株洲时代新材料科技股份有限公司
 关于公司对中车财务公司的持续风险评估报告
    株洲时代新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中车财务
有限公司（以下简称“中车财务公司”） 等证件资料，并查阅了中车财务公司
2021 年度财务报告及相关数据指标，并进行相关的风险评估，同时对其《金融许
可证》和《企业法人营业执照》的合法有效性进行了查验，出具了《株洲时代新
材料科技股份有限公司关于对中车财务有限公司的持续风险评估报告》，现将有
关风险评估情况报告如下：

    一、中车财务公司基本情况
    中车财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准成立的非银行金融机
构 ， 成 立 于 2012 年 11 月 。 中 车 财 务 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 为
911100000573064301，注册资本为 220,000 万元。中车财务公司现持有中国银行
保险监督管理委员会核发的《金融许可证》，机构编码为 L0166H211000001。
    中车财务公司经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及
相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理
业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员
单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清
算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业
拆借；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（除股票、信托投资以外）。
    截至本持续风险评估报告出具之日，中国中车集团有限公司持有中车财务公
司 8.64%股权，对应出资金额 19,008 万元人民币；中国中车股份有限公司持有
中车财务公司 91.36%股权，对应出资金额 200,992 万元人民币。


    二、中车财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    中车财务公司已根据《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公司管理
办法》及其《公司章程》的有关规定，建立了股东会、董事会、监事会三权分
立的现代企业法人治理结构，并对董事会、监事会、高级管理层在内部控制中
的责任进行了明确界定。股东会是公司最高决策机构，董事会决定公司重大事
项，对股东会负责。监事会为中车财务公司经营活动的监督机构。高级管理层
负责中车财务公司的日常运作。高级管理层下设资金管理部、公司业务部、结
算管理部、国际业务部、风险法务部、规划财务部、信息技术部、审计稽核
部、综合管理部（党群工作部）九个职能部门，各部门职责清晰，建立了前中
后台职责分离，相互制约、相互监督的风险控制机制。
   中车财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任
明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条
件。
   （二）风险的评估与识别
   中车财务公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险控制制度、操作
流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、
评估和控制。
   （三）控制活动
   1、结算业务控制
   中车财务公司根据《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》《企业集
团财务公司管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规，以及其
他有关的制度，结合实际情况，在程序和流程中明确了操作规范和控制标准，
有效控制业务风险。
   （1）在成员单位存款业务方面，中车财务公司严格遵循平等、自愿、公平
和诚实信用的原则，在中国银行保险监督管理委员会颁布的规范权限内严格操
作，保障企业资金的安全，不为成员单位垫款，维护各当事人的合法权益。
   （2）资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在中车财务公司开设结
算账户，通过登录中车财务公司业务管理系统网上提交指令或通过向中车财务
公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具
有较高的数据安全性，经办、复核双人办理，保证入账及时、准确，发现问题
及时反馈。
   2、信贷业务控制
   中车财务公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人复核的双人办
理方式，从而最大限度地减少人为失误原因等引发的操作风险。 在实际业务
中，中车财务公司信贷业务部以制度为指导，严格执行贷款“三查”制度，认
真调查信贷业务贸易背景、资金需求的真实性、合法性，严格审查借款人提供
的采购合同、增值税发票，贷款发放后，及时检查贷款资金用途，确保信贷资
金用途合法。
    3.资金业务控制
    中车财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，在保障
资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。资金计划方
面，中车财务公司实施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体协
调、统筹安排，资金使用首先保证成员单位的结算需求。在保障结算支付及其
他资金运用后，对盈余资金进行存放同业等安排。中车财务公司根据资金计划
向各银行询价，以安全优先兼顾收益为原则选择同业合作银行。严格审批流
程，具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银行对接，确保资金安
全。
    4.投资业务控制
    中车财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相关业务部门或
岗位按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位控制节点，使决
策、操作、风险监控、会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，防范业务
风险。任一时点，中车财务公司投资比例不得高于资本总额 70%。中车财务公
司根据中国银行保险监督管理委员会规定的业务范围和业务品种开展投资业
务，严格按照内部流程审批，并对投资风险进行跟踪预警。
    5.结售汇业务控制
    中车财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇。中车财务公司制
定了结售汇相关制度，用以规范结售汇业务的日常操作。中车财务公司办理结
售汇业务严格遵循前中后台分离原则，国际业务部负责办理结售汇业务的定价
及相关业务手续；结算管理部办理人民币及外汇的资金清算；国际业务部负责
外币资金调拨，资金管理部负责人民币资金调拨；规划财务部负责结售汇业务
的会计核算；风险管理部负责结售汇业务的风险监控和管理，对业务操作流程
进行合规性审查，并对业务人员权限进行监督管理。中车财务公司严格按照规
章制度执行，操作流程不断规范，有效防范风险的发生。
    6. 内部控制监督
    中车财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完善的内部审计稽核管
理办法和操作流程，对中车财务公司的各项经营和管理活动进行了内部审计和
监督。审计稽核部负责中车财务公司内部审计稽核业务，对中车财务公司的内
部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进
行监督检查，针对审计稽核中发现的内控薄弱环节、管理不完善之处和由此导
致的各类风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    7.信息系统控制
    中车财务公司信息系统的控制通过用户密码和数字证书实现，设置系统管
理员负责权限配置。成员单位使用中车财务公司系统，必须实行权限分级审
批，按照资金额度实现了按权限的资金支付审批，有效保障了资金支付安全。
中车财务公司设计了资金计划管理系统，有效核定企业每日资金备付头寸，最
大化发挥资金价值的同时，确保企业付款时效。中车财务公司设计了大额资金
监测系统和黑名单管理系统，能够有效监测企业大额资金支付、黑名单支付及
对私支付交易，实现企业资金付款的事前制单环节、事中审批环节及事后监测
环节的全周期管理。
    （四）内部控制总体评价
    中车财务公司的风险管理制度较为健全，在日常业务经营和管理活动中不
断补充完善，执行有效，在持续发展需求的基础上，建立了合理、完整的内部
控制体系，满足了内部控制设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的水
平。


    三、中车财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况
    经毕马威华振会计师事务所审计，截止 2021 年 12 月 31 日，中车财务
公司资产总额为 4,710,406.22 万元，吸收存款及同业存放 4,170,061.91 万元，
负债总额 4,291,616.95 万元，股东权益为 418,789.27 万元，营业收入为
83,129.93 万元， 净利润 27,606.73 万元。
    （二）管理情况
    为强化规范运作、优化管理流程、提高管理效率、保障中车财务公司发展战
略的实施，中车财务公司从实际出发，通过汲取行业先进经验，结合集团公司自
身特点，分别在会计核算、结算管理、资产负债管理、资金管理、贷款管理、稽
核业务、担保业务、内部控制、信息管理系统等方面制定和完善了一系列的业务
规章及风险防范制度，规范经营行为，加强内部管理。
    中车财务公司自成立以来，坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财
务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强
内部管理。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2021 年 12 月 31 日，
中车财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
   序号              业务指标             规定值     2021 年 12 月 31 日

    1                资本充足率           ≥10%            14.52%

    2               拆入资金比例          ≤100%             0

    3          担保余额占资本总额比例     ≤100%           83.13%

    4        自有固定资产占资本总额比例   ≤20%            0.13%

    5                投资比例             ≤70%              0

    6                流动性比例           ≥25%            81.54%


    四、公司在中车财务公司存贷款情况
    公司根据董事会和股东大会审议通过的相关决议与中车财务公司签订的
《金融服务框架协议》开展存贷款等金融业务。公司严格按照与中车财务公司
签署的《金融服务框架协议》约定的限额进行交易，截止 2021 年 12 月 31 日，
公司在中车财务公司存款余额（含应计利息）为人民币 21,705 万元，信贷类业
务余额（含应计利息）为 0 万元，其他金融服务 0 万元。中车财务公司与公司
的各类业务均在关联交易限额以内。


    五、持续风险评估措施
    本公司将每半年取得并审阅中车财务公司的财务报告，对中车财务公司的
经营资质、业务和风险状况等进行评估，出具持续风险评估报告，并与本公司
半年度报告、年度报告同步披露。


    六、结论
   本公司认为，中车财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人
营业执照》，建立了较为完善合理的内部控制制度，能较好地控制风险。中车
财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》经营，经营稳健，不存在违反
《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，中车财务公司的风险管理不存在
重大缺陷。