 4.8843 154.88
应收账款
其中：美元 28,320,761.03 6.9762 197,571,293.10
短期借款
其中：美元 8,050,000.00 6.9762 56,158,410.00
应付账款
其中：美元 3,137,657.08 6.9762 21,888,923.32
（2）境外经营实体说明
公司全资子公司华纺（美国）有限责任公司注册地为美国纽约,记账本位币为美元；
华纺商贸全资子公司汉依香港有限公司注册地香港，记账本位币为美元。
48、政府补助
政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
滨城区财政局补贴 1,744,957.00 其他收益 1,744,957.00
滨州就业办公室补贴 1,671,189.60 其他收益 1,671,189.60
山东省商务厅补贴 234,600.00 其他收益 234,600.00
山东知识产权局专利资助 2,000.00 其他收益 2,000.00
市级产业互联网平台及信息化应用 其他收益
300,000.00 300,000.00
场景标杆企业和项目奖补资金
基于废棉织物的胺化纤维素树脂的 其他收益
合成及其对含氟表面活性剂和染料 200,000.00 200,000.00
的有效去除项目补助资金
滨城区委员会组织部人才补贴 60,000.00 其他收益 60,000.00
参展补贴 28,129.00 其他收益 28,129.00
其他 6,200.00 其他收益 6,200.00
蒸汽加热导热油淘汰燃油炉项目 2,380,000.00 递延收益
数字化印染单位研究项目 580,000.00 递延收益
合计 7,207,075.60 4,247,075.60
七、合并范围的变更
本年度新设滨州华纺裕泰纺织科技有限公司一户子公司。本年度注销汉盛越南有限
公司一户孙公司。
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 间 取得方式
直接
接
滨州华纺置业有限责任公司 山东滨州 山东滨州 房地产 100.00% 设立、购买
*滨州市华纺物业管理服务有限公司 山东滨州 山东滨州 服务业 100.00% 设立
上海英侬纺织有限公司 上海 上海 纺织业 100.00% 设立、购买
滨州华纺投资有限公司 山东滨州 山东滨州 金融业 100.00% 设立
软件和信息
滨州华创网络科技有限公司 山东滨州 山东滨州 100.00% 设立、购买
技术服务业
滨州华纺商贸有限公司 山东滨州 山东滨州 贸易 100.00% 设立
*汉依香港有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
华纺（美国）有限责任公司 美国 美国 贸易 100.00% 设立、购买
滨州霄霓家纺有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00% 设立
科技推广和
滨州华纺工程技术研究院有限公司 山东滨州 山东滨州 100.00% 设立
应用服务业
滨州华瑞达贸易有限公司 山东滨州 山东滨州 贸易 100.00% 设立
滨州华纺英侬纺织有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 100.00% 设立
汉鼎香港有限公司 香港 香港 金融业 100.00% 设立
电气机械和
滨州华瑞联晨电气工程有限责任公司 山东滨州 山东滨州 60.00% 设立
器材制造业
滨州华纺裕泰纺织科技有限公司 山东滨州 山东滨州 纺织业 60.00% 设立
注：①带*为孙公司。
②本年度新增滨州华纺裕泰纺织科技有限公司；汉盛越南有限公司已注销完毕。
③上海英侬纺织有限公司于 2020 年 1 月发生变更，变更名称为“滨州英侬商贸有
限公司”，变更住所为“山东滨州”。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
79
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除
本公司及下属子公司滨州华纺商贸有限公司、华纺（美国）有限责任公司、汉依香港有
限公司、滨州霄霓家纺有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动
以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本
公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对
本公司的经营业绩产生影响。
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 8,191,075.59 9,212,857.04 9,212,857.04
应收账款 28,320,761.03 41,750,207.79 41,750,207.79
应付账款 3,137,657.08 3,769,811.95 3,769,811.95
短期借款 8,050,000.00 17,370,000.00 17,370,000.00
注：公司年末还持有 31.71 澳元，对公司影响较小。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。同时采用以下措施：①由于美
元波动式下跌，本公司当期外币融资采用了美元还款的方式，不再选择锁定人民币还款
的方式偿还，在一定程度上抵销汇兑损失；②本公司与银行商定对部分结汇采取锁定汇
率方式，抵消部分汇率变动的影响；③进行订单融资业务及跨境参融通业务，开拓外币
金融周转等措施。
（2）利率风险－现金流量变动风险
公司的利率风险产生于银行借款。于 2019 年 12 月 31 日，公司的带息债务主要为
人民币计价的固定利率,金额合计为 1,104,896,174.27 元（2018 年 12 月 31 日：
1,117,469,844.37 元）。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小
80
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司
各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率
风险。
2、信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随
着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，公司领导对信用管理给予了足够重视。鉴于公司销售 80%来自出
口，为了保障收汇安全，降低结算风险，同时提高公司在国际市场中的竞争地位和能力，
公司与中国出口信用保险公司山东分公司合作，对出口业务投保出口信用保险。目的在
于：A、提高市场竞争能力，扩大贸易规模；B、提升债权信用等级，获得融资便利；C、
借助专业的信用保险机构防范风险，规避应收账款风险；D、通过损失补偿，确保经营
安全。另外公司还成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，做到岗位分离、各司其
职，对于重点业务进行逐级审批或会审，同时接受内部和外部的各项监督和检查，落实
事后的跟踪监督工作，建立健全信用防范机制，以确保金融资产的安全。此外，公司于
每个资产负债表日审核每一单项金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。此外，本
公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银
行借款额度为 66,421.66 万元（2018 年 12 月 31 日：47,346.85 万元）。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
（万元）
比例（%） 例（%）
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
（万元）
比例（%） 例（%）
滨州国有资本投资运营集
山东滨州 资产经营、资本运营 10,000 14.26% 14.26%
团有限公司
注：（1）本公司的最终控制方是滨州市国资委。
（2）滨州国资公司于 2019 年 12 月变更注册资本，由 3,100 万元变更为 10,000
万元。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
持有本公司 4.38%股权、总经理任职本公司监事主席；有共
山东滨州印染集团有限责任公司
同董事
山东滨州印染集团进出口有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业投资有限公司 滨印集团子公司
山东滨印物联科技有限公司 滨州兴业投资有限公司子公司
滨州诚帮典当有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业文化发展有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业置业有限公司 滨印集团子公司
滨州兴业物业管理有限公司 滨印集团子公司
青岛保税港区鼎恒国际贸易有限公司 山东滨州印染集团进出口有限公司子公司
山东滨州碧绿包装材料有限公司 滨印集团子公司
滨州飞龙科技发展有限公司 滨印集团总经理控制的企业
汇达资产托管有限责任公司 持有本公司 4.33%股权，公司的第三大股东，派驻董事
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东滨州印染集团有限责任公司 综合服务费 846,786.48 846,786.48
山东滨州印染集团进出口有限公司 坯布 70,255.90 12,194,783.30
山东滨州印染集团进出口有限公司 棉纱 10,580,929.89 10,695,994.85
山东滨印物联科技有限公司 运费 2,780,058.41 8,234,303.17
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
滨州飞龙科技发展有限公司 辅助材料 2,050,911.67 1,872,552.28
滨州兴业文化发展有限公司 辅助材料 172,413.84 325,378.87
滨州兴业物业管理有限公司 复印费 12,378.24 16,229.81
滨州兴业文化发展有限公司 电费、物业费 12,710.44
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东滨州印染集团有限责任公司 电 740,616.78 669,176.99
山东滨州印染集团进出口有限公司 色布、棉纱 120,172.84 1,528,271.47
滨州飞龙科技发展有限公司 水、电、蒸汽 70,600.43 64,851.43
滨州兴业置业有限公司 电 67,998.50
滨州兴业文化发展有限公司 件套 778.76
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
滨州兴业文化发展有限公司 沿街房 81,117.39 74,135.89
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
山东滨州印染集团有限责任公司 综合营销楼 843,984.00 843,984.00
山东滨州印染集团有限责任公司 单身公寓楼 379,920.00 379,920.00
滨州兴业置业有限公司 土地使用权 144,000.00 144,000.00
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保余额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
滨州华纺商贸有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 2019.08.26 2020.08.26 否
滨州华纺商贸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2019.08.28 2020.08.28 否
滨州华纺商贸有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 2019.12.11 2020.12.11 否
滨州华纺商贸有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 2019.04.19 2019.12.19 是
山东滨州印染集团进出口有限公司 $5,007,800.00 $4,100,100.00 2019.11.11 2020.11.11 否
山东滨州印染集团进出口有限公司 $6,196,500.00 $2,422,500.00 2019.07.12 2020.07.12 否
②本公司作为被担保方
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 担保金额 担保余额
日 日 经履行完毕
滨印集团 50,000,000.00 18,750,000.00 2016-05-17 2021-05-13 否
滨州国有资本投资运营集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-10-12 2019-10-12 是
滨州国有资本投资运营集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2018-07-26 2019-07-26 是
滨州国有资本投资运营集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-01-19 2019-01-18 是
滨州国有资本投资运营集团有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 2018-02-02 2019-02-01 是
滨州国有资本投资运营集团有限公司 50,000,000.00 10,000,000.00 2018-11-05 2019-11-04 是
滨州国有资本投资运营集团有限公司 50,000,000.00 $4,220,000.00 2018-10-11 2019-02-01 是
滨州国有资本投资运营集团有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 2019-01-31 2020-01-30 否
滨州国有资本投资运营集团有限公司 50,000,000.00 10,000,000.00 2019-01-21 2020-01-20 否
滨州国有资本投资运营集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2019-07-26 2020-04-26 否
滨州国有资本投资运营集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 2019-10-12 2020-10-12 否
滨州国有资本投资运营集团有限公司 50,000,000.00 10,000,000.00 2019-11-04 2020-11-03 否
（4）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 4,758,600.00 5,256,600.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
山东滨州印染集团有限责任公司 181,309.40 155,643.60
合计 181,309.40 155,643.60
预付账款：
滨州兴业物流有限公司 27,738.60
合计 27,738.60
其他应收款：
山东滨州印染集团有限责任公司 1,425.05 101.71 59,088.5 2,954.43
合计 1,425.05 101.71 59,088.5 2,954.43
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
滨州飞龙科技发展有限公司 79,666.91 278,504.33
山东滨州印染集团进出口有限公司 471,303.76 5,684,794.20
山东滨州印染集团有限责任公司 0.01 0.01
滨州兴业文化发展有限公司 158,205.30
山东滨印物联科技有限公司 27,783.60
合计 736,959.58 5,963,298.54
预收款项：
山东滨州印染集团进出口有限公司 43,904.16 43,927.36
滨州兴业文化发展有限公司 385.76 385.76
合计 44,289.92 44,313.12
其他应付款：
山东滨州印染集团进出口有限公司 21,620.38 21,620.38
山东滨印物联科技有限公司 227,675.53 695,416.61
合计 249,295.91 717,036.99
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在如下或有事项：
（1）经公司第五届董事会第二十七次会议审议通过，公司与山东滨州交运集团有
限责任公司在原相互担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币 5,000 万元的担保，
担保方式为连带责任保证，期限三年。2019 年度公司累计为山东滨州交运集团有限责
任公司提供人民币 8,000 万元的借款担保，截至 2019 年 12 月 31 日，其担保余额为人
民币 5,000 万元。
（2）经公司第六届董事会第九次会议决议，公司对滨州华纺商贸有限公司提供额
度为人民币 10,000 万元的担保，担保方式为连带责任保证，期限为三年。2019 年度
公司累计为滨州华纺商贸有限公司提供人民币 13,500 万元的借款担保，截至 2019 年
12 月 31 日，其借款担保余额为人民币 9,000 万元。
（3）经公司第五届董事会第二十七次会议、第二十八次会议，公司与愉悦家纺有
限公司在原相互担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币 28,000 万元的担保，担
保方式为连带责任保证，期限三年。2019 年度公司累计为愉悦家纺有限公司提供人民
币 9,311.77 万元的借款担保和 19,000 万元的银行承兑担保，截至 2019 年 12 月 31 日，
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
其担保余额分别为人民币 7,311.77 万元、人民币 10,000 万元。
（4）经公司第五届董事会第二十八次会议通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限公
司在原担保到期的情况下继续相互提供额度为人民币 15,000 万元的担保，本次担保实
际为互相担保，担保方式为连带责任保证，期限三年。2019 年度公司尚未为山东滨州
亚光毛巾有限公司提供担保。
（5）经公司第五届董事会第二十八次会议和 2017 年年度股东大会，公司对山东
滨州印染集团有限责任公司提供额度为人民币 7000 万元的担保，本次担保实际为互相
担保，具体为山东滨州印染集团有限责任公司为公司提供人民币 7000 万元的担保，同
时公司为滨印集团子公司山东滨州印染集团进出口有限公司提供人民币 7,000 万元的
担保，担保方式为连带责任保证，期限三年。2019 年度公司累计为山东滨州印染集团
进出口累计担保金额为美元 1,120.43 万元，截止 2019 年 12 月 31 日其担保余额为美
元 652.26 万元。
（6）经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过和 2017 年年度股东大会，由
滨州国资公司给本公司提供额度为 12,000 万元的担保，公司给滨州国资公司提供的额
度为 3,000 万，担保方式为连带责任保证，期限三年。2019 年度公司尚未为滨州国资
公司提供担保。
十二、资产负债表日后事项
1、2020 年春季新型冠状病毒疫情对公司的影响
截至审计报告日，2020 年春季新型冠状病毒疫情对公司的影响主要集中在产品发
货运输方面，本公司生产经营目前正常，未产生重大影响。
2、公司收到“实施规划搬迁”的通知
2020 年 4 月 1 日，公司收到滨州市滨城区人民政府下发的《关于华纺股份有限公
司实施规划搬迁的通知》，公司将着手研究产业布局调整及生产经营场所整体搬迁方案，
并与滨州市滨城区人民政府协商搬迁解决方案，及时履行相关决策程序。在上述方案明
确前尚不能估计此事项对公司的影响程度。在相关方案获批复、新生产经营场所建设达
到合适程度之前，公司将继续在现址开展生产经营活动。
3、拟变更募集资金投资项目情况
（1）公司经 2016 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许
可 [2017]1284 号文核准，向特定投资者非 公开发行人民币普通股（A 股）股票
102,485,617 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 5.91 元，募集资金净
额人民币 594,352,739.32 元。其中募集资金净额将使用于“越南年产 5000 万米高档
服装面料（整染）项目”的金额为人民币 46,257.17 万元。
（2）2018 年 4 月 12 日，公司收到越南永隆省工业区管委会下发的《停止和富工
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
业区（第二阶段）服装面料（染整）项目》之意见。根据意见内容，公司 2017 年非公
开发行股票募集资金拟投资的“越南年产 5,000 万米高档服装面料（染整）项目”需停止
在越南永隆省和富工业区的投资建设，该项目投建地点需作出相应调整。
（3）2020 年 4 月 1 日，公司收到滨州市滨城区人民政府下发的《关于华纺股份
有限公司实施规划搬迁的通知》，根据该规划搬迁通知及公司生产经营发展需要，公司
拟在工业园区内建设“华纺股份有限公司智能绿色工厂建设项目”。
（4）基于上述情况并综合考虑公司行业、市场情况及未来发展规划，公司拟将原
募投项目“越南年产 5,000 万米高档服装面料（染整）项目”尚未使用的募集资金
46,257.17 万元及其银行存款利息扣除银行手续费等的净额，变更用于“华纺股份有限
公司智能绿色工厂建设项目”。
（5）华纺股份有限公司智能绿色工厂建设项目，购置具有国内先进智能化水平的
烧毛机、退煮漂联合机、丝光机、染色机、磨毛机等工艺主机设备 114 台套，基于 5G、
大数据及人工智能的在线生产网络监控系统一套，以开发生产原创设计品牌、引领市场
的服装面料、家纺面料、印花面料为重点，生产具有国际先进水平的高档印染面料。项
目投产后，预计年产高档印染面料 1.44 亿米。项目总投资额 87,210 万元，其中固定
资产投资 81,230 万元，铺底流动资金 5,980 万元。原募投项目募集资金不足部分由企
业自筹解决。
上述拟变更募集资金投资项目情况，经第六届董事会第十五次会议审议通过，尚需
提交公司股东大会进行审议。
4、资本公积转增股本
经滨州市国资委委员会批复，公司拟向全体股东每 10 股以资本公积转增 2 股。资
本公积转增股本以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分
派实施公告中明确。
上述事项，经第六届董事会第十五次会议审议通过，尚需提交公司股东大会进行审
议。
十三、其他重要事项
1、变更部分募集资金用途并永久补充流动资金
公司经 2016 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]1284 号文核准，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 102,485,617
股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 5.91 元，募集资金净额人民币
594,352,739.32 元。其中募集资金净额将使用于“纺织产业链智能化研发中心项目”
的金额为人民币 13,178.10 万元。
2018 年 4 月 27 日，公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《华纺股
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
份有限公司用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意使用募集资金 1,401.05
万元置换前期已投入募投项目的自筹资金。至此募集资金净额将使用于“纺织产业链智
能化研发中心项目”的余额为人民币 11,776.60 万元。
2019 年 03 月 29 日，公司召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于变更部
分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，同意公司决定终止“纺织产业链智能化
研发中心项目”的实施，并计划将“纺织产业链智能化研发中心项目”剩余的募集资金
11,776.60 万元及利息收入永久补充流动资金（以资金转出当日银行结息后实际金额为
准），用于公司日常经营活动。
2、大股东股份质押
2018 年 6 月 22 日，滨州国资公司向中泰证券质押持有的公司股份 2,000 万股，
用于股票质押式回购交易。经双方协商，将前期质押的公司股票 2,000 万股的质押期
延长一年，质押到期日延至 2020 年 6 月 22 日，交易类型仍为股票质押式回购交易。
滨州国资公司持有本公司股份 74,833,284 股，占公司总股本的 14.26%；本次质
押后，国资公司被质押的股份累计为 2,000 万股，占其持有公司总股份的 26.73%，占
公司总股本的 3.81%。
3、分部信息
本集团生产经营集中在母公司注册地山东省滨州市，故集团无报告分部。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 240,663,360.55
1至2年 8,401,649.10
2至3年 3,534,236.90
3至4年 4,170,875.27
4至5年 657,921.48
5 年以上 21,725,154.10
小计 279,153,197.40
减：坏账准备 31,085,738.37
合计 248,067,459.03
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 7,176,066.79 2.57 7,176,066.79 100.00
其中：单项金额重大的应收账款 6,735,406.77 2.41 6,735,406.77 100.00
单项金额不重大的应收账款 440,660.02 0.16 440,660.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 271,977,130.61 97.43 23,909,671.58 248,067,459.03
其中：按账龄组合 212,951,813.98 76.29 23,909,671.58 11.23 189,042,142.40
合并范围内关联方组合 59,025,316.63 21.14 59,025,316.63
合计 279,153,197.40 —— 31,085,738.37 —— 248,067,459.03
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 7,176,066.79 2.39 7,176,066.79 100.00
其中：单项金额重大的应收账款 6,735,406.77 2.24 6,735,406.77 100.00
单项金额不重大的应收账款 440,660.02 0.15 440,660.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 293,196,478.04 97.61 23,344,924.77 7.96 269,851,553.27
其中：按账龄组合 282,745,768.82 94.13 23,344,924.77 8.26 259,400,844.05
合并范围内关联方组合 10,450,709.22 3.48 10,450,709.22
合计 300,372,544.83 —— 30,520,991.56 —— 269,851,553.27
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已进入诉讼程序，预
NIKI INTERNATIONAL,INC. 6,735,406.77 6,735,406.77 100.00
计能收回金额为零。
对方已破产，预计清
滨州市瑞恒新邦布业有限公司 440,660.02 440,660.02 100.00
偿的可能性很小。
合计 7,176,066.79 7,176,066.79 —— ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 189,171,336.51 2,156,553.24 1.14
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 2,986,669.57 2,053,335.33 68.75
2至3年 2,859,593.05 2,299,112.81 80.40
3至4年 4,170,875.27 3,703,320.15 88.79
4至5年 657,921.48 591,931.96 89.97
5 年以上 13,105,418.10 13,105,418.09 100.00
合计 212,951,813.98 23,909,671.58
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 变动
应收账款坏账准备 30,520,991.56 564,746.81 31,085,738.37
合计 30,520,991.56 564,746.81 31,085,738.37
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 97,496,003.17
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 34.93%，相应计提的坏账准备年末余额
汇总金额为 1,111,454.44 元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 90,256,632.17 79,261,634.98
合计 90,256,632.17 79,261,634.98
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 53,290,231.22
1至2年 31,204,786.08
2至3年 3,589,568.43
3至4年 1,377,058.85
4至5年 2,723,201.86
5 年以上 74,411,431.23
小计 166,596,277.67
90
华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
账龄 年末余额
减：坏账准备 76,339,645.50
合计 90,256,632.17
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
专项往来 82,747,825.31 80,589,940.17
出口退税 27,484,908.85 24,865,004.56
备用金及押金 2,786,586.62 2,587,510.47
代缴税款 153,332.54 210,730.97
合并范围内关联方组合 53,423,624.35 45,841,777.10
小计 166,596,277.67 154,094,963.27
减：坏账准备 76,339,645.50 74,833,328.29
合计 90,256,632.17 79,261,634.98
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失（未发 期信用损失（已
失 生信用减值） 发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 253,081.22 7,077,876.91 67,502,370.16 74,833,328.29
2019 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段 -45,044.94 45,044.94
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 52,972.99 1,454,330.15 1,507,303.14
本年转回 985.93 985.93
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 261,009.27 8,577,252.00 67,501,384.23 76,339,645.50
（4）其他应收款坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 变动
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
其他应收款坏账准备 74,833,328.29 1,507,303.14 985.93 76,339,645.50
合计 74,833,328.29 1,507,303.14 985.93 76,339,645.50
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
浙江华纺呢绒有限公司 往来款 49,321,997.32 5 年以上 29.61 49,321,997.32
出口退税 出口退税 27,484,908.85 1 年以内 16.50
华诚投资管理公司 往来款 8,910,429.90 5 年以上 5.35 8,019,386.91
浙江湖州国豪印染有限公司 往来款 8,500,000.00 5 年以上 5.10 8,500,000.00
鞍山华芳纺织有限公司 往来款 3,315,034.25 5 年以上 1.99 3,315,034.25
合计 —— 97,532,370.32 —— 58.55 69,156,418.48
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 76,931,235.69 76,931,235.69 73,931,235.69 73,931,235.69
对联营、合营企业投资
合计 76,931,235.69 76,931,235.69 73,931,235.69 73,931,235.69
（2）对子公司投资
本年计 减值准
本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减少
准备 余额
滨州华纺置业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海英侬纺织有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
滨州华纺投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
滨州华纺商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
华纺（美国）有限责任公司 2,831,235.69 2,831,235.69
滨州华创网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
滨州霄霓家纺有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
滨州华纺工程技术研究院有
100,000.00 100,000.00
限公司
滨州华瑞达贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本年计 减值准
本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减少
准备 余额
滨州华瑞联晨电气工程有限
3,000,000.00 1,800,000.00 4,800,000.00
责任公司
滨州华纺裕泰纺织科技有限
1,200,000.00 1,200,000.00
公司
合计 73,931,235.69 3,000,000.00 76,931,235.69
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,973,498,228.51 2,608,932,725.59 3,101,101,797.20 2,845,696,401.98
其他业务 27,094,785.70 16,528,772.29 26,497,682.24 14,872,080.16
合计 3,000,593,014.21 2,625,461,497.88 3,127,599,479.44 2,860,568,482.14
其中：主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 收入 成本
印染 2,405,818,121.32 2,062,650,911.88 2,695,059,430.80 2,449,962,798.45
家纺 182,614,147.33 194,494,616.71 200,185,421.84 211,458,886.55
服装 129,585,995.44 112,725,908.87 97,272,649.66 82,993,685.34
棉纱 247,075,019.92 233,530,397.58 97,108,766.63 93,999,515.36
其他 8,404,944.50 5,530,890.55 11,475,528.27 7,281,516.28
合计 2,973,498,228.51 2,608,932,725.59 3,101,101,797.20 2,845,696,401.98
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 4,284,000.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 4,284,000.00 ——
合计 4,284,000.00 4,284,000.00
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -5,592.24 固定资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
4,247,075.60 其他收益
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,626,719.94 营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,284,000.00 投资收益
小计 5,898,763.42
所得税影响额 186,888.26
少数股东权益影响额（税后）
合计 5,711,875.16
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华纺股份有限公司 2019 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.79 0.02 0.02
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.40 0.01 0.01
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