中金黄金股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1.本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2.董事杜海青由于工作原因未能参加会议，授权委托董事刘冰代行全部职权。
3.公司半年度财务报告未经审计。
4.公司负责人孙兆学、主管会计工作负责人王晋定及会计机构负责人（会计主管人员）魏浩水声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1. 公司法定中文名称：中金黄金股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中金黄金
公司英文名称：ZHONGJIN GOLD CORP., LTD.
公司英文名称缩写：ZHONGJIN GOLD
2. 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中金黄金
公司A股代码：600489
3. 公司注册地址：天津港保税区海滨路28号
公司办公地址：北京安外青年湖北街1号
邮政编码：100011
公司国际互联网网址：http://www.zjgold.com
公司电子信箱：zjgold@zjgold.com
4. 公司法定代表人：孙兆学
5. 公司董事会秘书：李跃清
电话：01084117017
传真：01084121006
E-mail：lyq@zjgold.com
联系地址：北京安外青年湖北街1号
6. 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书事务部
(二)主要财务数据和指标
1.主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度期末 上年度期末
增减（％）
总资产 2,251,867,591.86 2,176,501,604.31 3.46
所有者权益（或股东权益） 892,701,404.57 842,302,653.83 5.98
每股净资产(元) 3.19 3.01 5.98
本报告期比
报告期（1－6月） 上年同期 上年同期
增减（％）
营业利润 287,369,904.99 238,774,088.50 20.35
利润总额 292,443,497.51 238,902,468.66 22.41
净利润 123,046,342.21 102,106,832.55 20.51
扣除非经常性损益的净利润 120,693,207.00 102,152,786.58 18.15
基本每股收益(元) 0.43 0.36 20.51
稀释每股收益(元) 0.43 0.36 20.51
净资产收益率(%) 13.78 12.12 增加1.6个百分点
经营活动产生的现金流量净额 114,011,673.81 258,830,150.83 -55.95
每股经营活动产生的现金流量净额 0.41 0.92 -55.95
2.非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,783,263.20
债务重组损益 4,420,425.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -71,591.92
所得税影响数 -787,565.33
合计 2,353,135.21
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股 134,565,515 48.06 0 0 134,565,515 48.06
2.国有法人持股 16,881,036 6.03 -16,881,036 -16,881,036 0 0
3.其他内资持股
其中：境内非国有法
553,449 0.20 -553,449 -553,449 0 0
人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 128,000,000 45.71 17,434,485 17,434,485 145,434,485 51.94
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 280,000,000 100 280,000,000 100
(二)股东情况
1.股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,131
前十名股东持股情况
持股
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减
件股份数量 股份数量
(%)
中国黄金集团公司 国家 48.06 134,565,515 0 134,565,515 0
华夏蓝筹核心混合型证
其他 2.43 6,801,121 6,801,121 0 0
券投资基金(LOF)
鹏华动力增长混合型证
其他 2.14 5,979,545 5,979,545 0 0
券投资基金(LOF)
华夏成长证券投资基金 其他 1.93 5,413,680 5,413,680 0 0
UBS AG 境外法人 1.72 4,820,160 -1,032,000 0 0
汇添富成长焦点股票型
其他 1.40 3,928,569 3,928,569 0 0
证券投资基金
CREDIT SUISSE (HONG
其他 1.05 2,935,647 2,935,647 0 0
KONG) LIMITED
中信国安集团公司 其他 1.00 2,800,729 -8,268,840 0 0
河南豫光金铅集团有限
其他 0.99 2,767,413 0 0 0
责任公司
易方达价值精选股票型
其他 0.93 2,593,532 2,593,532 0 0
证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 6,801,121 人民币普通股
鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 5,979,545 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 5,413,680 人民币普通股
UBS AG 4,820,160 人民币普通股
汇添富成长焦点股票型证券投资基金 3,928,569 人民币普通股
CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 2,935,647 人民币普通股
中信国安集团公司 2,800,729 人民币普通股
河南豫光金铅集团有限责任公司 2,767,413 人民币普通股
易方达价值精选股票型证券投资基金 2,593,532 人民币普通股
全国社保基金一一零组合 2,590,685 人民币普通股
华夏蓝筹核心混合型证券投资基、华夏成长证券投
资基金同属华夏基金管理公司,有限售条件股东与无
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 限售条件股东之间不存在关联关系和一致行为，公
司未知无限售条件股东之间是否存在关联关系和一
致行为。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
所持非流通股自获得上市流通
中国黄金集团
1 134,565,515 2009年6月14日 0 权之日起，在36个月内不上
公司
市交易或转让
2.控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年上半年，公司本着董事会确定“实现又好又快，跨越式发展”的总体要求，积极转变观念，克服部分矿山出矿品位下降、含金原料采购难度加大、技术改造对生产造成影响等诸多困难，按照一企一策、精细管理的指导思想，提高资源利用率，特别是低品位资源的综合利用，公司业绩较去年实现稳步增长。公司2007年上半年实现营业收入28.71亿元，同比增长16.83%；营业利润2.87亿元，同比增长20.35%；净利润1.23亿元，每股收益为0.43元，同比分别增长20.51%；净资产收益率13.78%，同比增加1.6个百分点。
营业收入和利润较上年增加的主要原因：
1.黄金、铜价格报告期内稳步上涨。2007年上半年黄金价格仍处于高位，国际黄金价格波动区间607.1美元/盎司至695美元/盎司，上海黄金交易所1-6月份平均销售价格163.38元/克，较上年同期上涨14％；铜价格今年上半年受中国需求、库存减少以及国际铜矿工人罢工等因素影响依旧维持震荡上行走势。
2.黄金延伸产品营销业务迅速发展。中金投资公司在开拓黄金延伸市场方面取得了一定的进展，上半年实现营业收入15809万元，净利润190.61万元。
3.公司对各企业实施了“一企一策”的差异化管理，加大了对下属企业督导的力度，通过加强成本管理，使成本费用得到了很好控制。湖北三鑫金铜股份有限公司和山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司为了加大对低品位资源的利用，报告期内进行了技术改造，生产能力分别提高了300吨/日和50吨/日；甘肃省天水李子金矿有限公司新改扩建的150吨/日选矿厂将在9月份投入使用；为了扭转子公司亏损企业生产被动局面，公司派出了工作组对潼关中金黄金矿业有限责任公司、甘肃省天水李子金矿有限公司进行现场督导，上半年两企业均实现扭亏为盈。
矿产金业务：2007上半年矿产金产量2178.06千克，比去年同期的2511千克减少332.94千克，减少幅度13.26％。矿产金比同期降低的原因是：由于地质品位变化，矿山企业原矿入选品位降低；湖北三鑫金铜股份有限公司、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司和甘肃省天水李子金矿有限公司报告期内进行技术改造，使处理矿量同比减少。
矿产铜业务：矿山铜累计5047吨，比去年同期的5259.19吨减少212.19吨，减少幅度4.03％。
冶炼业务：公司生产精炼金18455.54千克，与上年同期基本持平。公司两家冶炼厂上年度对原有流程进行了技术改造，产能有所提高。产能情况：中原冶炼厂和潼关中金冶炼有限责任公司处理能力较上年分别增加100吨/日和50吨/日，报告期内冶炼金、电解铜和硫酸产量分别达到了4788千克、2105.81吨和61761.5吨，分别比上年同期增加16.5%、54.73%、67.25%。
探矿增储：报告期内，公司将扩大资源占领作为工作重中之重，加大了探矿增储力度。新增黄金储量4吨。
(二)公司主营业务及其经营状况
1.主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业或 毛利 毛利率比上年
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
分产品 率(%) 同期增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
增加6.62个
矿山 606,149,337.79 231,281,692.20 61.84 6.00 -9.67
百分点
减少0.75个
冶炼 2,592,875,684.15 2,527,543,210.61 2.52 11.23 12.09
百分点
批零 158,248,796.08 149,978,083.57 5.23
其他 27,618,031.00 25,844,029.11 6.42
减少0.20个
小计 3,384,891,849.02 2,934,647,015.49 13.30 16.05 16.44
百分点
抵消 513,780,858.08 513,780,858.08
减少0.36个
合计 2,871,110,990.94 2,420,866,157.41 15.68 16.83 17.45
百分点
分产品
减少1.48个
黄金 2,361,391,101.52 2,172,046,482.29 8.02 12.49 14.38
百分点
减少1.29个
铜 376,469,593.99 170,624,867.78 54.68 28.22 31.97
百分点
2007年上半年销售收入情况
2.主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元币种:人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
金、铜矿勘探与采选；化工涂料生产
湖北三鑫金铜股份有限
与销售；机电设备销售；矿山工程技 6,496.26 56094.66 15073.41
公司
术咨询服务
山东烟台鑫泰黄金矿业
金矿探采选冶 1,008.00 5313.95 459.23
有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业有 黄金资源的勘查、开发、生产及劳务
300.00 4054.83 530.81
限责任公司 输出、设备进出口
潼关中金黄金矿业有限
黄金矿产资源勘探、采选 4,878.00 18548.36 55.71
责任公司
潼关中金冶炼有限责任 金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品
4,000.00 18575.62 654.79
公司 销售
甘肃省天水李子金矿有
黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售 6,808.00 9161.89 3.6
限公司
黄金等贵金属及珠宝投资、咨询、管
理；黄金等贵金属及珠宝生产技术的
研究开发、咨询服务；黄金等贵金属
中金黄金投资有限公司 2000.00 3313.84 190.61
制品及珠宝的生产、加工、销售；国
际贸易，商品展销；用自有资金兴办
企业和投资项目。
本报告期，湖北三鑫金铜股份有限公司对公司利润贡献最多，也是同比利润增长最多的子公司，净利润较上年同期增长40.68％，主要得益于上半年金、铜价格的稳步上涨。
本报告期，潼关中金黄金矿业有限责任公司、甘肃省天水李子金矿有限公司、中金黄金投资有限公司实现扭亏为盈，公司今年工作重点之一“一企一策”，针对各企业存在差异实施特色管理初见成效。
(二)公司投资情况
1.募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2.非募集资金项目情况
1)峪耳崖金矿资源综合开发项目，计划投资13960万元，截至2007年6月底共投入2490.58万元，尚未产生收益。
2)潼关中金黄金冶炼有限责任公司200吨/日难处理金精矿冶炼项目，计划投资16746万元，截至2007年6月底已投入907.85万元，尚未产生收益。
(三)经营中的问题与困难
1.公司经营中出现的困难与问题：
1）报告期内由于国家调整资源税政策，公司增加支出41万元；黄金、铜价上涨使矿产资源补偿费增加支出515万元；由于加大了对外开发的力度，开发费用增加约190万元。
2）部分矿山企业的入选品位下降。
3）潼关中金黄金矿业有限责任公司、甘肃省天水李子金矿有限公司进行技术改造，对上半年生产经营工作造成较大影响。
4）冶炼企业原料采购竞争激烈，原料采购金元素的价差在逐渐缩小，压缩了冶炼企业的利润空间。
5）人民币升值呈上升趋势，因此使黄金价格存在大幅波动的风险，人民币的进一步升值将导致国内黄金市场价格相应下降。
2.公司目前所采取的主要对策是：
1）面对品位下降情况，矿山企业将通过加强现场管理，采取合理配矿、加强残矿回收管理、严格控制采幅和加大处理矿量等措施，提高出矿品位，增加黄金产量，消除地质品位降低的影响。
2）对潼关中金黄金矿业有限责任公司、甘肃省天水李子金矿有限公司两家亏损企业进行现场督导，确保潼关中金黄金矿业有限责任公司掘进工程能够尽快到位，甘肃省天水李子金矿有限公司150吨/日探建结合项目的建设速度，尽快改善两家企业的生产经营状况。
3）继续推行精细管理，切实落实“一企一策”的具体落实，利用全面预算管理，对成本费用实行有效的控制。对公司确定的重点工程推行了督导责任制度，确保工程项目按时完成。
4）认真研究和预测国际市场金、铜等产品的价格走势和人民币升值对国内金、铜价格的影响，把握销售与采购时机，压缩库存，降低采购成本，最大限度地通过市场营销提高销售利润。同时积极开辟黄金投资市场，扩大中国黄金系列产品在国内影响力，延伸产品产业链，提高产品附加值。
5）为了实现公司跨越式发展，积极加快资源开发步伐。报告期内，公司对河北、黑龙江等地资源进行了多次考察，初步达成合作意向。下半年，公司计划对潼关和天水地区的资源进行整合，以保证区域资源的持续性。
6）依靠科技进步，加强资源的综合利用。提高对低品位矿石的利用效率，加快峪耳崖金矿建设速度，提高矿山企业产能，为利用低品位矿石提供条件。冶炼企业将通过技术改造不断对流程进行优化，提高流程对原料的适应能力，有效提高产品的回收率，同时增加对其他有价元素的综合回收。
7）加强能源管理，制定了能耗降低目标。公司所属企业通过无功补偿、变频调速、使用节能设备，利用“峰、谷、平”用电措施等先进技术、先进设备和有效管理措施，降低能耗，确保综合能耗在上年的基础上同比降低5%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，报告期内公司完成了新一届董事会、监事会聘任工作，并根据两会的变动情况修订了《公司章程》相关条款。依据有关法律法规，公司报告期内开展了全公司范围全面自查公司治理现状的活动，对照近期颁布的《上市公司信息披露管理办法》等适用法律法规，补充完善了公司《信息披露管理制度》，并在6月底完成了该制度的披露。
公司上市以来非常注重与投资者沟通交流，不断完善与投资者的沟通机制，注重加强与投资者的双向沟通。通过大量细致、有效的工作，公司投资者关系管理水平获得了持续提升。凭借在盈利能力、估值与前景、行业地位、公司治理、公司信誉等方面的优良表现，今年4月，公司从千余家A股上市公司中脱颖而出，成为新一届“中国漂亮50”上市公司的一员；6月份，公司又被中国证券报评为“综合百强”和“回报百强”的上市公司；同时，在证券时报与中联集团联合举办的2006年度中国上市公司价值百强评选活动中，名列第20名。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2007年5月18日召开的2006年度股东大会审议通过了《2006年度利润分配方案》：以2006年末股本总数280,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.8元（含税），合计78,400,000元。公司于2007年7月9日公布了分红派息公告，股权登记日为2007年7月12日，除息日为2007年7月13日；社会公众股东的红利发放日为2007年7月18日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1.与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交
关联交易定 关联交易
关联方名称 关联交易内容 关联交易金额 易金额的
价原则 价格
比例(%)
河南秦岭金矿 购买原料 市场定价 市场价格 18,876,250.10 0.82
河南金源黄金矿业有限责任公司 购买原料 市场定价 市场价格 33,393,827.22 1.44
山西大同黄金矿业有限责任公司 购买成品金 市场定价 市场价格 7,697,532.86 0.33
辽宁黄金公司 购买成品金 市场定价 市场价格 155,509,825.28 6.73
接受生产辅助、
河南中原黄金实业发展中心 生活后勤等必不 市场定价 市场价格 1,730,928.71 39.27
可少的服务
接受生产辅助、
陕西东桐峪黄金实业有限公司 生活后勤等必不 市场定价 市场价格 570,000.00 12.93
可少的服务
接受生产辅助、
河北峪耳崖黄金实业发展中心 生活后勤等必不 市场定价 市场价格 2,106,703.00 47.80
可少的服务
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易 关联交易 占同类交易金
关联方名称 关联交易内容 关联交易金额
定价原则 价格 额的比例(%)
中国黄金集团公司 提供黄金精炼加工业务 市场定价 市场价格 1,849,973.14 67.98
(六)托管情况
本报告期公司无重大托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,500
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,500
担保总额占公司净资产的比例 8.4％
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
持有中金黄金的原非流通股自获得上市流通权之
严格履行承诺
日起，在36个月内不上市交易或转让
从2005年至2007年度，将在中金黄金股东大会 2005年度利润分配已实施完毕，超过
上提议并赞同公司以现金分红方式进行分配，且 当年实现可分配利润的60%；2006年
中国黄金集 现金分红比例将不低于当年实现可分配利润（不 度利润分配预案为当年实现可分配利
团公司 计年初未分配利润）的60％ 润的60％。
中国黄金集团公司将根据发展战略一如既往地积
严格履行承诺
极支持中金黄金的发展
在国家相关政策法规出台后，中国黄金集团公司
严格履行承诺
将支持中金黄金实施管理层股权激励计划
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
称及版面 索路径
中国证券报、 2007年2
中金黄金股份有限公司股票异常波动的公告 www.sse.com.cn
上海证券报 月12日
中金黄金股份有限公司第二届董事会第二十一次 中国证券报、 2007年2
www.sse.com.cn
会议决议公告暨召开临时股东大会会议通知 上海证券报 月14日
中金黄金股份有限公司第二届监事会第十三次会 中国证券报、 2007年2
www.sse.com.cn
议决议公告 上海证券报 月14日
中国证券报、 2007年3
中金黄金股份有限公司关于变更办公地址的公告 www.sse.com.cn
上海证券报 月2日
中金黄金股份有限公司第三届董事会第一次会议 中国证券报、 2007年3
www.sse.com.cn
决议公告 上海证券报 月6日
中金黄金股份有限公司2007年第一次临时股东 中国证券报、 2007年3
www.sse.com.cn
大会决议公告 上海证券报 月6日
中金黄金股份有限公司第三届监事会第一次会议 中国证券报、 2007年3
www.sse.com.cn
决议公告 上海证券报 月6日
中金黄金股份有限公司第三届董事会第二次会议 中国证券报、 2007年4
www.sse.com.cn
决议公告 上海证券报 月20日
中金黄金股份有限公司第三届董事会第三次会议 中国证券报、 2007年4
www.sse.com.cn
决议公告暨召开2006年度股东大会会议通知 上海证券报 月28日
中金黄金股份有限公司第三届监事会第二次会议 中国证券报、 2007年4
www.sse.com.cn
决议公告 上海证券报 月28日
中金黄金股份有限公司2006年度股东大会决议 中国证券报、 2007年5
www.sse.com.cn
公告 上海证券报 月19日
中金黄金股份有限公司第三届董事会第四次会议 中国证券报、 2007年6
www.sse.com.cn
决议公告 上海证券报 月2日
中金黄金股份有限公司有限售条件的流通股上市 中国证券报、 2007年6
www.sse.com.cn
公告 上海证券报 月11日
中金黄金股份有限公司关于控股子公司中止收购 中国证券报、 2007年6
www.sse.com.cn
平武县银厂金矿资产的公告 上海证券报 月23日
中金黄金股份有限公司第三届董事会第五次会议 中国证券报、 2007年6
www.sse.com.cn
决议公告 上海证券报 月28日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:中金黄金股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 465,414,029.72 448,413,397.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,324,057.36 4,113,387.00
应收账款 25,280,536.20 10,055,293.09
预付款项 105,242,125.79 83,308,221.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 72,554,044.91 81,330,000.20
买入返售金融资产
存货 493,879,969.75 499,818,461.83
待摊费用 1,025,010.59 253,235.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,169,719,774.32 1,127,291,996.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,779,232.41
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 530,000.00 1,030,000.00
投资性房地产
固定资产 711,850,992.52 741,423,576.60
在建工程 164,825,487.60 101,007,119.09
工程物资 3,663,713.08 1,382,023.34
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 144,399,094.42 153,656,021.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,765,394.89 22,376,964.14
递延所得税资产 28,333,902.62 28,333,902.62
其他非流动资产
非流动资产合计 1,082,147,817.54 1,049,209,607.32
资产总计 2,251,867,591.86 2,176,501,604.31
流动负债：
短期借款 358,240,000.00 271,870,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 110,932,104.91 245,898,775.83
预收款项 61,871,832.82 90,266,122.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 68,965,459.78 75,031,705.01
应交税费 230,154,023.76 184,554,409.39
应付利息
应付股利 80,841,915.00 980,540.38
其他应付款 157,797,338.08 177,322,329.52
应付分保账款
预提费用 22,569,134.45 26,779,104.98
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,091,371,808.80 1,072,702,987.81
非流动负债：
长期借款 45,304,850.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 25,765,146.28 27,830,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 71,069,996.28 67,830,000.00
负债合计 1,162,441,805.08 1,140,532,987.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 392,062,873.14 386,310,464.61
减：库存股
盈余公积 69,564,402.97 69,564,402.97
一般风险准备
未分配利润 151,074,128.46 106,427,786.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 892,701,404.57 842,302,653.83
少数股东权益 196,724,382.21 193,665,962.67
所有者权益合计 1,089,425,786.78 1,035,968,616.50
负债和所有者权益总计 2,251,867,591.86 2,176,501,604.31
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:中金黄金股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 191,669,337.74 171,800,468.00
交易性金融资产
应收票据 1,319,586.36 3,913,387.00
应收账款 7,239,367.30 6,274,436.18
预付款项 66,177,897.16 38,153,104.83
应收利息
应收股利 2,541,585.00 1,725,272.71
其他应收款 49,243,628.53 64,960,817.34
存货 390,008,179.07 354,150,125.28
待摊费用 580,417.74 202,659.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 708,779,998.90 641,180,270.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 200,698,823.21 287,515,201.23
投资性房地产
固定资产 292,544,421.31 302,738,533.53
在建工程 130,035,083.92 86,932,472.11
工程物资 1,275,361.94 607,523.04
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,896,164.78 58,219,460.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,016,143.46 13,016,143.46
其他非流动资产
非流动资产合计 693,465,998.62 749,029,333.91
资产总计 1,402,245,997.52 1,390,209,604.68
流动负债：
短期借款 295,000,000.00 205,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 96,175,637.70 197,348,620.46
预收款项 23,912,199.94 36,596,193.92
应付职工薪酬 31,365,524.71 29,992,460.93
应交税费 15,427,348.75 7,370,930.11
应付利息
应付股利 78,400,000.00 0
其他应付款 38,680,621.53 42,241,101.67
预提费用 11,035,800.01 9,988,130.01
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 589,997,132.64 528,537,437.10
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,660,000.00 4,600,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,660,000.00 24,600,000.00
负债合计 613,657,132.64 553,137,437.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 386,310,464.61 386,310,464.61
减：库存股
盈余公积 57,666,557.97 57,666,557.97
未分配利润 64,611,842.30 113,095,145.00
所有者权益（或股东权益）合计 788,588,864.88 837,072,167.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,402,245,997.52 1,390,209,604.68
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:中金黄金股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,871,110,990.94 2,457,430,673.76
其中：营业收入 2,871,110,990.94 2,457,430,673.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,420,866,157.41 2,061,160,477.63
其中：营业成本 2,420,866,157.41 2,061,160,477.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,469,014.36 5,444,026.34
销售费用 12,073,534.60 11,329,123.90
管理费用 129,370,279.45 115,576,268.61
财务费用 8,378,320.55 7,965,545.92
资产减值损失 4,583,779.58 13,441,770.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0 -3,739,372.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 -338,978.17
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 287,369,904.99 238,774,088.50
加：营业外收入 9,341,684.60 3,740,922.58
减：营业外支出 4,268,092.08 3,612,542.42
其中：非流动资产处置损失 3,546,762.57 2,657,940.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 292,443,497.51 238,902,468.66
减：所得税费用 91,436,098.43 78,210,070.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,007,399.08 160,692,398.25
归属于母公司所有者的净利润 123,046,342.21 102,106,832.55
少数股东损益 77,961,056.87 58,585,565.70
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.36
（二）稀释每股收益 0.43 0.36
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:中金黄金股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,353,676,724.47 2,154,869,274.16
减：营业成本 2,254,651,187.08 2,049,381,839.31
营业税金及附加 1,811,503.53 1,458,965.76
销售费用 5,291,767.60 6,994,477.27
管理费用 38,673,125.88 36,280,028.55
财务费用 6,446,383.04 4,650,260.77
资产减值损失 2,077,665.20 5,061,984.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0 66,554,546.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 -338,978.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,725,092.14 117,596,264.36
加：营业外收入 474,100.14 3,498,090.00
减：营业外支出 547,405.27 2,792,797.59
其中：非流动资产处置净损失 0 2,333,918.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,651,787.01 118,301,556.77
减：所得税费用 14,735,089.71 17,515,729.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,916,697.30 100,785,827.04
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:中金黄金股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,642,719,911.49 2,436,251,509.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,189,834.75 12,908,198.16
经营活动现金流入小计 3,663,909,746.24 2,449,159,707.65
购买商品、接受劳务支付的现金 3,239,904,156.21 1,945,995,431.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,703,130.78 97,633,130.50
支付的各项税费 146,459,949.28 98,411,840.81
支付其他与经营活动有关的现金 54,830,836.16 48,289,153.92
经营活动现金流出小计 3,549,898,072.43 2,190,329,556.82
经营活动产生的现金流量净额 114,011,673.81 258,830,150.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 200,000.00
取得投资收益收到的现金 0 4,761.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,050,291.19 827,870.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 400,000.00
投资活动现金流入小计 1,050,291.19 1,432,631.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
102,420,812.78 117,671,924.39
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 130,000.00 0
投资活动现金流出小计 102,550,812.78 117,671,924.39
投资活动产生的现金流量净额 -101,500,521.59 -116,239,292.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 175,000,000.00 153,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0 1,261,558.83
筹资活动现金流入小计 175,000,000.00 158,261,558.83
偿还债务支付的现金 91,000,000.00 68,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,049,832.53 95,082,772.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 460,687.50 0
筹资活动现金流出小计 170,510,520.03 163,582,772.96
筹资活动产生的现金流量净额 4,489,479.97 -5,321,214.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,000,632.19 137,269,643.92
加：期初现金及现金等价物余额 448,413,397.53 221,096,857.02
六、期末现金及现金等价物余额 465,414,029.72 358,366,500.94
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 201,007,399.08 160,692,398.25
加：资产减值准备 4,583,779.58 13,431,695.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
54,431,681.26 47,435,175.37
旧
无形资产摊销 9,414,027.11 9,175,165.64
长期待摊费用摊销 6,227,144.97 6,632,956.65
待摊费用 -771,774.75 57,314.72
预提费用 -4,209,970.53 4,302,240.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,533,884.00 2,550,529.45
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 -105,000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,612,445.12 18,712,370.17
投资损失（收益以“－”号填列） 0 3,782,065.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,738,492.08 6,060,677.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,943,328.72 -39,161,030.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,612,105.39 25,263,591.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 114,011,673.81 258,830,150.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 465,414,029.72 358,366,500.94
减：现金的期初余额 448,413,397.53 221,096,857.02
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 17,000,632.19 137,269,643.92
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:中金黄金股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,068,903,313.46 2,137,102,210.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,015,322.38 12,004,024.18
经营活动现金流入小计 3,081,918,635.84 2,149,106,234.86
购买商品、接受劳务支付的现金 3,087,873,799.54 1,963,125,491.43
支付给职工以及为职工支付的现金 37,733,055.54 41,833,662.89
支付的各项税费 29,947,660.91 37,722,257.08
支付其他与经营活动有关的现金 20,179,417.05 25,038,450.95
经营活动现金流出小计 3,175,733,933.04 2,067,719,862.35
经营活动产生的现金流量净额 -93,815,297.20 81,386,372.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 86,000,065.73 33,793,312.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 86,000,065.73 33,793,312.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
56,176,357.05 57,705,976.08
金
投资支付的现金 0 16,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,176,357.05 73,705,976.08
投资活动产生的现金流量净额 29,823,708.68 -39,912,663.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,678,854.24 64,715,501.73
支付其他与筹资活动有关的现金 460,687.50
筹资活动现金流出小计 86,139,541.74 114,715,501.73
筹资活动产生的现金流量净额 83,860,458.26 -34,715,501.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,868,869.74 6,758,207.50
加：期初现金及现金等价物余额 171,800,468.00 150,077,655.48
六、期末现金及现金等价物余额 191,669,337.74 156,835,862.98
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,916,697.30 100,785,827.04
加：资产减值准备 2,077,665.20 5,061,984.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
14,464,945.13 12,480,281.75
旧
无形资产摊销 2,323,295.76 2,324,295.76
长期待摊费用摊销 0 890,154.48
待摊费用 -377,758.31 -105,040.99
预提费用 1,047,670.00 583,764.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
0 2,333,918.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,716,808.45 15,193,214.93
投资损失（收益以“－”号填列） 0 -66,554,546.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,058,053.79 15,549,691.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,378,812.38 -22,823,650.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,547,754.56 15,666,477.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,815,297.20 81,386,372.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,669,337.74 156,835,862.98
减：现金的期初余额 171,800,468.00 150,077,655.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,868,869.74 6,758,207.50
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
(或股本) 他
股 准备
一、上年年末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 73,497,427.64 135,370,878.40 186,938,435.58 1,062,117,206.23
加：会计政策变更 -3,933,024.67 -28,943,092.15 6,727,527.09 -26,148,589.73
前期差错更正
二、本年年初余额 280,000,000.00 386,310,464.61 69,564,402.97 106,427,786.25 193,665,962.67 1,035,968,616.50
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 5,752,408.53 44,646,342.21 3,058,419.54 53,457,170.28
填列）
（一）净利润 123,046,342.21 77,961,056.87 201,007,399.08
（二）直接计入所有
5,752,408.53 5,752,408.53
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
5,752,408.53
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
5,752,408.53 123,046,342.21 77,961,056.87 206,759,807.61
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 78,400,000.00 74,902,637.33 153,302,637.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 78,400,000.00 74,902,637.33 153,302,637.33
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 280,000,000.00 392,062,873.14 69,564,402.97 151,074,128.46 196,724,382.21 1,089,425,786.78
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
(或股本) 他
股 准备
一、上年年末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 57,494,882.78 65,039,320.31 143,268,812.66 932,113,480.36
加：会计政策变更 -4,340,797.72 -35,929,279.11 3,276,560.18 -36,993,516.65
前期差错更正
二、本年年初余额 280,000,000.00 386,310,464.61 53,154,085.06 29,110,041.20 146,545,372.84 895,119,963.71
三、本年增减变动金额（减
40,506,832.55 28,586,839.87 69,093,672.42
少以“－”号填列）
（一）净利润 102,106,832.55 58,585,565.70 160,692,398.25
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 102,106,832.55 58,585,565.70 160,692,398.25
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 61,600,000.00 29,998,725.83 91,598,725.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 61,600,000.00 29,998,725.83 91,598,725.83
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 0 53,154,085.06 69,616,873.75 175,132,212.71 964,213,636.13
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:中金黄金股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本 减：库存
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 股
一、上年年末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 61,599,581.64 142,038,238.15 869,948,284.40
加：会计政策变更 -3,933,023.67 -28,943,093.15 -32,876,116.82
前期差错更正
二、本年年初余额 280,000,000.00 386,310,464.61 57,666,557.97 113,095,145.00 837,072,167.58
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -48,483,302.70 -48,483,302.70
（一）净利润 29,916,697.30 29,916,697.30
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 29,916,697.30 29,916,697.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 78,400,000.00 78,400,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 78,400,000.00 78,400,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 57,666,557.97 64,611,842.30 788,588,864.88
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 47,158,291.32 73,666,625.29 787,135,381.22
加：会计政策变更 -4,340,797.72 -35,929,279.11 -40,270,076.83
前期差错更正
二、本年年初余额 280,000,000.00 386,310,464.61 42,817,493.60 37,737,346.18 746,865,304.39
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,185,827.04 39,185,827.04
（一）净利润 100,785,827.04 100,785,827.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 100,785,827.04 100,785,827.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 61,600,000.00 61,600,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 61,600,000.00 61,600,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 280,000,000.00 386,310,464.61 42,817,493.60 76,923,173.22 786,051,131.43
公司法定代表人:孙兆学 主管会计工作负责人:王晋定 会计机构负责人:魏浩水
（二）公司的基本情况
中金黄金股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2000年6月23日，是经国家经贸委国经贸企改[2000]563号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司）作为主发起人，中信国安集团公司（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏自治区矿业开发总公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同发起设立的股份公司。
主发起人中国黄金集团公司将其所属的陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权以及部分现金投入到本公司,其他六家发起人均以现金投入。
2003年8月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准向社会公众发行人民币普通股10,000万股，并于2003年8月14日在上海证券交易所挂牌交易。公司股票简称“中金黄金”，股票代码600489。
2006年5月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决方式审议通过公司股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股将获得公司非流通股股东支付的2.8股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得上市流通权”。
公司注册资本：28,000万元人民币；经营范围：黄金等有色金属地质勘查、采选、冶炼；黄金生产的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务；国际贸易，保税仓储，商品展销，用自有资金兴办企业和投资项目；注册地址：天津港保税区海滨路28号；法定代表人：孙兆学。（三）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（四）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1. 会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4. 外币业务核算方法
本公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。
5. 外币会计报表的折算方法
外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列示。
6. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
① 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
② 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确
认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
（6）应收款项坏账损失核算方法
①坏账损失的核算方法：
坏账损失采用备抵法核算。期末对于关联方的应收款项以及单项金额重大的应收款项（包括应收账款、预付账款和其他应收款），逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额不重大的非关联方应收款项经单独测试后未发现减值的，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。
账 龄 计提比例
1年以内 6％
1－2年 10％
2－3年 30％
3－4年 50％
4－5年 80％
5年以上 100％
②坏账的确认与处理：
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）；
c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账准备。
8. 存货核算方法
（1）存货的分类：
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货盘存制度：
本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
外购原材料按计划成本核算，月份终了计算应负担的成本差异，调整为实际成本；产成品采用实际成本法核算，发出时按加权平均法结转销售成本。
低值易耗品领用采用五五摊销法摊销。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9. 投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
10.长期投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D. 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制、重大影响的或控股比例在20%以下的长期股权投资。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
11.固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：
本公司固定资产包括，房屋及建筑物、通用设备、专用设备及运输设备。
（3）固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（或其他方法），按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5－45年 3%-5% 2.16-19
其中：竖井、巷道 5-10年 3%-5% 9.7-19
通用设备 5-22年 3%-5% 4.85-19
专用设备 6-22年 3%-5% 4.41-15.83
运输设备 5-12年 3%-5% 8.08-19
（5）融资租赁固定资产的认定标准：
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（6）固定资产后续支出的处理：
⑥ 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
12.在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
13.借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.无形资产计价及摊销方法
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；与该无形资产的成本能够可靠地计量。
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
对各项无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
15.存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
16.商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
17.长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内摊销。
18.预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19.权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
20.股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
21.收入确认方法
本公司的营业收入主要包括主产品及其副产品销售收入。
（1）销售商品收入的确认原则：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
22.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
（六）会计政策、会计估计变更、重大会计差错的更正影响
1.会计政策、会计估计变更的影响
本公司于2007年1月1日起实行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则。按照新会计准则、中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
（1）长期股权投资差额
2006年12月31日，公司账面有长期股权投资差额54,482,492.35元，公司认为其中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额54,482,492.35元。该长期股权投资差额应于2007年1月1日冲销，减少留存收益54,482,492.35元，应属于母公司的所有者权益减少。
（2）所得税
2006年12月31日，公司按照现行会计政策对应收款项计提了坏账准备，2007年1月1日，应收款项账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产6,981,321.49元，增加留存收益6,981,321.49元，其中归属于母公司的所有者权益增加5,587,131.15元，归属于少数股东的权益增加1,394,190.34元。
2006年12月31日，公司按照现行会计政策对存货计提了存货跌价准备，2007年1月1日，存货账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产57,356.59元，增加留存收益57,356.59元，全部归属于母公司的所有者权益。
2006年12月31日，公司按照现行会计政策对固定资产计提了固定资产减值准备，2007年1月1日，固定资产账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产129,030.99元，增加留存收益129,030.99元，归属于母公司的所有者权益增加124,442.49元，归属于少数股东的权益增加4,588.5元。
2006年12月31日，公司按照现行会计政策对在建工程计提了在建工程减值准备，2007年1月1日，在建工程账面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产1,735,543.40元，增加留存收益1,735,543.40元，其中归属于母公司的所有者权益增加885,127.13元，归属于少数股东的权益增加850,416.27元。
2006年12月31日，公司对权益法核算的联营企业计提了长期股权投资减值准备并按权益法核算确认了投资损失，2007年1月1日，长期股权投资帐面价值小于计税基础的差额形成递延所得税资产1,425,600.00元，增加留存收益1,425,600.00元，全部归属于母公司的所有者权益。
2006年12月31日，公司计提的尚未发放的工效挂钩工资54,560,758.01元，2007年1月1日，应付工资账面价值大于计税基础的差额形成递延所得税资产18,005,050.15元，增加留存收益18,005,050.15元，其中归属于母公司的所有者权益增加13,526,718.17元，归属于少数股东的权益增加4,478,331.98元。
2007年1月1日，公司合计增加递延所得税资产28,333,902.62元，合计增加留存收益28,333,902.62元，其中归属于母公司的所有者权益增加21,606,375.53元，归属于少数股东的权益增加6,727,527.09元。
2.重大会计差错的更正影响
无需披露的重大会计差错。
（七）税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为33%；
2．增值税
本公司商品销售收入适用增值税。
（1）黄金生产销售免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第024号、财税字(1996)第20号文件,对黄金、白银、含量金、含量银的销售免征增值税。
根据国家税务总局国税发[2000]51号文件，从2000年1月1日起对企业生产销售的银精矿含银、其他有色金属矿含银、冶炼中间产品含银及成品银恢复征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号文件的规定黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税，发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。
（2）其他产品按销售收入的17%或13%计算销项税,按扣除进项税后的余额缴纳。
3．营业税
营业税税率为5%。
4．城建税及教育费附加
城市维护建设税为应纳流转税额的5%-7%；
教育费附加为应纳流转税额的3%。
5．房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
6．矿产资源补偿费根据国土资源部、财政部国土资发（1999）510号文，按黄金矿产品销售收入与补偿费计征调整系数、回采率系数、补偿费费率之积计缴。
（八）企业合并及合并财务报表
1.本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：
持股比表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额 备注
例 比例
金、铜矿勘探与采
湖北省大冶 选；化工涂料生产
湖北三鑫金铜股
市金湖乡株 64,962,600.00 与销售；机电设备 141,143,084.50 51.00 51.00
份有限公司
林村鸡冠咀 销售；矿山工程技
术咨询服务
山东烟台鑫泰黄 山东省海阳
金矿业有限责任 市郭城镇河 10,080,000.00 金矿探采选冶 11,735,098.53 51.00 51.00
公司 南村
苏尼特金曦黄金 内蒙古苏尼 黄金资源的勘察、
矿业有限责任公 特右旗朱日 3,000,000.00 开发、生产及劳务 16,596,605.43 90.00 90.00
司 和镇 输出、设备进出口
持股比表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额 备注
例 比例
潼关中金黄金矿 陕西省潼关 黄金矿产资源勘
48,780,000.00 16,259,635.81 51.00 51.00
业有限责任公司 县桐峪镇 探、采选
2.本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：
持股 表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额 备注
比例 比例
甘肃省天水李子 甘肃省天水 68,080,000.00 黄金矿的开采、浮
金矿有限公司 市秦州区李 选、冶炼、销售 44,436,961.02 65.00 65.00
子园
3.本公司通过投资设立子公司的情况如下：
持股 表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资金额 备注
比例 比例
项目投资；投资管
理；投资咨询；开发
北京市房山
黄金、黄金制品和珠
中金黄金投资有区良乡凯旋
20,000,000.00宝的生产技术咨询； 12,032,299.70 80.00 80.00
限公司 大街建设路
销售黄金及其制品、
18-C168号
珠宝，承办展览展
示。
陕西省潼关
潼关中金冶炼有 金、银、铜、铅、硫
县桐峪镇李 40,000,000.00 44,811,516.24 90.00 90.00
限责任公司 的选冶及副产品销售
家村
（九）合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初账面余额”系指2007年1月1日，“期末账面余额”系指2007年6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末账面余额 年初账面余额
库存现金 2,323,162.38 1,221,369.86
银行存款 462,840,867.34 446,942,027.67
其他货币资金 250,000.00 250,000.00
合计 465,414,029.72 448,413,397.53
注：其他货币资金为信用卡存款保证金5万元及用于购买基金的存出投资款20万元。
2.应收票据
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 6,324,057.36 4,113,387.00
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
合计 6,324,057.36 4,113,387.00
3.应收账款
（1）应收账款账龄如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 25,889,599.93 85.30 1,561,395.45 10,085,461.93 71.90 605,140.89
1－2年 556,686.68 1.84 55,668.67 321,211.59 2.29 32,121.16
2－3年 284,052.44 0.94 85,215.73 3.60 0.00 1.08
3－4年 371,211.64 1.22 185,605.82 481,801.50 3.44 240,900.75
4－5年 334,355.94 1.10 267,484.75 224,891.73 1.60 179,913.38
5年以上 2,914,592.14 9.60 2,914,592.14 2,913,462.89 20.77 2,913,462.89
合计 30,350,498.77 100.00% 5,069,962.57 14,026,833.24 100.00% 3,971,540.15
（2）期末大额应收账款的明细情况如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 占应收账款总额比例%
黄石鑫鹏铜材有限责任公司 9,791,916.00 1年以内 32.26
上海黄金交易所 4,804,897.15 1年以内 15.83
大冶市成丰矿业有限公司 4,000,000.00 1年以内 13.18
江西铜业股份有限公司 1,467,186.47 1年以内 4.83
南昌摩蓝铜材有限公司 963,547.20 1年以内 3.17
合计 21,027,546.82 69.27
4.预付账款
（1）预付账款账龄如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 83,380,149.65 79.23 75,075,281.18 90.12
1－2年 14,765,589.00 14.03 8,161,079.19 9.80
2－3年 6,522,606.54 6.20 52,800.00 0.06
3年以上 573,780.60 0.54 19,061.13 0.02
合计 105,242,125.79 100.00 83,308,221.50 100.00
（2）期末大额预付账款的明细情况如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 占应收账款总额比例%
上海黄金交易所黄金代理户 9,775,530.82 1年以内 9.29
三门峡召威黄金有限公司 4,914,000.00 一年以内 4.67
薛红伟 4,437,682.18 1年以内 4.22
新疆克拉玛依(单永胜) 4,400,000.00 1年以内 4.18
三门峡大都建筑安装工程有 4,100,000.00 1-2年 3.90
合计 27,627,213.00 26.26
5.其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 39,495,435.88 38.32 2,369,714.02 57,754,483.35 53.30% 3,465,269.00
1－2年 16,035,210.79 15.56 1,603,521.08 8,611,779.82 7.95% 861,177.98
2－3年 4,889,168.55 4.74 1,466,750.57 23,690,850.35 21.86 7,107,255.11
3－4年 17,861,310.91 17.33 8,930,655.46 5,087,752.12 4.70 2,543,876.06
4－5年 4,941,503.25 4.79 3,953,202.60 813,563.53 0.75 650,850.82
5年以上 11,797,354.29 11.45 11,797,354.29 11,884,811.88 10.96 11,884,811.88
个别认定 7,655,259.25 7.43
个别认定 395,685.58 0.38 395,685.58 518,285.58 0.48 518,285.58
合计 103,070,928.50 100.00 30,516,883.59 108,361,526.63 100.00 27,031,526.43
（2）期末大额其他应收款的明细情况如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 占其他应收款总额比例%
潼关县国有资产管理公司 14,820,000.00 3－4年 14.38
李志功 5,148,914.56 1-5年 5.00
嵩县饭坡乡会计核算中心 5,000,000.00 1年以内 4.85
三门峡召威黄金有限公司 4,960,025.67 1-2年 4.81
潼关县财政局 3,000,000.00 1年以内 2.91
合计 32,928,940.23 31.95
6.存货及跌价准备
（1）存货的类别：
项目 年初账面余额 期末账面余额
原材料 401,127,856.10 412,973,821.54
在产品 49,851,961.41 40,276,141.96
库存商品 45,096,687.57 36,556,213.10
低值易耗品 626,029.35 709,210.74
材料成本差异 468,040.13 417,288.51
项目 年初账面余额 期末账面余额
辅助材料 1,782,309.68 1,822,817.56
包装物 1,039,385.45 1,039,385.45
材料采购 258,898.75
合计 499,992,269.69 494,053,777.61
（2）存货的跌价准备：
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 173,807.86 173,807.86
低值易耗品
材料成本差异
辅助材料
委托加工物资
包装物
材料采购
合计 173,807.86 173,807.86
7.可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 11,779,232.41
其他
合计 11,779,232.41
8.长期股权投资
（1）长期股权投资
持股 期末 期初
被投资单位名称 投资期限 期末账面余额 年初账面余额
比例 减值准备 减值准备
权益法核算的长期股权投资
山西大同黄金矿业有限责任公司 15年 40% 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14
小计 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14
成本法核算的长期股权投资
上海黄金交易所 永久 - 500,000.00 500,000.00 - -
桐峪镇李家信用社 30,000.00 30,000.00
江西铜业股份有限公司 500,000.00
小计 530,000.00 1,030,000.00
合计 4,384,869.14 4,884,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14
（2）权益法核算的长期股权投资
被投资单 初始投 本期追加 累计追加 本期股权出 累计股权出 本期权益调 累计权 累计分得现 期末 累计未确认投
益调整
位名称 资金额 投资额 投资额 让额 让额 整 金红利 资损失
价值
山西大同黄金矿业有限公
4,320,000.00
司
合计 4,320,000.00
9.固定资产
项目
年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原值
房屋、建筑物
764,907,691.85 4,554,443.81 342,962.48 769,119,173.18
通用设备
102,451,330.39 4,936,337.03 1,349,088.41 106,038,579.01
专用设备
344,069,733.86 18,332,758.52 6,167,782.03 356,234,710.35
运输设备
46,460,720.39 2,572,595.99 605,130.26 48,428,186.12
合计
1,257,889,476.49 30,396,135.35 8,464,963.18 1,279,820,648.66
二、累计折旧
- -
房屋、建筑物 305,244,783.65 30,458,566.64 61,045.14 335,642,305.15
通用设备 39,418,413.90 2,522,241.29 655,904.23 41,284,750.96
专用设备 149,808,643.75 19,316,516.60 1,974,813.68 167,150,346.67
运输设备 18,207,795.23 2,161,300.79 263,106.02 20,105,990.00
合计 512,679,636.53 54,458,625.32 2,954,869.07 564,183,392.78
三、固定资产减值
准备 - -
房屋、建筑物 3,468,714.09 3,468,714.09
通用设备 1,555.92 1,555.92
专用设备 315,993.35 315,993.35
运输设备 - 0.00
合计 3,786,263.36 3,786,263.36
四、固定资产账面
价值 - -
房屋、建筑物 456,194,194.11 430,008,153.94
通用设备 63,031,360.57 64,752,272.13
专用设备 193,945,096.76 188,768,370.33
运输设备 28,252,925.16 28,322,196.12
合计 741,423,576.60 711,850,992.52
注：公司期末固定资产中，分别有原值149万元,净值132.47万元的车辆,原值787.1万元,净值767.32万元的房产用于借款抵押。
10.在建工程
（1）在建工程
工程 2006年 本期 本期 其他 2007年 资金
工程名称
预算 12月31日 增加 转固 减少 6月30日 来源
峪耳崖低品位 自有
开发项目 34,180,274.51 18,642,395.77 52,822,670.28 资金
公司本部办公 自有
楼工程 28,271,129.00 1,663,068.06 29,934,197.06 资金
峪耳崖地表工 自有
程 12,981,967.27 2,352,402.63 15,334,369.90 资金
金井嘴基建项 自有
目 5,259,222.42 - 5,259,222.42 资金
潼关矿业地表 自有
工程 3,974,174.63 5,787,847.00 9,762,021.63 资金
山东鑫泰竖井 自有
工程 3,472,188.16 2,041,735.71 5,513,923.87 资金
自有
预付工程款 3,469,444.17 5,906,965.83 1,935,950.00 7,440,460.00 资金
峪耳崖八坑排 自有
渣场工程 3,235,877.60 80,510.77 3,316,388.37 资金
自有
尾矿工程 2,083,992.14 9,103.20 2,093,095.34 资金
冶炼厂铁红试 自有
验项目材料 1,786,275.85 3,868,211.33 5,654,487.18 资金
潼关矿业探矿 自有
工程 1,711,858.64 3,061,502.90 4,773,361.54 资金
天水李子低品 自有
位保护项目 1,526,159.31 283,867.44 1,810,026.75 资金
苏尼特四号脉 自有
斜井 1,484,487.98 286,282.82 1,770,770.80 资金
自有
矿权扩界费 4,738,921.00 4,738,921.00 资金
峪耳崖开拓工 自有
程 1,722,045.50 1,722,045.50 资金
甘肃天水采矿 自有
技术改造项目 1,432,376.36 1,432,376.36 资金
中原冶炼厂门 自有
面房项目 724,954.00 -675,020.00 1,399,974.00 资金
自有
铜扩建项目 1,085,221.27 1,085,221.27 资金
山东鑫泰主运 自有
平巷 1,072,925.77 1,072,925.77 资金
零星改造工程 自有
3,972,158.47 12,784,641.18 78,225.00 2,387,455.03 14,291,119.62 资金
合计 107,409,210.15 67,544,978.54 78,225.00 3,648,385.03 171,227,578.66
（2）在建工程减值准备
工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
三鑫金井嘴基建项目 5,259,222.42 5,259,222.42
潼关1号8号脉探矿 1,142,868.64 1,142,868.64
合计 6,402,091.06 6,402,091.06
11.工程物资
项目 期末 年初账面余额
为生产准备的工具及器具 3,663,713.08 1,382,023.34
项目 期末 年初账面余额
合计 3,663,713.08 1,382,023.34
12.无形资产
项目
年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原值
土地使用权 90,793,690.18 90,793,690.18
非专利技术 9,224,372.04 9,224,372.04
采矿权 78,951,571.67 50,000.00 78,901,571.67
探矿权 27,485,386.48 27,485,386.48
用友财务软件 38,400.00 141,800.00 180,200.00
内部局域网系统 221,506.00 221,506.00
合计
206,714,926.37 141,800.00 50,000.00 206,806,726.37
二、累计摊销
17,376,803.55 1,552,717.86 18,929,521.41
土地使用权
非专利技术 3,921,358.25 461,218.62 4,382,576.87
25,769,798.02 5,915,563.56 31,685,361.58
采矿权
探矿权 5,977,575.62 1,374,745.80 7,352,321.42
用友财务软件 4,140.00 33,405.99 37,545.99
内部局域网系统 9,229.40 11,075.28 20,304.68
合计 53,058,904.84 9,348,727.11 62,407,631.95
三、无形资产减值准备
土地使用权
非专利技术
采矿权
探矿权
用友财务软件
内部局域网系统
合计
四、无形资产账面价值
土地使用权 73,416,886.63 -1,552,717.86 71,864,168.77
非专利技术 5,303,013.79 -461,218.62 4,841,795.17
采矿权 53,181,773.65 -5,915,563.56 50,000.00 47,216,210.09
探矿权 21,507,810.86 -1,374,745.80 20,133,065.06
用友财务软件 34,260.00 108,394.01 142,654.01
内部局域网系统 212,276.60 -11,075.28 201,201.32
合计 153,656,021.53 -9,206,927.11 50,000.00 144,399,094.42
13.长期待摊费用
原始 本期 本期 累计 剩余摊
项目 年初账面余额 期末账面余额
发生额 增加 摊销 摊销 销年限
装修费 4,029,093.96 3,820,006.49 402,909.36 611,996.83 3,417,097.13 51个月
土地租赁 33-54
252,865.00 117,117.00 93,160.00 22,181.18 58,558.50 188,095.82
费 个月
林地损失
911,664.67 189,929.91 189,929.91
补偿费
鲤里湖临
2,092,244.00 1,439,954.99 -67,688.49 326,144.50 1,046,122.00 1,046,122.00 21个月
时尾矿库
3-60个
探矿费 43,338,987.71 16,809,955.75 677,705.39 5,373,581.20 30,229,115.63 12,114,079.94
月
合计 50,624,855.34 22,376,964.14 703,176.90 6,314,746.15 31,945,792.96 16,765,394.89
14.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
可抵扣暂时性差异之所得税资产 28,333,902.62 28,333,902.62
其中：
1、资产引起暂时性差异 10,328,852.47 10,328,852.47
2、负债引起暂时性差异 18,005,050.15 18,005,050.15
可抵扣的经营亏损之所得税资产
税款抵减之所得税资产
合计 28,333,902.62 28,333,902.62
15．资产减值准备：
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 31,003,066.58 4,583,779.58 35,586,846.16
二、存货跌价准备 173,807.86 173,807.86
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,854,869.14 3,854,869.14
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,786,263.36 3,786,263.36
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 6,402,091.06 6,402,091.06
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 45,220,098.00 4,583,779.58 49,803,877.58
16.短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 302,250,000.00 212,750,000.00
抵押借款 2,600,000.00 10,600,000.00
保证借款 53,390,000.00 48,520,000.00
质押借款
合计 358,240,000.00 271,870,000.00
（2）期末到期未偿还的短期借款有920,000.00元，为子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司向中国人民银行潼关县支行的保证借款。
17.应付账款
（1）应付账款账龄如下：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 95,817,019.59 236,538,153.92
1-2年 10,008,047.67 5,190,725.02
2-3年 1,442,704.29 2,207,098.87
3年以上 3,664,333.36 1,962,798.02
合计 110,932,104.91 245,898,775.83
（2）期末大额应付账款的明细情况如下：
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
河南秦岭金矿 9,495,346.43 1年以内 采购货款
唐兴友 4,341,658.02 1年以内 工程款
温州二井一处第二项目部 3,737,591.31 1年以内 工程款
彭林 3,432,090.20 1年以内 精粉款、矿石款等
西安建军燃料有限公司 2,000,000.00 1年以内 工程款
合计 23,006,685.96
18.预收账款
（1）预收账款账龄如下：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 60,053,886.71 88,830,041.30
1-2年 398,488.84 92,955.46
2-3年 92,955.46 661,496.42
3年以上 1,326,501.81 681,629.52
合计 61,871,832.82 90,266,122.70
（2）期末大额预收账款的明细情况如下：
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
江西铜业股份有限公司 6,108,417.19 1年以内 未结算货款
济源市万洋冶炼有限公司 6,047,410.16 1年以内 货款
灵宝市黄金冶炼厂 5,999,811.03 1年以内 未结算货款
上百金鑫 4,018,207.44 1年以内 货款
大冶有色金属公司 3,095,561.70 1年以内 材料款
合计 25,269,407.52
19.应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资(含奖金、津贴
和补贴) 57,424,695.67 76,284,487.45 78,716,828.53 54,992,354.59
二、职工福利费 10,984,636.95 6,636,034.81 13,667,316.72 3,953,355.04
三、社会保险费 1,800,383.85 15,934,775.81 12,813,324.76 4,921,834.90
其中：1.医疗保险费 -503,643.35 1,660,351.59 1,652,171.11 -495,462.87
2.基本养老保险费 1,983,833.08 12,099,234.03 8,859,050.03 5,224,017.08
3.失业保险费 320,194.12 774,259.25 917,237.60 177,215.77
4.工伤保险费 417,204.09 401,139.17 16,064.92
5.生育保险费 95,526.85 95,526.85
6.年金缴费 888,200.00 888,200.00
四、住房公积金 1,967,133.30 5,825,762.31 6,418,422.04 1,374,473.57
五、工会经费和职工教育
经费 1,673,138.57 3,095,380.19 1,864,234.99 2,904,283.77
六、非货币性福利 190,900.00 -190,900.00
七、因解除劳动关系给予
的补偿
八、其他 1,181,716.67 503,618.18 675,276.94 1,010,057.91
合计 75,031,705.01 108,280,058.75 114,346,303.98 68,965,459.78
20.应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 38,478,430.14 35,775,123.07
营业税 -251,579.65 -55,715.82
城市维护建设税 1,942,703.60 923,151.64
企业所得税 172,744,942.80 139,280,669.56
个人所得税 2,324,624.09 477,930.92
房产税 564,286.77 172,502.62
土地使用税 473,385.62 132,027.73
教育费附加 192,651.48 418,339.52
资源税 607,521.80 324,368.28
车船使用税 2,021.20 4,041.00
矿产资源补偿费 12,822,673.05 6,987,951.07
堤防维护管理费 103,869.14 2,182.41
地方教育发展费 54,000.00
印花税 12,659.03 39,688.23
消费税 50,076.59 56,895.51
防洪费 106.04 37.54
水利建设基金 31,652.06 15,216.11
合计 230,154,023.76 184,554,409.39
21.应付股利
主要股东名称(类别) 期末账面余额 年初账面余额 期末未付原因
中国黄金集团公司 37,678,344.20
上海证券结算中心 40,721,655.80
海阳市黄金公司 1,220,957.50
黄石市国有资产经营有限公司 587,755.39
大冶市冶金工业总公司 392,784.99
山东地勘一院 1,220,957.50
合计 80,841,915.00 980,540.38
22、其他应付款
（1）其他应付款账龄如下：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 32,539,020.14 68,542,253.21
1-2年 47,350,328.00 31,102,522.41
2-3年 23,314,758.85 27,739,657.85
3年以上 54,593,231.09 49,937,896.05
合计 157,797,338.08 177,322,329.52
（2）期末大额其他应付款的明细情况如下：
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
中国黄金集团公司 55,450,000.00 1-3年 借款
国土资源部-中央财政汇缴专户 13,860,200.00 1-3年 采矿权费
河南省黄金公司 6,167,364.45 2-3年、3年以上 借款
唐山地质五队 4,857,412.87 3年以上 工程款
黄石金铜实业有限责任公司 2,933,013.30 1年以内 货款
合计 83,267,990.62
（3）欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
中国黄金集团公司 55,450,000.00 1-3年 借款
合计 55,450,000.00
23、长期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00
保证借款 25,304,850.00
质押借款
合计 45,304,850.00 40,000,000.00
24、专项应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
矿产资源补偿费返还 3,500,000.00 3,500,000.00
黄金精炼技术开发拨款 160,000.00 700,000.00
环保借款 400,000.00
危机矿山项目 3,100,000.00 3,100,000.00
采矿权拨款 1,900,000.00 1,900,000.00
刘家疃矿区地质勘查费 250,000.00 150,000.00
接替资源项目经费 3,905,146.28 5,180,000.00
低品位矿石回收项目 1,200,000.00 1,200,000.00
环境治理项目 2,000,000.00 2,000,000.00
资源补助 1,000,000.00 1,000,000.00
矿产资源保护项目 3,200,000.00 3,200,000.00
地质环境治理项目 5,550,000.00 5,500,000.00
合计 25,765,146.28 27,830,000.00
25、股本
数量单位:股
本次变动增减（＋，-）
年初账面 期末账面
项目 公积金 股权分
余额 配股 送股 小计 余额
转股 置
一、有限售条件流通股份
⒈发起人股份 152,000,000.00 152,000,000.00
其中：
国家拥有股份 134,565,515.00 134,565,515.00
本次变动增减（＋，-）
年初账面 期末账面
项目 公积金 股权分
余额 配股 送股 小计 余额
转股 置
境内法人持有股份 17,434,485.00 17,434,485.00
外资法人持有股份
其他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
有限售条件流通股合计 152,000,000.00 152,000,000.00
二、无限售条件流通股
⒈境内上市的人民币普通股 128,000,000.00 128,000,000.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
无限售条件流通股合计 128,000,000.00 128,000,000.00
三、股份总额 280,000,000.00 280,000,000.00
26、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 288,292,489.18 288,292,489.18
其他资本公积 98,017,975.43 5,752,408.53 103,770,383.96
合计 386,310,464.61 5,752,408.53 392,062,873.14
注1：根据财政部财管字[2000]240号文件，中国黄金总公司将其所属经评估确认的陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司40%的股权共计22,312.68万元以及现金2000万元投入到本公司按65.54%折为国家股159,353,900股，其他六家发起人投入现金3,150万元按65.54%折为法人股20,646,100股，产生股本溢价94,916,818.45元。
注2：2003年增加股本溢价288,292,489.18元，系经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准，同意公司向社会公众发行人民币普通股10,000万股，发行收入405,000,000.00元扣除股票面值100,000,000.00元以及承销费用、发行手续费等发行费用16,707,510.82元后的余额。
注3：公司子公司湖北三鑫金铜股份有限公司可供出售金融资产本期价值增加形成资本公积11,279,232.41元，其中归属于母公司的资本公积5,752,408.53元。
27、盈余公积
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 69,564,402.97 69,564,402.97
合计 69,564,402.97 69,564,402.97
28、未分配利润
2007年1-6月
项目
年初未分配利润
106,427,786.25
本期净利润转入
123,046,342.21
提取法定盈余公积
分配普通股股利
78,400,000.00
期末未分配利润
151,074,128.46
注：根据公司2006年股东大会决议，公司向全体股东派发2006年现金股利78,400,000.00元。
29、少数股东权益
少数股东名称 少数股权比例 期末账面余额 年初账面余额
黄石市冶金工业总公司 23.01% 64,520,581.38 62,188,889.26
大冶市冶金工业总公司 10.21% 28,629,080.22 28,256,310.85
鄂东南基础工程公司 10.78% 30,227,373.63 29,833,793.43
中南地质勘查局 5.00% 14,020,117.64 13,826,642.51
海阳市黄金工业公司 24.50% 5,541,610.12 5,637,449.29
山东省第一地质矿产勘察院 24.50% 5,541,610.12 5,637,449.29
苏尼特右旗财政局 10.00% 1,984,877.91 1,844,067.27
金刚山（北京）顾问有限公司 20.00% 3,389,294.95 3,008,074.93
天水三星有限公司 20.20% 13,141,099.56 15,567,708.62
甘肃省有色地质勘查局天水总队 10.49% 6,826,511.96 6,502,802.27
甘肃省白龙金矿天水实业公司 0.71% 464,202.81 442,190.55
天水兰驼工贸有限公司 0.40% 259,407.45 247,106.49
陕西省潼关县小口金矿 2.50% 1,570,907.53 1,263,228.19
潼关县国有资产经营管理有限公司 7.50% 4,712,722.58 3,789,684.56
潼关县国有资产经营管理公司 49.00% 15,894,984.33 15,620,565.16
合计 196,724,382.21 193,665,962.67
30、营业收入
2007年1-6月 2006年1-6月
项目
矿山 606,149,337.79 571,842,829.96
冶炼 2,592,875,684.15 2,331,158,293.30
批零 158,248,796.08 -
其他 27,618,031.00 13,638,956.76
小计 3,384,891,849.02 2,916,640,080.02
抵消 513,780,858.08 459,209,406.26
合计 2,871,110,990.94 2,457,430,673.76
31、营业成本
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
矿山 231,281,692.20 256,044,416.62
冶炼 2,527,543,210.61 2,254,999,556.61
批零 149,978,083.57 0.00
其他 25,844,029.11 9,325,910.87
小计 2,934,647,015.49 2,520,369,884.10
抵消 513,780,858.08 459,209,406.47
合计 2,420,866,157.41 2,061,160,477.63
32、营业税金及附加
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 57,794.92 1,500.00
消费税 298,305.12
城市维护建设税 3,704,500.39 2,820,698.08
资源税 1,954,736.46 1,230,959.54
教育费附加 1,830,463.31 1,279,306.90
堤防维护费 468,995.94
防洪费 477.95
水利基金 153,740.27 111,561.82
8,469,014.36 5,444,026.34
合 计
33、财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 21,595,433.44 9,351,240.73
减：利息收入 13,422,911.06 1,497,918.83
加：汇兑损失
减：汇兑收益
加：其他支出 205,798.17 112,224.02
8,378,320.55
合 计 7,965,545.92
34、资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 4,583,779.58 13,441,770.54
合 计 4,583,779.58 13,441,770.54
35、投资收益
产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -338,978.17
股权投资差额摊销 -3,405,155.76
其他 4,761.61
合 计 -3,739,372.32
注：根据2007年1月1日起实行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则，2006年12月31日，公司账面有属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额54,482,492.35元，该长期股权投资差额于2007年1月1日冲销，减少留存收益54,482,492.35元，因此本期投资收益与上期有较大差异。
36、营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置利得 171,685.70 242,332.58
其中：固定资产处置利得
非货币资产交换利得
债务重组利得 8,667,500.00
补贴收入 3,498,090.00
其中：
资产盘盈
捐赠利得
非同一控制下合并利得
其他 502,498.90 500.00
合 计 9,341,684.60 3,740,922.58
其中：补贴收入
种 类 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
3,498,090.00
财政补贴
3,498,090.00
合 计
注：按照津保财发［2006］21号《关于拨付“企业发展金”的通知》，公司上年同期收到天津港保税区财政局的2005年度企业发展金3,498,090.00元。
37、营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失 1,022,567.95 2,657,940.34
其中：
非货币资产交换损失
债务重组损失 0.00
资产盘亏 0.00
捐赠支出 396,500.00 621,394.00
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
非常损失
其他 2,849,024.13 333,208.08
4,268,092.08 3,612,542.42
合 计
38、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的主要组成部分
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 91,436,098.43 78,210,070.41
递延所得税费用
91,436,098.43 78,210,070.41
合 计
注：本期内所得税税率、税率优惠政策较上期未发生变化。
39、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
收到的往来款 8,277,723.26 8,513,537.89
银行存款利息收入 12,834,244.05 896,570.27
补贴款 3,498,090.00
其他 77,867.44
合 计 21,189,834.75 12,908,198.16
40、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
支付的往来款 323,108.08
支付的期间费用 54,507,728.08 47,075,483.21
支付的罚款、捐赠 659,415.09
合 计 54,830,836.16 48,289,153.92
（十）母公司会计报表主要项目注释
3、应收账款
（1）应收账款账龄列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
坏帐准备 坏帐准
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例% 备比例%
1年以内 7,143,726.28 6.00 428,623.58 6,327,066.41 6.00 379,637.14
1－2年 337,008.22 10.00 33,700.82 301,646.46 10.00 30,164.65
2－3年 284,052.44 30.00 85,215.73 3.60 30.00 1.08
3－4年 3.60 50.00 1.80 110,593.46 50.00 55,296.73
4－5年 110,593.46 80.00 88,474.77 1,129.25 80.00 903.40
5年以上 1,119,703.39 100.00 1,119,703.39 1,118,574.14 100.00 1,118,574.14
合 计 8,995,087.39 1,755,720.09 7,859,013.32 1,584,577.14
(2)主要欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 所占比例(%)
上海黄金交易所 4,804,897.15 1年以内 货款 53.42
虞城钛白粉厂 781,083.99 1年以内 货款 8.68
洛阳同翔有色金属有限公司 589,760.55 1年以内 货款 6.56
郑州市天河商贸有限公司 356,708.20 1年以内 货款 3.97
商丘磷肥厂 333,858.15 1年以内 货款 3.71
合 计 6,866,308.04 76.34
(3)期末无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄列示如下：
期末余额 期初余额
项 目 坏帐准 坏帐准
金额 坏账准备 金额 坏账准备
备比例% 备比例%
1年以内 15,562,484.61 6 933,749.08 18,741,029.97 6 1,124,461.80
1－2年 16,682,659.28 10 1,668,265.93 9,527,339.05 10 952,733.91
2－3年 14,480,887.45 30 4,344,266.24 15,665,392.01 30 4,699,617.60
3－4年 1,786,395.17 50 893,197.59 4,626,248.73 50 2,313,124.37
4－5年 4,577,107.99 80 3,661,686.39 453,726.27 80 362,981.02
5年以上 4,559,731.45 100 4,559,731.45 4,701,455.73 100 4,701,455.72
个别认定 7,655,259.25 0 25,400,000.00 0
个别认定 395,685.58 100 395,685.58 395,685.58 100 395,685.58
合 计 65,700,210.78 16,456,582.25 79,510,877.34 14,550,060.00
(2)主要欠款单位列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 所占比例(%)
李志功 5,148,914.56 1-5年以上 预付货款 7.84
三门峡召威黄金有限公司 4,960,025.67 1-2年 预付货款 7.55
安底金矿 1,335,960.07 5年以上 预付货款 2.03
宽城京武华尖金矿 1,100,000.00 2-3年 预付货款 1.67
合计 12,544,900.30 19.09
(3)期末无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资
投资 持股
被投资单位名称 期末余额 期初余额 期末减值准备 期初减值准备
期限 比例
权益法核算的长期股权
投资
山西大同黄金矿业有限
长期 40% 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14
公司
小计 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14 3,854,869.14
成本法核算的长期股权
投资
潼关中金矿业有限公司 30年 51.00% 16,259,635.81 16,259,635.81
天水李子金矿有限公司 50年 68.20% 44,436,961.02 44,436,961.02
潼关中金冶炼有限公司 30年 90.00% 44,811,516.24 44,811,516.24
湖北三鑫金铜股份有限
51.00% 60,378,291.48 141,143,084.50
公司
山东烟台鑫泰黄金矿业
30年 9,193,513.53 11,735,098.53
有限公司 51.00%
苏尼特金曦黄金矿业有
15年
限公司 90.00% 13,086,605.43 16,596,605.43
中金黄金投资有限公司 80.00% 12,032,299.70 12,032,299.70
小计 200,198,823.21 287,015,201.23
其他长期投资 500,000.00 500,000.00
合计 204,553,692.35 291,370,070.37 3,854,869.14 3,854,869.14
（2）权益法核算的长期股权投资
累计 累计 累计 累计未
被投资单 初始投 本期追 本期股 本期
追加 股权 累计权 分得 期末 确认投
加投资 权出让 权益
投资 出让 益调整
位名称 资金额 现金 价值 资损失
额 额 调整
额 额 红利
山西大同黄金
4,320,000.00
矿业有限公司
合计 4,320,000.00
（3）主要被投资单位财务信息
本企业
业 本企
在被投
被投资单位名 务 业持 本期营业收入总
注册地 资单位 期末净资产总额 当期净利润
称 性 股比 额
表决权
质 例%
比例%
一、同一控制
下合并取得的
子公司
金
湖北省大冶 铜
湖北三鑫金铜
市金湖乡株 矿 51 51 280,402,352.80 372,355,940.80 150,734,129.09
股份有限公司
林村鸡冠咀 采
选
金
山东烟台鑫泰 山东省海阳
矿
黄金矿业有限 市郭城镇河 51 51 22,618,816.82 20,710,196.71 4,592,319.70
采
责任公司 南村
选
金
苏尼特金曦黄 内蒙古苏尼
矿
金矿业有限责 特右旗朱日 90 90 19,848,779.11 18,281,971.98 5,308,106.41
采
任公司 和镇
选
金
潼关中金黄金
陕西省潼关 矿
矿业有限责任 51 51 32,438,743.54 98,345,320.56 557,104.69
县桐峪镇 采
公司
选
二、非同一控
制下合并取得
的子公司
金
甘肃省天水李 甘肃省天水
矿
子金矿有限公 市秦州区李 68.2 68.2 65,063,549.54 12,639,910.72 35,526.88
采
司 子园
选
三、通过投资
取得的子公司
北京市房山
中金黄金投资 区良乡凯旋
80 80 16,946,474.76 159,470,470.50 1,906,100.13
有限公司 大街建设路
18-C168号
陕西省潼关
潼关中金冶炼
县桐峪镇李 90 90 57,077,001.96 263,291,069.00 6,547,874.55
有限责任公司
家村
30、营业收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
采 矿 86,120,244.28 80,891,613.05
冶 炼 2,330,342,998.25 2,151,653,522.94
其 他 23,333,726.22 3,215,751.22
小 计 2,439,796,968.75 2,235,760,887.21
各业务分部之间抵消数 86,120,244.28 80,891,613.05
合计 2,353,676,724.47 2,154,869,274.16
31、营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
采 矿 34,424,200.41 35,179,432.53
冶 炼 2,284,483,883.93 2,090,948,053.52
其 他 21,863,347.02 4,145,966.31
小 计 2,340,771,431.36 2,130,273,452.36
抵消数 86,120,244.28 80,891,613.05
合计 2,254,651,187.08 2,049,381,839.31
35、投资收益
来 源 2007年1-6月 2006年1-6月
期末按权益法调整分享被投资
69,959,702.26
公司净利润
股权投资差额摊销 -3,405,155.76
合 计 66,554,546.50
注：公司2007年1月1日起实行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则，2006年12月31日，公司账面有属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额54,482,492.35元，该长期股权投资差额于2007年1月1日冲销，减少留存收益54,482,492.35元；同时对子公司采用成本法核算。
（十一）关联方关系及其交易
1.关联方关系
1）存在控制关系的关联方
注册 与本公司 法 定 合计持股合计表决
企业名称 主营业务 经济性质
比例
地址 关 系 代表人 权比例
组织黄金系统的地质勘查、
北京市安定门
中国黄金集团 生产、冶炼、工程招标、黄
外青年湖北街 母公司 全民 孙兆学 48.06 48.06
公司 金生产的副产品及其制品的
1号
销售等
金、铜矿勘探与采选；化工
湖北省大冶市
湖北三鑫金铜 涂料生产与销售；机电设备 股份有
金湖乡株林村 子公司 孙连忠 51. 00 51. 00
股份有限公司 销售；矿山工程技术咨询服 限
鸡冠咀
务
山东烟台鑫泰
山东省海阳市 有限责
黄金矿业有限 金矿探采选冶 子公司 马英杰 51.00 51.00
郭城镇河南村 任
责任公司
苏尼特金曦黄
内蒙古苏尼特 黄金资源的勘察、开发、生 有限责
金矿业有限责 子公司 段希刚 90.00 90.00
右旗朱日和镇 产及劳务输出、设备进出口 任
任公司
潼关中金黄金
陕西省潼关县 有限责
矿业有限责任 黄金矿产资源勘探、采选 子公司 关士良 51.00 51.00
桐峪镇 任
公司
潼关中金冶炼 陕西省潼关县 金、银、铜、铅、硫的选冶 有限责
子公司 徐福山 90.00 90.00
有限责任公司 桐峪镇李家村 及副产品销售 任
甘肃省天水李
甘肃省天水市 黄金矿的开采、浮选、冶 有限责
子金矿有限公 子公司 朱明佩 68.20 68.20
秦州区李子园 炼、销售 任
司
2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
中国黄金集团公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
湖北三鑫金铜股份有限公司 64,962,600.00 64,962,600.00
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 10,080,000.00 10,080,000.00
苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
潼关中金黄金矿业有限责任公司 48,780,000.00 48,780,000.00
潼关中金冶炼有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00
甘肃省天水李子金矿有限公司 68,080,000.00 68,080,000.00
中金黄金投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
3）存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 单位：万元
年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
企业名称
金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金 额 比例%
中国黄金集团公司 13,456.55 48.06 13,456.55 48.06
湖北三鑫金铜股份有
3,313.09 51.00 3,313.09 51.00
限公司
山东烟台鑫泰黄金矿
562.04 51.00 562.04 51.00
业有限责任公司
苏尼特金曦黄金矿业
270.00 90.00 270.00 90.00
有限责任公司
潼关中金黄金矿业有
2,487.78 51.00 2,487.78 51.00
限责任公司
潼关中金冶炼有限责
3,600.00 90.00 3,600.00 90.00
任公司
年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
企业名称
金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金 额 比例%
甘肃省天水李子金矿
4,642.95 68.20 4,642.95 68.20
有限公司
中金黄金投资有限公
1,600.00 80.00 1,600.00 80.00
司
4）不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 关联关系
中国黄金集团公司 母公司
河南秦岭金矿 与本公司同受一母公司控制
河南金源黄金矿业有限责任公司 与本公司同受一母公司控制
山西大同黄金矿业有限责任公司 联营企业
辽宁黄金公司 与本公司同受一母公司控制
河南中原黄金实业发展中心 与本公司同受一母公司控制
陕西东桐峪黄金实业有限公司 与本公司同受一母公司控制
河北峪耳崖黄金实业发展中心 与本公司同受一母公司控制
3.关联交易
1）采购物资
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
河南秦岭金矿 18,876,250.10 12,181,339.58
河南金源黄金矿业有限责任公司 33,393,827.22 24,598,613.20
山西大同黄金矿业有限责任公司 7,697,532.86 13,606,251.99
中国黄金集团公司 123,092.32
辽宁黄金公司 155,509,825.28 97,331,615.54
合 计 215,477,435.46 147,840,912.63
从各关联方采购物资的定价政策：市场定价。
2）提供劳务
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
中国黄金集团公司 1,849,973.14 1,166,099.38
合 计 1,849,973.14 1,166,099.38
向各关联方提供劳务的定价政策：市场定价。
3）接受劳务
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
河南中原黄金实业发展中心 1,730,928.71 3,353,303.00
陕西东桐峪黄金实业有限公司 570,000.00 630,000.00
河北峪耳崖黄金实业发展中心 2,106,703.00 2,101,766.50
合 计 4,407,631.71 6,085,069.50
从各关联方接受劳务的定价政策：市场定价。
4）提供担保
截止2007年6月30日，本公司为下列单位提供担保：
被担保单位名称 担保类型 金 额 期 限
2007-06-21--2008-06-20
山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 保证 1500万元
2007-04-12---2010-04-11
甘肃省天水李子金矿有限公司 保证 500万元
2006-06-16--2009-06-15
潼关中金冶炼有限责任公司 保证 2000万元
2006-09-26--2007-09-25
潼关中金冶炼有限责任公司 保证 2500万元
2007-01-29--2007-07-28
潼关中金冶炼有限责任公司 保证 1000万元
合计 7500万元
4.关联方往来余额
项 目 期末账面余额 年初账面余额
预付帐款
中国黄金集团公司 35,335.86 444,324.90
其他应收款：
黄石松本绿色板业有限公司
河南文峪金矿
中国金域黄金物资总公司 150,000.00
长春黄金设计院 264,000.00
陕西东桐峪黄金实业有限公司
长春黄金研究院 140,000.00
应付账款：
河南金源黄金矿业有限责任公司 6,805,520.73 10,104,679.72
河南秦岭金矿 9,471,592.90 11,119,096.33
河南中原黄金实业发展中心 4,225.00
东丹矿业开发有限责任公司 21,007.15
预收帐款
中国黄金集团公司 259,625.10 164,173.41
其他应付款：
中国黄金集团公司 55,450,000.00 53,330,000.00
河南中原黄金实业发展中心 923,370.28 2,458,056.21
陕西东桐峪黄金实业有限公司 216,581.40 126,746.55
河南黄金有限责任公司 6,167,364.45 6,167,364.45
预提费用—借款利息
中国黄金集团公司 820,000.00
（十二）或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的或有事项。
（十三）承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
（十四）资产负债表日后事项
公司在报告日无需要披露的重大资产负债表日后事项。
（十五）其他重要事项
根据湖北三鑫金铜股份有限公司2006年度股东大会决议（三鑫股字[2007]1号），公司将2006年末法定盈余公积金余额1,282.34万元（超过注册资本50%的部分），全部按股权比例分配给公司股东。
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号◇净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2006年1-6月、2007年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007年1-6月
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 32% 32% 1.03 1.03
归属于公司普通
14% 14% 0.44 0.44
股股东的净利润
扣除非经常性损
益后归属于公司
14% 13% 0.43 0.43
普通股股东的净
利润
（2）2006年1-6月
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 30% 30% 0.85 0.85
归属于公司普通
13% 13% 0.36 0.36
股股东的净利润
扣除非经常性损
益后归属于公司
13% 13% 0.36 0.36
普通股股东的净
利润
（3）净资产收益率的计算过程：
项 目 序号 2007年1-6月 2006年1-6月
营业利润 1
项 目 序号 2007年1-6月 2006年1-6月
287,369,904.99 238,774,088.50
归属于公司普通股股东的净利润 2(P)
123,046,342.21 102,106,832.55
非经常性损益 3
2,353,135.21 -45,954.03
扣除非经常性损益后归属于公司 4=2-3(P)
普通股股东的净利润 120,693,207.00 102,152,786.58
归属于公司普通股股东的期末净 5(E)
资产 892,701,404.57 789,081,423.42
全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 6=1 5(P E) 32.19% 30.26%
全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 7=2 5(P E) 13.78% 12.94%
全面摊薄净资产收益率（Ⅲ） 8=4 5(P E) 13.52% 12.95%
归属于公司普通股股东的期初净 9（Eo）
资产 842,302,653.83 748,574,590.87
发行新股或债转股等新增的、归 10(Ei)
属于上市公司普通股股东的净资
产
归属于公司普通股股东的、新增 11(Mi)
净资产下一月份起至报告期期末
的月份数
回购或现金分红等减少的、归属 12(Ej) 78,400,000.00 61,600,000.00
于公司普通股股东的净资产
归属于公司普通股股东的、减少 13(Mj)
净资产下一月份起至报告期期末
的月份数
其他交易或事项引起的净资产增 14（Ek）
减变动
发生其他净资产增减变动下一月 15（Mk）
份起至报告期期末的月份数
报告期月份数 16(Mo) 6 6
归属于公司普通股股东的净资产 17=Eo+P 2+Ei Mi Mo
加权平均数
- Ej Mj Mo 903,825,824.94 799,628,007.15
Ek Mk Mo
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 18=1 17 31.79% 29.86%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 19=2 17 13.61% 12.77%
加权平均净资产收益率（Ⅲ） 20=4 17 13.35% 12.78%
（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
项 目 序号 2007年1-6月 2006年1-6月
项 目 序号 2007年1-6月 2006年1-6月
营业利润 1 287,369,904.99 238,774,088.50
归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 123,046,342.21 102,106,832.55
非经常性损益 3 2,353,135.21 -45,954.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通 4=2-3(P)
120,693,207.00 102,152,786.58
股股东的净利润
期初股份总数 5(So) 280,000,000.00 280,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增 6(S1)
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数 7(Si)
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期 8(Mi)
期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 9(Sj)
报告期缩股数 10（Sk）
减少股份下一月份起至报告期期末的 11(Mj)
月份数
报告期月份数 12(Mo) 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 13(S)=So+
S1+Si Mi Mo 280,000,000.00 280,000,000.00
-Sj Mj Mo-Sk
基本每股收益（Ⅰ） 14=1 13 1.03 0.85
基本每股收益（Ⅱ） 15=2 13 0.44 0.36
基本每股收益（Ⅲ） 16=4 13 0.43 0.36
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 17
息
所得税率 18 33% 33%
转换费用 19 0.00
认股权证、股份期权等增加的普通股 20
加权平均数 0.00
稀释每股收益（Ⅰ） 21=[1+(17-19) (1-
1.03 0.85
18)] (13+20)
稀释每股收益（Ⅱ） 22=[2+(17-19) (1-
0.44 0.36
18)] (13+20)
稀释每股收益（Ⅲ） 23=[4+(17-19) (1-
0.43 0.36
18)] (13+20)
2、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
2007年1－6月（母公
项 目 2007年1－6月（合并）
司）
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 201,007,399.08 29,916,697.30
加：资产减值准备 4,583,779.58 2,077,665.20
固定资产折旧 54,431,681.26 14,464,945.13
无形资产摊销 9,414,027.11 2,323,295.76
长期待摊费用摊销 6,227,144.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失 3,533,884.00
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 20,612,445.12 16,716,808.45
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 1,738,492.08 -40,058,053.79
经营性应收项目的减少 -101,943,328.72 -66,378,812.38
经营性应付项目的增加 -85,593,850.67 -52,877,842.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 114,011,673.81 -93,815,297.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 465,414,029.72 191,669,337.74
减：现金的期初余额 448,413,397.53 171,800,468.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,000,632.19 19,868,869.74
3、新企业会计准则与原企业会计准则及制度之重大差异对本公司净利润和股东权益影响如下：
①比较利润表的调整过程
2006年1-6月份比较利润表无调整事项。
②按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
A、2006年1月1日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股 本 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 386,310,464.61 386,310,464.61
盈余公积 57,494,882.78 53,154,085.06
未分配利润 65,039,320.31 29,110,041.20
合 计 788,844,667.70 748,574,590.87
B、2007年1月1日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股 本 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 386,310,464.61 386,310,464.61
盈余公积 73,497,427.64 69,564,402.97
未分配利润 135,370,878.40 106,427,786.25
合 计 875,178,770.65 842,302,653.83
（十七）报告期内非经常性损益
项 目 2007年1-6月
非流动资产处置损益； -2,783,263.20
债务重组损益； 4,420,425.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额； -71,591.92
非经常性损益合计 1,565,569.88
所得税影响数 -787,565.33
非经常性损益对利润总额的影响 2,353,135.21
归属于母公司股东的净利润 123,046,342.21
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 125,399,477.42
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：孙兆学
中金黄金股份有限公司
2007年8月28日