关于宝鸡钛业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2011）特字第 150004 号
天 健 正 信 会 计 师 事 务 所
A sc en da C er tif ie d Pu bl ic A cc ou nt an ts
关于宝鸡钛业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2011）特字第 150004 号
宝鸡钛业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“宝
钛股份”）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年度的
利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以
及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，宝钛股份编制
了后附的上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总
表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是宝钛股份管理层的责任。我们对
汇总表所载资料与我们审计宝钛股份 2010 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表
的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对宝钛股份实施 2010 年度财务报表
审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解宝钛股份 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与
已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供宝钛股份向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2010 年度控股股东及其
他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
天健正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 北京 孔丽娟
中国注册会计师
刘志永
报告日期： 2011 年 3 月 1 日
上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：宝鸡钛业股份有限公司 单位：元
占用方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 2010 年度占用累计 2010 年度占 2010 年度偿还 2010 年期末
非经营性资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额（不含利息） 用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额
非经营性占
控股股东、实际控制人及其附属企业 宝钛集团有限公司 控股股东 其应收款 — 77,227,748.81 — 77,227,748.81 — 集团代扣代缴五险一金等
用
小计 / / / — 77,227,748.81 — 77,227,748.81 — / /
往来方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 2010 年度往来累计 2010 年度往来 2010 年度偿还 2010 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 发生金额（不含利息） 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业 应收票据 31,343,752.50 188,439,265.37 — 204,433,017.87 15,350,000.00 销货款 经营性占用
宝钛集团有限公司 控股股东 应收账款 1,894,545.57 228,613,428.56 — 230,173,737.89 334,236.24 销货款 经营性占用
预付账款 144,000.00 936,114.70 — 621,114.70 459,000.00 工程款 经营性占用
应收票据 8,318,040.00 — — 8,318,040.00 — 销货款 经营性占用
宝钛特种金属有限公司 同一母公司
应收账款 42,838.70 35,031,951.04 — 35,074,789.74 — 销货款 经营性占用
宝鸡欧亚化工设备制造厂 同一母公司 应收票据 620,000.00 8,288,438.98 — 8,504,910.97 403,528.01 销货款 经营性占用
陕西宝钛新金属有限责任公司 同一母公司 应收账款 — 13,475.00 — 13,475.00 — 销货款 经营性占用
应收票据 — 700,000.00 — 700,000.00 — 销货款 经营性占用
上海远东钛设备公司 同一母公司
应收账款 — 1,159,064.00 — 866,200.00 292,864.00 销货款 经营性占用
受同一最终
中国有色金属西安供销运输公司 应收票据 — 73,525,850.00 — 73,325,850.00 200,000.00 销货款 经营性占用
控制人控制
受同一最终 应收账款 2,255,422.58 — — 295,904.95 1,959,517.63 销货款 经营性占用
中国有色金属进出口陕西公司
控制人控制 预付账款 6,257,420.00 5,000,000.00 — 11,257,420.00 — 销货款 经营性占用
陕西省太白县钨制品厂 同一母公司 应收账款 — 5,510.00 — 5,510.00 — 销货款 经营性占用
母公司参股
西北锆管有限责任公司 应收账款 — 6,641,085.00 — 4,974,453.00 1,666,632.00 销货款 经营性占用
公司的子公司
应收票据 37,464,000.00 89,624,232.54 — 126,462,635.54 625,597.00 销货款 经营性占用
南京宝色股份公司 同一母公司
应收账款 37,937,719.09 64,986,956.25 — 58,636,172.54 44,288,502.80 销货款 经营性占用
应收票据 — 300,000.00 — 300,000.00 — 销货款 经营性占用
宝鸡稀有金属装备设计研制所 同一母公司 应收账款 (708,300.24) 2,537,770.00 — 1,829,469.76 — 销货款 经营性占用
预付账款 — 49,356,100.00 — 4,599,945.00 44,756,155.00 工程设备款 经营性占用
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 同一母公司 预付账款 — 22,258,678.00 — 13,788,471.91 8,470,206.09 工程款 经营性占用
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占用方与上市公司 上市公司核算 2010 年期初 2010 年度占用累计 2010 年度占 2010 年度偿还 2010 年期末
非经营性资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额（不含利息） 用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额
应收票据 — 19,424,541.52 — 17,209,280.00 2,215,261.52 销货款 经营性占用
宝色特种设备有限公司 同一母公司 应收账款 1,996,276.78 36,644,664.76 — 38,640,941.54 — 销货款 经营性占用
预付账款 — 1,030,000.00 — 1,030,000.00 — 工程款 经营性占用
应收票据 — 4,000,000.00 — 3,700,000.00 300,000.00 销货款 经营性占用
宝鸡宝钛金属制品有限公司 同一母公司
应收账款 2,645,833.45 12,354,986.23 — 14,195,203.43 805,616.25 销货款 经营性占用
应收票据 200,000.00 3,358,708.93 — 3,558,708.93 — 销货款 经营性占用
中国有色金属工业总公
同一母公司 应收账款 1,288,582.62 8,434,894.16 — 9,444,945.67 278,531.11 销货款 经营性占用
司陕西节能技术服务中心
预付账款 — 1,700,000.00 — 1,200,000.00 500,000.00 工程款 经营性占用
应收票据 800,000.00 2,803,098.00 — 3,315,498.00 287,600.00 销货款 经营性占用
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 同一母公司
应收账款 467,919.20 5,659,406.90 — 6,019,568.78 107,757.32 销货款 经营性占用
小计 132,968,050.25 872,828,219.94 — 882,495,265.22 123,301,004.97
上市公司的子公司及其附属企业 无
关联自然人及其控制的法人 无
应收账款 (17,007,213.65) — — (17,007,213.65) — 销货款 经营性占用
其他关联人及其附属企业 西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 投资的合营公司
预付账款 3,942,133.00 103,107.60 — 4,045,240.60 — 工程款 经营性占用
小计 (13,065,080.65) 103,107.60 — (12,961,973.05) —
总计 119,902,969.6 872,931,327.5 869,533,292.17 123,301,004.97
公司法定代表人：邹武装 主管会计工作负责人： 郑海山 会计机构负责人：韦化鹏
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