非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2013〕3-67 号
宝鸡钛业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了宝鸡钛业股份有限公司（以下简称宝钛股份）2012
年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的宝钛股份管理层编制的 2012 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供宝钛股份年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为宝钛股份年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解宝钛股份 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对宝钛股份管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，宝钛股份管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相
关资料的规定，如实反映了宝钛股份 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘志永
中国杭州 中国注册会计师：周荣铭
二〇一三年三月六日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2012 年度
编制单位：宝鸡钛业
单位：人民币万元
股份有限公司
上市公司 2012 年
占用方与上 2012 年期初 2012 年期末 占用
核算 2012 年度占用 度资金 2012 年度偿还
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司 占用资金余额 占用资金余额 形成原 占用性质
的会计科 累计发生金额 占用的 累计发生金额
的关联关系 因
目 利息
非经营性
现大股东及其附属企 占用
业 非经营性
占用
小 计
非经营性
前大股东及其附属企 占用
业 非经营性
占用
小 计
总 计
上市公司 2012 年
往来方与上 2012 年期初 2012 年期末 往来
核算 2012 年度往来 度往来 2012 年度偿还
其它关联资金往来 资金往来方名称 市公司 往来资金余额 往来资金余额 形成原 往来性质
的会计科 累计发生金额 资金的 累计发生金额
的关联关系 因
目 利息
经营性往
应收票据 1,322,600.00 136,875,879.70 135,251,709.70 2,946,770.00 销货款
来
经营性往
大股东及其附属企业 宝钛集团有限公司 控股股东 应收账款 7,217,516.55 116,330,485.35 118,026,005.55 5,521,996.35 销货款
来
其他应 经营性往
2,735,409.60 2,735,409.60 租赁费
收款 来
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经营性往
应收账款 34,411,552.93 34,411,552.93 销货款
来
宝钛特种金属有限公司 同一母公司
经营性往
预付账款 17,675,491.29 17,522,191.29 153,300.00 工程款
来
经营性往
宝鸡欧亚化工设备制造厂 同一母公司 应收票据 420,000.00 38,114,616.00 38,099,564.00 435,052.00 销货款
来
经营性往
上海钛坦金属材料厂 同一母公司 应收账款 483,825.30 483,825.30 销货款
来
中国有色金属进出口陕西 受同一最终 经营性往
应收账款 1,959,517.63 1,959,517.63 销货款
公司 控制人控制 来
经营性往
应收票据 1,000,000.00 6,250,000.00 6,100,000.00 1,150,000.00 销货款
来
南京宝色股份公司 同一母公司
经营性往
应收账款 16,600,612.93 8,855,968.50 9,492,300.00 销货款
15,964,281.43 来
经营性往
应收账款 1,562,353.00 1,562,353.00 销货款
宝鸡稀有金属装备设计研 来
同一母公司
制所 经营性往
预付账款 24,977,300.11 23,697,438.05 8,714,468.05 39,960,270.11 工程款
来
经营性往
应收票据 400,000.00 16,521,600.00 15,681,600.00 1,240,000.00 销货款
来
宝色特种设备有限公司 同一母公司
经营性往
应收账款 14,690,182.64 12,847,205.56 1,842,977.08 销货款
来
宝鸡市钛诺工贸有限责任 经营性往
同一母公司 应收票据 8,017,662.59 6,931,398.59 1,086,264.00 销货款
公司 来
上市公司的子公司及
无
其附属企业
关联自然人 无
其他关联方及其附属 西安宝钛美特法力诺焊管 经营性往
联营企业 应收账款 3,922,600.01 3,922,600.01 销货款
企业 有限公司 来
总 计 72,056,863.81 411,985,748.37 408,562,948.68 75,479,663.50
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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