关于宝鸡钛业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审(2011)特字第 150004 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 A sc en da C er tif ie d Pu bl ic A cc ou nt an ts 关于宝鸡钛业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审(2011)特字第 150004 号 宝鸡钛业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了宝鸡钛业股份有限公司(以下简称“宝 钛股份”)的财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表,2010 年度的 利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以 及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求,宝钛股份编制 了后附的上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称汇总 表)。 如实编制和对外披露汇总表,并确保其真实、合法、完整是宝钛股份管理层的责任。我们对 汇总表所载资料与我们审计宝钛股份 2010 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表 的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对宝钛股份实施 2010 年度财务报表 审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解宝钛股份 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与 已审财务报表一并阅读。 本专项说明仅供宝钛股份向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2010 年度控股股东及其 他关联方资金占用情况使用,不得用作任何其他目的。 天健正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 北京 孔丽娟 中国注册会计师 刘志永 报告日期: 2011 年 3 月 1 日 上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 上市公司名称:宝鸡钛业股份有限公司 单位:元 占用方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 2010 年度占用累计 2010 年度占 2010 年度偿还 2010 年期末 非经营性资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 的关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额(不含利息) 用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额 非经营性占 控股股东、实际控制人及其附属企业 宝钛集团有限公司 控股股东 其应收款 — 77,227,748.81 — 77,227,748.81 — 集团代扣代缴五险一金等 用 小计 / / / — 77,227,748.81 — 77,227,748.81 — / / 往来方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 2010 年度往来累计 2010 年度往来 2010 年度偿还 2010 年期末 其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质 的关联关系 的会计科目 往来资金余额 发生金额(不含利息) 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 控股股东、实际控制人及其附属企业 应收票据 31,343,752.50 188,439,265.37 — 204,433,017.87 15,350,000.00 销货款 经营性占用 宝钛集团有限公司 控股股东 应收账款 1,894,545.57 228,613,428.56 — 230,173,737.89 334,236.24 销货款 经营性占用 预付账款 144,000.00 936,114.70 — 621,114.70 459,000.00 工程款 经营性占用 应收票据 8,318,040.00 — — 8,318,040.00 — 销货款 经营性占用 宝钛特种金属有限公司 同一母公司 应收账款 42,838.70 35,031,951.04 — 35,074,789.74 — 销货款 经营性占用 宝鸡欧亚化工设备制造厂 同一母公司 应收票据 620,000.00 8,288,438.98 — 8,504,910.97 403,528.01 销货款 经营性占用 陕西宝钛新金属有限责任公司 同一母公司 应收账款 — 13,475.00 — 13,475.00 — 销货款 经营性占用 应收票据 — 700,000.00 — 700,000.00 — 销货款 经营性占用 上海远东钛设备公司 同一母公司 应收账款 — 1,159,064.00 — 866,200.00 292,864.00 销货款 经营性占用 受同一最终 中国有色金属西安供销运输公司 应收票据 — 73,525,850.00 — 73,325,850.00 200,000.00 销货款 经营性占用 控制人控制 受同一最终 应收账款 2,255,422.58 — — 295,904.95 1,959,517.63 销货款 经营性占用 中国有色金属进出口陕西公司 控制人控制 预付账款 6,257,420.00 5,000,000.00 — 11,257,420.00 — 销货款 经营性占用 陕西省太白县钨制品厂 同一母公司 应收账款 — 5,510.00 — 5,510.00 — 销货款 经营性占用 母公司参股 西北锆管有限责任公司 应收账款 — 6,641,085.00 — 4,974,453.00 1,666,632.00 销货款 经营性占用 公司的子公司 应收票据 37,464,000.00 89,624,232.54 — 126,462,635.54 625,597.00 销货款 经营性占用 南京宝色股份公司 同一母公司 应收账款 37,937,719.09 64,986,956.25 — 58,636,172.54 44,288,502.80 销货款 经营性占用 应收票据 — 300,000.00 — 300,000.00 — 销货款 经营性占用 宝鸡稀有金属装备设计研制所 同一母公司 应收账款 (708,300.24) 2,537,770.00 — 1,829,469.76 — 销货款 经营性占用 预付账款 — 49,356,100.00 — 4,599,945.00 44,756,155.00 工程设备款 经营性占用 宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 同一母公司 预付账款 — 22,258,678.00 — 13,788,471.91 8,470,206.09 工程款 经营性占用 1 占用方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 2010 年度占用累计 2010 年度占 2010 年度偿还 2010 年期末 非经营性资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 的关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额(不含利息) 用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额 应收票据 — 19,424,541.52 — 17,209,280.00 2,215,261.52 销货款 经营性占用 宝色特种设备有限公司 同一母公司 应收账款 1,996,276.78 36,644,664.76 — 38,640,941.54 — 销货款 经营性占用 预付账款 — 1,030,000.00 — 1,030,000.00 — 工程款 经营性占用 应收票据 — 4,000,000.00 — 3,700,000.00 300,000.00 销货款 经营性占用 宝鸡宝钛金属制品有限公司 同一母公司 应收账款 2,645,833.45 12,354,986.23 — 14,195,203.43 805,616.25 销货款 经营性占用 应收票据 200,000.00 3,358,708.93 — 3,558,708.93 — 销货款 经营性占用 中国有色金属工业总公 同一母公司 应收账款 1,288,582.62 8,434,894.16 — 9,444,945.67 278,531.11 销货款 经营性占用 司陕西节能技术服务中心 预付账款 — 1,700,000.00 — 1,200,000.00 500,000.00 工程款 经营性占用 应收票据 800,000.00 2,803,098.00 — 3,315,498.00 287,600.00 销货款 经营性占用 宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 同一母公司 应收账款 467,919.20 5,659,406.90 — 6,019,568.78 107,757.32 销货款 经营性占用 小计 132,968,050.25 872,828,219.94 — 882,495,265.22 123,301,004.97 上市公司的子公司及其附属企业 无 关联自然人及其控制的法人 无 应收账款 (17,007,213.65) — — (17,007,213.65) — 销货款 经营性占用 其他关联人及其附属企业 西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 投资的合营公司 预付账款 3,942,133.00 103,107.60 — 4,045,240.60 — 工程款 经营性占用 小计 (13,065,080.65) 103,107.60 — (12,961,973.05) — 总计 119,902,969.6 872,931,327.5 869,533,292.17 123,301,004.97 公司法定代表人:邹武装 主管会计工作负责人: 郑海山 会计机构负责人:韦化鹏 2