中国黄金集团财务有限公司的风险评估报告
    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，中金黄金股份有限公司（（以下简称中金黄金、
本公司）通过查验中国黄金集团财务公司（以下简称财务公司）的《营
业执照》《金融许可证》等资料，并审阅财务公司的财务报告，对其
经营资质、业务和风险状况进行了评估，
    具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司股权结构：中国黄金集团有限公司占比 51.00%；中金
黄金股份有限公司占比 49.00%；
    财务公司是一家经中国银行业监督管理委员会批准的非银行金
融机构，金融许可证机构编码为 L0211H211000001。2015 年 5 月 12
日，经中国人民银行银复〔2015〕270 号文批准，财务公司正式开业。
财务公司目前基本情况如下：
    统一社会信用代码：91110000339854814H
    法定代表人：朱书红
    注册资本：100,000 万元
    住所：北京市东城区安定门外大街 9 号 1 层
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提
供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与
贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同
业拆借；有价证券投资（固定收益类）;承销成员单位的企业债券业
务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
                                1
准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
       一、 财务公司内部控制基本情况
    （一）控制环境
    根据现代公司治理结构要求，财务公司按照“三会分设、三权分
开、有效制约、协调发展”的原则，设立股东会、董事会、监事会和
高级管理层。财务公司股东会、董事会、监事会和管理层依照相关议
事规则和管理制度行使决策权、监督权、管理权，并承担相应的义务
和责任，形成决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的组织结
构。
    财务公司董事会下设审计委员会和风险控制委员会，财务公司高
管层下设信贷审查委员会和投资决策委员会。各委员会能够按照董事
会制定的议事规则和工作程序定期召开会议，能够向董事会提供专业
意见或根据董事会授权就专业事项进行决策，定期与高级管理层及各
部门交流信息、提出意见和建议。公司设置总经理、副总经理等高管
岗位，前台包括结算业务部、信贷业务部、投资业务部；中台包括计
划财务部、风险管理部；后台包括综合管理部（党群工作部）、审计
稽核部、信息科技部，部门权责明晰。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，审计稽核部监督，
各部门在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定各自不同的风
险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，主要包括
操作风险、流动性风险、信用风险、市场风险、信息科技风险、合规
风险、声誉风险等，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各
种风险进行预测、评估和控制。

                               2
    （三）控制活动
    1.资金管理
    财务公司根据中国银行保险监督管理委员会的各项规章制度，制
定了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效
控制了业务风险。
    在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。在
资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠业务管理
信息系统进行系统控制，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具
有较高的数据安全性。
    2.信贷业务控制
    财务公司信贷业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、银团贷款、
委托贷款、融资租赁、保函、电票承兑业务和电票贴现业务等。信贷
业务均严格按照相关规章制度要求开展，每笔业务均经由信贷部调查、
风险部风险合规审查、贷审委审议后，提请有权人审批同意并签订合
同。贷后管理合规开展，业务流程清晰规范，相关材料存档有序。
    3.风险控制
    风险管理部门依据中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行
等监管机构发布的各项规章制度进行全面风险管理，负责风险管理委
员会的日常工作，对重要风险指标进行监测，对内部控制活动进行风
险评估。
    在对信贷业务的风险控制方面，一方面审慎控制新增授信及续贷
事宜，合理调配信贷资金投放，逐步将资金引导流向骨干企业和经营
效益较好、还款能力较强企业。另一方面进一步强化监测预警，深入
排查风险隐患和漏洞，持续跟进处僵治困政策要求和工作进展，根据

                              3
贷款行业分布、到期情况以及贷款企业实际的生产经营情况和资金状
况，对不同贷款企业提出有针对性的风险防控措施，信贷资产质量处
于可控区间。
    4.内部稽核控制
    财务公司设立了对董事会负责的内部审计部门，发布了内部审计
管理办法和操作规程，对财务公司的各项经营活动进行内部审计和监
督。审计部门针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的
合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督，有效防范操作
风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种
风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。
    5.信息系统控制
    财务公司严格按照中国银保监会《关于加强非银行金融机构信息
科技建设和管理的指导意见》《商业银行信息科技风险管理指引》的
要求开展信息科技风险管理工作。通过建立健全的信息科技管理制度
和技术规范，严格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用部门职
责，严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护、物理与
环境安全、网络安全、系统安全、应用安全及信息保护等各 6 项控制
措施。财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职责
分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合理。
    （四）风险管理总体评价
    财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作
风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，
管理制度健全，风险管理有效。
   三、财务公司经营管理及风险管理情况
   （一）经营情况

                               4
    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 1,772,518.33 万元，
负债总额 1,649,006.50 万元，所有者权益 123,511.83 万元。2021 年
1-12 月实现营业总收入 34,851.17 万元，实现利润总额 12,838.11
万元，实现税后净利润 9,623.48 万元。
         项目        单位         2021 年            2020 年
       营业收入      万元              34,851.17     22,525.58
       利润总额      万元              12,838.11     12,320.84
        净利润       万元              9,623.48        9,218.44


                                                   2020 年 12 月 31
      项目         单位     2021 年 12 月 31 日
                                                         日
  资产总额         万元          1,772,518.33           885,249.82
  负债总额         万元          1,649,006.50           771,361.47
  所有者权益       万元            123,511.83           113,888.35


    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
内部控制基本规范》、 企业会计准则》、 企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控
制与风险管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2021
年 12 月 31 日，未发现与财务报表相关的资金管理、信贷业务、内部
审计、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。
    (三)监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年 12 月

                                   5
31 日，财务公司的各项监管指标均符合监管要求。具体如下：

序号                 监管指标                    2021 年 12 月 31 日

  1      资本充足率不得低于 10%                         15.80%
  2      自有固定资产比例不得高于 20%                     0.08%
         投资（与资本总额的）比例不得高于
  3                                                     38.43%
         70%
  4      拆入资金比例不得高于 100%                         0%
  5      担保比例不得高于 100%                            5.73%
      四、本公司存贷款等金融业务情况
      截至 2021 年 12 月 31 日，本集团严格按照《金融服务协议》及
其项下年度交易上限与财务公司开展存贷款等金融业务。
      （一）与财务公司存款业务（单位：人民币万元）

日均存款限额 存款利率范围         期初余额     本期发生额       期末余额

  600,000        0.455%-3.5%     412,800.80 290,424.06 703,224.86

      （二）与财务公司贷款业务（单位：人民币万元）
                 贷款利率范
日均贷款限额                    期初余额     本期发生额     期末余额
                     围

  600,000         3%-4.35%       249,950      120,200        370,150

      （三）授信或其他金融业务（单位：人民币万元）
      业务类型                   总额                     实际发生
      票据贴现     2021 年财务公司给中金黄金授              ——
 开具承兑汇票      信不区分贷款、票据承兑和贴             1,620.64
                  现，授信额度混用，总授信额度
      中间业务                                            21,830.00
                          为 117.62 亿元。
      五、持续风险评估措施
                                  6
    本公司制订了资金风险控制措施，以保证在财务公司的存款资金
安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。本公司及时取得财务公
司定期财务报告，评估财务公司的业务与财务风险，如出现重大风险，
立即启动应急处置程序，制定方案。本公司在财务公司存款的安全性
和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。
    本公司一贯重视现金管理和筹融资管控，每年编制年度资金预算
与债务融资方案，对年度内重大经营性支出和投资性支出做出资金安
排。本公司依托良好经营业绩，充分发挥价值链上下游企业一体化协
同优势，实现了经济效益的持续增长。
    截至 2021 年 12 月末，本公司银行存款余额 752,311.50 万元，
未购买投资理财产品。截至 2021 年 12 月末，本公司在其它银行存、
贷款分别为 49,086.64 万元、1,066,946.15 万元，在财务公司存、
贷款比例分别为 93.48%和 25.76%。
    综上，本公司在财务公司的存贷款未影响本公司的正常经营。
    六、风险评估意见
    经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的《营业执照》
《金融许可证》，严格按中国银保监会《企业集团财务公司管理办法》
规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制度和管控流
程等均受到中国银保监会的严格监管。根据本公司对风险管理的了解
和评价，目前未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财
务公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在重大风险。




                              7