审 计 报 告
天健审〔2014〕137 号
宝鸡钛业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宝鸡钛业股份有限公司（以下简称宝钛股份）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宝钛股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
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宝鸡钛业股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司情况
宝鸡钛业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于 1999 年 7 月 8 日经中华人民共
和国经济贸易委员会以国经贸企改[1999]643 号文批复，由宝钛集团有限公司作为主发起
人，联合西北有色金属研究院、中国有色金属进出口陕西公司、西北工业大学、中南大学和
陕西省华夏物业公司，以发起方式设立的股份有限公司，于 1999 年 7 月 21 日在陕西省工商
行政管理局注册登记，领取注册号为 6100001010554 的《企业法人营业执照》，现有注册资
本 430,265,700.00 元，股份总数为 430,265,700 股（每股面值 1 元）。均为无限售条件的流
通股份（A 股）。公司股票于 2002 年 4 月 12 日在证券交易所挂牌交易。
注册地址：陕西省宝鸡市钛城路 1 号。法定代表人：邹武装。
本公司属有色金属行业。经营范围主要包括：钛及钛合金等稀有金属材料，各种金属复
合材料的生产、加工、销售；对外投资，科技开发、经营本企业自产产品及技术的出口业务；
代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业生产的产品。经营本企业生产所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止
进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。本公司的主要产品包括：钛产品
－钛材、外售半成品、深加工制品、新产品钛及出口钛产品等。主要应用于航空航天、两碱
一盐、化工、舰船及体育休闲等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
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本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
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(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(十)应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单笔金额为 100 万元及以上的应收账款、其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
对应收票据、预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等, 主要包括原材料、在产品、自制半成品、产
成品（库存商品）等。
2. 发出存货的计价方法
发出采用加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货单项成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
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增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
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账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备本公司的投资性房地
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产包括已出租的建筑物。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
生产用房屋及建筑物 40 3.00 2.425
受腐蚀生产用房屋及建筑物 25 3.00 3.880
自控设备 8 3.00 12.125
电子设备 10 3.00 9.700
通用测试仪器设备 12 3.00 8.083
运输工具 12 3.00 8.083
工业炉窖 13 3.00 7.462
机械设备 14 3.00 6.929
动力设备 18 3.00 5.389
传导设备 28 3.00 3.464
特种设备 25 3.00 3.880
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专有技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权（注） 50-49.25 年
专有技术 5年
注：按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规
定的使用年限确定。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司具体的收入确认方式为：在产品交付给购买方并通过其验收或按照合同要求已经交
付给买方时确认销售收入的实现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
31
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 流转税及附加税费
税 种 计 税 依 据 税 率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00
营业税 应纳税营业额 5.00
从价计征 房产原值一次减除 20%后余值的 1.20%计缴
房产税
从租计征 按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
(二) 企业所得税
公司名称 计税依据 税 率(%)
32
公司名称 计税依据 税 率(%)
宝鸡钛业股份有限公司 15.00
宝钛华神钛业有限公司 15.00
应纳税所得额
宝钛（沈阳）销售有限公司 25.00
山西宝太新金属开发有限公司 25.00
(三) 税收优惠及批文
自 2011 年 10 月 9 日至 2014 年 10 月 8 日，本公司被认定为高新技术企业，减按 15%税
率征收企业所得税。
自 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，本公司子公司宝钛华神钛业有限公司被认定
为高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 组织机
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本 构代码
宝钛(沈阳)销售
全资 沈阳 贸易 200 万元 钛及钛合金、稀有金属材料、复合材料销售 67951353-0
有限公司
山西宝太新金属 销售钛及钛合金、不锈钢及金属制品等，钛、
控股 太原 贸易 2 亿元 59532231-5
开发有限公司 不锈钢新工艺技术开发
（续上表）
实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合
子公司全称 期末实际出资额
净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
宝钛(沈阳)销售有限公司 2,000,000.00 100.00 100.00 是
山西宝太新金属开发有限公司 102,000,000.00 51.00 51.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少
少数股东权益中
少数股 数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称 用于冲减少数股
东权益 在该子公司期初所有者权益中所享有
东损益的金额
份额后的余额
宝钛(沈阳)销售有限公司
山西宝太新金属开发有限公司 99,198,278.54
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
宝钛华神钛业有限公司 控股 锦州 冶炼 208,024,100.00 金属钛制造 79155840-5
（续上表）
33
实质上构成对子公司
子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
净投资的其他项目余额
宝钛华神钛业有限公司 300,926,034.04 66.67 66.67 是
（续上表）
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
东损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
宝钛华神钛业有限公司 215,997,523.69
五、合并财务报表项目注释
本财务报表附注的期初数指 2013 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2013 年 12 月 31
日财务报表数，本期指 2013 年 1 月 1 日－2013 年 12 月 31 日，上年同期指 2012 年 1 月 1
日－2012 年 12 月 31 日。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 9,567.31 9,567.31 43,005.88 43,005.88
美元 0.51 6.0969 3.11 0.51 6.2855 3.21
欧元 1.10 8.4189 9.26 1.10 8.3176 9.15
卢布 4520.00 0.2253 1,018.36 4,520.00 0.2253 1,018.36
小 计 10,598.04 44,036.60
银行存款：
人民币 413,512,291.68 413,512,291.68 323,126,197.25 323,126,197.25
美元 488,414.17 6.1930 3,024,760.21 723,786.82 6.2855 4,549,362.06
欧元 345.74 7.6131 2,632.16 113,385.18 8.3176 943,092.58
英镑 0.21 10.0476 2.11
小 计 416,539,686.16 328,618,651.89
其他货币资金：
人民币 14,857,243.21 1 14,857,243.21 35,821,360.00 35,821,360.00
合 计 431,407,527.41 364,484,048.49
(2) 期末其他货币资金为票据承兑保证金存款。
2. 应收票据
34
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 141,780,964.38 141,780,964.38 56,436,860.18 56,436,860.18
商业承兑汇票 255,433,582.06 255,433,582.06 63,064,122.17 63,064,122.17
合 计 397,214,546.44 397,214,546.44 119,500,982.35 119,500,982.35
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
中航天赫（唐山）钛业有限公司 2013.12.17 2014.6.17 61,411,189.00 商业承兑
北京东方宝辰国际投资有限公司 2013.12.13 2014.6.13 15,820,840.00 商业承兑
北京东方宝辰国际投资有限公司 2013.11.8 2014.5.8 18,733,400.00 商业承兑
上海电气电站设备有限公司 2013.11.25 2014.5.25 6,096,595.00 商业承兑
中航特材（西安）有限公司 2013.11.29 2014.5.29 5,000,000.00 商业承兑
小 计 107,062,024.00
(3) 已贴现的商业承兑汇票的说明
截至 2013 年 12 月 31 日，无未到期已贴现的商业承兑汇票。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 459,177,133.82 100.00 36,526,299.20 7.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 459,177,133.82 100.00 36,526,299.20 7.95
(续上表)
35
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 489,545,185.17 100.00 45,025,939.82 9.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 489,545,185.17 100.00 45,025,939.82 9.20
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 380,484,239.15 82.86 19,024,211.95 377,413,125.35 77.10 18,870,656.28
1-2 年 43,766,028.99 9.53 4,376,602.90 65,065,763.82 13.29 6,506,576.38
2-3 年 13,622,313.28 2.97 2,043,347.00 16,071,658.44 3.28 2,410,748.77
3-4 年 12,940,837.95 2.82 3,882,251.39 3,672,968.89 0.75 1,101,890.67
4-5 年 2,327,656.98 0.51 1,163,828.49 22,371,201.90 4.57 11,185,600.95
5 年以上 6,036,057.47 1.31 6,036,057.47 4,950,466.77 1.01 4,950,466.77
小 计 459,177,133.82 100.00 36,526,299.20 489,545,185.17 100.00 45,025,939.82
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝钛集团有限公司 3,638,407.03 181,920.35 5,521,996.35 518,850.68
小 计 3,638,407.03 181,920.35 5,521,996.35 518,850.68
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额的比例(%)
中国第二重型机械集团德阳万航模锻有
非关联方 41,614,546.60 1 年以内 9.06
限责任公司
沈阳飞机工业（集团）有限公司 非关联方 29,809,895.07 1 年以内 6.49
沈阳东利钛业有限公司 非关联方 24,629,514.65 1 年以内 5.36
哈尔滨汽轮机厂辅机工程有限公司 非关联方 23,462,039.60 1 年以内 5.11
中航特材工业(西安)有限公司 非关联方 22,899,898.30 1 年以内 4.99
小 计 142,415,894.22 31.02
(4) 其他应收关联方账款情况
36
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%)
上海钛坦金属材料厂 受同一母公司控制 101,985.30 0.02
中国有色金属进出口陕西公司 受同一最终控制人控制 1,959,517.63 0.43
南京宝色股份公司 受同一母公司控制 57,619.89 0.01
宝色特种设备有限公司 受同一母公司控制 102,880.38 0.02
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 受同一母公司控制 385,911.53 0.08
小计 2,607,914.73 0.57
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 21,974,883.93 85.10 21,974,883.93 139,416,314.12 75.43 139,416,314.12
1-2 年 1,084,325.66 4.20 1,084,325.66 38,841,897.65 21.02 38,841,897.65
2-3 年 288,414.98 1.12 288,414.98 4,132,119.53 2.23 4,132,119.53
3 年以上 2,475,322.51 9.59 2,475,322.51 2,431,794.94 1.32 2,431,794.94
合 计 25,822,947.08 100.00 25,822,947.08 184,822,126.24 100.00 184,822,126.24
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
遵义钛业股份有限公司 非关联方 10,617,981.00 1 年之内 预付货款
上海熠顺金属材料有限公司 非关联方 1,670,000.00 1 年之内 预付货款
西安市城泰金属有限责任公司 非关联方 1,390,962.10 1 年之内 预付货款
中航天赫(唐山)钛业有限公司 非关联方 744,457.80 1 年之内 预付货款
中航天水高新磨具有限公司 非关联方 723,339.80 1 年之内 预付货款
小 计 15,146,740.70
(3) 期末预付账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 16,908,961.87 100.00 6,234,816.72 36.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 16,908,961.87 100.00 6,234,816.72 36.87
(续上表)
37
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 33,987,485.80 100.00 6,912,794.96 20.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 33,987,485.80 100.00 6,912,794.96 20.34
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,201,396.33 60.33 510,069.83 27,572,340.26 81.12 1,378,617.02
1-2 年 513,020.00 3.03 51,302.00 21,089.00 0.06 2,108.90
2-3 年 20,089.00 0.12 3,013.35 53,750.00 0.16 8,062.50
3-4 年 5,750.00 0.03 1,725.00 1,109,000.00 3.26 332,700.00
4-5 年 1,000,000.00 5.91 500,000.00 80,000.00 0.24 40,000.00
5 年以上 5,168,706.54 30.57 5,168,706.54 5,151,306.54 15.16 5,151,306.54
小 计 16,908,961.87 100.00 6,234,816.72 33,987,485.80 100.00 6,912,794.96
(2) 应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝钛集团有限公司 35,409.60 1,770.48 2,735,409.60 136,770.48
小 计 35,409.60 1,770.48 2,735,409.60 136,770.48
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 款项性质或内容
司关系 余额的比例(%)
青海碱业有限公司 非关联方 5,000,000.00 5 年以上 29.57 投标保证金
国储物资调节中心 非关联方 3,550,000.00 1 年以内 20.99 投标保证金等
国网辽宁省电力有限公
非关联方 2,731,206.83 1 年以内 16.15 电费押金
司锦州供电公司
江西碱业有限公司 非关联方 1,000,000.00 5 年以上 5.91 投标保证金
刘红萍 公司员工 793,526.02 1 年以内 4.69 备用金借款
小 计 13,074,732.85 77.31
(4) 期末其他应收关联方款项。
38
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%)
陕西宝钛新金属有限责任公司 受同一母公司控制 26,787.50 0.16
小计 26,787.50 0.16
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 173,149,663.17 173,149,663.17
自制半成品 99,908,078.13 18,458.36 99,889,619.77
在产品 1,034,485,884.83 1,034,485,884.83
库存商品 626,415,093.30 12,931,886.20 613,483,207.10
在途物资 8,773,212.03 8,773,212.03
合 计 1,942,731,931.46 12,950,344.56 1,929,781,586.90
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 174,187,130.39 174,187,130.39
自制半成品 188,854,602.37 188,854,602.37
在产品 994,846,617.87 749,204.97 994,097,412.90
库存商品 516,926,535.41 10,500,320.34 506,426,215.07
在途物资 839,470.93 839,470.93
合 计 1,875,654,356.97 11,249,525.31 1,864,404,831.66
(2) 存货跌价准备
1）存货跌价准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
自制半成品 18,458.36 18,458.36
在产品 749,204.97 749,204.97
库存商品 10,500,320.34 2,431,565.86 12,931,886.20
小 计 11,249,525.31 2,450,024.22 749,204.97 12,950,344.56
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
自制半成品
在产品 成本与可变现净值孰低 成本较可变现净值上升 0.07
库存商品
7. 其他流动资产
39
种 类 期末数 期初数
应交税费红字重分类 7,285,004.39 65,783,604.66
现货交易保证金 8,221,038.74
合 计 15,506,043.13 65,783,604.66
其他流动资产系将应交税费中的可抵扣增值税、预交企业所得税等转入。
8. 对合营企业和联营企业投资
货币单位：万元
持股 表决权 期末资 期末负 期末净 本期营业
被投资单位 本期净利润
比例(%) 比例(%) 产总额 债总额 资产总额 收入总额
联营企业
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 40 40 10,421.54 865.88 9,555.66 4,914.57 -94.98
9. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
西安宝钛美特法力诺
权益法 19,270,242.00 37,861,933.79 -379,906.06 37,482,027.74
焊管有限公司
中航特材工业（西安）
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
合 计 87,861,933.79 87,482,027.74
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 40 40
中航特材工业（西安）有限公司 12.1374 12.1374 610,274.10
合 计 610,274.10
10. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 118,441,072.64 11,633,061.65 130,074,134.29
房屋及建筑物 118,441,072.64 11,633,061.65 130,074,134.29
2) 累计折旧和累计摊销小计 12,673,703.58 3,615,915.21 16,289,618.79
房屋及建筑物 12,673,703.58 3,615,915.21 16,289,618.79
3) 账面净值小计 105,767,369.06 113,784,515.50
房屋及建筑物 105,767,369.06 113,784,515.50
4) 减值准备累计金额小计 2,498,228.00 2,498,228.00
房屋及建筑物 2,498,228.00 2,498,228.00
5) 账面价值合计 103,269,141.06 111,286,287.50
房屋及建筑物 103,269,141.06 111,286,287.50
本期折旧和摊销额 3,615,915.21 元。
11. 固定资产
40
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,994,309,738.88 356,119,378.53 48,552,905.40 2,301,876,212.01
房屋及建筑物 540,017,122.14 121,752,779.31 661,769,901.45
动力设备 38,780,623.03 114,102.56 38,894,725.59
传导设备 1,926,827.00 24,545,839.14 26,472,666.14
机械设备 564,139,826.07 139,996,328.83 34,784,874.56 669,351,280.34
运输设备 38,071,527.98 1,923,608.33 562,322.87 39,432,813.44
工业窑炉 409,083,666.35 19,512,074.46 13,072,824.97 415,522,915.84
自控设备 2,444,992.46 2,444,992.46
通用测试仪器设备 79,380,282.04 9,290,296.16 88,670,578.20
特种设备 292,589,846.96 3,052,209.03 295,642,055.99
电子设备及其他 27,875,024.85 35,932,140.71 132,883.00 63,674,282.56
2) 累计折旧小计 840,186,731.20 106,145,214.53 41,133,440.07 905,198,505.66
房屋及建筑物 145,650,569.40 21,071,719.91 99,700.08 166,622,589.23
动力设备 19,503,853.56 1,814,032.33 21,317,885.89
传导设备 1,441,487.47 212,584.50 1,654,071.97
机械设备 243,070,560.24 40,392,279.57 29,325,468.60 254,137,371.21
运输设备 15,677,766.29 2,518,669.16 354,063.08 17,842,372.37
工业窑炉 75,613,180.28 31,120,025.65 11,237,134.89 95,496,071.04
自控设备 2,313,846.86 2,313,846.86
通用测试仪器设备 31,556,730.64 4,337,607.58 35,894,338.22
特种设备 289,054,986.82 432,304.97 289,487,291.79
电子设备及其他 16,303,749.64 4,245,990.86 117,073.42 20,432,667.08
3) 账面净值小计 1,154,123,007.68 1,396,677,706.35
房屋及建筑物 394,366,552.74 495,147,312.22
动力设备 19,276,769.47 17,576,839.70
传导设备 485,339.53 24,818,594.17
机械设备 321,069,265.83 415,213,909.13
运输设备 22,393,761.69 21,590,441.07
工业窑炉 333,470,486.07 320,026,844.80
自控设备 131,145.60 131,145.60
通用测试仪器设备 47,823,551.40 52,776,239.98
特种设备 3,534,860.14 6,154,764.20
电子设备及其他 11,571,275.21 43,241,615.48
4) 减值准备小计 1,293,587.92 1,293,587.92
房屋及建筑物
动力设备
传导设备 23,479.99 23,479.99
41
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 959,711.48 959,711.48
运输设备 6,861.81 6,861.81
工业窑炉 303,534.64 303,534.64
自控设备
通用测试仪器设备
特种设备
电子设备及其他
5) 账面价值合计 1,152,829,419.76 1,395,384,118.43
房屋及建筑物 394,366,552.74 495,147,312.22
动力设备 19,276,769.47 17,576,839.70
传导设备 461,859.54 24,795,114.18
机械设备 320,109,554.35 414,254,197.65
运输设备 22,386,899.88 21,583,579.26
工业窑炉 333,166,951.43 319,723,310.16
自控设备 131,145.60 131,145.60
通用测试仪器设备 47,823,551.40 52,776,239.98
特种设备 3,534,860.14 6,154,764.20
电子设备及其他 11,571,275.21 43,241,615.48
本 期 折 旧 额 为 106,145,214.53 元 ； 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 值 为
354,913,906.76 元，本期减少额主要是固定资产转入在建工程改造和固定资产报废清理。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
锻造厂军工锻造厂房 正在办理中 2014 年
生产保障部钛材成品库 正在办理中 2014 年
宝钛实验中心理化大楼 正在办理中 2014 年
锻造厂机加厂房 正在办理中 2014 年
锻造厂扒皮机厂房 正在办理中 2014 年
熔铸厂 EB 炉厂房 正在办理中 2014 年
精铸厂 2 号机加厂房 正在办理中 2014 年
锻造厂精锻厂房(扩能) 正在办理中 2014 年
原料厂残废料处理线厂房 正在办理中 2014 年
文体中心房屋 正在办理中 2014 年
板带厂表面处理厂房 正在办理中 2014 年
线材厂棒丝材生产线厂房 正在办理中 2014 年
板带厂钛带生产线厂房 正在办理中 2014 年
工程中心大楼 正在办理中 2014 年
会展大楼 正在办理中 2014 年
42
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值
钛棒丝材生产线技术改造项目 212,118,760.86 212,118,760.86
钛合金残废料处理生产线
钛合金材料工程技术中心
万吨自由锻压机项目 377,031,629.94 377,031,629.94
钛带生产线建设项目 688,802,995.41 688,802,995.41
钛及钛合金熔铸扩能及辅助设施建设项目 117,401,615.57 117,401,615.57
宝钛工业园 81,223,397.37 81,223,397.37
会展中心
四万吨氯化镁电解项目 73,620,701.76 73,620,701.76
零星工程 31,032,969.76 31,032,969.76
预付工程款 28,619,897.86 28,619,897.86
合 计 1,609,851,968.53 1,609,851,968.53
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值
钛棒丝材生产线技术改造项目 220,627,270.83 220,627,270.83
钛合金残废料处理生产线 27,563,501.93 27,563,501.93
钛合金材料工程技术中心 1,291,768.55 1,291,768.55
万吨自由锻压机项目 326,738,084.67 326,738,084.67
钛带生产线建设项目 666,919,261.08 666,919,261.08
钛及钛合金熔铸扩能及辅助设施建设项目 94,513,656.86 94,513,656.86
宝钛工业园 187,376,692.16 187,376,692.16
会展中心 1,816,197.35 1,816,197.35
四万吨氯化镁电解项目 174,694,944.89 174,694,944.89
零星工程 29,376,434.54 29,376,434.54
预付工程款
合 计 1,730,917,812.86 1,730,917,812.86
43
(2) 增减变动情况
预算数 转入固 工程投入占
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
(万元) 定资产 预算比例(%)
钛棒丝材生产线
31,000 220,627,270.83 3,785,730.62 12,294,240.59 98.38
技术改造项目
钛合金残废料处
13,000 27,563,501.93 -56,825.39 27,506,676.54 106.62
理生产线
钛合金材料工程
5,000 1,291,768.55 42,554,370.68 12,198,159.8 31,647,979.43 147.41
技术中心
万吨自由锻压机
40,800 326,738,084.67 60,525,096.58 10,231,551.31 106.48
项目
钛带生产线建设
73,300 666,919,261.08 22,604,876.12 721,141.79 109.79
项目
钛及钛合金熔铸
扩能及辅助设施 21,210.8 94,513,656.86 25,578,727.89 2,690,769.18 80.14
建设项目
宝钛工业园 26,200 187,376,692.16 7,572,217.72 113,725,512.51 93.11
会展中心 4,980 1,816,197.35 57,877,409.51 18,938,505.66 40,755,101.20 131.89
四万吨氯化镁电
30,000 174,694,944.89 30,456,175.97 131,530,419.10 68.38
解项目
零星工程 29,376,434.54 29,415,318.34 25,076,930.28 2,681,852.84
预付工程款 28,619,897.86
合 计 1,730,917,812.86 308,932,995.90 354,913,906.76 75,084,933.47
(续上表)
工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
度(%) 化累计金额 资本化金额 本化年率(%)
钛棒丝材生产线技术改 募集资金及
100 10,831,039.38 212,118,760.86
造项目 自有资金
钛合金残废料处理生产 募集资金及
100
线 自有资金
钛合金材料工程技术中 募集资金及
100
心 自有资金
募集资金及
万吨自由锻压机项目 100 377,031,629.94
自有资金
募集资金及
钛带生产线建设项目 100 8,664,226.00 1,656,576.00 688,802,995.41
自有资金
钛及钛合金熔铸扩能及 募集资金及
95 117,401,615.57
辅助设施建设项目 自有资金
宝钛工业园 100 自有资金 81,223,397.37
会展中心 100 自有资金
四万吨氯化镁电解项目 67 自有资金 73,620,701.76
零星工程 100 自有资金 31,032,969.76
预付工程款 28,619,897.86
合 计 19,495,265.38 1,656,576.00 1,609,851,968.53
注 ： 本 期 钛 带 生 产 线 建 设 项 目 试 运 行 产 品 销 售 收 入 241,822,159.59 元 ， 成 本
253,354,697.34 元，预计 2014 年第三季度调试完成。
44
13. 无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(1) 账面原值小计 148,737,402.22 148,737,402.22
土地使用权 143,007,292.22 143,007,292.22
专有技术 5,679,410.00 5,679,410.00
软件 50,700.00 50,700.00
(2) 累计摊销小计 12,893,937.14 4,332,008.52 17,225,945.66
土地使用权 10,893,889.02 2,986,387.08 13,880,276.10
专有技术 1,995,698.12 1,339,531.44 3,335,229.56
软件 4,350.00 6,090.00 10,440.00
(3)减值准备小计
土地使用权
专有技术
软件
(4)账面价值小计 135,843,465.08 131,511,456.56
土地使用权 132,113,403.20 129,127,016.12
专有技术 3,683,711.88 2,344,180.44
00 软件 46,350.00 40,260.00
本期摊销额 4,332,008.52 元。
14. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 8,946,435.36 10,051,127.27
未实现的内部利润 4,160,710.70 2,907,335.41
合 计 13,107,146.06 12,958,462.68
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 59,503,276.40
未实现的内部利润 27,397,605.42
小 计 86,900,881.82
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的土地款 2,191,892.84 2,191,892.84
预付土地拆迁补偿款 4,851,127.00
合 计 7,043,019.84 2,191,892.84
45
预付的土地款 2,191,892.84 元系公司预付清庵堡村部分土地作为厂区门前绿化用地征
地款，4,851,127.00 元系子公司宝钛华神钛业有限公司预付的土地拆迁补偿款。
16. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 51,938,734.78 9,177,618.86 42,761,115.92
存货跌价准备 11,249,525.31 2,450,024.22 749,204.97 12,950,344.56
投资性房地产减值准备 2,498,228.00 2,498,228.00
固定资产减值准备 1,293,587.92 1,293,587.92
合 计 66,980,076.01 2,450,024.22 9,926,823.83 59,503,276.40
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 1,792,956,822.95 1,480,000,000.00
合 计 1,792,956,822.95 1,480,000,000.00
上述保证借款由宝钛集团有限公司提供连带责任保证。
18. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 47,521,186.00 126,586,800.00
商业承兑汇票 30,639,687.05
合 计 78,160,873.05 126,586,800.00
下一会计期间将到期的金额为 78,160,873.05 元。
19. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 283,326,953.61 324,395,738.49
1-2 年 32,518,186.13 54,322,117.03
2-3 年 12,660,154.79 4,364,201.41
3 年以上 9,750,760.41 8,964,061.66
合 计 338,256,054.94 392,046,118.59
46
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
宝鸡稀有金属装备设计研制所 42,427,406.95
宝钛集团有限公司 16,701,723.26 10,492,284.41
陕西宝钛新金属有限责任公司 323,510.00 352,720.00
中国有色金属西安供销运输公司 6,192.91 5,819,092.91
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 18,206,765.33 12,615,692.72
宝鸡七一汽车运输公司 3,209,179.67 1,155,684.87
宝钛集团置业发展有限公司 510,000.00
宝鸡市七一商店 114,772.45 999,448.35
宝钛特种金属有限公司 2,670,095.48 25,241,710.39
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 2,018,332.38
宝鸡宝钛金属制品有限公司 90,014.70 2,674,434.05
中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中心 27,402.93 410,783.42
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 116,630.40
小 计 41,349,656.73 104,834,220.85
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 性质或内容 未偿还原因
洛阳双瑞万基钛业有限公司 10,502,622.32 材料款 未结算
中冶连铸技术工程股份有限公司 4,310,000.00 工程款 未结算
上海嘉德环境能源科技有限公司 3,303,000.00 设备款 未结算
英国五金 Wogen Titanium Ltd 1,736,189.45 材料款 未结算
太原矿山机器集团有限公司 1,464,000.00 设备款 未结算
上海森松化工成套装备有限公司 1,385,882.10 设备款 未结算
小 计 22,701,693.87
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 40,966,788.28 38,137,918.11
1-2 年 2,229,760.93 15,724,116.43
2-3 年 346,400.05 681,656.00
3 年以上 7,948,734.12 7,872,183.25
合 计 51,491,683.38 62,415,873.79
47
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
宝鸡欧亚化工设备制造厂 4,339,271.60 152,579.00
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 83,748.53
宝钛世元高尔夫运动器材（宝鸡）有限责任公司 1,407,754.50
宝鸡稀有金属装备设计研制所 275,329.62
中国有色金属西安供销运输公司 10,000.00
小 计 6,032,355.72 236,327.53
(3) 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
单位名称 金额 性质或内容 未偿还原因
与该公司有后续合同，对方未进行
江西碱业有限公司 1,500,000.00 客户预付货款
提货，故一直未进行结算。
上海电力建筑工程公司 1,843,871.17 结算货款余额 与该公司有后续合同，未结算。
小 计 3,343,871.17
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,648,789.50 179,685,188.87 180,952,028.37 4,381,950.00
职工福利费 10,032,802.45 10,032,802.45
社会保险费 54,423,386.90 48,335,665.54 6,087,721.36
其中：医疗保险费 11,595,315.55 8,945,341.68 2,649,973.87
基本养老保险费 36,962,172.08 34,152,471.28 2,809,700.80
失业保险费 3,414,389.57 3,133,419.49 280,970.08
工伤保险费 1,435,146.99 1,328,741.65 106,405.34
生育保险 1,016,362.71 775,691.44 240,671.27
企业年金 6,434,541.17 5,794,820.06 639,721.11
住房公积金 33,438,760.50 30,772,676.50 2,666,084.00
工会经费和职工教育经费 27,563,210.30 58,738.28 1,123,452.82 26,498,495.76
其他 265,796.00 265,796.00
合 计 33,211,999.80 284,339,214.17 277,277,241.74 40,273,972.23
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬中工资、奖金等发放时间为 2014 年 1 月 13 日。
48
22.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,146,483.67 56,427.82
营业税 136,770.48
企业所得税 341,253.25 86,025.96
城市建设维护税 220,253.86 13,523.81
个人所得税 444,066.71 56,223.97
房产税 477,191.82
其他税种 2,566,467.97 269,994.14
合 计 6,718,525.46 1,096,158.00
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,215,584.05 2,441,556.20
佣金 1,130,459.77
应付暂收款 7,242,226.77 3,719,462.20
其他 1,785,863.24 1,822,134.01
合 计 10,243,674.06 9,113,612.18
(2) 期末应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
单位名称 期末数 期初数
宝鸡宝钛金属制品有限公司 1,317,695.75
宝鸡稀有金属装备设计研制所 64,073.88
宝钛集团有限公司 294,582.20
小 计 1,676,351.83
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 69,950,000.00 125,000,000.00
合 计 69,950,000.00 125,000,000.00
49
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 69,950,000.00 125,000,000.00
小 计 69,950,000.00 125,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数（不对应借款日期）
贷款 借款 借款 年利
币种 原币 折人民
单位 起始日 到年日 率 (%) 原币金额 折人民币金额
金额 币金额
中国进出
人民
口银行陕 2012-3-22 2014-3-7 4.20 25,000,000.00 25,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
币
西省分行
中国进出
人民
口银行陕 2012-3-30 2014-3-29 4.20 25,000,000.00 25,000,000.00
币
西省分行
建行宝鸡
人民
市分行营 2010-10-11 2014-10-11 5.76 19,950,000.00 19,950,000.00
币
业部
小 计 69,950,000.00 69,950,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
25. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 151,650,000.00 80,000,000.00
合 计 151,650,000.00 80,000,000.00
(2) 金额前 4 名的长期借款
期初数
贷款单位 借款起始日 借款到年日 币种 年利率(%) 期末数
（不对应借款日期）
中国进出口银行陕西分行 2013-4-22 2015-1-16 人民币 4.2 50,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2013-4-22 2015-4-1 人民币 4.2 50,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 2013-4-22 2015-4-17 人民币 4.2 50,000,000.00
宝鸡市建行营业部 2010-10-11 2015-10-10 人民币 5.76 1,650,000.00 30,000,000.00
小 计 151,650,000.00 30,000,000.00
26. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 114,312,051.92 117,361,564.88
-政府补助 114,312,051.92 117,361,564.88
50
(2) 政府补助明细
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
钛合金板材扩能技术改造项
7,058,333.38 549,999.96 6,508,333.42 资产性
目
万吨自由锻项目 22,000,000.00 22,000,000.00 资产性
钛带生产线建设项目 43,000,000.00 43,000,000.00 资产性
钛棒丝材生产线技术改造项
5,400,000.00 5,400,000.00 资产性
目
钛及钛合金铸件生产线扩能
536,071.50 380,000.00 90,476.00 825,595.50 资产性
改造项目
钛及钛合金熔铸扩能及辅助
1,120,000.00 1,120,000.00 资产性
配套建设项目
电解氯化镁和四氯化钛项目 37,187,160.00 2,789,037.00 34,398,123.00 资产性
宝钛股份生产制造执行系统
500,000.00 500,000.00 资产性
研究与实施
宝钛工业园智能化系统工程 560,000.00 560,000.00 资产性
小 计 117,361,564.88 114,312,051.92
上述其他非流动负债项目均是与资产相关的政府补助。
27. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 430,265,700.00 430,265,700.00
合 计 430,265,700.00 430,265,700.00
28. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,370,715,194.56 2,370,715,194.56
合 计 2,370,715,194.56 2,370,715,194.56
29. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 176,743,033.15 730,460.01 177,473,493.16
合 计 176,743,033.15 730,460.01 177,473,493.16
51
30. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 651,714,452.50
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 651,714,452.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,664,019.96
减：提取法定盈余公积 730,460.01 10.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,513,285.00 0.5 元/10 股
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 641,134,727.45
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,247,054,429.99 2,250,790,957.52
其他业务收入 125,508,700.02 85,426,314.89
营业成本 1,985,879,004.79 1,923,659,293.13
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
钛产品 1,724,186,083.68 1,355,001,960.57 2,039,274,153.27 1,684,109,866.93
其他金属产品 522,868,346.31 514,682,932.96 211,516,804.25 193,629,045.63
小 计 2,247,054,429.99 1,869,684,893.53 2,250,790,957.52 1,877,738,912.56
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
境内 2,032,798,043.99 1,681,629,177.08 1,982,490,785.16 1,633,331,736.00
其中：内销 1,950,161,146.40 1,609,098,772.07 1,921,414,829.44 1,577,697,647.93
间接出口 82,636,897.59 72,530,405.01 61,075,955.72 55,634,088.07
境外(直接出口) 214,256,386.00 188,055,716.45 268,300,172.36 244,407,176.56
小 计 2,247,054,429.99 1,869,684,893.53 2,250,790,957.52 1,877,738,912.56
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 189,481,927.82 7.25
第二名 177,614,752.71 6.79
第三名 85,195,432.86 3.26
第四名 70,066,742.86 2.68
第五名 60,286,262.02 2.31
小 计 582,645,118.27 22.29
52
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同年数 计缴标准
营业税 133,003.38 228,648.98
城市维护建设税 509,376.03 226,857.41 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 363,840.01 235,894.03
合 计 1,006,219.42 691,400.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
材料 1,543,329.11 3,255,281.79
工资 8,619,071.56 9,859,890.67
差旅费 1,325,584.70 2,235,171.55
业务招待费 3,169,155.82 3,336,273.36
运输费 8,633,654.32 10,210,940.03
会务出国费 1,239,391.02 2,270,609.88
咨询费 2,757,869.50 865,235.62
其他 7,494,649.74 5,149,711.12
合 计 34,782,705.77 37,183,114.02
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 131,967,637.01 131,575,525.53
折旧费 15,300,073.81 11,601,190.22
修理费 216,701.22 405,500.52
无形资产摊销 4,331,678.52 4,063,596.36
业务招待费 2,628,341.66 3,145,691.96
差旅费 1,912,445.46 2,242,446.15
办公费 907,564.01 2,147,335.80
税金 23,274,627.24 14,140,050.94
租赁费 1,411,046.00 1,351,046.00
研究与开发费 56,241,916.95 54,188,762.54
防洪基金 1,652,686.09 1,882,040.85
保险费 3,918,148.17 2,160,695.88
机物料消耗 12,779.78 3,758,787.76
绿化费 162,562.13 2,707,983.35
其他 16,107,474.57 11,522,721.41
合 计 260,045,682.62 246,893,375.27
53
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 106,386,867.42 93,666,197.44
减：利息收入 3,824,738.65 5,101,928.66
汇兑损益 4,377,672.31 757,945.74
手续费及其他 232,271.00 358,727.96
合 计 107,172,072.08 89,680,942.48
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -9,177,618.86 13,965,504.40
存货跌价损失 1,700,819.25 11,249,525.31
合 计 -7,476,799.61 25,215,029.71
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 610,274.10 1,270,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -379,906.06 -5,761,641.20
其他 3,743,338.74
合 计 3,973,706.78 -4,491,641.20
注：其他是现货市场交易收取的违约金。
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上年增减变动的原因
中航特材工业（西安）有限公司 610,274.10 1,270,000.00 被投资单位现金红利减少
小 计 610,274.10 1,270,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上年增减变动的原因
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 -379,906.06 -5,761,641.20 被投资单位亏损减少
小 计 -379,906.06 -5,761,641.20
(4) 本公司无投资收益汇回的重点限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,764,835.26 156,992.25 2,764,835.26
其中：固定资产处置利得 2,764,835.26 156,992.25 2,764,835.26
政府补助 22,454,491.30 9,679,348.46 22,454,491.30
其他 177,913.67 35,189.74 177,913.67
合 计 25,397,240.23 9,871,530.45 25,397,240.23
54
(2) 政府补助明细
1) 本期数
项 目 金额 说明 性质
“4500米载人潜水器 TC4载人球壳制
（2013AA09A108)”课题经费（国科发财【2013】
造技术研究（2013AA09A108)”课题 3,250,000.00 收益性
365号）
经费
“4500米载人潜水器 TC4载人球壳制
（2013AA09A108,863计划，国科发社【2013】
造技术研究（2013AA09A109)”课题 9,750,000.00 收益性
150号）
经费
陕西省财政厅拨付陕西省2012年度 （陕财办企【2013】25号，原票见5月银收304
124,280.00 收益性
下半年出口信用保险保费补助资金 号凭证）
陕西省财政厅拨付2012年度陕西省
大型进出口企业开拓国际市场项目 95,000.00 （陕财办企【2013】60号） 收益性
资金
（陕西省外经贸区域协调发展资金项目20%剩
宝鸡市人民政府专项资金拨款 240,000.00 余资金-出口航空、医用钛合金棒材技术改造））收益性
（宝市财办企专【2013】12号）
陕西省财政厅拨付2012年度陕西省
406,100.00 （陕财办企【2013】66号） 收益性
地产品运输补助资金
陕西省财政厅拨付“钛合金线、棒材 陕财办教[2013]278号及教专031号1017科技专
1,100,000.00 收益性
加工关键技术及产业化”项目拨款 项2060499
陕西省财政厅拨付“航空用高品质
陕财办教[2013]278号及教专031号1017科技专
TA18钛合金管材制备关键技术及产 700,000.00 收益性
项2060499
业化”项目拨款
陕西省工商行政管理局拨付驰名商
1,000,000.00 （陕政发【2010】8号） 收益性
标奖励款
收宝鸡市人民政府工商行政管理局
拨付2012年度获得中国驰名商标企 500,000.00 （宝政办函【2013】171号） 收益性
业奖励款
收宝鸡市财政局拨付2013年外经贸
760,000.00 （宝市财办企专【2013】33号） 收益性
区域协调发展促进资金
收宝鸡高新技术产业开发区财政局
100,000.00 宝高新委发【2013】71号 收益性
拨付驰名商标企业奖励款
转出上海飞机制造有限公司免税部
199,598.34 陕国税发【2012】220号 收益性
分
锦州市企业十强奖励款 100,000.00 锦委【2013】17号 收益性
锦州市创新型中小企业补助资金 200,000.00 锦财指企【2013】332号 收益性
海外团队研发项目拨款 500,000.00 辽人社【2010】320号，辽外专【2010】12号 收益性
递延收益 3,429,512.96 资产性
小计 22,454,491.30
55
2) 上年同期数
项 目 金额 说明 性质
2011 年 产 业
收益
集群发展专 180,000.00 宝鸡市工业和信息化局宝市工信发(2011)389号
性
项资金
陕西省财政
厅拨付 08 机
收益
电和高新产 480,000.00 陕西省财政厅陕财办企（2010）7号
性
品进出口基
金
陕西省外贸
公共服务平 收益
320,000.00 宝市财办企专(2012)33号
台资金项目 性
20%剩余资金
陕西省外经
贸区域协调
发展资金项
收益
目 80% 资 金 - 960,000.00 宝鸡市财政局宝市财办企专(2011)32号
性
出口航空、医
用钛合金棒
材技术改造
2011 年 度 外
贸保增长地
收益
产品内陆运 685,000.00 陕西省财政厅陕财办企专(2012)62号
性
输费用补助
资金
2010 年 度 进
出口突出贡 收益
200,000.00 陕西省财政厅陕财办企专(2011)7号
献企业奖励 性
资金
2010 年 度 陕
西省国际知 收益
150,000.00 陕西省财政厅陕财办企专(2011)50号
名品牌企业 性
奖励资金
2011 年 度 下
半年出口信 收益
233,070.00 陕西省财政厅陕财办企专(2012)15号
用保险保费 性
补助资金
2012 年 度 上
半年出口信 收益
145,350.00 陕西省财政厅陕财办企专(2012)54号
用保险保费 性
补助资金
宝鸡高新技
术产业开发
区财政局拨
付 宝 鸡 市 收益
160,000.00 宝市科发(2012)38号
2012 年 度 重 性
大科技专项
计划项目经
费补助款
宝鸡高新区
财政局拨付
收益
“6333”科技 160,000.00
性
创新工程项
目资金
56
项 目 金额 说明 性质
陕西省财政
厅省级集散
账户拨付“工 收益
900,000.00
业级锆板材 性
及管材研制”
项目经费
陕 西 省 2012
年科技统筹
创新工程“钛 1,300,000.0 收益
陕西省科技厅陕科计发(2012)204 号
合金冷床炉 0 性
熔炼技术及
产业化
2010 年 度 科
技支撑计划
和“6333”科
技创新工程
计划项目“宇
航用损伤容 收益
320,000.00 宝鸡高新技术产业开发区财政局宝高新财事发(2010)3号
限 性
Ti-6Al-4VEL
I 钛合金厚板
和大规格棒
材研制”科技
资金
宝鸡市人民
政府“飞机结
构件用损伤
容 限
收益
Ti_6Al_4VEL 800,000.00 宝鸡市财政局宝市财办建(2010)210号
性
I 钛合金厚板
和大规格棒
材研制”专项
资金
“ Ti-6Al-4V
钛合金大规 2,000,000.0 财政部国家科技部政策引导类计划2012GZG00020，国科发财(2012)917 收益
格棒材”课题 0号 性
款项
递延收益摊 资产
583,928.46
销 性
锦州市十强 收益
100,000.00
企业奖励 性
收益
科技奖励 2,000.00
性
9,679,348.4
小 计
6
9. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 381,500.77 678,907.74 381,500.77
其中：固定资产处置损失 381,500.77 678,907.74 381,500.77
对外捐赠 62,000.00 430,000.00 62,000.00
罚款 129,058.69 129,058.69
57
其他 23,214.38 4,919.72 23,214.38
合 计 595,773.84 1,113,827.46 595,773.84
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当年所得税 2,137,288.47 2,966,172.09
递延所得税调整 -148,683.38 -1,798,842.41
合 计 1,988,605.09 1,167,329.68
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,664,019.96
非经常性损益 B 20,077,037.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -8,413,017.61
期初股份总数 D 430,265,700.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告年期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告年期末的累计月数 I
报告年缩股数 J
报告年月份数 K
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 430,265,700.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.0271
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0196
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
备用金 1,704,100.85
利息收入 3,824,685.43
政府补助 16,401,100.00
往来款 15,846,782.96
票据保证金 20,964,116.79
合 计 58,740,786.03
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
备用金 11,710,376.40
管理费用、销售费用等付现费用 36,816,817.58
58
往来款 17,048,728.50
现货交易保证金 8,221,038.74
合 计 73,796,961.22
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
投标保证金 1,682,072.55
合 计 1,682,072.55
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
投标保证金 1,354,040.00
合 计 1,354,040.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
代发股票现金红利手续费 27,691.79
财务顾问费 488,618.60
合 计 516,310.39
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,940,813.02 15,992,849.49
加：资产减值准备 -7,476,799.61 25,215,029.71
固定资产折旧、投资性房地产折旧 109,761,129.74 93,529,737.26
无形资产摊销 4,332,008.52 4,063,596.26
长期待摊费用摊销 52,938.96 25,982.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
-2,383,334.49 521,915.49
益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 106,386,867.42 93,666,197.44
投资损失(收益以“－”号填列) -3,973,706.78 4,491,641.20
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -148,683.38 -1,798,842.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
59
补充资料 本期数 上年同期数
存货的减少(增加以“－”号填列) -67,077,574.49 -125,629,936.83
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -252,360,552.99 42,925,131.07
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -27,834,235.40 -316,631,288.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -122,781,129.48 -163,627,987.43
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到年的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 416,550,284.20 328,662,688.49
减：现金的期初余额 328,662,688.49 419,798,032.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 87,887,595.71 -91,135,343.79
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金
其中：库存现金 10,598.04 44,036.60
可随时用于支付的银行存款 416,539,686.16 328,618,651.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到年的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 416,550,284.20 328,662,688.49
(3) 现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物中不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
60
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
宝钛集团有限公司 母公司 国有企业 宝鸡市 黄晓平 金属加工
（续上表）
母公司对本公司 母公司对本公司 组织机
母公司名称 注册资本 本公司最终控制方
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 构代码
陕西有色金属控股
宝钛集团有限公司 753,487,300.00 54.98 54.98 22130278-2
集团有限责任公司
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
企业 业务 持股 表决权 关联
被投资单位 注册地 法人代表 注册资本 组织机构代码
类型 性质 比例(%)比例(%) 关系
联营企业
西安宝钛美特法力 Pierre-Yves 有色 联营
中外合资 西安 USD 880 万元 40.00 40.00 77594205—2
诺焊管有限公司 Gerard 金属 企业
4. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
宝钛特种金属有限公司 受同一母公司控制 713517026
宝鸡欧亚化工设备制造厂 受同一母公司控制 294689754
陕西宝钛新金属有限责任公司 受同一母公司控制 221306177
上海钛坦金属材料厂 受同一母公司控制 133907909
中国有色金属西安供销运输公司 受同一最终控制人控制 220521449
中国有色金属进出口陕西公司 受同一最终控制人控制 220610476
南京宝色股份公司 受同一母公司控制 135606086
宝鸡稀有金属装备设计研制所 受同一母公司控制 294689156
宝鸡七一汽车运输公司 受同一母公司控制 221307006
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 受同一母公司控制 221302782
宝钛集团置业发展有限公司 受同一母公司控制 794102251
宝色特种设备有限公司 受同一母公司控制 677940619
宝鸡宝钛金属制品有限公司 受同一母公司控制 766349820
中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中心 受同一母公司控制 221316092
宝鸡市七一商店 受同一母公司控制 221303849
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 受同一母公司控制 737961885
宝钛世元高尔夫运动器材（宝鸡）有限责任公司 受同一母公司控制 061945358
(二) 关联交易情况
61
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品的关联交易
本期数 上年同期数
关联 关联交易
关联方 交易 定价方式 占同类交
占同类交易金
内容 及决策程序 金额 金额 易金额的
额的比例(%)
比例(%)
采购
商品
宝钛特种金属有限公司 市场价 108,535,821.55 5.54101,211,941.22 6.50
中国有色金属西安供销运输公司 市场价 8,929,914.54 0.46 37,873,632.49 2.43
中国有色金属进出口陕西公司 市场价 3,427,350.42 0.22
西安宝钛美特法力诺焊管有限
市场价 48,137,324.99 2.46 1,551,571.41 0.10
公司
宝鸡稀有金属装备设计研制所 市场价 4,641,257.26 0.24 22,862,439.32 1.47
宝鸡宝钛金属制品有限公司 市场价 4,371,327.53 0.22 5,494,430.77 0.35
宝鸡市七一商店 市场价 1,672,130.62 0.09 1,811,965.93 0.12
宝钛集团有限公司 市场价 1,929,134.94 0.10 9,907,742.26 0.64
宝鸡市欧亚化工设备制造厂 市场价 286,119.66 0.01 446,752.14 0.03
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 市场价 2,866,759.87 0.15 169,665.23 0.01
中国有色金属工业总公司陕西节
市场价 114,794.91 0.01
能技术服务中心
(2) 接受劳务的关联交易
关联交易
交易类型 关联方名称 定价方式 本期数 上年同期数
及决策程序
宝鸡宝钛金属制品有限公司 协议价 4,732,142.22 4,986,281.75
宝钛集团有限公司 协议价 26,180,170.41 34,102,051.62
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 协议价 56,490.60
委托加工
陕西宝钛新金属有限责任公司 协议价 428,683.76
宝色特种设备有限公司 协议价 5,042,735.04
宝鸡稀有金属装备设计研制所 协议价 81,196.58
动力费 宝钛集团有限公司 市场价 140,780,614.00 149,448,582.59
运输费 宝鸡七一汽车运输公司 协议价 10,742,956.65 10,423,770.14
宝鸡稀有金属装备设计研制所 协议价 1,511,901.86 1,717,286.44
宝钛集团有限公司 协议价 4,439,168.42 5,517,339.73
检查修理费 中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中
协议价 211,111.11
心
宝鸡七一汽车运输公司 协议价 1,418,347.01 1,799,079.49
宝钛集团有限公司 协议价 13,208,474.03 1,394,031.00
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 协议价 13,862,529.36 15,024,086.08
工程承建费 宝鸡稀有金属装备设计研制所 协议价 27,237,824.42 16,520,970.00
中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中
协议价 4,185,888.37 2,509,569.01
心
宝钛集团置业发展有限公司 协议价 510,000.00 450,000.00
62
关联交易
交易类型 关联方名称 定价方式 本期数 上年同期数
及决策程序
综合服务费 宝钛集团有限公司 协议价 1,461,032.00 1,461,032.00
劳务费用 宝钛特种金属有限公司 协议价 1,483,429.00 989,401.24
各年交易额系根据本公司与宝钛集团有限公司签订的《动力供应协议》、《国有土地使用
权租赁合同》、《综合服务协议》、《运输服务合同》、《加工承揽合同》等有关合同协议支付。
(3) 出售商品的关联交易
关联交易 本期数 上年同期数
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
及决策程序 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
宝钛集团有限公司 市场价 70,066,742.86 2.68 99,427,765.16 4.26
宝钛特种金属有限公司 市场价 39,596,822.27 1.51 29,411,583.77 1.26
宝鸡欧亚化工设备制造厂 市场价 38,486,206.89 1.47 32,655,737.15 1.40
南京宝色股份公司 市场价 18,637,514.61 0.71 8,156,981.63 0.35
宝鸡稀有金属装备设计研制所 市场价 3,271,059.19 0.13 1,335,344.44 0.06
中国有色金属西安供销运输公
市场价 1,077,692.31 0.04
司
宝色特种设备有限公司 市场价 29,295,990.76 1.12 12,555,711.60 0.54
宝鸡宝钛金属制品有限公司 市场价 2,965,718.80 0.11 5,748,648.89 0.25
中国有色金属工业总公司陕西
市场价 157,352.13 0.01
节能技术服务中心
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 市场价 15,458,677.39 0.59 6,180,630.24 0.26
西安宝钛美特法力诺焊管有限
市场价 8,367,406.40 0.32 3,352,649.58 0.14
公司
上海钛坦金属材料厂 市场价 372,519.64 0.01
宝钛世元高尔夫运动器材（宝
市场价 727,807.52 0.03
鸡）有限责任公司
(4) 出售固定资产的关联交易
交易类型 关联交易定价方式及决策程序 关联方名称 本期金额 上年金额
出售固定资产 协议价 宝钛集团有限公司 8,500,000.00
(5) 提供劳务的关联交易
交易类型 关联交易定价方式及决策程序 关联方名称 本期金额 上年金额
协议价 宝钛集团有限公司 13,428,947.92 4,071,240.27
协议价 宝鸡欧亚化工设备制造厂 1,825,641.03 4,328,316.24
协议价 宝鸡宝钛金属制品有限公司 295,531.63
受托加工
协议价 宝色特种设备有限公司 20,683.76
协议价 宝钛特种金属有限公司 8,119.66 19,700.85
协议价 宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 563,933.33
2. 关联租赁情况
63
(1) 公司出租情况
租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁收益
本公司 宝钛集团有限公司 房屋建筑物 2013/1/1 2013/12/31 市场价 2,735,409.60
(2) 公司承租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁费
宝钛集团有限公司 本公司 土地 2010/1/1 2029/12/31 协议价 1,231,046.00
3. 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/1 2014/2/28 否
宝钛集团有限公司 本公司 22,000,000.00 2013/3/1 2014/2/28 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/5/9 2014/5/8 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/5/8 2014/5/7 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/5/8 2014/5/7 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/9/9 2014/9/8 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/9/9 2014/9/8 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/3/25 2014/3/24 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/25 2014/3/24 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/6/3 2014/6/2 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/6/3 2014/6/2 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/6/17 2014/6/16 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/6/17 2014/6/16 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/8/1 2014/8/1 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/7/1 2014/7/1 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/7/12 2014/7/12 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/7/16 2014/7/16 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/8/12 2014/8/12 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/8/12 2014/8/12 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/8/15 2014/8/15 否
宝钛集团有限公司 本公司 10,956,822.95 2013/11/29 2014/5/27 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/12/17 2014/12/16 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/12/17 2014/12/16 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/18 2014/3/17 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/11/13 2014/5/12 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/1/22 2014/1/21 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/1/22 2014/1/21 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/4/27 2014/4/26 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/4/27 2014/4/26 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/4/28 2014/4/27 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/5/14 2014/5/13 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/11/20 2014/11/19 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/1/25 2014/1/25 否
64
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/5 2014/3/5 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/11/15 2014/11/15 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/11/19 2014/11/19 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/2/1 2014/1/31 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/5/23 2014/5/22 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/2/1 2014/1/31 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/2/1 2014/1/31 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/22 2014/3/21 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/21 2014/3/20 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/3/22 2014/3/21 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/11/28 2014/11/27 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/11/28 2014/11/27 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/11/28 2014/11/27 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/11/28 2014/11/27 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/3/1 2014/2/28 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/1 2014/2/28 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/3/13 2014/3/12 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/3/13 2014/3/12 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/4/17 2014/4/16 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/6/8 2014/6/7 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/8/6 2014/8/5 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/8/7 2014/8/6 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/8/7 2014/8/6 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/9/22 2014/9/21 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/9/22 2014/9/21 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/9/24 2014/9/23 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/11/6 2014/11/5 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/2/18 2014/2/17 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/2/18 2014/2/17 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/2/27 2014/2/26 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2013/2/27 2014/2/26 否
宝钛集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013/11/20 2014/11/20 否
宝钛集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013/11/21 2014/5/21 否
宝钛集团有限公司 本公司 19,950,000.00 2010-10-11 2014-10-11 否
宝钛集团有限公司 本公司 1,650,000.00 2010-10-11 2015-10-10 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2012-3-22 2014-3-7 否
宝钛集团有限公司 本公司 25,000,000.00 2012-3-30 2014-3-29 否
宝钛集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2013-4-22 2015-1-16 否
宝钛集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2013-4-22 2015-4-1 否
宝钛集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2013-4-22 2015-4-17 否
4. 其他事项
65
根据本公司与宝钛集团有限公司签订的《注册商标使用许可合同》，本公司注册的“秦
峰牌”商标由宝钛集团有限公司无偿使用。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
宝鸡欧亚化工设备制造厂 8,920,000.00 435,052.00
南京宝色股份公司 1,150,000.00
宝色特种设备有限公司 5,971,966.16 1,240,000.00
宝钛集团有限公司 11,974,036.20 2,946,770.00
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 5,350,000.00 1,086,264.00
宝鸡稀有金属装备设计研制所 669,129.62
上海钛坦金属材料厂 100,000.00
小 计 32,985,131.98 6,858,086.00
应收账款 上海钛坦金属材料厂 101,985.30 5,099.27 483,825.30 60,716.00
南京宝色股份公司 57,619.89 2,880.99 15,964,281.43 1,153,629.72
宝色特种设备有限公司 102,880.38 5,144.02 1,842,977.08 92,148.85
中国有色金属进出口陕西公司 1,959,517.63 1,959,517.63 1,959,517.63 1,936,517.63
宝钛集团有限公司 3,638,407.03 181,920.35 5,521,996.35 518,850.68
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 385,911.53 19,295.58
小 计 6,246,321.76 2,173,857.84 25,772,597.79 3,761,862.88
预付款项 宝鸡稀有金属装备设计研制所 39,960,270.11
宝钛特种金属有限公司 153,300.00
宝鸡宝钛金属制品有限公司 183,155.20
小 计 183,155.20 40,113,570.11
其他应收款 宝钛集团有限公司 35,409.60 1,770.48 2,735,409.60 136,770.48
陕西宝钛新金属有限责任公司 26,787.50 1,339.38
小 计 62,197.10 3,109.86 2,735,409.60 136,770.48
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 宝鸡稀有金属装备设计研制所 42,427,406.95
宝钛集团有限公司 16,701,723.26 10,492,284.41
陕西宝钛新金属有限责任公司 323,510.00 352,720.00
中国有色金属西安供销运输公司 6,192.91 5,819,092.91
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 18,206,765.33 12,615,692.72
宝鸡七一汽车运输公司 3,209,179.67 1,155,684.87
宝钛集团置业发展有限公司 510,000.00
宝鸡市七一商店 114,772.45 999,448.35
宝钛特种金属有限公司 2,670,095.48 25,241,710.39
宝鸡有色金属加工厂建筑安装公司 2,018,332.38
66
项目名称 关联方 期末数 期初数
宝鸡宝钛金属制品有限公司 90,014.70 2,674,434.05
中国有色金属工业总公司陕西节能技术服务中心 27,402.93 410,783.42
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 116,630.40
小 计 41,349,656.73 104,834,220.85
预收款项 宝鸡欧亚化工设备制造厂 4,339,271.60 152,579.00
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 83,748.53
宝钛世元高尔夫运动器材（宝鸡）有限责任公司 1,407,754.50
宝鸡稀有金属装备设计研制所 275,329.62
中国有色金属西安供销运输公司 10,000.00
小 计 6,032,355.72 236,327.53
其他应付款 宝鸡宝钛金属制品有限公司 1,317,695.75
宝鸡稀有金属装备设计研制所 64,073.88
宝钛集团有限公司 294,582.20
小计 1,676,351.83
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 169.35 万元和 170.105
万元。
八、或有事项
截至资产负债表日，本公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据中商业承兑汇票为
120,454,224.00 元。
九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《2013 年度利润分配方案》：以 2013 年末
公司总股本 430,265,700 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金
红 21,513,285.00 元（含税），剩余未分配利润留待以后年度分配。公司 2013 年度不进行
公积金转增股本。
该分配预案尚需提交公司 2013 年年度股东大会决议通过。
67
十一、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 442,307,080.86 100.00 35,682,761.87 8.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 442,307,080.86 100.00 35,682,761.87 8.07
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 482,082,677.87 100.00 44,629,340.86 9.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 482,082,677.87 100.00 44,629,340.86 9.26
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 363,614,623.19 82.21 18,180,731.16 370,420,089.75 76.84 18,521,004.49
1-2 年 43,765,848.69 9.89 4,376,584.87 64,596,292.12 13.40 6,459,629.21
2-3 年 13,622,056.58 3.08 2,043,308.49 16,071,658.44 3.33 2,410,748.77
3-4 年 12,940,837.95 2.93 3,882,251.39 3,672,968.89 0.76 1,101,890.67
68
4-5 年 2,327,656.98 0.53 1,163,828.49 22,371,201.90 4.64 11,185,600.95
5 年以上 6,036,057.47 1.36 6,036,057.47 4,950,466.77 1.03 4,950,466.77
小 计 442,307,080.86 100.00 35,682,761.87 482,082,677.87 100.00 44,629,340.86
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝钛集团有限公司 3,638,407.03 181,920.35 5,521,996.35 518,850.68
小 计 3,638,407.03 181,920.35 5,521,996.35 518,850.68
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
中国第二重型机械集团德阳万航模锻有限责任公司 非关联方 41,614,546.60 1 年以内 9.41
沈阳飞机工业（集团）有限公司 非关联方 29,809,895.07 1 年以内 6.74
沈阳东利钛业有限公司 非关联方 24,629,514.65 1 年以内 5.57
哈尔滨汽轮机厂辅机工程有限公司 非关联方 23,462,039.60 1 年以内 5.30
中航特材工业(西安)有限公司 非关联方 22,899,898.30 1 年以内 5.18
小 计 142,415,894.22 32.20
(4) 其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%)
上海钛坦金属材料厂 受同一母公司控制 101,985.30 0.02
中国有色金属进出口陕西公司 受同一最终控制人控制 1,959,517.63 0.44
南京宝色股份公司 受同一母公司控制 57,619.89 0.01
宝色特种设备有限公司 受同一母公司控制 102,880.38 0.02
宝鸡市钛诺工贸有限责任公司 受同一母公司控制 385,911.53 0.09
小计 2,607,914.73 0.59
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
69
账龄分析法组合 14,171,265.06 100.00 6,096,494.37 43.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 14,171,265.06 100.00 6,096,494.37 43.02
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 24,222,522.17 100.00 6,406,021.77 26.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计 24,222,522.17 100.00 6,406,021.77 26.45
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,474,449.52 52.74 373,722.48 17,854,126.63 73.71 892,706.33
1-2 年 509,020.00 3.59 50,902.00 18,089.00 0.07 1,808.90
2-3 年 17,089.00 0.12 2,563.35 50,000.00 0.21 7,500.00
3-4 年 2,000.00 0.01 600.00 1,109,000.00 4.58 332,700.00
4-5 年 1,000,000.00 7.06 500,000.00 40,000.00 0.17 20,000.00
5 年以上 5,168,706.54 36.47 5,168,706.54 5,151,306.54 21.27 5,151,306.54
小 计 14,171,265.06 100.00 6,096,494.37 24,222,522.17 100.00 6,406,021.77
(2) 应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝钛集团有限公司 35,409.60 1,770.48 2,735,409.60 136,770.48
小 计 35,409.60 1,770.48 2,735,409.60 136,770.48
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 款项性质或内容
司关系 余额的比例(%)
青海碱业有限公司 非关联方 5,000,000.00 5 年以上 35.28 投标保证金
国储物资调节中心 非关联方 3,550,000.00 1 年以内 25.05 投标保证金
江西碱业有限公司 非关联方 1,000,000.00 5 年以上 7.06 投标保证金
70
刘红萍 公司员工 793,526.02 1 年以内 5.60 备用金借款
板带厂 内部单位 230,000.00 1 年以内 1.62 天然气借款
小 计 10,573,526.02 74.61
3. 长期股权投资
核算
被投资单位 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
宝钛华神钛业有限公司 成本法 200,926,034.04 300,926,034.04 300,926,034.04
宝钛（沈阳）销售有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
西安宝钛美特法力诺焊管有限
权益法 19,270,242.00 37,861,933.79 -379,906.06 37,482,027.73
公司
中航特材工业（西安）有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
山西宝太新金属开发有限公司 成本法 30,600,000.00 30,600,000.00 71,400,000.00102,000,000.00
合 计 420,387,967.83 72,020,093.94492,408,061.77
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备
宝钛华神钛业有限公司 66.67 66.67
宝钛（沈阳）销售有限公司 100.00 100.00
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 40.00 40.00
中航特材工业（西安）有限公司 12.1374 12.1374 610,274.10
山西宝太新金属开发有限公司 51 51
合 计 610,274.10
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,919,371,321.39 2,186,280,893.41
其他业务收入 125,279,838.55 85,374,353.35
营业成本 1,703,013,607.14 1,940,481,211.97
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
钛产品 1,711,565,599.11 1,368,893,704.10 1,918,242,071.61 1,639,478,523.38
71
宝钛其他金属产品 207,805,722.28 217,928,971.70 268,038,821.80 255,085,587.24
小 计 1,919,371,321.39 1,586,822,675.80 2,186,280,893.41 1,894,564,110.62
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
境内 1,705,114,935.39 1,398,766,959.35 1,917,980,721.05 1,650,156,934.06
其中:内销 1,622,478,037.80 1,326,236,554.34 1,856,904,765.33 1,594,522,845.99
间接出口 82,636,897.59 72,530,405.01 61,075,955.72 55,634,088.07
境外(直接出口) 214,256,386.00 188,055,716.45 268,300,172.36 244,407,176.56
小 计 1,919,371,321.39 1,586,822,675.80 2,186,280,893.41 1,894,564,110.62
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 189,481,927.82 8.29
第二名 177,614,752.71 7.77
第三名 159,789,936.43 6.99
第四名 85,195,432.86 3.73
第五名 70,066,742.86 3.06
小 计 682,148,792.68 29.83
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 610,274.10 1,270,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -379,906.06 -5,761,641.20
其他 1,453,427.36
合 计 1,683,795.40 -4,491,641.20
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上年增减变动的原因
中航特材工业（西安）有限公司 610,274.10 1,270,000.00 中航特材分派股利减少
小 计 610,274.10 1,270,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上年增减变动的原因
西安宝钛美特法力诺焊管有限公司 -379,906.06 -5,761,641.20 被投资单位亏损减少
72
小 计 -379,906.06 -5,761,641.20
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,304,600.96 -7,050,534.13
加：资产减值准备 -7,285,932.21 20,979,236.10
固定资产折旧、投资性房地产折旧 91,901,130.31 83,560,501.95
无形资产摊销 3,033,624.12 2,765,211.86
长年待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长年资产的损失(收益
-2,383,334.49 599,535.49
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 106,386,867.42 93,666,197.44
投资损失(收益以“－”号填列) -1,683,795.40 4,491,641.20
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,090,152.33 -1,728,187.05
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -63,011,769.05 -118,745,901.47
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -93,608,415.58 -105,575,522.77
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -66,483,616.30 -230,003,321.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,740,487.89 -257,041,142.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到年的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 230,830,808.13 162,122,729.64
减：现金的期初余额 162,122,729.64 358,068,529.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
73
补充资料 本期数 上年同期数
现金及现金等价物净增加额 68,708,078.49 -195,945,799.47
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,383,334.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当年损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
22,454,491.30
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当年净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套年保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当年损益进行一次性调整对当年损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,359.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 24,801,466.39
74
项 目 金额 说明
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,717,698.52
少数股东权益影响额(税后) 1,006,730.30
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 20,077,037.57
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告年利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.3221 0.0271 0.0271
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.2323 -0.0196 -0.0196
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,664,019.96
非经常性损益 B 20,077,037.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -8,413,017.61
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,629,438,380.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 21,513,285.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
（事项一，说明具体事项内容）
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
其他
（事项二，说明具体事项内容）
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 3,620,928,200.19
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 0.3221
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L -0.2323
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
应收票据 397,214,546.44 119,500,982.35 232.39 产品销售结算方式变化
其他非流动资产 7,043,019.84 2,191,892.84 221.32 上期预付土地款转入
长期借款 151,650,000.00 80,000,000.00 89.56 生产经营使用的资金增加
预付款项 25,822,947.08 184,822,126.24 -86.03 结算预付的工程及设备款
其他流动资产 15,506,043.13 65,783,604.66 -76.43 本期留抵进行税额减少
其他应收款 10,674,145.15 27,074,690.84 -60.58 上期出口退税款本期退回
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%) 变动原因说明
投资收益 3,973,706.78 -4,491,641.20 188.47 本期增加渤海交易所现货交易收益
营业外收入 25,397,240.23 9,871,530.45 157.28 本期科研经费政府补贴增加
所得税费用 1,988,605.09 1,167,329.68 70.36 子公司利润增加缴纳的所得税增加
资产减值损失 -7,476,799.61 25,215,029.71 -129.65 本期收回上期应收账款，转回坏账所致
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资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
营业外支出 595,773.84 1,113,827.46 -46.51 本期处置固定资产损失减少
公司销售上升，缴纳的增值税附加
营业税金及附加 1,006,219.42 691,400.42 45.53
税费增加
宝鸡钛业股份有限公司
二〇一四年三月二十六日
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