宝鸡钛业股份有限公司第六届董事会第三次会议材料




             宝鸡钛业股份有限公司
           2014年度内部控制评价报告


宝鸡钛业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下

简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监

督的基础上，我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告基准日)

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

     二、内部控制评价结论
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

     三、内部控制评价工作情况
     （一）内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部；公司

控股公司宝钛华神钛业有限公司；公司全资公司宝钛(沈阳)销售有限

公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

96.94% ， 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的

76.04% 。

     纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、

全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、生产管理等内容。

     重点关注的高风险领域主要包括：公司整体层面内部控制、财务

报告的编制流程、销售风险、采购风险、质量控制风险、存货管理风

险、债务管理风险、人力资源管理风险等方面。
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    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价工作制

度》、《公司内部控制缺陷认定标准》组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      项目          重大缺陷               重要缺陷              一般缺陷
定量标准
                                        营业收入总额的
 营业收入潜在    错报≥营业收入总                             错报<营业收入
                                        0.2%<错报<营业
     错报            额的 0.5%                                  总额的 0.2%
                                        收入总额的 0.5%
                                           资产总额的
 资产总额潜在    错报≥资产总额的                            错报<资产总额的
                                        0.2%<错报<资产
     错报              0.5%                                       0.2%
                                          总额的 0.5%
                                        所有者权益总额
所有者权益潜在   错报≥所有者权益       的 0.2%<错报<所      错报<所有者权益
      错报         总额的 0.5%          有者权益总额的         总额的 0.2%
                                               0.5%

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    (1) 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发

现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形之一的，认定为重大

缺陷：①控制环境无效；②董事、监事和高级管理人员舞弊行为；③

外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发

现该错报；④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未
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加以更正；⑤公司董事会审计委员会和审计部对内部控制的监督无

效；⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

    (2) 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发

现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍未引起管理层

重视的错报。
    (3) 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      缺陷认定     直接财产损失金额               重大的负面影响
                                           对公司造成较大负面影响并
    重大缺陷         1000 万元以上
                                               以公告形式对外披露
                   200 万元-1000 万元      或受到国家政府部门处罚但
    重要缺陷
                     (含 1000 万元)          未对公司造成负面影响
                         200 万元            受到省级(含省级)以下
    一般缺陷
                    (含 200 万元)以下              政府部门处罚

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下情形之一的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分

别确定为重要缺陷或一般缺陷：①违犯国家法律、法规或规范性文件；

②重大决策程序不科学；③制度缺失可能导致系统性失效；④重大或

重要缺陷不能得到整改；⑤其他对公司影响重大的情形。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




                                      董事长：邹武装

                               二〇一五年三月二十五日




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