关于中国黄金集团财务有限公司
的风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，中金黄金股份有限公司（以下
简称本公司、公司）通过查验中国黄金集团财务有限公司（以
下简称财务公司）的《营业执照》《金融许可证》等资料，
并审阅了财务公司 2022 年的财务报告，对其经营资质、业
务和风险状况进行了评估。
具体情况如下：
一、财务公司基本情况
财务公司股权结构：中国黄金集团有限公司占比 51.00%；
中金黄金股份有限公司占比 49.00%；
财务公司是一家经中国银行保险监督管理委员会批准
的非银行金融机构，金融许可证机构编码为
L0211H211000001。2015 年 5 月 12 日，获北京银保监局开业
批复，目前是中国黄金集团有限公司内唯一拥有金融牌照机
构。
财务公司目前基本情况如下：
统一社会信用代码：91110000339854814H
法定代表人：朱书红
注册资本：100,000 万元
注册地址：北京市东城区安定门外大街 9 号一层
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
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及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；
对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部
转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存
款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；有价
证券投资（固定收益类）;承销成员单位的企业债券业务。（市
场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
二、财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境。
根据现代公司治理结构要求，财务公司按照“三会分设、
三权分开、有效制约、协调发展”的原则，设立股东会、董
事会、监事会和高级管理层。公司股东会、董事会、监事会
和管理层依照相关议事规则和管理制度行使决策权、监督权、
管理权，并承担相应的义务和责任，形成决策系统、执行系
统、监督反馈系统互相制衡的公司组织结构。
财务公司董事会下设审计委员会和风险控制委员会，财
务公司高管层下设信贷审查委员会和投资决策委员会。各委
员会能够按照董事会制定的议事规则和工作程序定期召开
会议，能够向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业
事项进行决策，定期与高级管理层及各部门交流信息、提出
意见和建议。公司设置总经理、副总经理等高管岗位，前台
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包括结算业务部、信贷业务部、投资业务部；中台包括计划
财务部、风险管理部；后台包括综合管理部（党群工作部）、
审计稽核部、信息科技部，部门权责明晰。
（二）风险的识别与评估。
财务公司内部控制的实施由风险管理部组织，审计稽核
部监督，各部门在其职责范围内根据各项业务的不同特点制
定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和
风险防范措施，主要包括操作风险、流动性风险、信用风险、
市场风险、信息科技风险、合规风险、声誉风险等，各部门
责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、
评估和控制。
（三）控制活动。
1.资金管理。
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财务公司根据中国银行保险监督管理委员会的各项规
章制度，制定了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和
业务操作流程，有效控制了业务风险。
在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平
和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事
人的合法权益。在资金集中管理和内部转账结算业务方面，
财务公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制，严格保
障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
2.信贷业务控制。
财务公司信贷业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、
银团贷款、委托贷款、融资租赁、保函、电票承兑业务和电
票贴现业务等。信贷业务均严格按照相关规章制度要求开展，
每笔业务均经由信贷部调查、风险部风险合规审查、贷审委
审议后，提请有权人审批同意并签订合同。贷后管理合规开
展，业务流程清晰规范，相关材料存档有序。
3.风险控制。
风险管理部门依据中国银行保险监督管理委员会、中国
人民银行等监管机构发布的各项规章制度进行全面风险管
理，负责风险管理委员会的日常工作，对重要风险指标进行
监测，对内部控制活动进行风险评估。
在对信贷业务的风险控制方面，一方面审慎控制新增授
信及续贷事宜，合理调配信贷资金投放，逐步将资金引导流
向骨干企业和经营效益较好、还款能力较强企业。另一方面
进一步强化监测预警，深入排查风险隐患和漏洞，持续跟进
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处僵治困政策要求和工作进展，根据贷款行业分布、到期情
况以及贷款企业实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷
款企业提出有针对性的风险防控措施，信贷资产质量处于可
控区间。
4.内部稽核控制。
财务公司设立了独立的内部审计部门，发布了内部审计
管理办法和操作规程，对财务公司的各项经营活动进行内部
审计和监督。审计部门针对财务公司的内部控制执行情况、
业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益
性进行监督，有效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、
管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层
提出有价值的改进意见和建议。
5.信息系统控制。
财务公司严格按照中国银保监会《关于加强非银行金融
机构信息科技建设和管理的指导意见》《商业银行信息科技
风险管理指引》的要求开展信息科技风险管理工作。通过建
立健全的信息科技管理制度和技术规范，严格划分信息系统
开发、测试、生产运行与使用部门职责，严格落实科技项目
管理、研发与测试、生产运行与维护、物理与环境安全、网
络安全、系统安全、应用安全及信息保护等各 6 项控制措施。
财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职
责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合
理。
（四）风险管理总体评价。
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财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无
重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；
业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 财 务 公 司 资 产 总 额
2,174,226.99 万元，负债总额 2,048,476.41 万元，所有者
权益 125,750.58 万元。2022 年度实现营业收入 44,257.02
万元，利润总额 14,267.55 万元，税后净利润 10,816.57 万
元。
项目 单位 2022 年全年 2021 年全年
营业收入 万元 44,257.02 34,851.17
利润总额 万元 14,267.55 12,841.45
净利润 万元 10,816.57 9,645.66
项目 单位 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
资产总额 万元 2,174,226.99 1,772,516.47
负债总额 万元 2,048,476.41 1,648,982.46
所有者权益 万元 125,750.58 123,534.01
（二）管理情况。
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监
督管理法》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及
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公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根据对
财务公司风险管理的了解和评价，截至 2022 年 12 月 31 日，
未发现与财务报表相关的资金管理、信贷业务、内部审计、
信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。
(三)监管指标。
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022
年 12 月 31 日，财务公司的各项监管指标均符合监管要求。
具体如下：
序号 监管指标 2022 年 12 月 31 日
1 资本充足率不得低于 10.5% 14.53%
2 自有固定资产比例不得高于 20% 0.08%
3 投资（与资本总额的）比例不得高于 70% 45.55%
4 拆入资金比例不得高于 100% 0
5 担保比例不得高于 100% 12.40%
四、本公司存贷款等金融业务情况（2022.12.31 情况）
（一）与财务公司存款业务（单位：人民币万元）。
每日存款限额 利率范 本期发生 每日存款限额
年初余额 期末余额
不高于 围 额 不高于
0.455%-
1,000,000.00 703,225.00 230,708.60 933,933.60 1,000,000.00
2.1%
（二）与财务公司贷款业务（单位：人民币万元）。
每日贷款限额 利率范围 年初余额 贷款金额 还款金额 期末余额
不超过
2.6%-4.35% 370,150 475,350 600,400 245,100
授信总额
（三）授信或其他金融业务（单位：人民币万元）。
业务类型 授信总额 年初余额 新增 偿还 期末余额
票据贴现 截止 2022 年 12 0 0 0 0
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开具承兑汇票 月 31 日总授信额 1,160.64 1,105 1,460.64 805
度为 1,369,500
开具保函 万元。 21,830 0 21,830 0
注：财务公司给公司的授信不区分贷款、票据承兑和贴现、保函，授信额度混用。
本公司严格按照《金融服务协议》及其项下年度交易上
限与财务公司开展存贷款等金融业务；本公司未购买投资理
财产品。截至 2022 年 12 月 31 日，股份公司银行存款余额
为 986,173.62 万元、长短期等各类金融机构贷款余额为
1,395,470.91 万元。公司在财务公司存款余额 933,933.60
万元，占公司上述货币资金余额的 94.70%；在财务公司贷款
余额 245,100 万元，占公司贷款余额的 17.56%。
综上，本公司在财务公司的存贷款未影响本公司的正常
经营。
五、持续风险评估措施
本公司制订了资金风险控制措施，以保证在财务公司的
存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。本公
司及时取得财务公司定期财务报告，评估财务公司的业务与
财务风险，如出现重大风险，立即启动应急处置程序，制定
方案。本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未
发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。
本公司一贯重视现金管理和筹融资管控，每年编制年度
资金预算与债务融资方案，对年度内重大经营性支出和投资
性支出做出资金安排。本公司依托良好经营业绩，充分发挥
价值链上下游企业一体化协同优势，实现了经济效益的持续
增长。
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六、风险评估意见
经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的
《营业执照》《金融许可证》，严格按中国银保监会《企业集
团财务公司管理办法》规定经营，业务范围、业务内容和流
程、内部风险控制制度和管控流程等均受到中国银保监会的
严格监管。根据本公司对风险管理的了解和评价，目前未发
现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之
间发生的关联存贷款等金融业务不存在重大风险。
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