海南机场设施股份有限公司
2022 年度审计报告
众环审字[2023]1700033 号
[2023]1700033
2022 12 31 2022
2022 12 31 2022
1 4
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28
43
3
207,346.03
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5
6
1
54
2
199,984.91
3
4
2022
2 4
3 4
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
海南机场设施股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
海南机场设施股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1993年5月12
日经海南省市场监督管理局批准注册成立，本公司注册地址和总部地址为海南省海
口市美兰区国兴大道5号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事机场运营管理、免税及商业业
务、房地产开发与销售、物业管理及酒店餐饮等。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月20日决议批准报出。
本公司的母公司为海南省发展控股有限公司（以下简称“海南控股”），最终
控制方为海南省国有资产监督管理委员会。
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司，详见本附注八“在其他主
体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，减少13户，详见本附注七“合
并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76
号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各
项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重
大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本集团除从事房地产开发, 正常营业周期超过一年外，其余以12个月作为一个
营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司之境
外子公司建得国际有限公司、BT INVESTMENT LIMITED、夏向投资香港有限公司根据
其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务
报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合
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并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并
财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
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财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
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置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的
费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出
或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情
况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
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币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
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与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生
的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
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益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含
属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，
计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的
全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
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酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债
的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终
止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）
的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认
一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定
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权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法
取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利
息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同
资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减
值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产
（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相
当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失
时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著
增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存
续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关
联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划
分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其
当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账
面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
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备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
②应收账款和合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终
按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同
组合：
项目 确定组合的依据
组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估
信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、补贴
组合2：款项性质组合
款等应收款项。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资
等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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⑥长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重
大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融
资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经
营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损
失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄组合 本组合以账龄组合作为信用风险特征。
组合2：款项性质组合 本组合为PPP项目或代建项目应收取的各类代垫款。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自
取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及
附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本
等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发
产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产
品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
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之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价
法确定其实际成本。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且
不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为
合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产
减值”。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非
持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交
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易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与
这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处
置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置
组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，
以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继
续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
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相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集
团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
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其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、
本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
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策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
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款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期
损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
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润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
③本集团投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因
素为：新旧程度、结构类型差异。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市
场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类
似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对
投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关
现金流量的现值确定其公允价值。
17、固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
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过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，
且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-50 3-5 1.90-6.47
机器设备 年限平均法 6-28 5 3.39-15.83
运输设备 年限平均法 5-12 3-5 7.92-19.40
办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 3-20 5 4.75-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
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19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
21、无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
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的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产，具体项目摊销年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用权证尚可使用年限
特许使用权 特许使用权许可年限
其他无形资产 3-10
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修改造费、融资费等。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法摊销。
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23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果
在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条
件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同
下的合同资产和合同负债不予抵销。
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25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包
括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在
符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
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值。
28、收入
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时
确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与
所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付
条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间
分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照
各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定
交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履
约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本
集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团
履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本
集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊
至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本
集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1） 具体收入确认方法
①商品零售收入，在商品发出且商品价款很可能收回时确认收入。
②酒店餐饮收入，在服务已提供且相关款项很可能收回时确认收入。
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③租赁收入，根据合同规定，按权责发生制计量且相关款项很可能收回时确认
收入。
④建筑设计收入，根据设计服务提供进度和验收结算情况且预计设计收入很可
能收回时确认收入。
⑤工程代建管理收入，根据提供的工程代建管理劳务进度，按权责发生制计量
且相关收入很可能收回时确认收入。
⑥工程设备销售收入，在设备发出符合验收条件且货款很可能收回时确认收入；
安装或检验工作是销售合同或协议的重要组成部分的，需待安装或检验工作完成后
确认收入。
⑦在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商
品或服务控制权时点（或虽未移交，但公司已按照合同约定发出入伙通知单（或类
似单据），确认销售收入的实现。
⑧物业管理收入，在提供物业服务过程且相关款项很可能收回时中确认收入。
⑨餐饮管理收入，就餐员工对就餐卡进行预付费充值，在食堂就餐消费时进行
刷卡，公司确认收入。
29、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关
的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名
义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶
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持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政
资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符
合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助
款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
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应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
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者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或
包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为办公室、房屋、土地和设备租赁。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁
除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产
计提折旧（详见本附注四、17“ 固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息
费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12 个月的租赁）和低价值资产租赁，
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本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间
按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融
资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收
入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当
期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应
收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算
确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为
持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描
述。
33、主要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
①《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解
释 15 号”）。根据解释 15 号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产
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品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——
存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，
不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支
出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日
之后发生的试运行销售追溯应用解释 15 号的上述规定。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包
括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的
其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022
年 1 月 1 日起实施。本集团按照解释 15 号的规定，对于首次实施日 2022 年 1 月 1 日
尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的
财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。
②《企业会计准则解释第 16 号》
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的
相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股
利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响
计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，
该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。该等应付股
利确认于 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，
进行追溯调整。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予
权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公
积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额
计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团按照解释 16 号的规定，对于 2022
年 1 月 1 日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存
收益及其他相关财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。
上述会计政策变更对本集团和公司财务报表未产生影响。
（2） 会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
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34、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基
于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有
负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、28“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计
判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；
识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估
计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一
时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能
对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构
成重大影响。
（2） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行
业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的
预期变动。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
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现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌
价准备的计提或转回。
（4） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在
减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
（5） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（6） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（7） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债
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的公允价值作出估计时，本集团主要采用估值技术进行了公允价值计量，采用了上
市公司比较法的估值技术。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估
值技术和输入值的相关信息在附注十、“公允价值的披露”中披露。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税 税额后的差额计缴增值税；2016年4月30日前开工的项目按照5%的征收率简
易征收；2016年4月30日前取得不动产对外出租按照5%的征收率简易征收。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%、1.5%计缴。
对于房产自用的，按房产计税余值的1.2%征收，对于出租房屋，按租金收入
房产税
的12%征收。
采用定额税率，城镇土地使用税每平方米年税额标准具体规定为：大城市1.5
土地使用税
至30元；中等城市1.2至24元；小城市0.9至18元；县城、建制镇0.6元至12元。
土地增值税 按预收房款的2%-8%预缴，土地增值税清算时按项目增值额的30%-60%计缴。
子公司海南天羽飞行训练有限公司、海南物管集团股份有限公司、海南迎宾
馆酒店管理有限公司、海南迎宾馆酒店有限公司、海南博鳌机场有限责任公
企业所得税 司、三亚凤凰国际机场有限责任公司、三亚凤凰国际机场货运有限公司、三
亚凤凰国际机场候机楼服务有限公司按应纳税所得额的15%计缴，本公司及
其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。
1、 税收优惠及批文
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（中华人民共和国国务院令
第483号）的相关规定，海南海岛临空产业集团有限公司（以下简称“海岛临空”）
市政街道、广场、绿化地带等公共用地，免交土地使用税。
根据《国家税务总局关于对民航机场用地免征土地使用税问题的规定》（国税
地字[1989]第32号）第一条“机场飞行区（包括跑道、滑行道、停机坪、安全带、夜
航灯光区）用地，场内外通讯导航设施用地和飞行区四周排水防洪设施用地，免征
土地使用税”，第二条“机场道路，区分为场内、场外道路。场外道路用地免征土
地使用税；场内道路用地依照规定征收土地使用税”，机场行业相关用地予以免征
土地使用税。
根据财政部和税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》
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（下称《通知》）明确，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，
减按15%的税率征收企业所得税。海南天羽飞行训练有限公司、海南物管集团股份有
限公司、海南迎宾馆酒店管理有限公司、海南迎宾馆酒店有限公司、海南博鳌机场
有限责任公司、三亚凤凰国际机场有限责任公司、三亚凤凰国际机场货运有限公司、
三亚凤凰国际机场候机楼服务有限公司等单位享受海南自由贸易港税收优惠政策，
减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局海南省税务局关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有
关事项的公告》明确，从事鼓励类产业或公益事业的纳税人经营发生严重亏损的，
减免困难年度的房产税、城镇土地使用税。海南迎宾馆酒店有限公司、三亚凤凰国
际机场有限责任公司享受部分房产税、城镇土地使用税减免。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021
年12月31日，“年末”指2022年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年
度。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 395,132.64 596,827.50
银行存款 6,200,015,776.79 10,009,023,076.69
其他货币资金 1,182,587,990.00 988,295,023.12
合计 7,382,998,899.43 10,997,914,927.31
2、 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,502,539,329.94 465,976.14
其中：贵金属投资 445,862.28 465,976.14
结构性存款、理财产品 1,502,093,467.66
合计 1,502,539,329.94 465,976.14
3、 应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 1,101,246,394.49
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账龄 年末余额
1至2年 230,797,708.58
2至3年 173,726,129.37
3至4年 103,268,769.85
4至5年 251,045,574.19
5年以上 303,497,033.02
小计 2,163,581,609.50
减：坏账准备 711,455,140.97
合计 1,452,126,468.53
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 334,530,914.30 15.46 288,369,030.56 86.20 46,161,883.74
按组合计提坏账准备的应收账款 1,829,050,695.20 84.54 423,086,110.41 23.13 1,405,964,584.79
其中：
账龄组合 1,829,050,695.20 84.54 423,086,110.41 23.13 1,405,964,584.79
合计 2,163,581,609.50 100.00 711,455,140.97 32.88 1,452,126,468.53
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 529,262,363.49 25.82 466,768,512.69 88.19 62,493,850.80
按组合计提坏账准备的应收账款 1,520,419,271.84 74.18 388,521,248.93 25.55 1,131,898,022.91
其中：
账龄组合 1,520,419,271.84 74.18 388,521,248.93 25.55 1,131,898,022.91
合计 2,049,681,635.33 100.00 855,289,761.62 41.73 1,194,391,873.71
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海航云端文化传媒（北京）有限
85,915,501.41 85,915,501.41 100.00 预计损失比例
公司
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年末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
天津正德置业有限公司 70,000,000.00 35,119,600.00 50.17 预计损失比例
海南旅控会展开发有限公司 37,498,653.68 30,519,109.71 81.39 预计损失比例
三亚凤凰机场商业管理有限公司 35,264,396.40 35,264,396.40 100.00 预计损失比例
三亚凤凰机场快捷酒店管理有限
18,865,845.16 18,865,845.16 100.00 预计损失比例
公司
个人（物业费） 18,104,484.34 14,948,108.73 82.57 预计损失比例
艾菲航空有限公司（IFLY） 11,275,253.40 11,275,253.40 100.00 预计损失比例
海南海航经济研究院 7,324,946.82 7,324,946.82 100.00 预计损失比例
北京海航福鑫企业管理有限公司 6,267,485.62 6,267,485.62 100.00 预计损失比例
海南海航健康管理有限公司 5,178,472.38 5,178,472.38 100.00 预计损失比例
长安航空有限责任公司 4,296,653.79 4,296,653.79 100.00 预计损失比例
潘福干 3,282,673.80 3,282,673.80 100.00 预计损失比例
霍尔果斯航能商务服务有限公司 2,762,197.20 2,762,197.20 100.00 预计损失比例
海南美兰机场酒店投资有限公司 1,983,224.76 1,983,224.76 100.00 预计损失比例
海南博鳌机场管理有限公司 1,937,028.54 1,937,028.54 100.00 预计损失比例
沈阳新惠通物联网产业园发展有
1,931,743.45 1,931,743.45 100.00 预计损失比例
限公司
海南空港云科技有限公司 1,630,400.96 1,630,400.96 100.00 预计损失比例
天津海航绿色农业科技开发有限
1,336,513.80 1,336,513.80 100.00 预计损失比例
公司
大新华飞机维修服务有限公司 1,324,121.68 1,324,121.68 100.00 预计损失比例
海南春光食品有限公司 1,195,438.42 1,195,438.42 100.00 预计损失比例
海南航空控股股份有限公司 1,139,639.00 1,139,639.00 100.00 预计损失比例
三亚义全工贸有限公司 1,121,890.76 1,121,890.76 100.00 预计损失比例
海航航空技术有限公司 1,112,165.28 1,112,165.28 100.00 预计损失比例
林秋玉 1,024,275.00 1,024,275.00 100.00 预计损失比例
其他 51 户 12,757,908.65 11,612,344.49 91.02 预计损失比例
合计 334,530,914.30 288,369,030.56 86.20
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,829,050,695.20 423,086,110.41 23.13
合计 1,829,050,695.20 423,086,110.41 23.13
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（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 855,289,761.62 75,024,716.03 66,457,315.12 152,402,021.56 711,455,140.97
合计 855,289,761.62 75,024,716.03 66,457,315.12 152,402,021.56 711,455,140.97
（4） 本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 152,402,021.56
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额 计提的坏账准备
单位名称 年末余额
的比例（%） 年末余额
北京首都航空有限公司 163,399,415.62 7.55 21,653,568.69
海南美兰国际空港股份有限公司 118,254,402.53 5.47 22,912,412.81
海南航空控股股份有限公司 103,028,714.03 4.76 5,507,589.03
海航云端文化传媒（北京）有限公司 85,915,501.41 3.97 85,915,501.41
宜昌三峡机场有限责任公司 81,400,677.66 3.76 407,003.39
合计 551,998,711.25 25.51 136,396,075.33
4、 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,200,000.00
合计 30,200,000.00
本集团应收银行承兑汇票的管理模式为收取合同现金流量和背书转让，故将其
分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，在本项目列报。
截至报告期末，不存在质押、已背书但尚未到期的应收银行承兑汇票。
5、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 24,508,678.65 92.90 28,066,122.30 74.34
1至2年 1,794,342.60 6.80 8,653,537.33 22.92
2至3年 13,955.34 0.05 9,489.70 0.03
3年以上 65,700.04 0.25 1,022,880.28 2.71
合计 26,382,676.63 100.00 37,752,029.61 100.00
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（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 占预付款项年末余额的比例（%）
麦子酒店用品有限公司 3,695,844.25 14.01
海南电网有限责任公司海口供电局 3,403,305.80 12.90
海口佳裕宝酒店用品有限公司 3,014,659.90 11.43
北京京航安机场工程有限公司 1,573,743.58 5.97
海南石油太平洋有限责任公司 1,452,643.65 5.51
合计 13,140,197.18 49.82
6、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 4,939,795.47 6,207,307.75
其他应收款 439,775,944.90 3,976,524,827.46
合计 444,715,740.37 3,982,732,135.21
（1）应收利息情况
被投资单位 年末余额 年初余额
定期存款利息 69,200,869.49 69,200,869.49
小计 69,200,869.49 69,200,869.49
减：坏账准备 69,200,869.49 69,200,869.49
合计
（2）应收股利
①应收股利情况
被投资单位 年末余额 年初余额
深圳宝源创建有限公司 2,398,714.87 3,970,612.58
三亚汉莎航空食品有限公司 3,439,795.47 2,324,940.20
海南海航中免免税品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
小计 7,338,510.34 7,795,552.78
减：坏账准备 2,398,714.87 1,588,245.03
合计 4,939,795.47 6,207,307.75
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
深圳宝源创建有限公司 2,398,714.87 4至5年 被投资单位尚未支付 无可执行财产，预计难以收回
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（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 31,488,071.44
1至2年 239,810,320.14
2至3年 45,208,913.70
3至4年 92,132,306.46
4至5年 105,675,485.58
5年以上 453,547,848.57
小计 967,862,945.89
减：坏账准备 528,087,000.99
合计 439,775,944.90
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
战略投资款 3,010,000,000.00
往来款\代收代付款 237,437,719.11 368,711,991.42
资产、股权转让款 194,250,160.21 1,273,726,832.19
补贴款 179,756,229.80 168,767,675.22
土地补偿款 37,836,735.87 37,870,451.40
保证金\押金 159,484,875.44 199,886,228.55
航站楼设备款 90,000,000.00 90,000,000.00
场地租金 22,010,619.97 18,878,895.39
备用金借支 245,556.20 173,126.41
破产债权待现金清偿款 932,160.99 1,300,593.60
业绩分红款 28,714,920.40
其他 17,193,967.90 11,391,189.70
小计 967,862,945.89 5,180,706,983.88
减：坏账准备 528,087,000.99 1,204,182,156.42
合计 439,775,944.90 3,976,524,827.46
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
2022年1月1日余额 91,089,220.17 98,617,410.08 1,014,475,526.17 1,204,182,156.42
2022年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段 -131.37 131.37
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
——转入第三阶段 -105,008.91 -77,298,987.99 77,403,996.90
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 6,179,309.44 10,285,924.06 117,170,669.86 133,635,903.36
本年转回 29,581,160.06 554,593.91 8,666,852.44 38,802,606.41
本年转销 769,868,401.96 769,868,401.96
本年核销 193,203.99 1,269.55 810,000.00 1,004,473.54
其他变动 -43,118.40 -12,458.48 -55,576.88
2022年12月31日余额 67,345,906.88 31,048,614.06 429,692,480.05 528,087,000.99
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 1,204,182,156.42 133,635,903.36 38,802,606.41 770,872,875.50 -55,576.88 528,087,000.99
合计 1,204,182,156.42 133,635,903.36 38,802,606.41 770,872,875.50 -55,576.88 528,087,000.99
⑤本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,004,473.54
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
资产、股
深圳市荣海通实业有限公司 193,130,791.48 4至5年 19.95 193,130,791.48
权转让款
唐山市路北区房屋征收办公室 往来款 140,000,000.00 5 年以上 14.46
航站楼设
中国民航三亚空中交通管理站 90,000,000.00 5 年以上 9.30 90,000,000.00
备款
深圳宝源创建有限公司 往来款 54,561,205.89 5 年以上 5.64 54,561,205.89
营口市财政局国库支付中心 补贴款 50,873,569.00 1 年以内 5.26
合计 528,565,566.37 54.61 337,691,997.37
7、 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 4,752,247.09 4,752,247.09
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 2,308,217.45 2,308,217.45
低值易耗品 5,843,417.17 5,843,417.17
开发成本 6,917,082,570.77 560,216,823.86 6,356,865,746.91
开发产品 6,769,483,489.08 350,775,579.40 6,418,707,909.68
合同履约成本 1,899,791.39 1,899,791.39
合计 13,701,369,732.95 910,992,403.26 12,790,377,329.69
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 4,212,476.52 4,212,476.52
库存商品 2,367,980.81 2,367,980.81
低值易耗品 1,249,817.35 1,249,817.35
开发成本 6,462,705,168.87 502,675,908.67 5,960,029,260.20
开发产品 6,873,336,852.41 279,054,614.79 6,594,282,237.62
合同履约成本 6,458,406.07 6,458,406.07
合计 13,350,330,702.03 781,730,523.46 12,568,600,178.57
（2） 开发成本明细情况
①拟开发产品
项目名称 年末余额 年初余额
平湖市九龙山东沙湾五桂山项目 412,949,480.02 412,949,480.02
哈尔滨国际会议中心 357,842,427.56 357,817,070.74
成都锦润青城 I 区 213,995,197.39 213,995,197.39
尚未开发土地 274,941,256.95 272,980,066.21
海口江东新区地块项目 855,278,271.06
合计 2,115,006,632.98 1,257,741,814.36
②在建开发产品
预计竣工 预计总投资
项目名称 开工时间 年初余额 年末余额 年末跌价准备
时间 （万元）
海口双子塔北
2015-6-10 不确定 965,267.11 262,053,573.20 261,460,034.27
塔
海南中心 2015-6-10 2026-12-31 977,875.53 1,416,807,212.61 1,436,551,091.95
琼中庭院 2015-8-1 2023-6-30 71,931.18 389,287,370.45
慈航医疗中心
2015-8-12 不确定 78,963.11 392,353,447.58 396,223,527.71
D02-1
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
预计竣工 预计总投资
项目名称 开工时间 年初余额 年末余额 年末跌价准备
时间 （万元）
宜昌生态城 2017-10-1 2024-12-31 49,740.00 397,768,589.46 449,674,786.01 43,950,433.73
长春海控国际
2016-8-26 不确定 242,245.00 256,626,077.16 272,025,430.38
广场三期
豪庭二期 C13 地
2018-4-26 2023-12-31 188,854.92 625,642,124.83 813,041,081.95
块
大英山片区路
2016-7-1 不确定 81,560.00 142,126,906.33 108,676,332.59
网 PPP 项目
海航中心 D10 地
2017-9-30 2024-12-30 325,756.07 282,155,817.91 283,680,573.37
块
子爵二期 2015-9-25 2024-12-31 23,443.13 110,762,195.56 123,510,080.73
豪庭二期 C14-1
2017-12-26 2022-12-31 85,671.42 336,004,563.57
地块
成都锦润青城
2011-5 2023-6-30 31,928.14 141,355,010.29 176,047,076.61 102,144,169.67
B02 区
在水一方项目 301,647,241.20 301,647,241.20 301,647,241.20
其他项目 150,373,224.36 179,538,681.02 112,474,979.26
合计 5,204,963,354.51 4,802,075,937.79 560,216,823.86
（3） 开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初余额 年末余额 年末跌价准备
海控国际广场 2016-12-30 497,367,464.81 499,096,359.57 220,012,443.12
豪庭二期 C19 地块 2018-11-30 780,971,914.91 449,306,405.78
互联网金融大厦 2017-8-31 1,070,877,813.71 1,096,861,271.93
国瑞项目 2018-6-21 1,118,152,689.79 989,843,823.30 34,520,800.74
海南大厦 2016-6-30 669,600,621.18 648,065,170.25 13,039,018.13
营口海航城华府 2018-6-30 366,685,134.88 366,277,591.22 10,566,818.65
豪庭二期 A08 地块 2018-5-20 126,665,471.23 116,791,397.10 1,891,770.62
豪庭二期 A05 地块 2019-11-30 91,143,871.70 81,566,953.05 5,819,460.45
长春海控国际广场一期 2016-12-22 318,180,240.57 289,835,080.49 2,851,527.32
豪庭一期 C21 地块 2017-8-31 46,080,396.27 43,052,110.41
豪庭一期 A12 地块 2017-6-30 163,001,600.73 174,323,319.90
海阔天空二期铂爵公馆 2014-7-2 185,386,581.92 176,556,795.99 4,770,567.55
国兴城 2014-6-24 202,474,178.26 181,435,808.42
豪庭一期 A14 地块 2016-5-31 42,092,172.26 41,259,983.01
琼海男爵公馆 2015-12-30 67,540,070.66 11,062,000.84
陵水城市候机楼综合体项目 2016-11-30 134,598,953.85 135,450,406.49
子爵一期 2012-12-29 86,271,610.84 83,231,910.16
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项目名称 竣工时间 年初余额 年末余额 年末跌价准备
子爵三期 2016-10-19 6,499,201.49
三亚海航城二期 2015-8-31 43,122,380.74 42,293,468.74 7,844,284.37
儋州望海国际花园 2015-11-30 24,944,192.46 19,502,937.24 2,183,078.23
万宁康乐悦居项目 2017-5-25 338,122.96
一期 2014-12-1
海阔天空学苑一期、二期 50,227,400.19 43,212,210.50
二期 2015-5-1
三亚海航城一期 2014-1-1 6,275,412.46 3,073,497.27
唐山亿城大城山住宅小区（A-01）地块 2018-6-30 169,111,513.57 154,260,838.06 3,879,451.46
成都锦润青城 D 区 2011-11 7,982,707.89 5,089,337.94 3,667,096.24
成都锦润青城 E 区 2011-12 14,014,135.25 7,026,628.85
成都锦润青城 C 区 2016-8-11 26,281,332.93 3,923,221.78 734,196.74
成都锦润青城 G 区 2016-8-11 37,169,375.20 37,170,013.80 5,658,575.78
成都锦润青城 F 区 2019-6-5 58,780,264.07 23,948,425.68 10,161,239.22
成都锦润青城 B01 区 2013-10 52,666,089.73 28,002,543.85 19,593,660.77
成都锦润青城 H 区 2018-6-7 70,453,287.90 70,744,443.71
泰和龙庭商住发展项目 2016-4-30 76,251,110.38 60,934,730.26 264,690.40
儋州望海国际商业广场 2020-4-1 222,405,058.04 197,541,259.98
豪庭二期 C14-1 地块 2022-12-31 654,019,321.77 1,197,618.21
其他项目 39,724,479.58 34,724,221.74 2,119,281.40
合计 6,873,336,852.41 6,769,483,489.08 350,775,579.40
（4） 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 502,675,908.67 59,891,966.71 2,351,051.52 560,216,823.86
开发产品 279,054,614.79 77,649,805.11 5,928,840.50 350,775,579.40
合计 781,730,523.46 137,541,771.82 8,279,892.02 910,992,403.26
（5） 存货跌价准备情况
本年转回金额占该项存货年末
项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因
余额的比例
开发成本 预计可变现净值低于成本
开发产品 目前市价低于开发成本 不适用
（6） 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 807,072,168.61 元。
（7） 本集团年末用于债务担保的存货受限金额见附注六、59。
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8、 持有待售资产
公司本期将持有海南第一物流配送有限公司 48%的股权转让完毕，转让价款
125,150,292.69 元。
9、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴税金 83,166,878.89 137,208,732.05
待抵扣进项税额 249,597,852.65 619,414,839.65
待摊支出 200,841.00 202,613.83
待认证进项税额 7,670,060.64 7,373,434.23
已备案待过户销售房产 367,511,838.12 76,656,600.00
合计 708,147,471.30 840,856,219.76
10、长期应收款
年末余额 年初余额 折
现
项目 账面 账面 率
减值准备 账面余额 减值准备 账面价值 区
余额 价值
间
污水处理厂BT
93,039,107.13 46,519,553.57 46,519,553.56 92,131,468.61 46,065,734.31 46,065,734.30
项目应收款
合计 93,039,107.13 46,519,553.57 46,519,553.56 92,131,468.61 46,065,734.31 46,065,734.30
注：污水处理厂 BT 项目应收款系为万宁市人民政府承担的代建-转移工程，形成的对万
宁市人民政府应收款项。
11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 益调整
一、合营企业
海南海航中免免
19,723,511.66 274,689.77
税品有限公司
小计 19,723,511.66 274,689.77
二、联营企业
海航航空技术有
1,428,597,542.01 -181,375,672.89 -665,827,597.67
限公司
天津市新航成建
54,676,950.31 -10,770,464.55
设发展有限公司
宜昌三峡机场有
621,579,575.91 1,463,588.98 2,362,783.74 1,675,800.00
限责任公司
海南太平洋石油
实业股份有限公 306,423,030.04 35,435,246.40 1,364,963.37
司
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本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 益调整
金达融资担保有
限责任公司
海免海口美兰机
场免税店有限公 349,420,832.31 44,783,369.38
司
天津珠免商业有
4,949,125.24
限公司
保亭海航七仙岭
景区开发管理有
限公司
东营胜利机场管
理有限责任公司
中免凤凰机场免
66,792,189.63 6,519,249.80
税品有限公司
三亚汉莎航空食
-51,705.45
品有限公司
小计 2,827,490,120.21 -99,047,263.09 2,362,783.74 -662,786,834.30
合计 2,847,213,631.87 -98,772,573.32 2,362,783.74 -662,786,834.30
（续）
本年增减变动
减值准备年末余
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股 额
计提减值准备 其他
利或利润
一、合营企业
海南海航中免免税品有限
19,998,201.43
公司
小计 19,998,201.43
二、联营企业
海航航空技术有限公司 581,394,271.45
天津市新航成建设发展有
43,906,485.76
限公司
宜昌三峡机场有限责任公
627,081,748.63
司
海南太平洋石油实业股份
31,084,566.48 312,138,673.33
有限公司
金达融资担保有限责任公
169,753,854.13
司
海免海口美兰机场免税店
394,204,201.69
有限公司
天津珠免商业有限公司 4,949,125.24
保亭海航七仙岭景区开发
管理有限公司
东营胜利机场管理有限责
任公司
中免凤凰机场免税品有限
15,998,785.57 57,312,653.86
公司
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年末余
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股 额
计提减值准备 其他
利或利润
三亚汉莎航空食品有限公
1,114,855.26 2,895,798.00 1,729,237.29
司
小计 48,198,207.31 2,895,798.00 2,022,716,397.25 169,753,854.13
合计 48,198,207.31 2,895,798.00 2,042,714,598.68 169,753,854.13
12、其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
三亚汉莎航空食品有限公司 1,200,000.00
海口空港飞机维修工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
海航集团破产重整专项服务信托 1,284,209,510.76
供销大集集团股份有限公司 266,759,319.63
海南航空控股股份有限公司 83,337,241.48
开曼机场地面服务发展有限合伙企业
合计 1,684,306,071.87 51,200,000.00
（2） 非交易性权益工具投资情况
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收
本年确认的股利 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
收入 计入其他综合收
收益的金额 收益的原因
益的原因
转为长期股
三亚汉莎航空食
6,295,847.53 1,695,798.00 权投资权益
品有限公司
法核算
海口空港飞机维
修工程有限公司
海航集团破产重
整专项服务信托 根据管理层持有
供销大集集团股 意图判断
1,000,000.00 568,904,489.01
份有限公司
海南航空控股股
份有限公司
开曼机场地面服
务发展有限合伙 2,456,814,679.51
企业
合计 1,000,000.00 6,295,847.53 3,025,719,168.52 1,695,798.00
13、投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
房屋、建筑物、土地
项目 合计
使用权
一、年初余额 13,321,842,270.00 13,321,842,270.00
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房屋、建筑物、土地
项目 合计
使用权
二、本年变动 219,071,475.43 219,071,475.43
加：外购
存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 128,296,158.99 128,296,158.99
其他转入
减：处置
其他转出 222,014,671.84 222,014,671.84
加：公允价值变动 312,789,988.28 312,789,988.28
三、年末余额 13,540,913,745.43 13,540,913,745.43
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因
海控广场酒店及海控广场写字楼 1,228,577,854.00 正在办理解押事宜
日月广场地下部分 2,765,686,700.00 待补缴土地出让金及基础设施配套费
武汉市黄陂区临空产业园
454,450,406.00 融资租赁未到期，暂无法办理产权证书
2、3、4 号仓库
北塔酒店-望海商务酒店 270,326,332.00 未完成竣工验收，暂无法办理产权
迎宾馆二期 79,264,500.00 正在办理中
北塔酒店-海岛临空 12,049,105.00 未完成竣工验收，暂无法办理产权
（3） 房地产转换情况
本年度，本集团部分资产改为出租，自固定资产、无形资产转作投资性房地产
并采用公允价值计量，转换日公允价值超过其原账面价值之间的差额 45,638,195.13
元计入其他综合收益。
（4）截至年末，本集团受限的投资性房地产见附注六、59。
14、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 8,515,769,253.07 8,619,226,797.77
固定资产清理 81,029.71 10,897.61
合计 8,515,850,282.78 8,619,237,695.38
（1） 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 9,407,699,092.65 432,116,022.72 364,937,887.03 754,103,977.60 10,958,856,980.00
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
2、本年增加金额 323,222,766.53 52,389,474.91 38,906,419.72 52,332,654.28 466,851,315.44
（1）购置 14,712,525.45 19,735,317.86 38,886,719.72 42,831,361.89 116,165,924.92
（2）在建工程转入 55,866,625.39 14,606,731.89 5,120,516.48 75,593,873.76
（3）其他增加 252,643,615.69 18,047,425.16 19,700.00 4,380,775.91 275,091,516.76
3、本年减少金额 218,337,682.48 10,030,737.39 8,728,853.26 35,470,625.09 272,567,898.22
（1）处置或报废 3,648,940.70 9,256,695.03 8,728,853.26 16,771,004.27 38,405,493.26
（2）转入投资性房地
94,165,816.02 94,165,816.02
产
（3）其他减少 120,522,925.76 774,042.36 18,699,620.82 139,996,588.94
4、年末余额 9,512,584,176.70 474,474,760.24 395,115,453.49 770,966,006.79 11,153,140,397.22
二、累计折旧
1、年初余额 1,496,286,410.01 235,604,488.32 175,440,835.32 389,366,546.58 2,296,698,280.23
2、本年增加金额 263,375,946.40 34,799,834.50 29,136,847.08 63,483,593.44 390,796,221.42
（1）计提 262,569,493.89 29,248,576.45 29,128,584.18 60,150,640.70 381,097,295.22
（2）其他增加 806,452.51 5,551,258.05 8,262.90 3,332,952.74 9,698,926.20
3、本年减少金额 66,125,196.87 1,791,314.46 8,358,267.65 17,275,626.15 93,550,405.13
（1）处置或报废 3,142,973.85 1,677,907.58 8,358,267.65 10,073,032.44 23,252,181.52
（2）转入投资性房地
21,047,860.89 21,047,860.89
产
（3）其他减少 41,934,362.13 113,406.88 7,202,593.71 49,250,362.72
4、年末余额 1,693,537,159.54 268,613,008.36 196,219,414.75 435,574,513.87 2,593,944,096.52
三、减值准备
1、年初余额 32,541,445.06 10,390,456.94 42,931,902.00
2、本年增加金额 495,145.63 495,145.63
（1）计提 495,145.63 495,145.63
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 33,036,590.69 10,390,456.94 43,427,047.63
四、账面价值
1、年末账面价值 7,819,047,017.16 205,861,751.88 165,859,448.05 325,001,035.98 8,515,769,253.07
2、年初账面价值 7,911,412,682.64 196,511,534.40 156,955,606.65 354,346,974.08 8,619,226,797.77
① 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 491,510,027.25
合计 491,510,027.25
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② 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因
琼海博鳌机场航站区资产 433,792,773.97 土地未过户
迎宾馆二期 590,337,805.22 正在办理中
营口兰旗机场航站区资产 248,739,428.76 待补缴土地出让金
该项目建设涉及与南航置换地 69.87 亩置换地，由于
三亚凤凰机场国际航站楼新建登
206,208,372.43 土地证正在办理中，导致该项目无法办理报建手续
机廊桥及配套工程
和房产证
武汉临空员工食堂 50,119,615.90 土地抵押，暂无法办理。
项目建设超用地红线（房产超出部分约 355 平方米），
三亚凤凰机场西区货运站及配套
63,314,200.20 且超红线部分用地为天涯区梅村村委会集体用地
工程
（该集体用地约 3.5 亩左右）。
成都锦润青城 H 区 23,175,093.31 正在办理中
海控广场酒店及海控广场写字楼 1,659,082,637.67 正在办理解押事宜
该建筑物属于临建工程无法办理竣工验收，故无法
武汉临空展示中心 10,752,955.75
办理产权证书。
③截至年末，本集团受限的固定资产见附注六、59。
（2）固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
待清理设备 81,029.71 10,897.61
合计 81,029.71 10,897.61
15、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 1,171,327,905.24 607,474,693.20
合计 1,171,327,905.24 607,474,693.20
（1） 在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
琼中庭院 505,224,336.13 505,224,336.13
武汉蓝海临空产业园
342,877,724.91 342,877,724.91 341,279,777.06 341,279,777.06
工程项目
宜昌通航产业园 97,882,201.02 97,882,201.02 98,220,850.44 98,220,850.44
夏宫项目 24,788,949.41 24,788,949.41 24,788,949.41 24,788,949.41
第一农水产品加工冷
15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00
藏中心工程
三亚凤凰机场-指挥部 7,196,213.50 7,196,213.50 7,196,213.50 7,196,213.50
博鳌机场二期工程项
309,943.08 309,943.08
目
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
儋州光村银滩项目 1,250,943.39 1,250,943.39 1,250,943.39 1,250,943.39
三亚凤凰机场-货运二
47,140,428.67 47,140,428.67
期（兼保税物流中心）
天羽飞行模拟器 98,423,012.53 16,000,579.06 82,422,433.47 98,423,012.53 98,423,012.53
空管保障能力工程 3,268,954.51 3,268,954.51
安检信息管理系统升
1,125,663.73 1,125,663.73
级改造
盲降系统和全向信标
11,045,775.02 11,045,775.02 5,594,224.01 5,594,224.01
及测距仪更新
风切变预警系统 7,732,598.46 7,732,598.46
三亚凤凰机场-国际楼
95,603,440.17 95,603,440.17
改扩建工程
三亚凤凰机场-B 滑行
6,820,296.31 6,820,296.31
道延长工程项目
三亚凤凰机场-二线口
岸查验设施设备建设 2,777,472.34 2,777,472.34
项目
潍坊全向信标测距仪
7,854,250.53 7,854,250.53
台项目
围界改造工程 4,946,310.84 4,946,310.84
其他零星工程 13,873,664.50 13,873,664.50 4,379,240.71 4,379,240.71
合计 1,236,164,590.60 64,836,685.36 1,171,327,905.24 656,310,799.50 48,836,106.30 607,474,693.20
②重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年转入固 本年其他减
项目名称 年初余额 本年增加金额 年末余额
（万元） 定资产金额 少金额
武汉蓝海临空产
51,762.49 341,279,777.06 1,597,947.85 342,877,724.91
业园工程项目
宜昌通航产业园 65,691.76 98,220,850.44 338,649.42 97,882,201.02
三亚凤凰机场-货
运二期（兼保税 38,363.91 47,140,428.67 3,211,748.27 50,352,176.94
物流中心）
天羽飞行模拟器 18,476.64 98,423,012.53 98,423,012.53
琼中庭院 71,931.18 510,258,263.89 5,033,927.76 505,224,336.13
三亚凤凰机场-国
20,036.23 95,603,440.17 95,603,440.17
际楼改扩建工程
合计 266,262.21 585,064,068.70 610,671,400.18 55,724,754.12 1,140,010,714.76
（续）
工程累计投入占 工程进 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
武汉蓝海临空产业
66.24 100.00 61,892,477.87 借款、自筹
园工程项目
宜昌通航产业园 14.95 14.95 3,914,532.90 借款、自筹
三亚凤凰机场-货
运二期（兼保税物 100.00 100.00 自筹
流中心）
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工程累计投入占 工程进 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
天羽飞行模拟器 53.27 53.27 自筹
琼中庭院 70.24 70.24 自筹
三亚凤凰机场-国
47.72 47.72 自筹
际楼改扩建工程
合计 65,807,010.77
③截至年末，本集团受限的在建工程见附注六、59。
16、使用权资产
项目 房屋、建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 31,221,444.64 867,559,129.29 898,780,573.93
2、本期增加 50,309,354.81 5,591,815.95 55,901,170.76
3、本期减少 605,755.83 605,755.83
4、年末余额 81,530,799.45 872,545,189.41 954,075,988.86
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 5,142,638.35 196,275,495.30 201,418,133.65
2、本期增加 23,984,071.57 40,350,074.91 64,334,146.48
（1）计提 23,984,071.57 40,350,074.91 64,334,146.48
3、本期减少 218,745.16 218,745.16
（1）处置
（2）其他转出 218,745.16 218,745.16
4、年末余额 29,126,709.92 236,406,825.05 265,533,534.97
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加
（1）计提
3、本期减少
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 52,404,089.53 636,138,364.36 688,542,453.89
2、年初账面价值 26,078,806.29 671,283,633.99 697,362,440.28
注：截至年末，本集团受限的使用权资产见附注六、59。
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17、无形资产
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 2,379,406,881.89 116,337,817.27 773,614.23 2,496,518,313.39
2、本年增加金额 63,988,071.71 6,434,093.48 58,589.40 70,480,754.59
（1）购置 63,988,071.71 6,434,093.48 70,422,165.19
（2）其他 58,589.40 58,589.40
3、本年减少金额 2,388,181.91 6,000.00 2,394,181.91
（1）处置 6,000.00 6,000.00
（2）转入投资性房地产 2,388,181.91 2,388,181.91
4、年末余额 2,441,006,771.69 122,765,910.75 832,203.63 2,564,604,886.07
二、累计摊销
1、年初余额 436,915,104.32 54,153,474.99 554,833.78 491,623,413.09
2、本年增加金额 35,282,344.55 16,542,912.20 4,394.25 51,829,651.00
（1）计提 35,282,344.55 16,542,912.20 4,394.25 51,829,651.00
3、本年减少金额 473,074.76 6,000.00 479,074.76
（1）处置 6,000.00 6,000.00
（2）转入投资性房地产 473,074.76 473,074.76
4、年末余额 471,724,374.11 70,690,387.19 559,228.03 542,973,989.33
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额 520,869.53 520,869.53
（1）计提 520,869.53 520,869.53
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 520,869.53 520,869.53
四、账面价值
1、年末账面价值 1,969,282,397.58 51,554,654.03 272,975.60 2,021,110,027.21
2、年初账面价值 1,942,491,777.57 62,184,342.28 218,780.45 2,004,894,900.30
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因
琼海博鳌机场一期用地 545,058,608.71 产权未过户
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项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因
与南航置换土地 77,132,954.86 已缴纳土地出让金，正在办理中
（3） 所有权或使用权受限制的无形资产情况
截至年末，本集团受限的无形资产详见附注六、59。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
本年增加 本年减少 年末余额
被投资单位名称 年初余额
企业合并形成的 处置
海南天羽飞行训练有限公司 17,517,393.87 17,517,393.87
合计 17,517,393.87 17,517,393.87
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少 年末余额
被投资单位名称 年初余额
计提 处置
海南天羽飞行训练有限公司 17,517,393.87 17,517,393.87
合计 17,517,393.87 17,517,393.87
19、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
装饰工程 1,448,894.71 1,841,564.93 1,273,074.87 2,017,384.77
其他 1,195,245.58 752,186.61 152,131.80 1,795,300.39
合计 2,644,140.29 2,593,751.54 1,425,206.67 3,812,685.16
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 268,418,506.90 62,431,783.55 684,561,733.84 140,403,138.45
可弥补亏损 3,037,282,833.64 652,643,335.63 3,141,712,468.47 659,764,316.64
计入其他综合收益及当期损
益的投资性房地产公允价值 14,802,094.00 3,700,523.50 26,115,000.00 6,528,750.00
变动
内部交易未实现利润 285,524,347.34 71,381,087.64 9,544,577.20 2,386,144.31
债务重组确认递延所得税 178,891,490.87 26,971,367.21 345,608,652.72 67,520,060.12
合计 3,784,919,272.75 817,128,097.53 4,207,542,432.23 876,602,409.52
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（2） 递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益及当期损
益的投资性房地产公允价值 3,145,149,332.51 763,669,282.46 2,511,161,807.23 618,425,308.66
变动
特殊税务处理的股权置换 1,815,379,929.64 453,844,982.41 1,815,379,929.64 453,844,982.41
土地评估增值 70,911,358.54 10,636,703.78 73,186,589.27 18,296,647.32
未实现内部销售损益 134,048,600.84 33,512,150.21
软件评估增值 53,914,596.00 8,087,189.40 64,031,280.35 9,604,692.06
交易性金融资产公允价值变
938,888.89 234,722.22
动（理财产品）
合计 5,086,294,105.58 1,236,472,880.27 4,597,808,207.33 1,133,683,780.66
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 2,109,019,778.77 2,365,263,564.79
可抵扣亏损 7,670,300,565.92 5,883,715,310.30
其他权益工具投资损失待转亏损 12,399,768,509.81
预计负债 2,935,648.18 7,988,120.18
递延收益 507,593,819.02 515,959,834.24
合计 10,289,849,811.89 21,172,695,339.32
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2022 385,590,289.56
2023 750,038,675.52 915,104,947.71
2024 1,582,056,210.93 1,643,570,566.55
2025 1,219,607,824.30 1,148,701,795.00
2026 1,766,156,654.81 1,790,747,711.48
2027 2,352,441,200.36
合计 7,670,300,565.92 5,883,715,310.30
21、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
大同路 1 号房产 4,664,175.78
待抵扣进项税额 11,805,009.60 10,351,239.52
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项目 年末余额 年初余额
预付工程款等 56,630,920.38 15,157,825.15
PPP 项目待摊支出 28,498,523.72 28,498,523.72
预交税费 35,088,052.29 35,081,239.23
土地征地款 52,748,976.00 52,748,976.00
预付飞行模拟器采购款 83,555,619.78 83,555,619.78
应收国兴城购房款 207,380,155.00 207,380,155.00
福州琅岐 PPP 项目应收款 348,137,278.87 363,540,599.87
待受偿 321 家实质合并重整企业信托份额价值 142,715,234.62 1,370,470,615.80
待受偿海南机场债权股票价值 210,872,544.66
待受偿供销大集债权股票价值 78,304,359.75 94,792,284.77
待受偿海航控股债权股票价值 80,285,515.68
合计 1,255,736,674.67 2,346,526,770.30
22、短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押/质押借款 20,036,666.67
合计 20,036,666.67
23、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 56,468,794.20
合计 56,468,794.20
24、应付账款
应付账款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 1,076,167,311.31 1,869,183,349.43
1年以上 2,283,824,277.66 2,256,870,191.30
合计 3,359,991,588.97 4,126,053,540.73
注：1 年以上是待结算工程款。
25、预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 22,389,139.14 106,015,615.92
1年以上 1,787,292.29 18,461,890.94
合计 24,176,431.43 124,477,506.86
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26、合同负债
项目 年末余额 年初余额
预收售房款 1,937,495,292.11 2,705,787,175.15
PPP 项目款 90,703,481.07 84,611,792.45
其他 99,909,154.05 65,905,982.92
减：计入其他流动负债 105,498,927.80 173,248,291.44
合计 2,022,608,999.43 2,683,056,659.08
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 190,471,376.10 1,181,971,260.55 1,120,003,484.40 252,439,152.25
二、离职后福利-设定提存计划 157,008,051.94 122,249,650.82 116,158,171.37 163,099,531.39
三、辞退福利 3,741,637.50 23,219,725.09 24,581,151.50 2,380,211.09
合计 351,221,065.54 1,327,440,636.46 1,260,742,807.27 417,918,894.73
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 116,336,293.86 988,215,373.37 930,255,960.33 174,295,706.90
2、职工福利费 12,279,145.94 37,291,163.39 48,293,928.10 1,276,381.23
3、社会保险费 484,081.65 63,844,529.67 61,357,048.84 2,971,562.48
其中：医疗保险费 457,301.07 61,401,031.76 58,997,987.19 2,860,345.64
工伤保险费 14,851.86 2,261,857.61 2,172,593.49 104,115.98
生育保险费 11,928.72 181,640.30 186,468.16 7,100.86
4、住房公积金 3,200,093.88 70,734,858.54 71,019,445.96 2,915,506.46
5、工会经费和职工教育经费 58,171,760.77 21,885,335.58 9,077,101.17 70,979,995.18
合计 190,471,376.10 1,181,971,260.55 1,120,003,484.40 252,439,152.25
（3） 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 156,673,259.90 118,002,883.95 112,108,449.14 162,567,694.71
2、失业保险费 40,950.01 4,246,766.87 4,049,722.23 237,994.65
3、企业年金缴费 293,842.03 293,842.03
合计 157,008,051.94 122,249,650.82 116,158,171.37 163,099,531.39
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（4）辞退福利
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利 3,741,637.50 23,219,725.09 24,581,151.50 2,380,211.09
合计 3,741,637.50 23,219,725.09 24,581,151.50 2,380,211.09
28、应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 487,120,082.64 1,580,461,572.82
增值税 445,866,820.26 658,988,005.48
土地增值税 1,891,618,683.97 2,811,282,428.69
房产税 55,415,108.31 88,326,995.95
土地使用税 23,153,169.30 34,990,629.70
契税 18,626,526.49 102,430,139.86
耕地占用税 18,782.72 11,964,440.42
营业税 2,230,564.32 2,501,458.03
印花税 4,264,274.33 8,924,312.00
城市维护建设税 47,576,801.23 46,714,016.91
教育费附加 19,919,131.45 19,712,427.92
地方教育附加 15,004,256.83 14,332,743.92
个人所得税 1,173,627.82 3,289,703.40
其他税费 720,342.93 2,983,964.46
合计 3,012,708,172.60 5,386,902,839.56
29、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 31,709,607.37 130,215,724.24
应付股利 27,335,435.00 27,335,435.00
其他应付款 1,709,764,841.23 4,872,245,856.93
合计 1,768,809,883.60 5,029,797,016.17
（1） 应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款应付利息 29,030,440.71 90,285,538.92
短期借款应付利息 38,580,185.32
长期应付款应付利息 2,679,166.66 1,350,000.00
合计 31,709,607.37 130,215,724.24
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（2） 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 27,335,435.00 27,335,435.00
合计 27,335,435.00 27,335,435.00
（3） 其他应付款
按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
土地出让金及基础设施配套费 494,518,358.60 2,157,385,458.60
滞纳金 79,261,515.84 985,661,924.66
往来款 246,724,155.60 802,468,133.05
押金、保证金 252,836,945.54 268,641,543.03
航线补贴款 346,727,025.51 230,243,876.50
购房诚意金 57,432,080.50 129,763,854.40
日常运营费用 141,032,879.94 104,402,187.13
工程款设备 34,321,408.27 36,397,591.18
应退业主面积差 28,258,722.98 28,363,842.83
其他 28,651,748.45 128,917,445.55
合计 1,709,764,841.23 4,872,245,856.93
30、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、32） 122,543,018.03 115,328,535.49
1 年内到期的租赁负债（附注六、33） 71,942,244.76 58,778,653.88
1 年内到期的长期应付款（附注六、34） 79,697,165.23 159,054,076.93
合计 274,182,428.02 333,161,266.30
31、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
应交增值税-待转销项税额 105,498,927.80 173,248,291.44
逾期短期借款 230,335,314.97
其他 499,005.50 672,663.47
合计 105,997,933.30 404,256,269.88
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32、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 621,344,169.44
保证借款 581,972,362.68 677,869,599.30
抵押/保证借款 695,152,780.14 614,928,523.68
抵押借款 14,434,601,758.51 15,386,905,182.12
抵押/质押借款 3,236,296,905.01 2,789,980,531.30
减：一年内到期的长期借款 122,543,018.03 115,328,535.49
合计 18,825,480,788.31 19,975,699,470.35
（2）长期借款分类明细
①保证借款系由其他单位为借款单位提供担保（包括信用担保、质押担保、抵
押担保）的借款，保证借款年末余额 581,972,362.68 元，其中一年内到期的金额
581,592.35 元。
②抵押/保证借款系以不动产等资产进行抵押的借款，抵押物明细如下：
一年内到期的
序号 抵押物 年末余额
金额
武汉海航蓝海临空产业发展有限公司将其持有的位于黄陂区天河街
1 大兰村、刘辛村的土地使用权（黄陂国用（2014）第 668 号、669 号） 90,100,000.00 2,000,000.00
提供抵押担保
海南迎宾馆酒店有限公司以其二期项目土地使用权，对应产权证号
海口市国用（2015）第 007335 号，土地面积 13,594.31 平方米；二期
项目在建项目，对应产权证号 a.《国有土地使用证》海口市国用
2 519,000,000.00 84,052,780.14
（ 2015 ） 第 007335 号 ； b. 《 建 设 工 程 规 划 许 可 证 》 建 字 第
460100201400193 号；c.《建筑工程施工许可证》编 460100201506110101
（海南迎宾馆酒店有限公司）提供抵押担保
合计 609,100,000.00 86,052,780.14
③抵押借款系以不动产等资产为抵押物取得的借款，抵押物明细如下：
一年内到期的
序号 抵押物 年末余额
金额
儋州海岛临空投资有限公司以其持有儋州市那大北部新区控规
1 H02-02 号地块 30782.61 平方米在建工程及对应分摊的土地使用权抵 308,308,320.00 282,615.96
押
儋州海岛临空投资有限公司以其持有儋州市那大北部新区控规
2 H02-01 号地块 21685.6 平方米土地使用权及地上 40855.95 平方米房产 283,988,929.26 260,323.20
抵押
洋浦国兴游艇制造有限公司位于洋浦国家经济开发区洋浦保税区港
3 区 D15-1-1 地块 120,000 平方米土地使用权及地上 32151.52 平方米房 150,744,332.83 138,182.30
产抵押
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一年内到期的
序号 抵押物 年末余额
金额
琼中海航投资开发有限公司以其持有的琼中迎宾馆置不动产权证
号:琼（2017）琼中县不动产权第 0000012 号、琼（2017）琼中县不
4 290,220,352.00 266,035.33
动产权第 0000013 号、琼（2017）琼中县不动产权第 0000014 号、
琼（2017）琼中县不动产权第 0000015 号进行抵押
三亚临空城建设有限公司（原名三亚海航城投资开发有限公司）以
5 其海航城二期项目的国有土地使用权及在建工程 （琼（2018）三亚 55,436,800.04 46,197.34
市不动产证明第 0008945 号）提供抵押担保
6 海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的双子北塔 B17 抵押 354,805,488.89 808,155.04
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口市海口塔 D15 地块
7 461,457,487.06 423,002.72
提供抵押担保
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道豪庭南苑
8 263,309,188.19 258,339.69
三区 C13 地块和在建工程抵押
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口琼山区 D10 地块的
9 425,318,278.54
土地使用权提供抵押担保
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国瑞大厦 13 套房
10 29,420,658.30 416,844.08
产抵押
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口 B09 地块提供抵押
11 149,118,666.67
担保
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海
口国兴大道海南大厦提供第二顺位抵押担保；不动产权证号:琼
12 228,237,165.81 210,942.21
（2022）海口市不动产权第 0186985 号等 115 处房源共计 89002.19 平
方米建筑面积及对应分摊面积；3、海南海岛临空产业集团有限公司
以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证
号:琼（2019）海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计
10859.52 平方米建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
13 及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海 126,844,384.65 118,828.22
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
14 及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海 91,258,003.94 84,066.40
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
15 厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不 14,275,157.48 13,226.67
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
一年内到期的
序号 抵押物 年末余额
金额
及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦
主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不动
16 20,093,368.25 18,831.99
产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积及
对应分摊面积；
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
17 及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海 37,937,618.08 34,913.78
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
18 及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海 13,862,514.71 12,938.73
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
19 及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海 16,190,306.53 14,978.90
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
20 8,090,147.08 7,582.32
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
21 及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海 14,257,188.74 13,162.54
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南
大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市
22 6,695,566.78 6,275.24
不动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面
积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
23 13,646,020.97 12,575.34
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
第76页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
一年内到期的
序号 抵押物 年末余额
金额
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大
厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市不
动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面积
24 及对应分摊面积；2、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海 9,656,338.96 8,943.13
口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:琼（2019）
海口市不动产权第 0154238 号等合计 28 处房源共计 10859.52 平方米
建筑面积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南
大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市
25 4,535,695.71 4,250.97
不动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面
积及对应分摊面积
1、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南
大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:琼（2022）海口市
26 2,430,511.58 2,277.92
不动产权第 0187035 号等合计 146 处房源共计 98908.56 平方米建筑面
积及对应分摊面积
27 海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口日月广场抵押 1,313,374,113.11 1,203,926.28
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有海阔天空国兴城二期、日
28 50,336,596.00 25,168.19
月广场相关机械设备及设施进行抵押
海南海岛临空产业集团有限公司以其持有日月广场相关机械设备及
29 47,868,232.00 66,556.52
设施进行抵押
万宁大康乐投资开发有限公司（原名万宁海航大康乐投资开发有限
公司）以其持有的“兴隆康乐大剧院”（不动产权证号：琼（2022）万
30 宁市不动产权第 0000661 号）为阶段性抵押、待”子爵公馆”（权证号 73,091,725.85
琼（2018）万宁市不动产证明第 00005 号，办妥产权手续后，将原
押品继续抵押，阶段性抵押解除。）
成都海航基础投资有限公司以其拥有的锦润青城项目未开发土地及
会所抵押，房产证为川（2021）都江堰市不动产权第 00036890 号、
川（2021）都江堰市不动产权第 00036895 号、川（2021）都江堰市
31 不动产权第 00036901 号、川（2021）都江堰市不动产权第 00036885 395,470,833.33 362,514.92
号、川（2021）都江堰市不动产权第 00036886 号、川（2021）都江
堰市不动产权第 00036304 号、川（2021）都江堰市不动产权第 00036427
号
海南海控置业有限公司以其持有的海口市世贸东侧海控国际广场
32 1,967,450,246.69 1,807,999.49
A、C 座：琼（2019）海口市不动产权第 0173693 号进行抵押
海南海控置业有限公司以其持有海控国际广场机械设备及设施进行
33 44,000,000.00 22,000.00
抵押
海南英智建设开发有限公司以持有的新海航大厦房屋及土地使用权
提供抵押担保；不动产权证号:琼（2016）海口市不动产权第 0013238
34 1,065,087,764.00 976,330.45
号等 19 处不动产共计 54,641.84 ㎡建筑面积及对应分摊面积 13,344.51
㎡的土地
第77页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
一年内到期的
序号 抵押物 年末余额
金额
海南英礼建设开发有限公司以持有的新海航大厦房屋及土地使用
35 权；不动产权证号:琼（2016）海口市不动产权第 0013238 号等 32 处 707,190,992.00 648,258.41
不动产共计 35,260.21 ㎡建筑面积及对应分摊面积 8,654.74 ㎡的土地
海南英平建设开发有限公司将持有的海口市国兴大道 5 号海南大厦
34-37 层、39-45 层抵押提供第三顺位抵押；海南海岛临空产业集团
有限公司将持有的海南大厦主楼-1 车库、海南大厦主楼-1 食堂 1、
36 93,722,690.30 85,995.80
海南大厦主楼-1 食堂 2 抵押提供第三顺位抵押；不动产权证号:琼
（2017）海口市不动产权第 0052861 号等合计 14 处房源共计 48745.36
平方米建筑面积及对应分摊面积
海南英平建设开发有限公司将持有的海口市国兴大道 5 号海南大厦
34-37 层、39-45 层提供第一顺位抵押，不动产权证号:琼（2017）海
37 822,262,681.71 753,740.83
口市不动产权第 0052861 号等合计 11 处房源共计 31255.75 平方米建
筑面积及对应分摊面积
三亚临空投资开发有限公司以其拥有的三土房（2011）字第 014815
38 29,322,424.95 26,878.88
号土地使用权提供抵押担保。
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的琼（2016）三亚市不动
产权第 0015716 号、三土房（2004）字第 1663 号、三土房（2004）
字第 2353 号、三土房（2004）字第 2354 号、三土房（2004）字第 2355
号、三土房（2004）字第 2358 号、三土房（2004）字第 2361 号、三
土房（2004）字第 2362 号、三土房（2004）字第 2363 号、三土房（2004）
字第 2364 号、三土房（2004）字第 2365 号、三土房（2004）字第 2366
号、三土房（2004）字第 2367 号、三土房（2004）字第 2368 号、三
土房（2013）字第 14211 号、三土房（2015）字第 08698 号、三土房
（2005）字第 1948 号、三土房（2005）字第 1950 号、三土房（2005）
39 277,007,217.31 279,017.10
字第 1951 号共 19 项房产及分摊土地使用权和三土房（2004）字第
2884 号、三土房（2003）字第 2332 号、三土房（2003）字第 2333 号、
三土房（2003）字第 2334 号、三土房（2003）字第 2337 号、三土房
（2003）字第 2339 号、三土房（2003）字第 2340 号、三土房（2003）
字第 2341 号、三土房（2003）字第 2342 号、三土房（2003）字第 2343
号、三土房（2003）字第 2344 号、三土房（2005）字第 1134 号、三
土房（2005）字第 1944 号、三土房（2005）字第 1945 号、三土房（2005）
字第 1962 号、三土房（2005）字第 1963 号、三土房（2013）字第 05260
号、三土房（2013）字第 05261 号共 18 项土地使用权提供抵押担保
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的三亚市凤凰镇凤凰机场
1#楼【三土房（2005）字第 1952 号】、三亚市凤凰镇凤凰机场 6#楼
40 【三土房（2005）字第 1947 号】、三亚市羊栏镇桶井梅村管区场务 18,661,631.00 17,106.47
工作间【三土房（2004）字第 2357 号】共三项房屋所有权及分摊土
地使用权提供抵押担保
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的单身宿舍楼 B 栋（1 号
楼）【登记名称及证号：三土房（2004）字第 1661 号】、消防救援
中心【登记名称及证号：三土房（2004）字第 1662 号】、生产车库
A.B.C.【登记名称及证号：三土房（2004）字第 2356 号】、中心变电
41 271,657,799.55 276,159.49
站【登记名称及证号：三土房（2004）字第 2370 号】、集体宿舍 C.D.
【三土房（2004）字第 1664 号】、航管楼【登记名称及证号：三土
房（2004）字第 0131 号】、单身宿舍 D 栋（4 号楼）【登记名称及
证号：三土房（2015）字第 08696 号】、3#楼（新公安楼）【登记名
第78页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
一年内到期的
序号 抵押物 年末余额
金额
称及证号：三土房（2005）字第 1949 号】、贵宾航站楼【登记名称
及证号：三土房（2013）字第 14210 号】、新消防中心【登记名称
及证号：三土房（2015）字第 08697 号】、商务公寓（6 号宿舍楼）
【登记名称及证号：琼（2016）三亚市不动产权第 0015717 号】共
11 项房产提供抵押担保。
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的飞行区主体工程的房屋
42 2,401,603,844.44 2,201,470.19
及土地使用权【三土房（2009）字第 02490 号】提供抵押担保。
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的国内候机楼（一期）【三
43 139,628,669.37 140,640.37
土房（2004）字第 0132 号】提供抵押担保。
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的国内二期航站楼【三土
44 33,889,084.16 34,134.64
房（2012）字第 004404 号】土地及房产提供抵押担保。
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的东端排洪沟【三土房
45 （2013）字第 05259 号】、场内业务油库【三土房（2005）字第 1101 115,867,508.77 116,707.05
号】、发报台【三土房（2005）字第 1946 号】提供抵押担保。
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的国际候机楼【三土房
（2012）字第 006145 号】、机场宾馆（快捷酒店）【三土房（2012）
46 字第 006146 号】、办公楼 1（原海关联检楼）【三土房(2004)字第 1667 207,361,839.73 206,003.16
号】、贵宾楼（老楼）【三土房（2005）字第 1921 号】共 4 项土地
及房产提供抵押担保。
三亚凤凰国际机场有限责任公司向广州高新区融资租赁有限公司
（原名广东瑞银融资租赁有限公司）承租监控镜头和交换机采购及
47 14,912,109.01 15,020.16
安装项目设备、监控系统设备等 28 项资产，上述售后回租，基于业
务的经济实质将其作为抵押借款处理（在“长期借款”科目中列报）。
三亚凤凰国际机场有限责任公司向中国外贸金融租赁有限公司承租
48 行李输送系统、摆渡车等 78 辆车量及设备，上述售后回租，基于业 14,156,064.40 14,258.63
务的经济实质将其作为抵押借款处理（在“长期借款”科目中列报）。
三亚凤凰国际机场有限责任公司向基石国际融资租赁有限公司承租
49 飞机牵引车等 13 辆运输设备，上述售后回租，基于业务的经济实质 9,585,081.04 9,654.53
将其作为抵押借款处理（在“长期借款”科目中列报）。
海南迎宾馆酒店管理有限公司以其房屋所有权-海口市房权证海房
字 HK368458 大英山西三路 9 号海南迎宾馆和土地使用权-海口市国
50 498,314,303.01 415,261.94
用（2012）第 009580 号海口大英山新城市中心区 A01 地块提供抵押
担保
海南望海商务有限公司以其持有的望海国际广场二期 1-3 层精品店
西座建筑面积 2,287.18 平方米，分摊土地使用权面积 480.24 平方米；
51 1-3 层精品店东座建筑面积 2,074.87 平方米，分摊土地使用权面积 157,591,680.00 19,862,736.73
435.68 平方米；-3~-1 层二期汽车库建筑面积 16,734.25 平方米提供抵
押担保
泰昇房地产（沈阳）有限公司以其持有的位于沈阳市皇姑区黄河南
大街 118 号甲：辽（2017）沈阳市不动产第 0181164 号；沈阳市皇姑
52 251,786,301.37 230,804.11
区黄河南大街 118 号（1 门）：辽（2017）沈阳市不动产第 0207047
号
合计 14,401,339,924.15 33,261,834.36
第79页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
④抵押/质押借款系以持有的土地使用权、股权进行抵质押进行取得的借款，具
体如下：
一年内到期的
序号 抵、质押担保对应抵、质押物 年末余额
金额
海南海岛临空产业集团有限公司持有的海口国兴大道互联网金融大
1 1,337,574,161.41 1,131,420.85
厦 A13 抵押
海南海岛临空开发建设集团有限公司持有供销大集集团股份有限公
2 186,000,000.00 170,500.00
司（代码：000564）10,000.00 万股股票质押
海南海岛临空开发建设集团有限公司持有供销大集集团股份有限公
3 83,700,000.00 116,377.40
司（代码：000564）4,500.00 万股股票质押
三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的站前综合体（琼（2016）
三亚市不动产权第 0015718 号和 74,655,492.97 元保证金（账号：
4 1,006,292,599.09 1,001,149.05
462899999700003001161）提供抵押担保；以及其起降费收款权（登记
编号：07177142000850709312；07177142000850757997）提供质押担保。
5 海航机场集团有限公司将持有的 6.28 亿元银行存单质押 620,083,333.33 227,363.88
合计 3,233,650,093.83 2,646,811.18
⑤于2022年12月31日长期借款的利率期区间为1.20%-4.90%。
33、租赁负债
本期增加
项目 年初余额 本期减少 年末余额
新增租赁 利息 其他
房屋建筑物 29,400,944.24 50,243,245.62 2,848,173.34 27,297,293.68 55,195,069.52
机器设备 595,714,061.87 5,011,428.16 13,910,341.63 80,036,149.71 534,599,681.95
减：一年内到期的
58,778,653.88 —— —— —— —— 71,942,244.76
租赁负债
合计 566,336,352.23 —— —— —— —— 517,852,506.71
34、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 179,633,027.53 150,000,000.00
专项应付款 3,713,720.09 91,501.46
合计 183,346,747.62 150,091,501.46
（1）长期应付款
项目 年末余额 年初余额
中国农发重点建设基金有限公司 150,155,880.83 150,000,000.00
天津渤海租赁有限公司 109,174,311.93 159,054,076.93
第80页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
减：一年内到期的长期应付款 79,697,165.23 159,054,076.93
合计 179,633,027.53 150,000,000.00
（2）专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
固定资产储备金 91,501.46 4,446,452.62 1,824,233.99 2,713,720.09 协议规定
封关运作项目专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 协议规定
合计 91,501.46 5,446,452.62 1,824,233.99 3,713,720.09
35、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 2,935,648.18 5,731,120.18 见注
处置长期股权投资承诺事项 2,257,000.00
合计 2,935,648.18 7,988,120.18
注：未决诉讼主要系年末按照诉讼情况计提的预计负债。
36、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 515,959,834.24 21,497,200.00 29,863,215.22 507,593,819.02 政府拨款
合计 515,959,834.24 21,497,200.00 29,863,215.22 507,593,819.02
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入
本年新增补 本年计入其 与资产/收益
负债项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
助金额 他收益金额 相关
入金额
营口机场建设补贴 240,198,266.83 7,018,662.94 233,179,603.89 与资产相关
通航产业扶持资金 64,295,500.00 64,295,500.00 与资产相关
机场改扩建及投资 19,681,972.78 2,748,743.40 16,933,229.38 与资产相关
机场设施设备改造
8,077,333.34 1,242,666.66 6,834,666.68 与资产相关
政府补助资金
财政局拨入的机场
气象观测系统工程 9,060,000.00 9,060,000.00 与资产相关
款
民航发展基金基础
设施集中安排资金 13,066,238.89 2,890,000.00 5,009,023.59 2,330,000.00 8,617,215.30 与资产相关
（注）
安检设备项目补贴 14,005,302.05 8,277,200.00 1,587,043.20 20,695,458.85 与资产相关
消防安全专项补助
12,060,000.00 12,060,000.00 与资产相关
资金
民航发展基金基础
4,573,788.42 4,573,788.42 与资产相关
设施自主安排资金
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年计入
本年新增补 本年计入其 与资产/收益
负债项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
助金额 他收益金额 相关
入金额
安全审计整改基金 3,640,000.00 560,000.00 3,080,000.00 与资产相关
民航发展基金补贴
633,333.08 633,333.08 与资产相关
款（气象项目）
助航灯光更新工程 2,686,666.66 413,333.34 2,273,333.32 与资产相关
盲降系统更新工程
气象自动观测系统 2,643,333.34 406,666.66 2,236,666.68 与资产相关
工程
民航局全向信标配
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
套资金
仪表着陆系统改造
2,956,200.00 2,956,200.00 与资产相关
工程配套资金
民航发展基金补贴
（2017 特种车辆购
2,267,217.16 720,000.00 333,999.96 2,653,217.20 与资产相关
置和管网改造项
目）
民航发展基金补贴
（2017 设施设备等 1,716,000.08 1,384,000.00 332,000.08 与资产相关
自主安排项目）
气象自动观测系统 2,036,666.67 313,333.35 1,723,333.32 与资产相关
节能减排项目中央
空调制冷系统改造 1,525,000.02 169,444.45 1,355,555.57 与资产相关
补贴
民航发展基金设备
2,748,168.33 2,748,168.33 与资产相关
购置资金
民航发展基金补贴
46,143,291.23 2,060,889.11 44,082,402.12 与资产相关
款
光头岭土方搬迁工
1,700,000.00 50,000.00 1,650,000.00 与资产相关
程
爆炸物检测设备补
670,847.04 292,499.40 378,347.64 与资产相关
贴
16 年度消防专项补
1,000,000.00 166,666.66 833,333.34 与资产相关
贴
双视角 X 射线设备
1,145,000.00 340,000.00 805,000.00 与资产相关
改造工程款
机场净空障碍灯凭
证（收到民航局拨 386,750.00 386,750.00 与资产相关
款）
新贵宾楼环岛道路
855,700.71 28,287.60 827,413.11 与资产相关
补贴
顺序灯光补贴资金 710,666.66 109,333.34 601,333.32 与资产相关
贵宾车购置补贴 275,578.38 134,292.72 141,285.66 与资产相关
消防专项补贴-2014 291,666.95 99,999.96 191,666.99 与资产相关
旅游厕所奖补资金 225,000.00 90,000.00 135,000.00 与资产相关
节能减排项目国际
候机楼降温改造项 263,441.38 76,006.80 187,434.58 与资产相关
目
内话、离港系统设
461,111.11 66,666.66 394,444.45 与资产相关
计费
气象自动观测系统
346,666.66 53,333.34 293,333.32 与资产相关
设计费
节能减排项目环保
256,327.94 256,327.94 与资产相关
车辆补贴
节能减排项目中央
162,500.00 15,000.00 147,500.00 与资产相关
空调系统 BAS 项目
国际航站楼改造项
5,179,471.82 517,947.18 4,661,524.64 与资产相关
目补贴
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年计入
本年新增补 本年计入其 与资产/收益
负债项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
助金额 他收益金额 相关
入金额
候机楼改扩建补贴 22,808,579.47 32,716.64 22,775,862.83 与资产相关
机场建设费补贴款 6,690,000.00 610,000.00 7,300,000.00 与资产相关
科创孵化器扶持资
750,000.00 750,000.00 与资产相关
金
社保补贴 576,247.24 576,247.24 与收益相关
洋浦游艇土地补偿
14,190,000.00 360,000.00 13,830,000.00 与资产相关
款
消防升级改造项目
9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
补贴
合计 515,959,834.24 21,497,200.00 27,533,215.22 2,330,000.00 507,593,819.02
注：其他变动 2,330,000.00 元主要系政府预算批复减少导致。
37、其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年以上待转销项税额 497,772.66
合计 497,772.66
38、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 送 年末余额
公积金转股 其他 小计
新股 股
股份总数 11,425,309,602.00 11,425,309,602.00
39、资本公积
项目 年初余额 本年增加（注1） 本年减少（注2） 年末余额
股本溢价 24,462,883,062.16 2,600,355,403.01 27,063,238,465.17
其他资本公积 1,211,884,833.90 3,040,763.37 1,336,064,004.67 -121,138,407.40
合计 25,674,767,896.06 2,603,396,166.38 1,336,064,004.67 26,942,100,057.77
注 1：本期股本溢价增加，主要系根据《海航基础设施投资集团股份有限公司及其二十家子
公司重整计划》偿付债务的利得。
注 2：其他资本公积减少，主要系长期股权投资权益法核算海航航空技术有限公司其他权益
变动，及根据相关方重整计划和出资人权益调整方案净转出原确认的其他资本公积的影响。
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40、其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 减：前期计入其 减：前期计入其 年末余额
本期所得税前发生 税后归属于少
他综合收益当 他综合收益当期 减：所得税费用 税后归属于母公司
额 数股东
期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其
-2,467,085,315.04 -565,845,907.27 1,695,798.00 -568,322,623.43 780,918.16 -3,035,407,938.47
他综合收益
其中：重新计量设定受益计
划变动额
权益法下不能转损益的其他
-10,270,635.53 2,362,783.74 1,581,865.58 780,918.16 -8,688,769.95
综合收益
其他权益工具投资公允价值
-2,456,814,679.51 -568,208,691.01 1,695,798.00 -569,904,489.01 -3,026,719,168.52
变动
企业自身信用风险公允价值
-
变动
二、将重分类进损益的其他
1,608,059,486.32 105,463,229.12 8,080,339.01 97,382,890.11 1,705,442,376.43
综合收益
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
转换为以公允价值计量的投
1,615,435,153.93 45,638,195.13 8,080,339.01 37,557,856.12 1,652,993,010.05
资性房地产
外币财务报表折算差额 -7,375,667.61 59,825,033.99 59,825,033.99 52,449,366.38
其他综合收益合计 -859,025,828.72 -460,382,678.15 1,695,798.00 8,080,339.01 -470,939,733.32 780,918.16 -1,329,965,562.04
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41、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 188,634,601.79 188,634,601.79
任意盈余公积 5,360,311.42 5,360,311.42
合计 193,994,913.21 193,994,913.21
42、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年年末未分配利润 -17,129,012,836.79 -8,346,174,706.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -17,129,012,836.79 -8,346,174,706.56
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,856,312,763.47 463,289,691.71
利润分配其他 -108,918,871.00 445,705.90
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
其他综合收益结转留存收益 -1,695,798.00 9,084,456,651.15
其他权益工具投资处置差额 162,116,876.69
其他（注 1） -563,222,416.77
年末未分配利润 -14,816,700,729.55 -17,129,012,836.79
注 1：系本期恢复供销大集集团股份有限公司股票价值及留存收益导致。
43、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,100,154,534.46 2,759,214,526.06 3,921,079,672.04 2,551,983,238.14
其他业务 600,501,721.37 299,508,089.55 603,474,101.86 391,595,086.87
合计 4,700,656,255.83 3,058,722,615.61 4,524,553,773.90 2,943,578,325.01
（1）业务分类
业务分类 收入金额
机场运营与服务 1,044,324,239.42
地产业务（含工程） 2,073,460,324.58
物业管理业务 712,835,787.92
免税及商业 269,534,182.54
其他 600,501,721.37
合计 4,700,656,255.83
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44、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地增值税 320,280,557.25 92,813,852.63
房产税 65,962,400.19 48,401,404.17
土地使用税 41,134,212.14 53,078,588.36
城市维护建设税 13,651,940.21 9,468,957.63
教育费附加 6,083,227.96 4,251,101.93
印花税 12,860,384.31 5,523,030.45
地方教育附加 4,104,773.11 2,831,229.58
营业税 39,151.15 4,774,481.31
其他 1,610,135.28 2,015,738.37
合计 465,726,781.60 223,158,384.43
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
45、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 47,857,632.71 47,555,926.89
租金及物业水电费 66,332,899.61 38,334,679.27
佣金 15,027,562.41 7,635,536.18
折旧和摊销 8,174,598.98 24,531,088.02
广告宣传费 12,762,447.01 10,532,282.98
办公费 2,739,858.63 2,995,885.43
物料消耗 2,199,309.61 2,123,635.63
差旅费 93,975.71 165,109.90
业务招待费 602,319.25 474,542.76
其他 2,966,249.80 3,428,597.49
合计 158,756,853.72 137,777,284.55
46、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 391,874,692.23 487,327,642.63
折旧和摊销 162,324,917.55 170,798,191.63
中介机构服务费 35,339,920.54 43,487,885.98
物业水电费 64,240,330.42 94,496,601.97
租金 11,729,500.52 23,154,421.49
维修费 8,971,893.39 13,696,427.47
信息服务费 12,296,760.98 6,089,639.15
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项目 本年发生额 上年发生额
办公费 8,730,450.90 4,683,691.66
广告宣传费 1,742,404.10 453,915.90
差旅费 2,834,704.75 2,569,662.01
劳动用工费 12,767,584.69 6,803,106.71
业务招待费 870,228.41 1,042,474.72
车辆使用费 736,682.98 875,959.62
会议费 320,734.50 1,358,408.66
破产重整费用 -25,483,078.46 240,000,000.00
其他 23,133,571.44 30,434,703.50
合计 712,431,298.94 1,127,272,733.10
47、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 667,505,122.84 320,564,074.96
减：利息收入 206,330,360.43 70,630,441.44
汇兑损益 111,870,301.43 32,430.86
金融机构手续费 5,960,836.53 7,649,936.21
未确认融资费用摊销 16,758,514.97 81,648.98
其他 15,794,246.17
合计 595,764,415.34 273,491,895.74
48、其他收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 136,270,118.21 125,322,136.78 136,270,118.21
增值税加计扣除 9,877,124.24 7,932,151.11 9,877,124.24
直接减免的增值税 70,814.92 1,197,987.79 70,814.92
代扣个人所得税手续费返还 251,821.82 312,722.82 251,821.82
合计 146,469,879.19 134,764,998.50 146,469,879.19
注：政府补助明细详见附注六、61。
49、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -98,772,573.32 260,407,839.14
处置长期股权投资产生的投资收益 10,609,824.25 -125,715,882.49
债务重组产生的投资收益 42,405,224.48 1,114,264,082.31
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项目 本年发生额 上年发生额
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,000,000.00 5,803,575.30
理财产品投资收益 55,739,303.90
注销子公司产生的投资收益 7,568,571.99
其他 28,672,759.60
合计 47,223,110.90 1,254,759,614.26
50、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产 312,789,988.28 -161,963,046.05
理财产品投资收益 2,093,467.66
贵金属投资收益 -20,113.86 30,169.93
合计 314,863,342.08 -161,932,876.12
51、信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -8,567,400.91 529,634,228.18
其他应收款坏账损失 -94,833,296.95 54,377,384.77
对外担保信用损失 -1,202.25 -425,784,723.71
应收股利坏账损失 -810,469.84 1,490,279.96
长期应收款坏账损失 -453,819.26 -46,065,734.31
合计 -104,666,189.21 113,651,434.89
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
52、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -137,541,771.82 -131,224,768.75
在建工程减值损失 -16,000,579.06
无形资产减值损失 -520,869.53
固定资产减值损失 -495,145.63 -42,931,902.00
合计 -154,558,366.04 -174,156,670.75
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
53、资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 24,409,400.03 1,890,985.09 24,409,400.03
合计 24,409,400.03 1,890,985.09 24,409,400.03
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54、营业外收入
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,144,163.19 139,267.47 1,144,163.19
与企业日常活动无关的政府补助 112,883.87 127,263.24 112,883.87
罚款收入 3,863,868.99 2,247,159.13 3,863,868.99
盘盈利得 31,719.57 1,849,643.58 31,719.57
违约及赔款收入 3,723,312.27 12,859,642.38 3,723,312.27
其他 4,892,963.10 12,304,003.20 4,892,963.10
计提的土地出让金及相关费用冲
1,999,849,093.25 1,999,849,093.25
回收益（注）
合计 2,013,618,004.24 29,526,979.00 2,013,618,004.24
注：2022 年 9 月 24 日，本公司下属公司海南空港开发产业集团有限公司、海南
海岛临空产业集团有限公司、海航机场集团有限公司、海航地产控股（集团）有限
公司收到海南发展控股置业集团有限公司（以下简称“发控置业”）《关于缴纳南
海明珠岛二期土地出让金及相关税款的函》，函件内容主要为“海南金海湾投资开
发有限公司下属十一家公司与海口市自然资源与规划局签定了《国有建设用地使用
权补充协议》，确定南海明珠岛二期补缴土地出让金为 481,576,887.24 元。同时根据
税法相关规定，应缴纳契税 140,937,665.91 元、印花税 2,348,961.10 元，上述三项金额
合计 624,863,514.25 元。依照股权转让协议相关约定，南海明珠岛二期补缴土地出让
金由转让方承担，相应缴纳的契税、印花税税款也应由转让方承担，所付款项
624,863,514.25 元从股权转让价款中扣除”。本期冲回原计提的二期土地出让金及相
关费用产生收益 1,999,849,093.25 元。
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 计入营业外 计入营业外
计入其他收益 计入其他收益 相关
收入 收入
稳岗补贴 3,703,008.90 3,475,364.53 与收益相关
中小机场补贴 56,675,436.00 50,112,402.98 与收益相关
递延收益摊销 26,956,967.98 32,520,901.39 与资产相关
递延收益摊销 576,247.24 与收益相关
运营补贴 33,288,214.84 26,746,962.59 与收益相关
土地使用税返还 1,000,000.00 6,088,694.20 与收益相关
防控补助资金 7,768,033.27 900,000.00 与收益相关
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 计入营业外 计入营业外
计入其他收益 计入其他收益 相关
收入 收入
见习补贴 1,051,091.00 2,513,415.01 与收益相关
一次性吸纳就业补贴 216,100.00 402,200.00 与收益相关
其他直接计入其他收益的政
73,364.27 197,380.70 与收益相关
府补助
消博会政府补贴 319,200.00 244,500.00 与收益相关
海口市琼山区旅游和文化体
75,471.70 与收益相关
育局 2021 年消博会活动补贴
退伍士兵减免税费 745,499.98 317,250.00 与收益相关
海口市高新技术产业扶持奖
100,000.00 与收益相关
励资金
助力旅游住宿业纾困增收补
240,000.00 与收益相关
贴
2022 年一次性留工培训补助 851,300.00 与收益相关
一次性扩岗补贴 86,732.00 与收益相关
以工代训补贴 254,400.00 与收益相关
生育津贴 916,243.15 与收益相关
春暖行动奖励补贴款 60,000.00 与收益相关
其他 112,883.87 1,488,279.58 27,263.24 1,727,593.68 与收益相关
合计 112,883.87 136,270,118.21 127,263.24 125,322,136.78
注：递延收益摊销明细见附注六、36。
55、营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,323,031.97 12,868,056.68 5,323,031.97
对外捐赠支出 117,916.24 1,461,702.65 117,916.24
赔偿、罚没及滞纳金等支出 -51,754,877.93 154,858,970.94 -51,754,877.93
盘亏损失 3,598,065.44
其他支出 4,356,450.99 14,882,868.05 4,356,450.99
合计 -41,957,478.73 187,669,663.76 -41,957,478.73
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 50,785,641.61 -644,889.92
递延所得税费用 13,183,072.60 381,726,526.08
合计 63,968,714.21 381,081,636.16
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 2,038,570,950.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 509,642,737.64
子公司适用不同税率的影响 2,442,213.63
调整以前期间所得税的影响 -20,621,210.61
非应税收入的影响 -1,411,217.05
权益法确认的投资收益的影响 24,693,143.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,808,818.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -840,270,373.58
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 392,419,832.76
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -9,735,230.12
所得税费用 63,968,714.21
57、现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 128,016,986.86 128,510,498.63
存款利息收入 206,330,360.43 70,630,441.44
往来款及其他 708,189,291.52 811,359,790.18
合计 1,042,536,638.81 1,010,500,730.25
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用及其他 204,770,367.23 571,420,880.29
定期存款及受限货币资金 542,379,941.62 321,605,261.97
支付往来款项 324,909,296.88 226,024,550.89
合计 1,072,059,605.73 1,119,050,693.15
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
归还供销大集股利 2,753,755.54
合计 2,753,755.54
（4） 收到其他与筹资活动有关的现金
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
收到筹资款及其他 113,596,600.00 136,560,000.00
合计 113,596,600.00 136,560,000.00
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债 93,512,118.89 28,382,232.73
支付筹资款及其他 3,535,619.00 11,272,627.58
合计 97,047,737.89 39,654,860.31
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,974,602,236.33 449,028,316.02
加：资产减值准备 146,278,474.02 63,918,650.59
信用减值损失 -51,905,384.15 -4,484,964,362.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 381,097,295.22 345,497,534.18
使用权资产折旧 64,334,146.48 45,791,577.53
无形资产摊销 51,829,651.00 63,637,964.12
长期待摊费用摊销 1,425,206.67 22,695,401.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-24,409,400.03 -1,890,985.09
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,178,868.78 12,728,789.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -314,863,342.08 161,932,876.12
财务费用（收益以“－”号填列） 796,133,939.24 336,439,970.11
投资损失（收益以“－”号填列） -47,223,110.90 -1,254,759,614.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -81,525,688.00 270,082,485.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 94,708,760.60 111,644,040.27
存货的减少（增加以“－”号填列） -337,166,999.70 260,570,337.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,030,417,708.76 8,145,820,675.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,834,559,037.90 -4,125,633,661.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,146,646,675.66 422,539,993.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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补充资料 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 6,480,325,943.24 10,108,171,912.74
减：现金的年初余额 10,108,171,912.74 1,293,111,259.00
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,627,845,969.50 8,815,060,653.74
（2） 本年收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 462,121,493.94
处置子公司收到的现金净额 462,121,493.94
（3） 现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 6,480,325,943.24 10,108,171,912.74
其中：库存现金 395,132.64 596,827.50
可随时用于支付的银行存款 6,200,015,776.79 9,607,425,453.30
可随时用于支付的其他货币资金 279,915,033.81 500,149,631.94
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 6,480,325,943.24 10,108,171,912.74
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
59、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
存单质押、房地产预售资金监管
货币资金 902,672,956.19
等
交易性金融资产 500,000,000.00 理财产品未到期
应收账款 69,307,471.78 质押
存货 6,099,919,960.03 抵押等
其他权益工具投资 255,134,940.93 质押
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末账面价值 受限原因
投资性房地产 12,252,660,025.43 抵押、查封
固定资产 4,921,838,895.76 抵押、其他受限等
无形资产 468,368,451.46 抵押等
使用权资产 623,717,633.68 抵押
在建工程 628,844,705.92 抵押
合计 26,722,465,041.18
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
年末折算人民币
项目 年末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 99,026.92 6.9646 689,682.89
港币 32,298.18 0.8933 28,851.96
日元 150.00 0.052358 7.85
欧元 5.00 7.4229 37.11
英镑 10.00 8.3941 83.94
其他应付款
其中：港币 9,087,183.08 0.8933 8,117,580.65
长期借款
其中：美元 192,053,263.85 6.9646 1,337,574,161.41
61、政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
民航发展基金基础设施集中安排资金 2,890,000.00 递延收益
安检设备项目补贴 8,277,200.00 递延收益
民航发展基金补贴（2017 特种车辆购置
720,000.00 递延收益
和管网改造项目）
机场建设费补贴款 610,000.00 递延收益
消防升级改造项目补贴 9,000,000.00 递延收益
稳岗补贴 3,703,008.90 其他收益 3,703,008.90
中小机场补贴 56,675,436.00 其他收益 56,675,436.00
运营补贴 33,288,214.84 其他收益 33,288,214.84
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
土地使用税返还 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
防控补助资金 7,768,033.27 其他收益 7,768,033.27
见习补贴 1,051,091.00 其他收益 1,051,091.00
一次性吸纳就业补贴 216,100.00 其他收益 216,100.00
其他直接计入其他收益的政府补助 1,542,043.85 其他收益 1,542,043.85
消博会政府补贴 319,200.00 其他收益 319,200.00
退伍士兵减免税费 745,499.98 其他收益 745,499.98
海口市高新技术产业扶持奖励资金 19,600.00 其他收益 19,600.00
助力旅游住宿业纾困增收补贴 240,000.00 其他收益 240,000.00
2022 年一次性留工培训补助 851,300.00 其他收益 851,300.00
一次性扩岗补贴 86,732.00 其他收益 86,732.00
以工代训补贴 254,400.00 其他收益 254,400.00
生育津贴 916,243.15 其他收益 916,243.15
春暖行动奖励补贴款 60,000.00 其他收益 60,000.00
其他直接计入营业外收入的政府补助 112,883.87 营业外收入 112,883.87
（2）政府补助退回情况
报告期内未发生政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
1、 新设主体
名称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润
海口江东新区发控置业有限公司 2022 年 7 月 7 日 19,851,334.62 -148,665.38
2、 注销子公司
本集团本年度注销了浙江海嘉投资开发有限公司、三沙海航投资有限公司、海
南丝路基础产业投资有限公司、海南海航基础产业发展有限公司、海南海航地产营
销管理有限公司、海口新鼎贸易有限公司、深圳海航地产开发有限公司、海南菲尼
克斯投资有限公司、广州海航基础产业投资有限公司、成都祥航临空产业开发有限
公司、海南航美医疗健康产业有限公司、海口英城商业管理有限公司、儋州望海房
地产开发有限公司共 13 家单位。
3、 其他原因的合并范围变动
本集团本年度无其他原因导致的合并范围变动。
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
海南空港开发产业集团有限
公司（原名海航基础产业集团 海口 建筑设计、咨询 100.00 同一控制下企业合并
有限公司）
海南望海商务酒店有限公司 海口 租赁业 100.00 同一控制下企业合并
天津创信投资有限公司 天津 房地产投资 100.00 设立
海南迎宾馆酒店管理有限公
司（原名海南海航迎宾馆有限 海口 酒店餐饮业 100.00 同一控制下企业合并
公司）
海口国兴基础设施建设管理
海口 市政项目运营维护 79.20 设立
有限公司
夏向投资香港有限公司 香港 项目投资 100.00 设立
长春市宏图房地产开发有限
长春 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
公司
哈尔滨科瀚房地产开发有限
哈尔滨 房地产开发经营 100.00 同一控制下企业合并
公司
泰昇房地产（沈阳）有限公司 沈阳 房地产开发、销售 100.00 同一控制下企业合并
海南海岛一卡通汇营销管理
海口 物业管理 100.00 同一控制下企业合并
有限公司
海南物管集团股份有限公司 海南 物业管理 9.82 90.18 同一控制下企业合并
房屋建筑和市政及
天津市东丽临空建设发展有
天津 基础设施项目工程 51.00 设立
限公司
总承包
海南迎宾馆酒店有限公司（原
名海口海航迎宾馆投资有限 海口 酒店餐饮业 100.00 同一控制下企业合并
公司）
海南海建工程管理总承包有
海口 工程管理 100.00 同一控制下企业合并
限公司
天津海建建筑设计有限公司
（原名天津海航建筑设计有 天津 建筑设计 100.00 同一控制下企业合并
限公司）
海南海建工程监理有限公司 海口 建筑工程监理 100.00 同一控制下企业合并
海南海建工程造价咨询有限
海口 建筑工程造价咨询 100.00 同一控制下企业合并
公司
海南海建商贸有限公司 海口 工程采购与销售 100.00 设立
海南海建工程技术有限公司 海口 工程技术开发 100.00 设立
海航机场集团有限公司 海口 机场运营管理 86.481 同一控制下企业合并
海南海岛商业管理有限公司 海口 商业、旅游项目开发 100.00 同一控制下企业合并
新华联航临空产业投资开发
海口 机场运营管理 80.437 同一控制下企业合并
有限公司
唐山三女河机场管理有限公
唐山 机场经营管理 44.598 同一控制下企业合并
司
第96页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
营口机场有限公司 营口 机场经营管理 51.889 同一控制下企业合并
安庆天柱山机场有限责任公
安庆 机场经营管理 86.481 同一控制下企业合并
司
海航机场控股（集团）有限公
海口 机场经营管理 66.949 同一控制下企业合并
司
三亚临空投资开发有限公司 三亚 房地产开发 77.356 同一控制下企业合并
三沙永兴机场管理有限公司 三沙 机场经营管理 86.481 设立
潍坊南苑机场有限责任公司 潍坊 机场经营管理 86.481 同一控制下企业合并
非同一控制下企业合
海南博鳌机场有限责任公司 琼海 机场经营管理 45.42
并
松原查干湖机场管理有限公
松原 机场经营管理 77.833 设立
司
海南海岛临空开发建设有限
公司（原名海航国际旅游岛开 海口 旅游项目开发管理 100.00 同一控制下企业合并
发建设（集团）有限公司）
海南海岛临空地产控股有限
公司（原名海航地产控股（集 海口 房地产开发 100.00 同一控制下企业合并
团）有限公司）
海南海岛临空产业集团有限
海口 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
公司
福建海岛临空投资有限公司
（原名福建海航基础投资有 福州 房地产投资管理 100.00 同一控制下企业合并
限公司）
上海大新华实业有限公司 上海 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
万宁大康乐投资开发有限公
司（原名万宁海航大康乐投资 万宁 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
开发有限公司）
酒店经营管理，写字
儋州迎宾酒店管理有限公司 儋州 100.00 同一控制下企业合并
楼出租服务
海南华晶置业有限公司 海口 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
琼海男爵投资开发有限责任
公司（原名琼海男爵海航投资 琼海 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
开发有限公司）
澄迈海岛临空投资有限公司
（原名澄迈海航东软投资开 澄迈 房地产项目开发 80.437 同一控制下企业合并
发有限公司）
儋州海岛临空投资有限公司
（原名儋州海航投资开发有 儋州 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
限公司）
琼中海航投资开发有限公司 琼中 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
海南海岛临空房地产开发有
限公司（原名海南海航恒实房 海口 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
地产开发有限公司）
武汉海航蓝海临空产业发展 临空物流园综合服
武汉 64.35 同一控制下企业合并
有限公司 务咨询等
海南海航美兰临空产业投资
海口 机场运营管理 80.437 同一控制下企业合并
开发有限公司
营口空港置业发展有限公司 营口 房地产项目开发 51.889 同一控制下企业合并
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
三亚凤凰国际机场有限责任
三亚 机场运营管理 20.895 56.461 同一控制下企业合并
公司
三亚凤凰机场保税物流有限
公司（原名三亚临空实业投资 三亚 服务业 77.356 设立
开发有限公司）
三亚凤凰国际机场货运有限
三亚 服务业 39.452 同一控制下企业合并
公司
三亚凤凰国际机场候机楼服
三亚 服务业 77.356 设立
务有限公司
满洲里西郊机场有限责任公
满洲里 机场运营管理 57.942 同一控制下企业合并
司
非同一控制下企业合
福州琅岐发展有限公司 福州 市政基础设施工程 100.00
并
海南海控置业有限公司 海口 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
三亚临空基础建设有限公司 三亚 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
海口临空投资有限公司（原名
油库投资、建设、管
海口琼山海航基础设施投资 海口 100.00 同一控制下企业合并
理、经营
有限公司）
房地产开发经营、物
平湖颐堡旅游开发有限公司 平湖 100.00 同一控制下企业合并
业管理
海南海岛临空实业有限公司
房地产项目策划、销
（原名海南航仁房地产开发 海口 100.00 设立
售代理
有限公司）
海南国兴里商业管理有限公
房地产项目策划、销
司（原名海南航礼房地产开发 海口 100.00 设立
售代理
有限公司）
房地产项目策划、销
海南航爱公寓管理有限公司 海口 100.00 设立
售代理
海南望海青云公寓管理有限 房地产项目策划、销
海口 100.00 设立
公司 售代理
房地产项目策划、销
海南航乐实业有限公司 海口 100.00 设立
售代理
万宁康乐悦居投资开发有限
公司（原名万宁海航康乐悦居 万宁 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
投资开发有限公司）
机场投资、旅游项目
海南福庆投资有限公司 海口 80.437 设立
开发
机场投资、旅游项目
海南福盛投资有限公司 海口 80.437 设立
开发
机场投资、旅游项目
海南福泰投资有限公司 海口 80.437 设立
开发
机场投资、旅游项目
海南福禧投资有限公司 海口 80.437 设立
开发
陵水海岛临空投资有限公司
（原名陵水海航投资开发有 陵水 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
限公司）
三亚临空城建设有限公司（原
名三亚海航城投资开发有限 三亚 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
公司）
三亚临空凤凰投资开发有限
公司（原名三亚海航凤凰投资 三亚 房地产项目开发 76.079 同一控制下企业合并
开发有限公司）
致境投资香港有限公司 香港 项目投资 100.00 设立
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
广州诚盛投资咨询有限公司 广州 项目投资 100.00 同一控制下企业合并
广州德睿投资有限公司 广州 项目投资 100.00 同一控制下企业合并
广州美辛投资咨询有限公司 广州 项目投资 100.00 同一控制下企业合并
广州煜熙投资咨询有限公司 广州 项目投资 100.00 同一控制下企业合并
海南海岛临空日月广场商业
海口 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
管理有限公司
西安草堂山居置业有限公司 西安 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并
海南海物餐饮管理有限公司
（原名海南一卡通餐饮管理 海南 餐饮服务 100.00 设立
有限公司）
北京亿城物业管理有限公司 北京 物业管理 100.00 同一控制下企业合并
北京一卡通物业管理有限公
北京 物业管理 100.00 同一控制下企业合并
司
海南海物科技发展有限公司
（原名海南航物投资发展有 海南 停车场服务 100.00 同一控制下企业合并
限公司）
山西一卡通物业服务有限公
太原 物业服务 50.00 设立
司
建得国际有限公司 香港 投资控股 100.00 同一控制下企业合并
BT INVESTMENT LIMITED 香港 投资控股 100.00 同一控制下企业合并
湖北海航通航投资管理有限 通航产业投资开发
宜昌 100.00 同一控制下企业合并
公司 与管理
都江堰
成都海航基础投资有限公司 项目投资 100.00 同一控制下企业合并
市
都江堰
成都悦道酒店管理有限公司 酒店管理 100.00 同一控制下企业合并
市
唐山亿城房地产开发有限公
唐山 房地产开发经营 100.00 同一控制下企业合并
司
海南英礼建设开发有限公司 海口 房地产项目策划等 100.00 同一控制下企业合并
海南英智建设开发有限公司 海口 房地产项目策划等 100.00 同一控制下企业合并
海南英平建设开发有限公司 海口 房地产项目策划等 100.00 同一控制下企业合并
海南兴业国际联合实业发展
儋州 农业综合开发等 100.00 同一控制下企业合并
有限公司
海口航升基础设施建设有限
海口 基础实施建设 90.00 设立
公司
海口航升文体发展有限公司 海口 基础实施建设 90.00 设立
与航空相关人员的 非同一控制下企业合
海南天羽飞行训练有限公司 海口 100.00
培训服务等 并
重庆天羽航空飞行培训有限 非同一控制下企业合
重庆 商用飞行员培训 81.00
公司 并
船舶制造、销售、租
洋浦国兴游艇制造有限公司 海口 100.00 同一控制下企业合并
赁、设计等
湖北华宇临空仓储管理有限 物流仓储、临空产业
武汉 100.00 同一控制下企业合并
公司 的投资与管理
海口江东新区发控置业有限
海口 房地产开发经营 100.00 设立
公司
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2） 重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
三亚凤凰国际机场有限责任公司 22.644 75,646,967.65 951,659,183.08
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
三亚凤凰国际机场有限责任公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 4,531,618,936.47 6,178,335,872.53
非流动资产 6,058,617,664.55 9,197,025,539.92
资产合计 10,590,236,601.02 15,375,361,412.45
流动负债 1,189,317,767.12 6,621,024,338.73
非流动负债 5,147,202,046.85 5,247,189,086.29
负债合计 6,336,519,813.97 11,868,213,425.02
营业收入 937,802,244.36 1,455,083,715.20
净利润 322,335,602.20 297,753,327.20
综合收益总额 176,927,306.99 651,660,825.47
经营活动现金流量 275,122,714.09 570,944,452.29
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）本期子公司海南空港开发产业集团有限公司受让三亚凤凰国际机场有限责
任公司持有的海南海岛临空开发建设有限公司22.86%股权，海南海岛临空开发建设
有限公司变更为全资子公司。
（2）本期本公司通过破产重整程序取得三亚凤凰国际机场有限责任公司少数股
权，受让后持有三亚凤凰国际机场有限责任公司的股权比例变更为77.356%。
（3）除上述事项外，本集团本期不存 在其他在子公司的所有者权益份额发生
变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
持股比例（%） 对联营企业
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计
经营地 直接 间接 处理方法
海航航空技术有限公司 海口 海口 服务企业 31.93 权益法
海免海口美兰机场免税店有限公司 海口 海口 服务企业 49.00 权益法
中免凤凰机场免税品有限公司 三亚 三亚 服务企业 49.00 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
年末余额/本年发生额
项目 海免海口美兰机场免税 中免凤凰机场免税品有
海航航空技术有限公司
店有限公司 限公司
流动资产 277,651.41 89,766.75 25,991.47
非流动资产 345,787.40 14,663.29 6,761.29
资产合计 623,438.81 104,430.04 32,752.76
流动负债 294,416.07 23,334.88 20,570.14
非流动负债 294,337.59 645.32 486.15
负债合计 588,753.66 23,980.20 21,056.29
少数股东权益 -24,438.28
归属于母公司股东权益 59,123.44 80,449.84 11,696.47
按持股比例计算的净资产份额 18,878.42 39,420.42 5,731.27
调整事项
—商誉 39,261.01
—内部交易未实现利润
—其他权益工具影响
对联营企业权益投资的账面价
58,139.43 39,420.42 5,731.27
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 240,158.58 223,198.49 56,034.43
净利润 -74,262.81 9,139.81 1,330.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -74,262.81 9,139.81 1,330.46
本年收到的来自联营企业的股
1,599.88
利
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年初余额/上年发生额
项目 海免海口美兰机场免税 中免凤凰机场免税品有
海航航空技术有限公司
店有限公司 限公司
流动资产 630,656.24 131,187.37 41,106.02
非流动资产 194,897.26 16,116.38 901.83
资产合计 825,553.50 147,303.75 42,007.85
流动负债 483,637.13 74,807.12 28,082.47
非流动负债 21,145.62 1,186.26 294.32
负债合计 504,782.75 75,993.38 28,376.79
少数股东权益 -3,685.07
归属于母公司股东权益 324,455.83 71,310.37 13,631.06
按持股比例计算的净资产份额 103,598.75 34,942.08 6,679.22
调整事项
—商誉 39,261.01
—内部交易未实现利润
—其他权益工具影响
对联营企业权益投资的账面价
142,859.76 34,942.08 6,679.22
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 302,466.68 452,968.25 85,025.42
净利润 28,558.17 59,456.66 1,755.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 28,558.17 59,456.66 1,755.69
本年收到的来自联营企业的股
35,842.00
利
（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息
单位：万元
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 100,980.35 100,240.31
下列各项按持股比例计算的合计数
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
—净利润 3,130.05 -12,120.59
—其他综合收益 236.28 -1,534.11
—综合收益总额 3,366.33 -13,654.70
九、与金融工具相关的风险
本集团在正常生产经营过程中面临各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、
信用风险、流动性风险。本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的
风险，并采用下列金融管理政策和实务控制这些风险，以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
1、 市场风险
（1） 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧
元、港币有关，本集团的主要业务活动仍以人民币计价结算。于2022年12月31日，除
六、60所述资产或负债余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险对本集团的经营业绩产生的影响金额有限。本集团
目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，汇率可能发
生的合理变动对当期损益和股东权益的影响如下：
本年 上年
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 4% -53,475,382.60 25,096.97
美元 对人民币贬值 4% 53,475,382.60 -25,096.97
日元 对人民币升值 4% 0.32 2.55
日元 对人民币贬值 4% -0.32 -2.55
港币 对人民币升值 1% -80,887.29 74,443.31
港币 对人民币贬值 1% 80,887.29 -74,443.31
欧元 对人民币升值 4% 1.49
欧元 对人民币贬值 4% -1.49
英镑 对人民币升值 4% 3.36
英镑 对人民币贬值 4% -3.36
（2） 利率风险－现金流量变动风险
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
有关。本集团的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务为以人民币计价的固定利率借款合同。
假定在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动不会对当期损益和股
东权益产生影响
（3） 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由
于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
2、 信用风险
于2022年12月31日，本集团持有的分类为其他权益工具投资主要为持有的非关联
方非上市股权，在资产负债表日以公允价值计量。本年度持有的其他关联主要非上
市公司股权已在破产重整程序中处置。
（1）货币资金
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）应收款项
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余
额进行持续监控，以确保本集团不会面临重大坏账风险。在2020年12月31日前受原控
股关联方海航集团的影响，关联往来发生较大的损失，在本破产重整过程中得到有
效化解。
本集团机场业务一般采取和航空公司通过民航清算中心进行结算付款，结算期
付款期一般不超过3个月。地产业务一般与客户的结算期为3至6个月。信用风险集中
按照客户款项形成账龄进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集
团可能面临的最大信用风险。于2022年12月31日，单项确定已发生减值的应收账款
334,530,914.30元，根据预计可收回金额，本集团已按100%或其他可能收回的比例计
提坏账准备，整体计提比例为86.20 %，能有效的防范风险。
3、 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分
析如下：
项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
应付票据 56,468,794.20 56,468,794.20
应付账款 3,359,991,588.97 3,359,991,588.97
其他应付款 1,741,474,448.60 1,741,474,448.60
一年内到期的非
274,182,428.02 274,182,428.02
流动负债
其他流动负债 499,005.50 499,005.50
长期借款 877,953,870.87 753,686,200.15 2,912,424,527.70 18,476,813,125.09 23,020,877,723.81
租赁负债 68,672,024.89 62,559,448.30 386,621,033.52 517,852,506.71
长期应付款 59,541,284.40 28,805,463.22 95,000,000.00 183,346,747.62
合计 6,310,570,136.16 881,899,509.44 3,003,789,439.22 18,958,434,158.61 29,154,693,243.43
十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 445,862.28 1,502,093,467.66 1,502,539,329.94
（二）应收款项融资 30,200,000.00 30,200,000.00
（三）其他权益工具投资 350,096,561.11 1,334,209,510.76 1,684,306,071.87
（四）投资性房地产 3,145,101,303.43 10,395,812,442.00 13,540,913,745.43
1、出租的建筑物及土地使用
3,145,101,303.43 10,395,812,442.00 13,540,913,745.43
权
（五）其他非流动资产 289,176,904.41 142,715,234.62 431,892,139.03
持续以公允价值计量的资产
639,719,327.80 4,677,394,771.09 11,872,737,187.38 17,189,851,286.27
总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团第一层次公允价值计量的项目（1）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产部分为贵金属产品，在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场上
报价作为确定公允价值的依据；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产部分为上市公司股票，按照证券交易所期末收盘价作为公允价值进行计量；
（3）其他非流动资产为待受偿上市公司股票，按照证券交易所期末收盘价作为公允
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
价值进行计量。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
项目 年末公允价值 估值技术 重要可观察输入值
出租的建筑物及土地使用权 3,145,101,303.43 市场法 周边同类产品平均价格
结构性存款、理财产品的账面价
交易性金融资产 1,502,093,467.66 账面价值及预计收益
值及预计收益
应收款项融资 30,200,000.00 账面价值 应收票据的账面价值
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
（1）持续第三层次公允价值的其他权益工具投资、其他非流动资产主要为海航
集团破产重整专项服务信托，按照评估机构提供的估值作为公允价值计量。
（2）持续第三层次公允价值的投资性房地产为出租的建筑物及土地使用权，本
集团在年末聘请评估师事务所进行评估，以此确认公允价值计量的金额。估值技术
和输入值如下：
项目 年末公允价值 估值技术 重要不可观察输入值 范围区间
净收益年增长率（%） 2-5
出租的建筑物及 预计现金流量折
10,395,812,442.00 长期净营业收入利润率（%） 67.88-77.77
土地使用权 现法
折现率（%） 6-8
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及
不可观察参数的敏感性分析
（1）投资性房地产与公允价值计量年初与年末账面价值之间的调节信息
当期利得或损失总额
项目 年初余额 转入第三层次 转出第三层次
计入损益 计入其他综合收益
投资性房地产 10,094,815,826.00 23,602,218.26 2,665,290.00 268,922,647.01 11,137,040.73
其中：出租的建筑
10,094,815,826.00 23,602,218.26 2,665,290.00 268,922,647.01 11,137,040.73
物及土地使用权
（续表）
购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资产，
项目 年末余额 计入损益的当
购买 发行 出售 结算 期未实现利得
或损失的变动
投资性房地产 10,395,812,442.00
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资产，
项目 年末余额 计入损益的当
购买 发行 出售 结算 期未实现利得
或损失的变动
其中：出租的建筑
10,395,812,442.00
物
（2）敏感性分析
截至报告期末，本集团以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产的公允价
值为10,395,812,442.00元，假设重要不可观察输入值中净收益年增长率增长或下降5%，
本集团投资性房地产的公允价值将分别增加或减少170,579,435.45元、156,942,689.50
元；假设重要不可观察输入值中长期净营业收入（年租金收入）利润率增长或下降
5% ， 本 集 团 投 资 性 房 地 产 的 公 允 价 值 将 分 别 增 加 或 减 少 516,148,044.80 元 、
472,797,500.18元；假设重要不可观察输入值中折现率增长或下降5%，本集团投资性
房地产的公允价值将分别减少或增加429,473,887.06元、452,221,496.17元。
十一、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
海南省发展控股有限公司 海南海口 投资管理 1,358,366.81 24.51 24.51
注：本公司的最终控制方是海南省国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
详见附注“八、1、在子公司中的权益”。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见“附注八、3、在合营企业或联营企业中的权
益”。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本集团的关系
海南海航中免免税品有限公司 合营企业
海免海口美兰机场免税店有限公司 联营企业
海航航空技术有限公司 联营企业
东营胜利机场管理有限责任公司 联营企业
金达融资担保有限责任公司 联营企业
保亭海航七仙岭景区开发管理有限公司 联营企业
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
天津珠免商业有限公司 联营企业
天津市新航成建设发展有限公司 联营企业
海南太平洋石油实业股份有限公司 联营企业
宜昌三峡机场有限责任公司 联营企业
中免凤凰机场免税品有限公司 联营企业
三亚汉莎航空食品有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
单位名称 关联方关系
海口海控瑶城美丽乡村建设有限责任公司 同一最终控制人
海南博鳌机场管理有限公司 同一最终控制人
海南德明房地产开发有限公司 同一最终控制人
海南发展控股置业集团有限公司 同一最终控制人
海南海金证券投资基金管理有限公司 同一最终控制人
海南海金咨询服务有限公司 同一最终控制人
海南海控国际贸易有限责任公司 同一最终控制人
海南海控美丽乡村建设有限公司 同一最终控制人
海南海控免税品集团有限公司 同一最终控制人
海南海控能源股份有限公司 同一最终控制人
海南海控中能建工程有限公司 同一最终控制人
海南海控资本创业投资有限公司 同一最终控制人
海南金海湾投资开发有限公司 同一最终控制人
海南金融控股股份有限公司 同一最终控制人
海南金投股权投资基金管理有限公司 同一最终控制人
海南绿色能源与环境工程技术研究院有限公司 同一最终控制人
海南省发控公共服务设施建设管理有限公司 同一最终控制人
海南省水利电力集团有限公司 同一最终控制人
海南体育产业发展有限公司 同一最终控制人
全球精品（海口）免税城有限公司 同一最终控制人
全球消费精品（海南）贸易有限公司 同一最终控制人
三亚翊航实业有限公司/海南机场实业有限公司 同一最终控制人
智宇科技有限公司 同一最终控制人
深圳市三鑫科技发展有限公司 同一最终控制人
海南海控环保科技有限公司 同一最终控制人
第108页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 关联方关系
海南海控物业管理有限公司 同一最终控制人
海南人才集团有限公司 同一最终控制人
海南海购科技有限公司 同一最终控制人
海南莺歌海盐场有限公司 同一最终控制人
海南海拉商业管理有限公司 同一最终控制人
北京三鑫晶品装饰工程有限公司 同一最终控制人
海南省地产(集团)有限公司 同一最终控制人
海南大唐发控股权投资基金管理有限公司 同一最终控制人
海南综保海控供应链管理有限公司 同一最终控制人
海南银行股份有限公司 其他关联方
海航航空控股有限公司 其他关联方
海航基础控股集团有限公司 其他关联方
三亚航空旅游职业学院 其他关联方
安途商务旅行服务有限责任公司 其他关联方
宝鸡商场有限公司 其他关联方
保亭海航旅游开发有限公司 其他关联方
北京慈航投资基金管理有限公司 其他关联方
北京东方京海投资有限公司 其他关联方
北京海航福鑫企业管理有限公司 其他关联方
北京海航会信息科技有限公司 其他关联方
北京海航金融控股有限公司 其他关联方
北京海鸿源投资管理有限公司 其他关联方
北京科航投资有限公司 其他关联方
北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店 其他关联方
北京首都航空有限公司 其他关联方
北京首航直升机股份有限公司 其他关联方
北京天辰展示工程有限公司 其他关联方
北京亿城房地产开发有限公司 其他关联方
渤海国际信托股份有限公司 其他关联方
渤海人寿保险股份有限公司 其他关联方
渤海租赁股份有限公司 其他关联方
大新华飞机维修服务有限公司 其他关联方
大新华航空有限公司 其他关联方
第109页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 关联方关系
东北电气发展股份有限公司 其他关联方
东方海航投资开发有限公司 其他关联方
堆龙航远创融创业投资管理有限公司 其他关联方
福州航空有限责任公司 其他关联方
供销大集集团股份有限公司 其他关联方
广西北部湾航空有限责任公司 其他关联方
广州博庆投资管理有限公司 其他关联方
广州宸宸商务咨询有限责任公司 其他关联方
桂林航空有限公司 其他关联方
海航股权管理有限公司 其他关联方
海航航空地面服务有限公司 其他关联方
海航航空管理服务有限公司 其他关联方
海航航空集团有限公司 其他关联方
海航航空技术（云南）有限责任公司 其他关联方
海航航空旅游集团有限公司 其他关联方
海航货运有限公司 其他关联方
海航基础设施投资集团股份有限公司管理人 其他关联方
海航集团有限公司 其他关联方
海航教育医疗产业投资有限公司 其他关联方
海航金融服务（深圳）有限公司 其他关联方
海航进出口有限公司 其他关联方
海航酒店（集团）有限公司 其他关联方
海航酒店控股集团有限公司 其他关联方
海航科技股份有限公司 其他关联方
海航科技集团有限公司 其他关联方
海航旅游管理控股有限公司 其他关联方
海航旅游集团有限公司 其他关联方
海航旅游开发有限责任公司 其他关联方
海航旅游投资控股有限公司 其他关联方
海航商业控股有限公司 其他关联方
海航生态科技集团有限公司 其他关联方
海航实业集团有限公司 其他关联方
海航通信有限公司 其他关联方
第110页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 关联方关系
海航投资控股有限公司 其他关联方
海航物流集团有限公司 其他关联方
海航现代物流集团有限公司 其他关联方
海航云端文化传媒（北京）有限公司 其他关联方
海航云商投资有限公司 其他关联方
海航资本集团有限公司 其他关联方
海航资产管理集团有限公司 其他关联方
海航租赁控股（北京）有限公司 其他关联方
海口空港飞机维修工程有限公司 其他关联方
海口信航小额贷款有限公司 其他关联方
海南博鳌海航通航投资管理有限公司 其他关联方
海南财富海湾置业有限公司 其他关联方
海南大集城乡建设投资发展有限公司 其他关联方
海南福顺投资开发有限公司 其他关联方
海南供销大集酷铺商贸有限公司 其他关联方
海南供销大集酷铺商贸有限公司海口分公司 其他关联方
海南国康投资有限公司 其他关联方
海南海岛一卡通支付网络有限公司 其他关联方
海南海航财务共享服务代理有限公司 其他关联方
海南海航工程建设有限公司 其他关联方
海南海航国际酒店管理股份有限公司 其他关联方
海南海航海免商业管理有限公司 其他关联方
海南海航汉莎技术培训有限公司 其他关联方
海南海航航空进出口有限公司 其他关联方
海南海航航空信息系统有限公司 其他关联方
海南海航健康管理有限公司 其他关联方
海南海航经济研究院 其他关联方
海南海航日月广场商业管理有限公司 其他关联方
海南海航商务服务有限公司 其他关联方
海南海航实业不动产管理有限公司 其他关联方
海南海航自强洗衣服务有限公司 其他关联方
海南航空控股股份有限公司 其他关联方
海南航旅交通服务有限公司 其他关联方
第111页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 关联方关系
海南航旅饮品股份有限公司 其他关联方
海南航喜房地产开发有限公司 其他关联方
海南珺博酒店管理有限公司 其他关联方
海南空港云科技有限公司 其他关联方
海南空港智慧城市投资运营有限责任公司 其他关联方
海南酷铺日月贸易有限公司 其他关联方
海南旅控会展开发有限公司 其他关联方
海南绿海热带森林博览园有限公司 其他关联方
海南美兰国际机场货运有限责任公司 其他关联方
海南美兰国际空港股份有限公司 其他关联方
海南美兰海航酒店有限公司 其他关联方
海南美兰机场酒店投资有限公司 其他关联方
海南美莎酒店管理有限公司 其他关联方
海南美莎酒店管理有限公司福朋喜来登酒店分公司 其他关联方
海南尚品易购电子商务有限公司 其他关联方
海南数据谷投资发展有限公司 其他关联方
海南通汇保险代理有限公司 其他关联方
海南望海国际商业广场有限公司 其他关联方
海南西岭休闲农业开发有限公司 其他关联方
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 其他关联方
海南馨利能贸易有限公司 其他关联方
海南兴隆康乐园温泉高尔夫球会有限公司 其他关联方
海南兴隆温泉康乐园有限公司 其他关联方
海南幸运国旅包机有限公司 其他关联方
海南一卡通广告策划有限公司 其他关联方
海南易食食品科技产业有限公司 其他关联方
杭州华庭云栖度假酒店有限公司 其他关联方
金海智造股份有限公司 其他关联方
金鹿（北京）公务航空有限公司 其他关联方
金鹏航空股份有限公司 其他关联方
昆明扬子江置业有限公司 其他关联方
浦航融资租赁有限公司 其他关联方
三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司 其他关联方
第112页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 关联方关系
三亚凤凰机场商业管理有限公司 其他关联方
三亚凤凰泊兴停车管理合伙企业（有限合伙） 其他关联方
三亚海航欢乐天涯投资开发有限公司 其他关联方
三亚湾海景置业投资有限公司 其他关联方
陕西长安海航之星宾馆有限公司 其他关联方
上海金鹿公务航空有限公司 其他关联方
上海尚融供应链管理有限公司 其他关联方
上海至精国际贸易有限公司 其他关联方
苏州饭店有限责任公司 其他关联方
苏州万城置地房地产开发有限公司 其他关联方
苏州亿城翠城地产有限公司 其他关联方
苏州亿城山水房地产开发有限公司 其他关联方
天津渤海通汇货币兑换有限公司 其他关联方
天津渤海租赁有限公司 其他关联方
天津航空有限责任公司 其他关联方
天津货运航空有限公司 其他关联方
天津空港商贸中心开发有限公司 其他关联方
天津市大通装饰工程有限公司 其他关联方
天津亿城山水房地产开发有限公司 其他关联方
天津云商智慧物流股份有限公司 其他关联方
天津中亿渤海股权投资基金管理有限公司 其他关联方
文昌迎宾馆有限公司 其他关联方
乌鲁木齐航空有限责任公司 其他关联方
五指山海航旅游开发有限公司 其他关联方
西安民生百货管理有限公司 其他关联方
西部航空有限责任公司 其他关联方
香港航空有限公司 其他关联方
新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 其他关联方
亚太国际会议中心有限公司 其他关联方
扬州育洋海运有限公司 其他关联方
洋浦国兴工程建设有限公司 其他关联方
易航科技股份有限公司 其他关联方
易生大集投资发展有限公司 其他关联方
第113页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 关联方关系
云南祥鹏航空有限责任公司 其他关联方
长安航空有限责任公司 其他关联方
长春名门饭店有限公司 其他关联方
长春赛德购物中心有限公司 其他关联方
长江租赁有限公司 其他关联方
中国新华航空集团有限公司 其他关联方
重庆大集商业管理有限公司 其他关联方
尊捷（三亚）航空服务有限公司 其他关联方
铜川海越发展有限公司 其他关联方
沈阳新惠通物联网产业园发展有限公司 其他关联方
海口美兰国际机场有限责任公司 其他关联方
西安兴正元购物中心有限公司 其他关联方
海南海航二号信管服务有限公司 其他关联方
霍尔果斯航能商务服务有限公司 其他关联方
天津宁河通航建设开发有限公司 其他关联方
海航投资集团股份有限公司 其他关联方
亿城集团上海投资有限公司 其他关联方
海南海创百川股权投资基金管理有限公司 其他关联方
天津海航绿色农业科技开发有限公司 其他关联方
海南航空食品有限公司 其他关联方
海南海航望海国际商业管理有限公司 其他关联方
海南海航航空物业服务有限公司 其他关联方
海南第一物流配送有限公司 其他关联方
海航集团财务有限公司 其他关联方
海南海航信息技术有限公司 其他关联方
海南供销大集数字科技产业有限公司 其他关联方
聚宝互联科技（北京）股份有限公司 其他关联方
北京鲲鹏金科控股有限公司 其他关联方
海航创新股份有限公司 其他关联方
扬子江保险经纪有限公司 其他关联方
5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
第114页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市三鑫科技发展有限公司 工程采购 137,774,219.80
海南海控中能建工程有限公司 工程采购 84,418,098.33
洋浦国兴工程建设有限公司 工程采购 17,895,556.22
物料采购、办公用品、
易航科技股份有限公司 4,914,835.04
服务费等
物料采购、办公用品、
三亚航空旅游职业学院 4,005,570.49
服务费等
天津空港商贸中心开发有限公司 工程采购 4,002,623.22
物料采购、办公用品、
海南海控环保科技有限公司 3,841,081.16
服务费等
物料采购、办公用品、
海南海控物业管理有限公司 3,287,302.63
服务费等
智宇科技有限公司 工程采购 1,320,000.00
航线补贴、物料采购、
海南航空控股股份有限公司 49,995,833.17 91,157,504.51
办公用品、服务费等
物料采购、办公用品、
海口美兰国际机场有限责任公司 1,148,468.55
服务费等
物料采购、办公用品、
海航航空技术有限公司 617,662.26 697,141.02
服务费等
物料采购、办公用品、
海南美兰机场酒店投资有限公司 35,034.62 2,615,020.56
服务费等
物料采购、办公用品、
海南海航国际酒店管理股份有限公司 -83,946.79 9,588,345.61
服务费等
广西北部湾航空有限责任公司 航线补贴 16,971,579.50 36,684,902.00
福州航空有限责任公司 航线补贴 7,905,549.00 18,798,435.00
金鹏航空股份有限公司 航线补贴 7,321,927.00 12,006,868.00
天津航空有限责任公司 航线补贴 19,200,130.00 13,859,005.00
长安航空有限责任公司 航线补贴 11,679,480.00 14,368,485.00
桂林航空有限公司 航线补贴 11,380,000.00 9,034,280.00
云南祥鹏航空有限责任公司 航线补贴 12,241,875.00 9,847,787.00
西部航空有限责任公司 航线补贴 4,071,675.00 8,337,313.83
北京首都航空有限公司 航线补贴 3,150,000.00
天津市大通装饰工程有限公司 工程采购 5,005,679.92
天津亿城山水房地产开发有限公司 车位管理费 3,506,880.00
三亚凤凰泊兴停车管理合伙企业（有限合伙） 委托服务 1,254,074.54
海航航空地面服务有限公司 地面服务 4,182.00
其他单位（本年共 19 户，上年共 26 户） 1,567,405.12 3,985,635.58
②出售商品/提供劳务情况
第115页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
提供机场相关服务、物业管理、
海南航空控股股份有限公司 232,088,216.87 247,950,213.55
模拟机培训
宜昌三峡机场有限责任公司 EPC 工程收入 182,348,893.30
北京首都航空有限公司 提供机场相关服务、物业管理 109,183,627.98 166,886,588.77
海南美兰国际空港股份有限公司 物业管理、餐饮及其他 77,130,100.35 49,718,116.99
物业管理、代建及设计、机场相
长安航空有限责任公司 51,855,316.22 17,639,524.43
关服务收入
提供机场相关服务、物业管理、
天津航空有限责任公司 46,070,009.07 126,177,388.13
模拟机培训
提供机场相关服务、物业管理、
云南祥鹏航空有限责任公司 27,306,449.30 43,854,307.76
模拟机培训
海口美兰国际机场有限责任公司 物业管理、餐饮及其他 24,514,388.76 22,328,505.14
提供机场相关服务、物业管理、
广西北部湾航空有限责任公司 22,172,739.53 26,424,976.24
模拟机培训
西部航空有限责任公司 代建及设计、机场相关服务收入 17,059,742.48 43,758,441.17
提供机场相关服务、物业管理、
桂林航空有限公司 14,859,252.87 13,805,172.86
模拟机培训
福州航空有限责任公司 提供机场相关服务、模拟机培训 14,771,271.50 21,453,560.26
尊捷（三亚）航空服务有限公司 提供机场相关服务、物业管理 14,371,120.46 16,646,839.96
金鹏航空股份有限公司 提供机场相关服务、模拟机培训 11,126,245.38 32,496,029.93
海口空港飞机维修工程有限公司 EPC 工程收入、其他 7,925,363.08 117,242.64
乌鲁木齐航空有限责任公司 模拟机培训、物业管理及其他 7,463,724.05 14,977,480.35
中国新华航空集团有限公司 物业管理及其他 6,178,064.49 45,834,674.73
海南美兰国际机场货运有限责任
物业管理及其他 5,933,878.55 3,375,298.21
公司
海南旅控会展开发有限公司 物业管理及其他 4,918,568.17 11,029,346.07
三亚航空旅游职业学院 物业管理及其他 4,537,897.13 6,073,620.96
全球精品（海口）免税城有限公司 物业管理及其他 4,299,035.34
海航集团有限公司 物业管理及其他 4,170,936.31 24,557,955.50
天津货运航空有限公司 模拟机培训 3,871,609.25 3,148,642.21
海南博鳌机场管理有限公司 物业管理及其他 3,706,235.85 3,015,807.31
长春赛德购物中心有限公司 物业管理及其他 3,577,621.41 7,263,758.81
海南海控中能建工程有限公司 物业管理及其他 2,915,157.29
海南海航健康管理有限公司 物业管理及其他 2,430,144.11
海航旅游集团有限公司 物业管理及其他 2,396,775.70
大新华飞机维修服务有限公司 模拟机培训、物业管理及其他 2,108,923.08 8,480,763.34
陕西长安海航之星宾馆有限公司 模拟机培训、物业管理及其他 1,973,127.11 4,207,260.49
提供机场相关服务、物业管理、
海航航空技术有限公司 1,929,902.93 6,038,206.73
模拟机培训、租赁费收入
第116页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
海航航空集团有限公司 物业管理、代建设计收入 1,866,471.80 5,151,453.05
海南海岛一卡通支付网络有限公
物业管理、餐饮 1,724,752.29
司
海免海口美兰机场免税店有限公
物业管理及其他 1,420,454.68 934,879.23
司
三亚汉莎航空食品有限公司 提供机场相关服务、物业管理 1,414,609.45 2,372,751.39
易航科技股份有限公司 物业管理及其他 1,321,171.32 5,672,895.79
海南西岭休闲农业开发有限公司 物业管理及其他 1,261,018.87 1,741,415.09
大新华航空有限公司 提供机场相关服务、物业管理 1,136,814.61 1,786,191.03
海南人才集团有限公司 物业管理、餐饮 1,125,067.04
海航货运有限公司 提供机场相关服务、物业管理 961,383.91 2,014,013.41
海南财富海湾置业有限公司 物业管理、代建设计收入 920,059.81 1,604,076.71
金鹿（北京）公务航空有限公司 提供机场相关服务、模拟机培训 524,098.07 1,056,073.98
海航基础设施投资集团股份有限
物业管理及其他 449,159.52
公司管理人
洋浦国兴工程建设有限公司 物业管理、代建设计收入 299,693.41 5,888,565.77
海南海航实业不动产管理有限公
物业管理及其他 208,430.51 1,155,704.72
司
海南海航国际酒店管理股份有限
酒店服务、物业管理 144,655.38 1,744,365.83
公司
海南绿海热带森林博览园有限公
物业管理及其他 30,565.47 12,513,636.03
司
香港航空有限公司 物业管理及其他 -1,799.64 313,459.00
天津亿城山水房地产开发有限公
物业管理及其他 -1,275,416.02 2,992,709.42
司
三亚海航欢乐天涯投资开发有限
物业管理 9,860,177.30
公司
海南国康投资有限公司 代建及设计收入 6,167,565.44
海南博鳌海航通航投资管理有限
代建及设计收入 3,852,909.15
公司
宝鸡商场有限公司 代建及设计收入 2,650,310.82
海航航空旅游集团有限公司 服务费 2,405,190.72
海航旅游开发有限责任公司 物业管理 2,211,994.47
上海尚融供应链管理有限公司 蔬菜供应链业务 1,581,010.00
亚太国际会议中心有限公司 物业管理 1,462,051.72
西安民生百货管理有限公司 代建及设计收入 1,115,106.18
海南易食食品科技产业有限公司 代建及设计收入 1,110,695.30
苏州亿城山水房地产开发有限公
车位管理费 1,040,415.00
司
昆明扬子江置业有限公司 设备销售收入 453,895.27
其他单位（本年共 51 户，上年共
6,686,143.08 15,391,914.23
63 户）
第117页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2） 关联租赁情况
①本集团作为出租方
本年确认的 上年确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
商场及配套设施/特许
中免凤凰机场免税品有限公司 79,091,112.16 122,028,227.73
经营权
经营场所租赁、商场及
全球精品（海口）免税城有限公司 54,027,794.98 3,061,117.62
配套设施
海南海航二号信管服务有限公司 办公室 8,965,299.35
北京首都航空有限公司 办公室等房屋 7,117,113.53 13,998,797.41
海南博鳌机场管理有限公司 办公室 5,481,596.16
海南望海国际商业广场有限公司 房屋 5,131,413.05
办公室、仓库、柜台租
海航航空集团有限公司 3,782,812.30
赁等
海南航空控股股份有限公司 办公室 3,600,689.59 12,880,777.77
海航基础设施投资集团股份有限公司管理人 办公室 2,937,537.88
海航航空技术有限公司 办公室 2,619,583.56 2,465,867.88
海航投资集团股份有限公司 车位、场地 1,750,315.02
海南发展控股置业集团有限公司 办公室 1,311,942.01
重庆大集商业管理有限公司海口分公司 办公室 1,100,381.14
海航货运有限公司 办公室 833,363.08 2,567,795.66
海航投资控股有限公司 办公室 216,592.23 1,840,599.95
渤海租赁股份有限公司 办公室 164,375.67 2,707,958.75
海南海航实业不动产管理有限公司 办公室 135,606.97 1,058,504.76
海航集团有限公司 办公室 -26,594,756.65 43,005,531.38
海南美莎酒店管理有限公司 酒店及配套设施 20,933,155.56
海航商业控股有限公司 办公室 17,866,768.47
海南数据谷投资发展有限公司 办公室 10,985,979.30
海航航空旅游集团有限公司 办公室 6,578,401.86
海航股权管理有限公司 办公室 5,118,084.62
三亚凤凰泊兴停车管理合伙企业（有限合伙） 停车场 2,367,380.22
海南海航海免商业管理有限公司 办公室 2,211,838.70
海南空港云科技有限公司 房屋 1,978,275.88
三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司 酒店 1,690,825.70
海南海航财务共享服务代理有限公司 办公室 466,499.32
新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 房屋 896,914.32
其他单位（本年共 36 户，上年共 21 户） 4,654,748.37 6,402,521.74
第118页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
②本集团作为承租方
简化处理的短期租赁和低价值 承担的租赁负债利息支
支付的租金 增加的使用权资产
租赁 资产租赁的租金费用（如适用） 出
出租方名称 资产 上年
上年发生
种类 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 本年发生额 发生
额
额
海南航空控股 模拟
62,702,119.12 67,160,000.00 70,357,588.63
股份有限公司 机
模拟
天津航空有限
机、 13,668,198.28 21,285,600.00 39,460,883.77
责任公司
房屋
海航航空集团 模拟
16,526,916.48 33,224,761.45 1,830,000.00 1,298,994.83 47,078,468.23
有限公司 机
北京首都航空
房屋 12,615,373.33 15,229,200.00 29,877,697.19
有限公司
三亚航空旅游 模拟
23,333,333.36 14,454,277.32 25,165,214.74 12,350,000.00
职业学院 机
中国新华航空
房屋 611,247.46 697,740.71
集团有限公司
（3） 关联担保情况
①本集团作为担保方
在诉、仲裁或未裁决担保
是否合规担 是否预留偿
被担保方 原担保合同金额 备注
保 债资源
保亭海航旅游开发有限公司 75,000,000.00 否 是 注1
海口美兰国际机场有限责任公司 300,000,000.00 否 是 注2
海航实业集团有限公司 1,500,000,000.00 否 是 注3
海南博鳌机场管理有限公司 300,000,000.00 否 是 注4
海航实业集团有限公司 400,000,000.00 否 是 注5
三亚航空旅游职业学院 361,125,000.00 否 是 注6
注 1：2014 年 1 月，海南机场下属子公司海航地产控股（集团）有限公司（已
更名为海南海岛临空地产控股有限公司）为保亭海航旅游开发有限公司与保亭黎族
苗族自治县农村信用合作联社营业部等债权人 7,500 万元人民币借款提供担保。
2021 年 10 月 31 日，保亭联社等债权人已提起诉讼，海南省第一中级人民法院
2022 年 9 月 28 日作出的（2021）琼 96 民初 1101 号《民事判决书》判令保亭海航承
担欠付的本金及罚息，地产控股不承担连带清偿责任。目前保亭联社等债权人已提
起上诉，上诉程序仍在进行中。。该案查封资产价值足以覆盖保亭联社等债权人剩
余债权金额，如债权人最终采取拍卖执行查封资产的方式获得清偿，则地产控股担
保责任自动免除。经破产重整管理人出具说明，该笔未披露担保对海南机场的影响
已通过原控股股东及其支配的股东向海南机场让渡转增股票予以消除。
注 2：2013 年 7 月，海南机场下属子公司海南空港开发产业集团有限公司（原
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
名海航基础产业集团有限公司）为海口美兰国际机场有限责任公司与长城国兴金融
租赁有限公司 3 亿元人民币融资租赁提供担保。
截至报告出具日，长城国兴尚未对该笔债权向破产管理人进行申报，目前对方
已提起诉讼。经破产重整管理人出具说明，该笔债权，海南机场按照债权人拟申报
金额的 50%预留偿债股票资源。
注 3：2017 年 4 月，海南机场为芜湖长展投资中心（有限合伙）与基础控股、
海航实业的股权回购款 15 亿元人民币及相关分红补差款提供担保。
2021 年 3 月 23 日，芜湖长展向海南机场进行债权申报，申报债权总金额为人民
币 1,934,940,448.34 元，2021 年 8 月 18 日芜湖长展对海南机场管理人确认的债权金额
存在异议向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁，本期已用股票资源清偿完毕。
注 4：2017 年 4 月，海南机场下属子公司海航机场集团有限公司为海南博鳌机
场管理有限公司、海南博鳌机场有限责任公司与长城国兴 3 亿元人民币融资租赁提
供担保。
2018 年 6 月，博鳌有限、博鳌机场与长城国兴、海航机场签订《展期协议》，
确认将支付租金期间展期至 2023 年 1 月 5 日。
截至报告出具日，长城国兴尚未对该笔债权向破产管理人进行申报，目前对方
已提起诉讼。经破产重整管理人出具说明，该笔债权，海南机场按照债权人拟申报
金额的 50%预留偿债股票资源。
注 5：2017 年 5 月，海南机场下属子公司澄迈海航东软投资开发有限公司（已
更名为澄迈海岛临空投资有限公司）为海航实业与西部信托有限公司 2 亿元人民币
集合资金信托回购款提供担保。
2022 年 6 月 21 日，西部信托已提起诉讼，同时 2022 年 8 月 8 日，西部信托已申
请查封海南省澄迈县老城开发区南一环路一公里处北侧（海南生态软件园）甲座组
团；老城开发区南一环路一公里处北侧（海南生态软件园）第 A-09 幢（丙座 3#），
查封期限三年；陕西省西安市中级人民法院 2023 年 1 月 28 日作出的（2022）陕 01
民初 2172 号《民事判决书》判令澄迈海岛临空投资有限公司以不动产评估值为限承
担赔偿责任；目前澄迈海岛临空投资有限公司已提起上诉，上诉程序仍在进行中。
经破产重整管理人出具说明，该笔未披露担保对海南机场的影响已通过原控股股东
及其支配的股东向海南机场让渡转增股票予以消除。
注 6：2011 年，海南省财政厅为中国进出口银行与三亚航空旅游职业学院开展
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
的西班牙政府不超过 4,500 万欧元贷款转贷业务提供担保，机场集团为海南省财政厅
提供反担保。
2021 年 3 月，中国进出口银行向海南省财政厅确认：本项目所涉债权余额本金
人民币 272,453,791.88 元、利息人民币 500,075.30 元、转贷手续费人民币 137,952.15 元，
合计人民币 273,091,819.33 元。2021 年 3 月 30 日，海南省财政厅向海南机场进行债权
申报，申报债权总金额为人民币 273,091,819.33 元。
截至本报告出具之日，相关方尚未对债权审查结论达成一致意见，相关债权尚
未获得法院裁定。经破产重整管理人出具说明，该笔债权，海南机场按照债权人申
报金额的 50%预留偿债股票资源。
②其他情况
担保 担保 担保是否已经履行完
被担保方 担保合同金额 年末担保本金余额
起始日 到期日 毕
宜昌三峡机场有
50,000,000.00 0.00 2010/1/29 2025/1/27 是
限责任公司
注：上述海航机场集团有限公司为宜昌三峡机场有限责任公司的担保合同项下
所有未结事项在重整程序内解决。
（4） 存放于关联方的存款及利息收入、取得于关联方的贷款及利息支出
①存放于关联方的存款及利息收入
存款余额 利息收入
关联方
年末余额 年初余额 本年发生额 上年发生额
海航集团财务有限公司 2,377,410,475.00 4,535,284.04
海南银行股份有限公司 2,276,668,904.50 600,105,414.28 8,513,494.79
注：海航集团财务有限公司 2021 年进入破产重整，年初余额通过重整计划受偿。
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
海航酒店控股集团有限公司（注 1） 资产转让 11,744,280.68
海南兴隆温泉康乐园有限公司（注 2） 资产转让 1,003,604.49
海南海航日月广场商业管理有限公司 资产转让 18,113,859.67
北京天辰展示工程有限公司 股权收购 150,000,000.00
北京海航福鑫企业管理有限公司 股权收购 100,000,000.00
注 1：本年度，本公司子公司万宁大康乐投资开发有限公司受让海航酒店控股集
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
团出资建设灵璧居项目，双方按照破产重整原则，通过债权申报方式确认受让金额
1,174.43 万元。
注 2：本年度，本公司子公司万宁大康乐投资开发有限公司受让海南兴隆温泉康
乐园有限公司出资建设灵璧居项目，双方按照破产重整原则，通过债权申报方式确
认受让金额 100.36 万元。
（6） 关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 750.90 819.26
（7） 其他关联交易
①公司本期收到海南发展控股置业集团有限公司转来的金海湾股权转让款
462,018,387.38元。
②2023 年 4 月 1 日，公司第十届董事会第二次会议审议了《关于全资子公司签
署<洲际项目 B 座（13-18 层）购买协议之补充协议>暨构成关联交易的议案》。2022
年 12 月 30 日，公司全资子公司海南海岛临空产业集团有限公司（以下简称“海岛
临空”）与华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“华闻集团”）控股子公司
海南省文创旅游产业园集团有限公司（以下简称“海南文旅”）签署了《洲际项目
B 座（13-18 层）购买协议》，海南文旅购买海岛临空持有的洲际酒店 B 座大厦 13
至 18 层合计面积为 14,481.30 平方米的房产，交易总金额为 30,000 万元，海岛临空已
于 12 月 30 日收到海南文旅支付的首笔购房款 15,100 万元，上述房产尚未办理完成
过户手续。
2023 年 3 月 19 日，海南文旅发来商洽函，因海南文旅经营计划调整其拟将《洲
际项目 B 座（13-18 层）购买协议》项下的全部权利、义务交由海口美兰国际机场有
限责任公司（以下简称“美兰有限”）承接。2023 年 3 月 31 日，海岛临空与海南文
旅、美兰有限签署《洲际项 B 座（13-18 层）购买协议之补充协议》，三方一致同意，
由美兰有限承接海南文旅在购买协议项下的全部权利、义务，海岛临空续应将标的
房产的权属直接办理至美兰有限名下。公司已于 2023 年 3 月 31 日收到关联方美兰有
限转来的 14,900 万元尾款。
③本期与关联方发生的理财、定期存款及收益
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方 产品类型 本期投资 本期赎回 年末余额 本期收益
海南银行股份有限公司 七天通知存款 300,000,000.00 300,000,000.00 180,000.00
海南银行股份有限公司 定期存款 6,578,000,000.00 7,178,000,000.00 77,913,283.33
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
北京首都航空有限公司 163,399,415.62 21,653,568.69 149,914,028.57 9,330,893.63
海南美兰国际空港股份有限公司 118,254,402.53 22,912,412.81 117,325,570.26 19,301,108.04
海南航空控股股份有限公司 103,028,714.03 5,507,589.03 73,608,081.98 3,264,434.03
海航云端文化传媒（北京）有限公司 85,915,501.41 85,915,501.41 86,112,982.07 86,039,303.11
宜昌三峡机场有限责任公司 81,400,677.66 407,003.39 43,592,765.76 435,927.66
天津航空有限责任公司 49,753,644.52 3,182,195.61 64,679,174.55 4,300,421.09
西部航空有限责任公司 46,863,926.35 6,700,147.03 83,965,428.44 51,968,179.56
海南旅控会展开发有限公司 42,869,036.58 31,155,068.85 37,803,072.07 27,324,000.26
桂林航空有限公司 41,996,049.00 32,082,072.16 31,053,185.10 30,984,213.00
三亚凤凰机场商业管理有限公司 35,264,396.40 35,264,396.40 35,297,477.05 35,297,477.05
保亭海航旅游开发有限公司 21,907,651.73 8,951,990.69 22,234,221.73 8,995,818.69
海航集团有限公司 21,397,308.01 1,503,703.72 52,508,032.11 794,911.01
三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司 18,865,845.16 18,865,845.16 20,412,337.96 20,412,337.96
长安航空有限责任公司 12,905,151.42 4,632,178.35 108,966,610.09 101,794,053.83
三亚航空旅游职业学院 12,166,148.80 961,743.11 8,627,134.86 1,984,605.63
海口美兰国际机场有限责任公司 12,160,640.21 364,219.20 14,574,426.36 436,332.79
云南祥鹏航空有限责任公司 9,768,314.87 362,425.15 6,883,523.93 366,891.11
海南海航二号信管服务有限公司 9,426,839.32 94,533.90
中国新华航空集团有限公司 8,499,602.92 498,709.31 11,410,213.34 339,871.65
广西北部湾航空有限责任公司 7,737,685.87 361,830.20 7,786,882.58 349,029.00
海南海航经济研究院 7,324,946.82 7,324,946.82 7,324,946.82 4,114,137.61
海南海航健康管理有限公司 7,156,852.38 5,352,145.88 4,617,901.17 4,437,672.55
北京海航福鑫企业管理有限公司 6,267,485.62 6,267,485.62 6,267,485.62 5,128,394.26
海航航空集团有限公司 6,216,955.66 76,178.69 217,352.31 6,520.57
中免凤凰机场免税品有限公司 6,070,228.92 11,777,824.50
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福州航空有限责任公司 5,981,581.08 267,440.00 5,219,984.17 299,698.75
天津货运航空有限公司 5,710,386.00 1,148,313.30 5,593,989.50 392,595.91
海南美兰国际机场货运有限责任公司 5,649,971.35 169,499.14 1,510,330.58 45,309.92
金鹏航空股份有限公司 5,327,373.26 251,718.55 4,701,797.14 189,317.33
海南数据谷投资发展有限公司 5,122,556.83 658,390.88 5,122,556.83 51,225.57
乌鲁木齐航空有限责任公司 4,314,070.00 215,703.50 2,968,058.87 117,393.17
海航航空技术有限公司 3,585,527.15 1,191,064.97 3,513,600.62 1,137,770.55
全球精品（海口）免税城有限公司 3,408,441.57 34,084.42 14,615,809.03 146,158.09
海南供销大集酷铺商贸有限公司 3,228,044.14 580,719.70 2,890,564.05 307,437.00
海口空港飞机维修工程有限公司 3,062,237.14 17,017.11 1,048,211.60 11,446.35
海南博鳌机场管理有限公司 3,020,124.99 1,991,183.36 1,779,015.18 1,779,015.18
渤海租赁股份有限公司 2,874,072.78 248,946.43 2,759,695.08 37,794.74
霍尔果斯航能商务服务有限公司 2,762,197.20 2,762,197.20
东北电气发展股份有限公司 2,571,134.67 1,323,287.18 1,718,776.95 978,371.31
重庆大集商业管理有限公司海口分公司 2,257,019.89 91,781.44
海南酷铺日月贸易有限公司 2,229,424.91 112,950.21 918,912.60 9,189.13
尊捷（三亚）航空服务有限公司 2,196,542.78 2,222,632.88 2,167,756.22
易航科技股份有限公司 2,122,907.00 398,960.26 17,157,710.53 10,773,406.24
天津宁河通航建设开发有限公司 2,031,556.00 1,597,302.40 2,031,556.00 2,031,556.00
海南易食食品科技产业有限公司 1,983,980.18 413,807.71 1,983,980.18 224,640.18
海南美兰机场酒店投资有限公司 1,983,224.76 1,983,224.76 3,016,545.22 2,145,230.46
海航投资控股有限公司 1,972,132.78 124,184.48 1,142,405.70 13,596.54
沈阳新惠通物联网产业园发展有限公司 1,931,743.45 1,931,743.45 1,931,743.45 1,931,743.45
海航投资集团股份有限公司 1,874,862.53 18,377.41
大新华飞机维修服务有限公司 1,796,073.57 1,346,864.64 11,439,740.81 4,538,923.02
海航航空旅游集团有限公司 1,752,597.91 87,184.66 6,766,489.70 684,298.93
亿城集团上海投资有限公司 1,714,932.00 17,149.32 1,714,932.00 17,149.32
海航旅游集团有限公司 1,654,833.07 33,510.00 2,126.80 212.68
海南空港云科技有限公司 1,630,400.96 1,630,400.96
海南海航望海国际商业管理有限公司世
1,420,550.16 39,211.24
贸一零九店分公司
海南海创百川股权投资基金管理有限公
1,396,574.55 192,017.46
司
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津海航绿色农业科技开发有限公司 1,336,513.80 1,336,513.80 1,336,513.80 678,174.15
海南航空食品有限公司 1,236,290.81 95,622.42
海南海航汉莎技术培训有限公司 1,184,762.07 499,783.07
陕西长安海航之星宾馆有限公司 371,497.91 11,144.94 10,065,031.63 9,976,774.30
苏州饭店有限责任公司 8,592,768.78 8,592,768.78
海南海航国际酒店管理股份有限公司 1,572,788.57 19,384.67
海南第一物流配送有限公司 1,422,754.92 78,559.68
西安兴正元购物中心有限公司 1,218,207.61 1,218,207.61
渤海人寿保险股份有限公司 1,004,257.00 400,127.71
其他单位（年末共 106 户，年初共 73 户） 27,649,936.06 6,852,461.58 18,580,555.54 5,086,095.68
合计 1,056,963,497.12 330,071,653.13 1,154,524,702.55 473,487,862.71
预付款项：
三亚航空旅游职业学院 6,582,727.60
长安航空有限责任公司 1,300,000.00
洋浦国兴工程建设有限公司 642,153.99 642,153.99
其他单位（年末共 8 户，年初共 4 户） 1,303,691.01 409,509.06
合计 1,945,845.00 8,934,390.65
其他应收款：
宜昌三峡机场有限责任公司 50,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00
海南航空控股股份有限公司 14,807,019.48 8,697,329.46 17,795,881.94 9,885,146.63
天津航空有限责任公司 6,022,720.00 3,635,520.00 5,023,175.00 2,257,576.50
广西北部湾航空有限责任公司 5,050,000.00 80,375.00 5,016,960.00 516,960.00
长安航空有限责任公司 3,700,000.00 5,000.00 1,207,780.00 367,780.00
三亚汉莎航空食品有限公司 3,439,795.46 2,559,547.26 11,730.35
金鹏航空股份有限公司 3,000,000.00 3,015,440.00 165,440.00
桂林航空有限公司 3,000,000.00 5,000,200.00 10.00
北京首都航空有限公司 2,340,000.00 847,003.22 847,003.22
海南博鳌机场管理有限公司 2,207,600.00 5,000.00 150.00
福州航空有限责任公司 1,950,000.00 4,598,160.00 85,660.00
海口美兰国际机场有限责任公司 1,785,347.00 25,604.10 1,785,347.00 59,534.70
海航集团财务有限公司 1,724,158.40 122,061.58 368,432.61 123,292.07
天津亿城山水房地产开发有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
第125页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南祥鹏航空有限责任公司 1,001,500.00 455,326.35 1,028,595.00 329,919.90
海南省发展控股有限公司 107,000.00 535.00 2,550,000,000.00
海南航喜房地产开发有限公司 769,868,401.96 769,868,401.96
海航基础设施投资集团股份有限公司管
460,000,000.00
理人
海南发展控股置业集团有限公司 309,608,242.13
海南海航中免免税品有限公司 1,513,397.00 669.85
海航教育医疗产业投资有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00
其他单位（年末共 24 户，年初共 30 户） 2,464,664.63 810,862.08 4,510,891.05 481,998.84
合计 103,799,804.97 45,032,613.57 4,194,862,454.17 806,111,274.02
应收股利：
三亚汉莎航空食品有限公司 3,439,795.47 2,324,940.20
海南海航中免免税品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 4,939,795.47 3,824,940.20
其他非流动资产：
待受偿 321 家实质合并重整企业信托份
142,715,234.62 1,370,470,615.80
额价值
待受偿供销大集债权股票价值 78,304,359.75 94,792,284.77
待受偿海航控股债权股票价值 80,285,515.68
合计 221,019,594.37 1,545,548,416.25
（2） 应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款
海南航空控股股份有限公司 233,879,929.73 234,747,712.42
海航航空集团有限公司 35,498,047.78 49,221,047.82
易航科技股份有限公司 15,669,040.80 15,118,807.02
海航酒店控股集团有限公司 11,744,280.68
中国新华航空集团有限公司 9,537,511.02 3,644,152.09
深圳市三鑫科技发展有限公司 5,183,256.37 1,183,256.37
洋浦国兴工程建设有限公司 4,968,184.90 17,310,151.08
海南海航国际酒店管理股份有限公司 4,828,044.32 6,898,158.63
海南海航航空物业服务有限公司海口分公司 2,550,927.73
三亚航空旅游职业学院 2,177,950.81
第126页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
海南海控环保科技有限公司 1,932,744.81 761,025.39
海南海航航空进出口有限公司 1,726,325.00 1,726,325.00
天津航空有限责任公司 1,613,174.18 9,516,983.34
海南兴隆温泉康乐园有限公司 1,103,604.49 100,000.00
北京首都航空有限公司 3,610.00 23,314,524.66
北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店 14,796,428.74
海南海控物业管理有限公司 884,434.90 2,340,626.11
海口美兰国际机场有限责任公司 426,159.22 1,642,383.38
海南博鳌机场管理有限公司 1,100,000.00
其他单位（年末 43 户，年初 36 户） 6,533,202.27 7,362,449.36
合计 340,260,429.01 390,784,031.41
预收款项、合同负债：
海南航空控股股份有限公司 20,647,572.64 12,095,826.42
中免凤凰机场免税品有限公司 159,916.50 1,545,627.00
其他单位（年末共 28 户，年初共 18 户） 1,514,625.86 2,142,553.24
合计 22,322,115.00 15,784,006.66
其他应付款：
全球精品（海口）免税城有限公司 26,152,270.00 25,991,620.00
天津航空有限责任公司 16,706,535.55 3,428,683.00
中免凤凰机场免税品有限公司 15,363,000.00 15,363,000.00
海南航空控股股份有限公司 11,306,694.15 32,645,389.82
堆龙航远创融创业投资管理有限公司 7,602,800.00 7,602,800.00
大新华航空有限公司 7,074,307.92 7,074,307.92
云南祥鹏航空有限责任公司 6,810,423.61 5,013,504.61
北京首都航空有限公司 5,614,542.00 7,905,105.00
长安航空有限责任公司 5,384,136.00 3,604,200.99
广西北部湾航空有限责任公司 4,760,150.00 6,536,504.00
海口美兰国际机场有限责任公司 4,673,426.34 16,389,384.97
海南航旅交通服务有限公司 4,314,413.24 4,038,685.10
海南幸运国旅包机有限公司 4,156,683.35 4,156,683.35
金鹏航空股份有限公司 4,095,592.00 4,157,797.00
洋浦国兴工程建设有限公司 4,023,336.21 6,332,276.21
扬州育洋海运有限公司 3,880,086.00 3,880,086.00
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
桂林航空有限公司 3,420,944.00
福州航空有限责任公司 3,298,290.00 4,832,971.00
海南海航国际酒店管理股份有限公司 3,041,013.73 4,262,882.88
海南博鳌机场管理有限公司 2,911,210.18 3,008,210.18
易航科技股份有限公司 2,847,633.92 208,478.53
海南财富海湾置业有限公司 2,756,085.00
海航资产管理集团有限公司 2,250,383.96 2,350,383.96
海航集团有限公司 2,247,362.00 2,247,362.00
三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司 2,144,336.91 2,436,805.00
西部航空有限责任公司 2,082,225.00 1,988,205.77
海南空港智慧城市投资运营有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
海航航空控股有限公司 1,821,600.00
海航实业集团有限公司 1,459,302.80 2,063,652.80
海航集团财务有限公司 1,223,371.84 216,221.44
海南美莎酒店管理有限公司 1,157,011.04 1,157,011.04
供销大集集团股份有限公司 363,114,522.60
三亚航空旅游职业学院 16,482.14 2,258,257.60
海航投资控股有限公司 278,378.23 1,388,378.23
其他单位（年末共 79 户，年初共 52 户） 9,674,175.29 6,991,774.11
合计 176,548,202.41 554,645,145.11
长期应付款/一年内到期的非流动负债
天津渤海租赁有限公司 109,174,311.93 159,054,076.93
合计 109,174,311.93 159,054,076.93
十二、股份支付
报告期内本集团未发生股份支付情况。
十三、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
（1）子公司海岛临空开发关于供销大集 2016 年重大资产重组标的 2020 年度业
绩实现情况的承诺
2015年6月29日，本公司子公司海南海岛临空开发建设有限公司（原名“海航国
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
际旅游岛开发建设（集团）有限公司”，以下简称“海岛临空开发”），作为海南
供销大集控股有限公司（以下简称“供销大集控股”）原股东，与供销大集集团股
份有限公司（原名“西安民生集团股份有限公司”，以下简称“供销大集”）签订
《发行股份购买资产协议》，由供销大集发行股份向供销大集控股原股东购买供销
大集控股100%股权，交易价格为2,680,000万元。同时交易各方签订《盈利补偿协议》
及补充协议，各方同意盈利补偿期间为2016年至2020年，若盈利补偿期间供销大集控
股实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司净利润，低于供销大集控股原股东承
诺数，则须就不足部分以股份形式向上市公司进行补偿。供销大集控股原股东内部
按照各自在本次交易中取得的交易对价占比承担《盈利补偿协议》约定的补偿责任。
2022年4月28日，信永中和会计师事务所出具了《关于供销大集集团股份有限公
司 2020 年 度 审 计 报 告 无 法 表 示 意 见 所 涉 及 事 项 影 响 消 除 的 专 项 报 告 》
（XYZH/2022XAAA20125），并出具了《关于海南供销大集控股有限公司业绩承诺完成
情况的专项审核报告》（XYZH/2022XAAA20126），供销大集及供销大集控股2020年度
无法表示意见涉及事项的影响已消除，未能完成所承诺之2020年度扣除非经常性损
益后净利润金额。2022年4月30日，供销大集发布《关于2016年重大资产重组标的2020
年度业绩实现情况及2020年度业绩补偿方案》的公告，并将提交股东大会审议。供
销大集已就2018年至2020年未完成的业绩承诺补偿金额向海岛临空开发进行债权申
报。
2022年6月2日，海南省高级人民法院裁定2018年至2020年未完成的业绩承诺补偿
金额，后续将通过本公司股票进行清偿。
2022年6月18日，供销大集发布《关于暂缓审议个别议案暨2021年年度股东大会
取消审议个别议案补充通知》的公告，称收到股东新合作商贸连锁集团有限公司及
其一致行动人（以下简称“新合作集团及其一致行动人”）提交的《关于暂缓审议
＜关于2016年重大资产重组标的2020年度业绩实现情况及2020年度业绩补偿方案的
议案＞的建议函》，经第十届董事会第十三次会议审议，董事会决定采纳新合作集
团及其一致行动人建议，暂缓审议该议案。
2022年9月，本公司子公司海岛临空开发收到海南省第一中级人民法院《应诉通
知书》，新合作集团及其一致行动人起诉6名海航商控及其一致行动人及供销大集，
要求免除新合作集团及其一致行动人《关于2016年重大资产重组标的2020年度业绩实
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
现情况及2020年度业绩补偿方案的公告》确认的2020年度盈利补偿责任，不能免除部
分由海航商控及其一致行动人承担。目前该诉讼程序仍在进行中。
（2）子公司江东发控置业JDZH-04-F07地块开发承诺
2022年10月，本公司子公司海口江东新区发控置业有限公司（以下简称“江东
发控置业”）与海口江东新区管理局签订《产业项目发展和用地准入协议》（地块
编号：海口江东新区JDZH-04-F07地块），承诺JDZH-04-F07地块于交地后3个月内取得
施工许可证并开工，开工18个月内提交竣工验收材料，自竣工之日起6个月内投入使
用，地块固定资产投资总额不低于人民币22,276.47万元。
2、 或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
第130页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
1、博鳌机场支付租金、罚息、
租赁物留购费等合计
海南
307093081.84元；
博鳌
2、确认债务付清前，租赁物的
机场 海南博鳌机 2017年4月，博鳌机场与长城国兴签订《回租租赁合
所有权归长城国兴所有；
有限 场管理有限 同》《回租买卖合同》，租赁物为机场配套设施、
3、长城国兴享有可就租赁物拍 海南省
责任 公司、海南博 飞行区场道等，机场集团提供信用担保并以其持有
融 长城国兴金融租 卖、变卖并就相应价款优先受偿 一审 第一中
1 公司、 鳌机场有限 的博鳌有限17.86%股权提供质押担保。 30,709.31
资 赁有限公司 的权利； 中 级人民
海航 责任公司、海 该笔债务主债务人及担保人进入破产重整程序后，
4、机场集团对上述债务承担连 法院
机场 航机场集团 长城国兴多次通知申报债权，但长城国兴至今未申
带清偿责任；
集团 有限公司 报，直接诉至法院。
5、长城国兴享有就机场集团所
有限
持博鳌有限17.86%股权拍卖、变
公司
卖并就相应价款优先受偿的权
利。
西部信托有限公司（以下简称“西部信托”）通过
设立两个信托计划“海航金控信托计划”与“海航
投资信托计划”分别认购了2亿股额的基金（共4亿
1、判令被告向原告支付集合资
元），后海航实业分别对上述两个信托计划项下2亿
金信托计划违约金的损失
澄迈 份额的基金进行受让，并签订一系列合同。2018年8
301,131,800元；
海岛 信 月，西部信托与澄迈东软签订两份《抵押合同》， 陕西省
澄迈海岛临 2、判令被告承担原告为实现本
临空 托 西部信托有限公 约定澄迈东软以两处房产提供抵押担保，担保的主 二审 西安市
2 空投资有限 案债权产生的诉讼费、财产保全 30,113.18
投资 纠 司 债权为海航实业向西部信托应支付剩余转让价款本 中 中级人
公司 费、差旅费、执行费、评估费、
有限 纷 金合计2亿元整。但上述抵押物未办理抵押登记。 民法院
拍卖费、律师费、保全费等其他
公司 后海航实业未按期还款，并进入破产重整程序。西
应付费用以及其他所有给原告
部信托认为澄迈东软应当在抵押物评估价值范围内
造成的损失相关费用。
向其承担损害赔偿责任，故诉至法院，请求判令澄
迈东软承担集合资金信托计划违约的损失
301,131,800元并承担诉讼费用。
第131页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
原告与被告一于2018年6月29日签订《不动产合作框
架协议》；原告与被告一、被告二于2018年10月11日
签订《股权转让协议书》；原告与被告一、被告二、
第三人及案外人深圳市荣海通实业有限公司、深圳
大运置业有限公司、深圳市天权星商业管理有限公
深圳市荣海 司于2018年12月26日签订《关于深圳宝源创建有限公
达实业有限 司股权转让协议之补充协议一》（简称“补充协议”，
公司、李慧、 与前述两份协议合称“股转协议”）。根据股转协 1.判令被告一立即向原告支付股
广州海航资 议，原告将其持有的宝源创建100%股权以暂估价 权转让款229,189,213.59元；
产管理有限 1,385,100,150.77元（实际以交割日项目公司债权债务 2.判令被告一自逾期付款之日至
公司、深圳前 结算）价格转让予深圳前海天玑财富管理有限公司 实际付款之日每日按应付未付
三亚
海天玑财富 或其指定受让方，股转款分四期支付，最后一期股 金额的万分之五支付违约金，暂
临空 海南省
管理有限公 权转让款应在宝源创建100%股权工商变更完成届满 计至2020年5月15日为
基础 经 三亚临空基础建 强制 第一中
3 司、成都荣海 12个月后的三个工作日支付至原告方指定账户。 43,175,683.35元； 27,236.49
建设 营 设有限公司 执行 级人民
盛达实业有 深圳宝源创建有限公司100%股权已于2018年11月12 3.判令被告一承担本案案件受理
有限 法院
限公司、深圳 日过户至被告一指定的受让方深圳市荣海通实业有 费、保全费、保函费、律师费等
公司
宝源创建有 限公司（“荣海通”）并取得新营业执照，故深圳 所有诉讼相关费用；
限公司、唐 前海天玑财富管理有限公司最迟应于2019年11月12 4.判令被告二、三、四、五、六
皓。第三人： 日届满后的三个工作日内，即最晚在2019年11月15日 对被告一的上述义务承担连带
广州海航资 支付完毕所有股转款。 保证责任。
产管理有限 但经原告多次催告，截止起诉之日，被告一仍有股
公司 转款229,189,213.59元未向原告支付，且自第二期股转
款开始，被告就出现逾期支付股转款的情况。按照
各方2019年5月29日签字确认的会议纪要，被告一应
自逾期支付之日起每日按应付未付款项的万分之五
支付逾期付款违约金。经测算，暂计至2020年5月15
日的违约金为43,175,683.35元。
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
凤凰机场于1991年以出让方式获得位于三亚市凤凰
建 镇桶井村管区的61739.76平方米土地使用权（地号为：
设 01-36-5，证号为：三土房（2005）字第1101号）。自
三亚
用 1996年1月1日至今，案涉土地一直由太平洋石油占用
凤凰
地 并在土地上兴建油库及配套设施、办公楼等建筑物、
国际 海南太平洋 三亚市
使 三亚凤凰国际机 构筑物，长期用于经营航油储运、日常办公等业务。 一审
4 机场 石油实业股 土地占用费及利息245,290,800元 24,529.08 城郊法
用 场有限责任公司 凤凰机场以各种方式（包括函件、会议等）与太平 中
有限 份有限公司 院
权 洋石油交涉要求其支付土地占用费，其均以推诿、
责任
纠 拖延方式对待。凤凰机场经多年多次主张无果后，
公司
纷 于2022
案 年起诉至法院，要求太平洋石油支付土地占用费及
利息。
1、美兰有限支付未付租金、租
赁物留购费、逾期利息等4678万
海口美兰国
海南 元； 新疆维
际机场有限 2013年7月，美兰有限作为承租人与长城国兴签订《售
空港 2、确认债务付清前，租赁物的 吾尔自
责任公司、海 后回租合同》，租赁物为跑道，空港开发、海航实
开发 所有权归长城国兴所有； 治区乌
融 长城国兴金融租 南空港开发 业提供信用担保。 一审
5 产业 3、长城国兴享有可就租赁物拍 4,678.00 鲁木齐
资 赁有限公司 产业集团有 该笔债务主债务人、担保人进入破产重整程序后， 中
集团 卖、变卖并就相应价款优先受偿 市天山
限公司、海航 长城国兴多次通知申报债权，但至今未申报，直接
有限 的权利； 区人民
实业集团有 诉至法院
公司 4、空港开发、海航实业对上述 法院
限公司
第1、2、3项诉讼请求范围内的债
务承担连带清偿责任。
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
我司于2019年7月将天津宁河项目转让给了当代节能
置业股份有限公司（以下简称“当代置业”），海
南机场设施股份有限公司与天津正德置业有限公司 1、判令被告天津正德置业有限
天津正德置 （以下简称“天津正德”）于2019年7月19日签订《股 公司向原告支付股权交易对价
业有限公司、 权转让协议》，交易总价款为55275.03万元，经交割 款70,000,000元；
誉战绿色置 审阅后调整为55175.58万元。交易价款分为四期支付， 2、判令被告天津正德置业有限
海南
业（北京）有 前三期已完成回流资金48175.58万元，剩余第四期款 公司向原告支付逾期付款违约
机场 天津市
限公司、当代 7000万元未回流。根据《股转协议》约定天津正德需 金20,400,394.52元； 二审
设施 经 海南机场设施股 河东区
6 节能置业股 在项目获取《竣工备案合格证》后3个工作日或2021 3、判令被告誉战绿色置业（北 9,040.04 已判
股份 营 份有限公司 人民法
份有限公司、 年12月31日前向共管账户支付7000万元。在完成约定 京）有限公司、被告当代节能置 决
有限 院
天津宁河海 的三项解付条件后，在7000万元中扣减三项解付条件 业股份有限公司对上述第1、2项
公司
阔天空建设 中原告应承担的费用后将剩余交易价款解付给原告 请求承担连带清偿责任；
开发有限公 账户。截至目前，已完成两项解付条件，剩余大市 4、请求判令本案的诉讼费、律
司 政配套费减免事项，因当代置业方未主动履行，原 师费、保全费等所有诉讼费用由
告认为已经达到解付条件，经催告无果后，原告已 三被告共同承担。。
向天津市河东区人民法院提起诉讼，诉讼标的共计
90,400,394.52元。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
2016年底，海南天羽飞行训练有限公司（以下简称“天
羽飞训”）与L3 COMMERCIAL TRAINING SOLUTIONS
LIMITED（以下简称L3）签署了11台模拟机采购合同，
合同总金额约9亿元人民币，合同约定根据模拟机引
进进度按节点付款。2017年下半年，公司受资金问题
影响开始出现逾期欠款。2018年6月7日天羽飞训与L3
签署了欠款解决方案（LOI），约定天羽飞训欠款清
偿计划为2018年5-9月每月支付150万欧元，10-11月每
月支付610万欧元，12月支付565万欧元。天羽飞训后
续未能按照LOI约定付款，仍剩余欠款约834万欧元
海南天羽飞 （LOI欠款+新增的逾期款），2018年11月14日，在包
行训练有限 总致L3 CEO的信函中写道“如融资计划进展不顺利，
海南
公司、海航集 我集团将于2019年1月底支付剩余欠款。”该信函由 原告要求天羽飞训支付模拟机
天羽 经 L3 COMMERCIAL 团有限公司、 包总以海航集团以及海航航空名义签发。在2019年3 购机款834万欧元，并要求海航集 国际商
飞行 营 TRAINING 仲裁
7 海航航空集 月29日天羽飞训领导、控股法务与L3法务的电话会议 团有限公司、海航航空集团有限 6,337.13 会仲裁
训练 纠 SOLUTIONS 中
LIMITED 团有限公司、 中，L3法务表示L3已提交仲裁，除非天羽立刻付清所 公司、海南航空控股股份有限公 院(ICC)
有限 纷
海南航空控 有欠款，否则L3不会撤诉。会后天羽飞训再次邮件向 司承担连带责任。
公司
股股份有限 L3法务详细解释了解决欠款的两个再融资方案，但L3
公司 法务表示除非天羽飞训能够对再融资方案提供担保
措施，否则L3不会同意再融资方案。4月25日上午，
海航方收到了ICC（国际商会仲裁庭）邮箱发来的仲
裁通知，告知海航方L3在4月27日已成功在ICC注册该
案件，要求天羽飞训、海航集团、海航航空、海航
控股4家公司在收到ICC通知的30日内（即5月24日
前），提交答辩状及指定一名仲裁员。L3在仲裁申请
中要求天羽飞训支付购买模拟机欠款约834万欧元，
并要求海航集团、海航航空及海航控股承担连带责
任。根据合同约定，本次仲裁地为纽约，适用纽约
州法，仲裁机构为ICC。
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
2016年11月30日，海南慈航医院（第三人）作为承租
海南
方与海南海岛临空产业集团有限公司（被告）作为
海岛 1.请求被告确认第三人破产债权
出租人签署了《海口优联国际医院楼宇租赁合同》。 海南省
临空 海南海岛临 人民币27,122,228.13元；
经 奥美德工程有限 根据该合同约定，被告将租赁物按照合同约定建设 一审 第一中
8 产业 空产业集团 2、本案律师费暂记人民币200,000 2,732.22
营 责任公司 完工并交付给第三人的截止日期为2017年9月30日， 中 级人民
集团 有限公司 元，及诉讼费由被告及第三人共
由于被告未按照约定交付日期完成租赁物的建设， 法院
有限 同承担。
截止原告起诉之日，被告仍未履行租赁交付给第三
公司
人的义务。
被告开发建设营口海航华府工程项目，原告承接该
建 施工项目，2016年10月10日，原告与被告签订《营口
设 海航华府工程项目施工总承包合同》,2017年12月6日 1.判令被告支付未付工程款
营口 工 又签订了《营口海航华府施工总承包合同补充协议》 30583528.76元及已发生利息
判决 辽宁省
空港 程 原告作为合法总包进行施工，2017年12月8日经过五 5407422.75元；
营口空港置 已生 营口市
置业 施 北京建工四建工 方验收，签订了《单位(子单位)工程质量竣工验收记 2.判令原告于被告欠付
9 业发展有限 3,058.35 效，未 西市区
发展 工 程建设有限公司 录》,完成对工程的竣工验收，2019年12月17日核算并 30583528.76元范围内享有建设工
公司 履行 人民法
有限 合 确认《营口海航华府建筑工程项目施工总承包结算 程优先受偿权；
完毕 院
公司 同 定案表》,审定结算造价109149198.88元。截止起诉之 3.判令被告承担本案诉讼费、保
纠 日，被告未按约定付款，经原告多次催告仍不履行 全费、律师费等。
纷 给付义务，应付工程款30583528.76元。故被告应向原
告支付工程欠款30583528.76元及延付利息。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
海南白沙农村商 一审诉讼请求：1、判令保亭海
(一)2014年1月3日,保亭海航旅游开发有限公司与原
业银行股份有限 航旅游开发有限公司偿还原告
告签订编号为保亭联社2014年（项）社团固借（诚）
公司、陵水黎族自 借款本金26343208.61元及利息
字第1导《海南省农村信周社固定资产社团贷款合
治县农村信用合 (截至2021年2月10日,拖欠利息
同》,向原告借款7500万元，期限60个月，年利率11.4%
作联社、定安县农 4163641.33元(含罚息复利),自2021
（基本利率6.4%+诚信奖励金2%+贡献奖励金3%)。
海南 村信用合作联社、 海南海岛临 年2月11日至借款实际清偿日止
海岛 保亭黎族苗族自 空地产控股 的利息以实际拖欠的借款本金
(二)2014年1月3日,海南海岛临空地产控股有限公司 海南省
临空 治县农村信用合 有限公司、李 为基数按照年利率9.6%计收,对
融 与原告签订《社团保证合同(法人)》为前述借款提供 二审 第一中
10 地产 作社联社、琼海市 维军、保亭海 应付未支付的利息按年利率9.6% 3,050.68
资 连带责任保证担保,保证期间为借款到期之日起两 中 级人民
控股 农村信用合作联 航旅游开发 计收复利至本息实际还清之日
年。 法院
有限 社、海南万宁农村 有限公司、黎 止);
(三)2014年1月3日,李维军、黎学盛与原告签订《社团
公司 商业银行股份有 学盛 2、判令被告海南海岛临空地产
保证合同(自然人)》为前述借款提供连带责任保证担
限公司、海南屯昌 控股有限公司、李维军、黎学盛
保,保证期间为借款到期之日起两年。
农村商业银行股 对第一项债务承担连带清偿责
份有限公司（原屯 任;
保亭海航旅游开发有限公司从2019年1月3日贷款到
昌县农村信用合 3、判令由各被告承担案件受理
期后未能按约定归还完贷款本息,原告起诉至法院。
作联社）） 费及原告实现债权的其他费用。
建
2013年沈阳北方建设与营口机场建设公司签署《建设
设 营口机场建
工程施工合同》，承建“营口临空经济区物业管理 1.判令被告一支付工程款
工 设管理有限
综合附属工程”项目施工。工程实为营口机场委托 20,257,229.92元； 判决 辽宁省
营口 程 公司、营口城
营口机场建设公司代建，工程结算后，因工程款未 2.判令被告一支付逾期付款利息 已生 营口市
机场 施 沈阳北方建设股 市基础设施
11 支付完毕，沈阳北方建设遂诉至法院，请求判令营 损失； 2,373.04 效，未 西市区
有限 工 份有限公司 建设投资集
口机场建设公司支付工程款17,152,423.92元；逾期付 3.判令被告二、被告三对被告一 履行 人民法
公司 合 团有限公司、
款利息损失(暂计算至起诉日2022年5月13日为 的上述债务承担连带清偿责任； 完毕 院
同 营口机场有
6,577,980.45元)并要求判令营口基建投、营口机场承 4.诉讼费用由三被告承担。
纠 限公司
担连带责任。
纷
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
总包合同为固定综合单价合同（部分价格可调整），
合同暂估金额为157,049,602元，我司目前累计支付
141,229,681.6元，已支付至合同总金额的89.93%。根
据合同约定，我方应当在所有楼栋取得备案证明后
支付至合同总价的80%；竣工结算完成后支付至结算
总价的95%；剩余5%质保金在2年期满后支付。项目
于2016年4月完成施工，我司于2016年4月29日完成向
业主交房，虽然项目至今未完成竣工验收备案，但
实际已交付我方使用，根据相关法律规定，项目移
交之日即为竣工日期。对方于2016年5月31日向我方
唐山 欠 提交了竣工结算资料，现双方对结算金额未达成一
亿城 付 致。本工程是以模拟清单的方式于2013年招标并签订
房地 工 唐山亿城房 的固定单价暂估工程量合同，结算工程量由唐山宏 路北法
正太集团有限公 原告要求支付欠付工程款 一审
12 产开 程 地产开发有 远招标咨询有限公司于2013年至2016年审核并签认 2,132.11 院河北
司 21321106.5元及诉讼费。 中
发有 款 限公司 的，结算造价由北京佳益工程咨询有限公司于2018 路法庭
限公 问 年12月与施工单位完成对审。项目组于12月12日完成
司 题 审核并呈报造价管理系统。成本管理部咨询服务中
心2019年1月提出审核意见：“土建部分软件（图形、
钢筋）计算工程量与计价中工程量均不一致，建议
复核整理再行呈报”。因一二期总承包工程合同额
度较大、审核时间较长且目前资料不齐，为保证结
算价格合理且结算工作能够顺利推进，委托北京佳
益工程咨询有限公司重新审核一二期总包工程量，
审减结算金额约1500万元，总包单位不接受此次审核
结果。现对方起诉至法院，要求我方支付剩余工程
款（包括质保金）21,321,106.5元，以及逾期付款违约
金。
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序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
1. 判令被告支付工程款
20051370.37元，并支付至实际付
唐山
清之日止的利息（498015.74元）；
亿城 河北省
2. 判令被告向原告支付逾期支
房地 唐山亿城房 唐山市
经 中电建建筑集团 付工程款的利息1572292.79元； 已和
13 产开 地产开发有 逾期支付工程款 2,212.17 路北区
营 有限公司 3. 判令原告对其承包建设的工 解
发有 限公司 人民法
程项目折价、拍卖和变卖的价款
限公 院
享有优先受偿权；
司
4. 本案案件受理费、保全费等诉
讼费用由被告承担。
建
设 营口机场建
工 设管理有限
判决 辽宁省
营口 程 公司、营口机 2012年10月11日，北京建工与营口机管签订《建设工 1、被告一、二共同支付工程款
已生 营口市
机场 施 北京建工集团有 场有限公司、 程施工合同》，北京建工承建营口临空经济区物业 7,201,912.61元、利息1,270,697.46
14 847.26 效，未 西市区
有限 工 限责任公司 营口城市基 管理综合楼工程，工程结算价107,286,861.61元，目前 元（暂计）；2、被告三承担连
履行 人民法
公司 合 础设施建设 仍欠付工程款7,201,912.61元，北京建工诉至法院。 带责任。
完毕 院
同 投资集团有
纠 限公司
纷
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
原告、被告以及第三人于2018年8月2日就原告收购被
告持有的第三人公司100%股权事宜签订了《股权转
让协议书》（以下简称“协议书”）。其中《协议
书》第3.2.8条第（1）款约定，原告应协助配合完成
第三人所有已完工及未完工工程结算、需要解除的
合同已经解除并结算完毕，并确保协议签署后第三
人未付款项合计不超过7741.08万元，费用由股权转
让后的第三人承担。但如实际所需支付的费用低于
海南 被告海南融
7741.08万元的，则经原、被告双方确认的项目结算
海岛 创基业房地 1、判令被告支付人民币 海南省
审定核减的费用（7741.08万元-实际结算费用）*
临空 产有限公司、 16,822,696.5元； 二审 海口市
经 海南海岛临空产 【100】%，由被告作为协议额外增加的费用直接支
15 产业 第三人海南 2、判令被告支付逾期付款违约 1,940.67 已判 龙华区
营 业集团有限公司 付至原告指定账户。
集团 海岛航翔投 金人民币2,583,966.18元； 决 人民法
《协议书》签订后，双方于2020年6月5日就第三人所
有限 资开发有限 3、被告承担本案诉讼费用。 院
有已完工及未完工结算、需要解除的合同完成解除
公司 公司
并结算完毕，第三人实际所需支付的费用为
60,588,103.5元，根据上述约定，被告应当额外向原告
支付16,822,696.5元（77,410,800元-60,588,103.50元），
但经原告多次催告，截至起诉之日，被告仍拒绝支
付。
被告欠付上述费用的行为，已经构成违约，其应当
按照《协议书》的约定履行付款义务，并承担逾期
付款的违约责任。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
武汉东方建
设集团有限 2018年3月，中航院、天津设计联合体进行了宜昌机
原告借用武汉东方建设集团有
公司、中铁十 场改扩建项目飞行区场道及附属工程（3标段）的公
限公司资质与海南振海工程有
二局集团海 开招标，中标人为“中铁十二局集团有限公司”（以
天津 限公司（即“中铁十二局海南工
南工程有限 下简称“中铁十二局”），因东方建设没有民航工 湖北省
海航 经 程有限公司”）签订的土石方工
公司、中铁十 程施工资质，故该部分土石方工程并入飞行区场道 宜昌市
建筑 营 程分包合同无效。该分包合同工 一审
16 罗英华 二局集团有 及附属工程（3标段）的公开招标，在中铁十二局中 1,153.30 猇亭区
设计 纠 程内容属于宜昌三峡机场改扩 中
限公司、中国 标后，罗英华以东方建设名义与中铁十二局海南分 人民法
有限 纷 建项目飞行区工程，实际已通过
航空规划设 公司签订土石方分包合同。该工程2020年9月完成验 院
公司 验收，要求各被告参照合同关于
计研究院有 收工作，但因工程结算审计仍未出具审计报告，原
工程价款的约定折价补偿给原
限公司、宜昌 告无法获取相关工程款项，故以实际施工人身份进
告。
三峡机场有 行了诉讼程序。
限责任公司
2014年12月23日，原被告双方签订《陵水城市候机楼
项目施工总承包合同》约定：被告将陵水城市候机
楼项目施工总承包工程发包给原告施工。
1、判令被告支付工程质量保证
2016年2月14日，原被告双方签订《陵水城市候机楼
金6899514.46元，并支付利息暂计
项目施工总承包合同补充协议》，补充协议第十条
199562.03元；
陵水 第（4）约定：工程结算完成后支付至结算价的95%，
2、判令被告支付防水工程质量 海南省
海岛 结算价的5%作为质量保证金，保修期满后无息退还。
陵水海岛临 保证金500000.00元，并支付利息 二审 陵水黎
临空 经 合肥建工集团有 陵水城市候机楼项目施工总承包工程于2016年9月12
17 空投资有限 暂计4438.19元； 760.35 上诉 族自治
投资 营 限公司 日经建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、
公司 3、判令原告在欠付工程款范围 中 县人民
有限 监理单位验收通过，并于2020年1月15日完成结算定
内，就承建的涉案工程折价或者 法院
公司 案，最终审定结算造价为人民币285514278.25元。被
拍卖、变卖的价款享有优先受偿
告支付了除质保金以外的工程款。
权。
原告认为，原告施工的全部工程保证金的退还条件
4、被告承担本案诉讼费用。
均已达成，被告尚欠原告工程质量保证金6899514.46
元及防水工程质量保证金500000.00元至今未支付，遂
诉至法院要求被告支付质保金及利息。
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序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
长春市宏图房地产开发有限公司与吉林省五一消防
工程有限责任公司于2012年2月签订的《海航时代中
心项目消防系统设备供应及安装承包工程合同》，
长春 后续签订补充协议一、二、三。项目于2017年4月通
市宏 过消防验收，2021年9月完成工程结算审核工作，最 吉林省
图房 吉林省五一消防 长春市宏图 终结算定案金额25180226元，2021年12月完成付款公 二审 长春市
经 目前项目公司还未收到法院传
18 地产 工程有限责任公 房地产开发 文呈报工作（至95%），应付款金额5398995.5元，目 665.80 判决 朝阳区
营 票、起诉状、保全裁定等
开发 司 有限公司 前工程已过质保期，质保金金额1259011.3元，付款手 生效 人民法
有限 续暂未呈报。两笔款项共计6658006.8元，与对方申请 院
公司 财产保全金额一致。项目组于付款公文（至95%）审
批完成后立即主动与施工单位沟通协商工程款支付
及抵房相关事宜，但直至目前为止对方无负责人沟
通接洽，亦无正面回复或提出相关诉求。
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序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
2017年8月1日，原、被告签订《海南迎宾馆二期项目
智能化工程施工合同》,合同金额28,808,219.92元，约
定由原告负责海南迎宾馆二期项目智能化工程。施
建
工过程中产生7份工程签证。2019年11月26日，原告
设
与被告就7份工程签证签订《海南迎宾馆二期项目智
海南 工
能化工程施工合同补充协议》,合同金额998,771元。 1、 判令被告支付工程款人民币
迎宾 程 海南省
海南迎宾馆 上述两合同合计金额29,806,990.92元。2017年12月31 5;797,270.66元。
馆酒 施 易航科技股份有 一审 第一中
19 酒店有限公 日工程完成验收。2019年12月，原告向被告提交结算 2、判令被告支付利息568332.93 636.56
店有 工 限公司 中 级人民
司 资料，2020年4月13日完成初审，审核结果为29,541,597 元 。
限公 合 法院
元。期间双方多次协商确认结算金额但无法达成一 3、被告承担本案诉讼费用。
司 同
致，导致拖延至今该项目仍未完成结算。2022年5月
纠
18日，被告在《质保期满验收确认单》上盖章确认项
纷
目质保期满。工程结算金额为29,259,591.65元，但截
至目前，被告仅支付23,462,320.99元，还欠付工程款
5,797,270.66元未进行支付，原告诉至法院。
1、判令原、被告之间的《长春
长春荣御项目底商负一层商户即吉林省宏运达餐饮
宏亿数码广场项目地下一层租
管理服务有限公司（以下简称“宏运达”）自房屋
长春 赁合同》、《长春宏义房地产开
交付以来履约情况较差，主要表现为长期欠付租金，
市宏 发有限公司负一层房屋租赁合
吉林省宏运 经营项目不符合合同规定，未按照约定进行转租等。 吉林省
图房 同书变更协议》、《备忘录》已
经 长春市宏图房地 达餐饮管理 截至当前，宏运达欠缴租金、物业费、供暖费数额 强制 长春市
20 地产 于2019年9月24日解除； 633.92
营 产开发有限公司 服务有限公 为4,352,154.80元，逾期付款违约金为1,379,675.06元 执行 中级人
开发 2、判令被告立即将位于吉林省
司、张宏伟 （以实际欠付的本金为基数，按照年利率24%计算）， 民法院
有限 长春市朝阳区工农大路1035号的
总计欠款金额达到5,731,829.86元，长春项目组经过多
公司 长春宏义数码广场项目地下一
次口头及书面催缴均无法回收所欠费用，现进行诉
层的房屋按照《长春宏亿数码广
讼追缴。
场项目地下一层租赁合同》附件
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
1《房屋交接确认书》的标准恢
复原状并交还给原告；
3、判令被告支付租金、物业费、
供暖费4,352,154.80元；
4、判令被告支付逾期付款违约
金1,379,675.06元（以实际欠付的
本金为基数，按照年利率24%计
算）；
5、判令被告支付占用费（占用
费6198元/天，从2019年9月25日起
计算至被告实际交还房屋之日
止，暂计至2019年12月31日，金
额为607,404元）以及占用期间的
物业费（按照5.5元/m的标准，从
2020年1月1日起计算至被告实际
交还房屋之日止）、供暖费（按
照47.5元/m的标准，从2020年供
暖期起计算至被告实际交还房
屋之日止）；
6、判令被告支付扶梯的维护维
修及养护费用668元；以上暂计算
至 2019 年 12 月 31 日 ， 合 计
6,339,233.86元
7、判令被告承担本案案件受理
费、保全费等所有诉讼费用。
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序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
大新華航空
（香港）有限
公司、海南天
羽飞行训练
有限公司、海
南航空控股
其中涉及GTI案件的约509万元，因海融通運投資有限
海南 股份有限公
公司作为在香港设立的公司，本次尚未进入内地破
天羽 经 司、海航集团
产程序中，导致该部分债权全额无法清偿；涉及L3 本案系CMS针对上述L3案件及 香港国
飞行 营 有限公司、海 仲裁
21 CMS Hasche Sigle 案件的233.26万元中天羽飞训及股份仅对179.66万元 GTI案件欠付的律师费共计 605.50 际仲裁
训练 纠 航航空（香 中
进行确认并认定为普通债权，在多次催促未果后， 7,429,430.78港币提起仲裁 中心
有限 纷 港）控股有限
CMS向香港国际仲裁中心提起仲裁，要求海融通运、
公司 公司、海融通
天羽飞训等上述关联公司共同承担该笔债务。
運投資有限
公司、海航航
空集团有限
公司、海南航
空（香港）有
限公司
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
湖北
华宇 1、解除双方协议； 湖北省
2014年湖北华宇临空仓储管理有限公司发行“宝石计
临空 湖北华宇临 2、退还原告投资本金473000元并 武汉市
投 划”理财产品，原告投资473万购买了该理财产品。 已和
22 仓储 杨小林 空仓储管理 支付利息。 473.00 黄陂区
资 理财产品到期后未兑付，杨小林诉至法院，要求返 解
管理 有限公司 3、诉讼费、保全费、律师费等 人民法
还投资本金及利息。
有限 由被告承担。 院
公司
海南海岛临空产业集团有限公司与海南第一建设工
程有限公司（以下简称“海南一建”）分别于2014 1、判令被告一支付工程款
海南
海南第一建 年7月15日、2015年3月4日签订精装修施工合同及补 4445912.61元；
海岛 海南省
建 设工程有限 充协议一，为总价包干合同，包干价1.5亿元，其中 2、判令被告一支付工程款利息，
临空 海口市
设 海南慧立工程技 公司、海南海 设计费用4,212,489.24元由我司直接支付给设计单位 暂计至2022年6月22日为 一审
23 产业 444.59 美兰区
工 术有限公司 岛临空产业 （天津市艺豪科技发展有限公司，原海航关联公 1496154.58元； 中
集团 人民法
程 集团有限公 司）。截至目前，财务账面上已按照合同约定全额 3、判令被告二在欠付被告一工
有限 院
司 向海南一建支付145,787,510.76元（财务凭证对不上， 程款范围内承担连带责任；
公司
还在核实），海南一建未就海南大厦项目向我司申 4、被告承担本案诉讼费用。
报债权。
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序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
长春
市宏 吉林省
原告诉称其已按照合同约定完工，但我方长春市宏 1、判令被告支付工程款3949372
图房 长春市宏图 重审 长春市
经 铁岭鼎昊建筑装 图房地产开发有限公司一直未向其付清工程款，且 元；
24 地产 房地产开发 394.94 一审 朝阳区
营 饰工程有限公司 当前质保期已结束，我方还应按照合同约定向其还 2、因延期支付工程款的滞纳金
开发 有限公司 中 人民法
款质保金。 和增加的税费全部由被告承担。
有限 院
公司
原、被告双方于2016年12月签订了《海口优联国际医
1、判令被告返还货款270.85914
院项目冷水机组采购及设备安装合同》（以下简称
万元，及资金占用费（暂计算至
海南 “合同”），合同总价为人民币300.9546万元。合同 海南省
经 海南铭远环 2022年4月30日，共计为25.47355
海建 签订后，原告已按照合同约定累计向贵司支付货款 海口市
营 海南海建商贸有 境工程有限 万元； 一审
25 商贸 270.85914万元，但被告并未依约履行合同义务，空调 356.52 琼山区
纠 限公司 公司、林丽 2、判令被告支付逾期交货违约 中
有限 冷式机组设备一直未按约定送至工地项目现场。经 人民法
纷 桃、周福山 金60.19092万元（按合同总金额
公司 原告多次催告，被告仍拒绝履行交货义务。上述行 院
300.9546万元的20%计算）；
为已严重违反双方的合同约定，损害了原告的合法
3、被告承担本案诉讼费用。
权益。。
第147页 共 168 页
海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
2019年9月19日原告与被告签订《海口市商品房买卖
合同》，被告购买原告名下位于海口市美兰区蓝天
街道大英山西二街5号A08地块的5幢11层1102号房。
1、判令被告支付代付购房贷款
房款总价为人民币4923754元；购房款支付方式为签
3282337.4元，其中本金3239333.24
海南 订合同当日支付房款（含定金）1483754元，第二笔
元、利息及罚息43004.16元；
海岛 房款3440000元由被告向平安银行股份有限公司海口 海南省
2、判令被告自 2019年12月13日
临空 分行贷款后支付。 海口市
经 海南海岛临空产 起以3282337.4元为基数，按照全 强制
26 产业 潘福干 2017年11月10日，原告、被告与平安银行签订房地产 328.27 龙华区
营 业集团有限公司 国银行间同业拆借中心公布的 执行
集团 买卖抵押贷款合同，原告为被告的按揭贷款本金、 人民法
贷款市场报价利率（LPR）支付
有限 利息、罚息、复利、补偿金、损害赔偿金等提供连 院
利息至上诉购房贷款全部清偿
公司 带担保责任。
完毕之日；
因被告长期未及时偿还平安银行的贷款，原告作为
3、被告承担本案诉讼费由被告。
担保人被平安银行划扣了3282337.4元存款，其中本金
3239333.24元、利息及罚息43004.16元，经原告多次催
要无果，原告诉至法院。
第148页 共 168 页
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
原告与被告于2013年8月26日签订《海阔天空国兴城
一期认购书》，由其购买原告开发建设的位于海口
市美兰区大英山东三路3号海阔天空.国兴城一期14
栋1单元1701A号房，原、被告签署认购书时为预测面
积151.65㎡，单价为13795.92元，总价为2092151元，
已付房款1120000元，剩余981532未支付。根据认购书
房 约定“乙方须在签署认购书后十日内付清全部楼款
海南
屋 并签署《海口市商品房买卖合同》，乙方已交甲方
海岛
买 购房定金为购房款的一部分，乙方必须按双方约定 1、判令被告支付房款981532元； 海口市
临空
卖 海南海岛临空产 的付款方式交付房款。若乙方未按本认购书规定的 2、判令被告支付违约金 一审 美兰区
27 产业 王海政 263.79
合 业集团有限公司 时间付款，甲方有权要求乙方每延期一日按应付欠 1656335.25元； 中 人民法
集团
同 款的万分之五支付延期付款的滞纳金，若延期付款 3、本案诉讼费由被告承担。 院
有限
纠 超过五天，则甲方有权单方面解除本认购书，甲方
公司
纷 无须事先通知乙方，有权单方面将本房产收回另行
出售，乙方已付甲方的购房定金不予退回”。2015
年，该项目已完成分户证的办理，该套房源实测面
积为152.33㎡，故按实测面积计算，实测总价为
2101532元。经原告多次通过各种途径联系被告，仍
无法与其取得联系，以至于原、被告仍未签署正式
的购房合同，且被告至今未支付剩余房款981532元。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
2004年2月6日,原告与被告签署《房屋买卖合同》，
原告将位于海口市龙华区玉兰路9号阳光经典小区
第六幢6层602号房出卖给被告，总金额为3154282元。
首期款954282元，余款220万元由银行提供按揭贷款。
同日，原、被告及光大银行签订《中国光大银行个
1、判令被告支付代偿还贷款本
人贷款合同》，光大银行向被告董森滨发放按揭贷
金、利息、罚息、案件受理费等
款220万元，期限25年，原告作为保证人，在被告未
合计1966820.66元；
取得他项权利证书前对董森滨的借款承担连带保证
海南 2、判令被告赔偿资金占用损失，
责任。 海南省
机场 （暂计至2022年5月30日为
董森滨自2015年5月出现逾期还款后，光大银行诉至 一审 海口市
设施 经 海南机场设施股 453165.31元。
28 董森滨 法院，法院于2018年6月25日判决解除光大银行与董 245.65 已判 美兰区
股份 营 份有限公司 3、判令原告就龙华区玉兰路9号
森滨、原告于2004年2月6日签订的《中国光大银行个 决 人民法
有限 阳光经典小区第六幢6层602号房
人货款合同》；董森滨偿还在该合同项下的尚未还 院
公司 折价或对其拍卖、变卖所得价款
清的贷款本金1550584.6元，及至董森滨实际还款之日
在2456490.17元本息范围内优先
应承担的利息、罚息；原告对上述债务承担连带保
授权。
证责任，原告承担保证责任后，可向董森斌追偿。
4、被告承担本案诉讼费用。
光大银行于2019年3月18日向龙华法院申请强制执
行，2019年5月31日，海航机场代董森斌向龙华法院
缴纳贷款本金、利息、罚息及案件受理费等合计
1966820.66元。截至2022年5月30日，董森滨一直未偿
还原告代偿还的1966820.66元款项，故原告诉至法院。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
双方于2015年8月20日签订《抵账房买卖协议》，约
定吉林五一建设集团有限公司（以下简称“五一建
设”）购买长春项目六套房产，50%的房款通过欠付
的工程款进行抵扣，剩余50%（3059340元）在协议签
长春 1、判令被告继续履行双方于2015
订五年后（即2020年8月20日）现金支付，在五年期
市宏 年8月20日签订的《抵账房买卖协 吉林省
间房屋由五一建设公司占用、使用、收益，产权在 对方
图房 吉林五一建 议》，并向原告支付逾期房款 长春市
投 长春市宏图房地 我司名下。等五年期满结清房款后进行过户。截止 上诉，
29 地产 设集团有限 2065655元及违约金（暂计至2022 221.47 朝阳区
资 产开发有限公司 目前，有两套房屋权利义务已转让给第三方，剩余 二审
开发 公司 年6月30日，违约金总计148998.61 人民法
四套房屋仍有2065655元尚未支付，且工程款发票尚 中
有限 元）； 院
未提供给我司。我司与五一建设签订的施工合同也
公司 2、承担本案诉讼费用。
未完成结算，经与项目沟通，预计结算完成并扣除
剩余房款后五一建设公司仍需向我司支付60万元左
右。项目在与五一建设公司初步沟通过程中，对方
不愿意支付剩余房款。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
海岛临空产业集团有限公司与海南融创昌晟置业有
限公司、海南高和房地产开发有限公司于2018年3月
19日、2020年7月24日签订了《合作协议书之补充协
议》、《合作协议书之补充协议四》（“补充协议”、
“补充协议四”）。
1、判令被告一、被告二共同协
一、根据《补充协议》第四条、《补充协议四》第
助完成被告二按揭保证金账户
二条，截止2020年5月31日，海南高和房地产开发有
的解付并向原告支付共管账户
限公司按揭保证金账户（1867）内余额有1,119,368.73
中剩余资金1,119,368.73元及逾期
海南融创昌 元，户内保证金在达到解付条件后高和地产应将实
海南 付款违约金；
晟置业有限 际余额全部退还至海岛临空。经沟通项目部、财务
海岛 2、判令被告一、被告二共同向 海南省
公司、海南高 部，按揭保证金中对应贷款户主仅剩3户因联系不上
临空 原告支付已售的望海国际广场 海口市
投 海南海岛临空产 和房地产开 未完成期转现手续，其余已完成手续对应的按揭保 强制
30 产业 项目1028号、1722号房收回的房 212.60 美兰区
资 业集团有限公司 发有限公司、 证金已达到解付条件，账户内余额应全部归属海岛 执行
集团 款共计767,740.98元及逾期付款 人民法
海南融创基 临空，需高和配合支付。
有限 违约金； 院
业房地产有 二、根据《补充协议四》第一条第十款，截至2020
公司 3、判令被告一、被告三共同向
限公司 年5月31日，共管账户（0110）利息总计6,030,174.82
原告支付共管账户未分配利息
元按海岛临空50%，融创50%比例分配，账户实际解
126,149.61元及逾期付款的违约
付时间是2020年7月29日，即2020年5月31日至2020年7
金；
月29日之间，海岛临空应分配利息为126,149.61元，
4、承担本案诉讼费用。
需融创配合支付。
三、根据《合作协议书》、《补充协议四》，已售
房源未收回的房款归我司所有，其中贺春林、钟尤
京两户的房款我司已通过诉讼追回至海南高和账
户，但融创方拒绝返还。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
1、判令被告支付工程施工及照
管期间水电费共计1470232.9元，
中建三局集团有限公司（以下简称“中建三局”） 支付资金占用费用39535.17元，以
武汉
起诉武汉海航蓝海临空产业发展有限公司支付工程 上共计1509768.07元（暂计）；
海航
款案件已结案，根据判决书原告于2022年1月全部支 2、判令被告支付现场核查被盗
蓝海 武汉市
武汉海航蓝海临 付齐全相关工程款及现场照管费。项目已于2022年1 损失及扣款共计420465.43元；
临空 经 中建三局集 一审 黄陂区
31 空产业发展有限 月移交武汉海航蓝海物业管理。现原告向中建三局 3、判令被告履行责任期内的保 193.02
产业 营 团有限公司 中 人民法
公司 主张在施工及照管期间应付未付的水电费、照管期 修义务（渗漏水、门窗等质量问
发展 院
间发生的现场被偷盗造成的财产损失、工程扣款及 题）；
有限
工程质保义务，因以上诉求对方未予认可且不配合 4、判令被告提交其施工工程档
公司
商谈，故采取法律手段维权。 案资料，配合完成工程竣工验收
及备案等手续；
5、承担本案诉讼费用。
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
海南 2018年1月25日，原告与被告签订《海口市商品房买
海岛 卖合同》，约定被告将位于海航豪庭二期A05地块1
海口市
临空 海南海岛临 号楼6层601房的房屋出售给原告，总面积为417.75平 1、判令被告支付违约金（损失） 重审
经 美兰区
32 产业 吴彩凤 空产业集团 方米，总价款7403575元，原告一次性支付总购房款。 976250元； 97.63 一审
营 人民法
集团 有限公司 并约定房屋交付日期为2018年12月31日前。由于工程 2、诉讼费由被告承担。 中
院
有限 质量进行整改等原因，导致原告2021年12月10日验收
公司 交房。故原告诉至法院请求逾期交房的违约金赔偿。
2019年7月原告购买互联网金融大厦B栋703A房号，共 1、判令被告、第三人共同返还
房
海南 计房款6294876元，在未签订正式购房合同的情况下， 原告购房款1387248元，并承担利
屋
海岛 原告在被告工作人员指示下前后向被告及第三人 息损失（以1387248元为基数，自
买 海口市
临空 海南海岛临 （北京盛达行商业运营管理有限公司海南分公司） 起诉之日起按全国银行间同业
卖 一审 美兰区
33 产业 邓延辉 空产业集团 共计支付了4542124元，2022年7月22日被告同意与原 拆借中心公布的同期贷款市场 138.72
合 中 人民法
集团 有限公司 告签订正式的《海口市商品房买卖合同》，但认为 报价利率四倍计算至实际履行
同 院
有限 原告仅支付3154876元，原告认为被告理应将第三人 完毕之日止）；
纠
公司 收到的1387248元款项计算在内，现起诉至法院要求 2、诉讼费由被告、第三人共同
纷
返还1387248元款项。 承担。
第154页 共 168 页
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涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
1、被告支付工程咨询费用
143102.78元，并自2020年1月15日
起以143102.78元为基数，按照年
利率4.75%的标准向原告支付迟
西安
延付款期间的利息直至工程咨 陕西省
草堂
西安草堂山 询费用付清之日止； 西安市
山居 经 上海申元工程投 原、被告双方签订建设工程造价咨询合同，原告履 一审
34 居置业有限 2、支付工程咨询费用1100441.97 124.35 鄠邑区
置业 营 资咨询有限公司 行合同义务，被告未按约支付咨询费用，遂成诉。 中
公司 元，并自2022年2月24日起以 人民法
有限
1100441.97元为基数，按照年利率 院
公司
4.75%的标准向原告支付迟延付
款期间的利息直至工程咨询费
用付清之日止；
3、诉讼费用由被告承担。
海南 新合作商贸连锁 海航商业控 供销大集集团股份有限公司（以下简称“供销大集”）
海岛 集团有限公司、湖 股有限公司、 于2016年向原告新合作及其一致行动人、海航商控等
临空 南新合作实业投 青岛海航地 37家被告发行普通股5,254,901,960股购买海南供销大
开发 资有限公司、山东 产开发有限 集控股有限公司（以下简称“大集控股”）100%股 1、判决免除原告《关于2016年重
建设 泰山新合作商贸 公司、长春海 权，交易已完成。 大资产重组标的2020年度业绩实
合 海南省
有限 连锁有限公司、十 航投资有限 为此，供销大集与海航商控及其一致行动人（其中 现情况及2020年度业绩补偿方案
同 一审 第一中
35 公司、 堰市新合作超市 公司（原长春 之一为国际旅游岛）、新合作集团及其一致行动人 的公告》确认的2020年度盈利补 未明确
纠 中 级人民
海南 有限公司、张家口 海航地产开 共22家交易对方（以下简称“盈利补偿方”）就本次 偿责任，不能免除部分由海航商
纷 法院
海航 新合作元丰商贸 发有限公 重组标的大集控股签订了相关盈利预测补偿协议， 控及其一致行动人承担。
工程 连锁有限公司、江 司）、海南海 若盈利补偿期间重组标的实现的实际净利润数低于 2、本案诉讼费由被告承担。
建设 苏新合作常客隆 岛酒店管理 盈利补偿方净利润承诺数，则盈利补偿方须就不足
有限 数科商业有限公 有限公司、海 部分以股份形式向公司进行补偿。盈利补偿方股份
公司 司、江苏信一房产 南海岛临空 不足以补偿时，以现金方式继续补偿。
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
涉案 事 诉讼标的 目前 受案单
序号 原告 被告 案情简介 原告诉讼请求
公司 由 额（万元） 进展 位
开发有限公司、延 开发建设有 经审计，大集控股2018年度、2019年度、2020年度未
边新合作连锁超 限公司、海南 能完成相应年度净利润承诺数。新合作集团及其一
市有限公司、山东 海航工程建 致行动人认为，海航商控及其一致行动人在盈利补
新合作超市连锁 设有限公司 偿期间非经营性占有重组标的资金购买理财产品、
有限公司、常熟市 为关联方提供担保致使巨额资金被划扣，是导致其
龙兴农副产品物 未能实现利润承诺数的主要原因；经济下行及需求
流有限公司、河南 萎缩导致重组标的所经营的百货商超、大宗贸易等
省新合作商贸有 传统商超零售业务收入的减少，是导致其未能实现
限责任公司、赤峰 利润承诺数的另一重要因素。因此，新合作集团及
新合作超市连锁 其一致行动人对未实现净利润承诺数的补偿责任的
有限公司、河北新 确认向海南省第一中级人民法院提起诉讼。
合作土产再生资
源有限责任公司、
江苏泰欣企业管
理有限公司、济宁
市兖州区新合作
百意商贸有限公
司、耿发
第156页 共 168 页
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注1：海南物管集团股份有限公司（以下简称“海南物管”）及其子公司北京亿
城物业管理有限公司（以下简称“亿城物业”）、海南海物科技发展有限公司（以
下简称“海物科技”）作为原告涉及诉讼案件共35件，均系因物业管理费及租金纠
纷诉讼，合计金额236.39万元；海南物管、亿城物业、海物科技、唐山亿城房地产开
发有限公司及北京一卡通物业管理有限公司作为被告涉及诉讼案件共29件，系因物
业服务、劳动争议纠纷及合同纠纷，合计金额1,172.15万元。
注2：唐山亿城房地产开发有限公司（以下简称“唐山亿城”）诉自然人孙翠、
孙启林，请求判令被告向原告偿还垫付的按揭款122,860.20元以及对应的利息，唐山
亿城诉自然人郭丹妮违规装修导致楼下商铺漏水从而影响该商铺的正常出售，该案
件一审待开庭中，唐山亿城诉刘丽萍，唐山亿城作为被告涉及诉讼案件共17件，其
中14件为唐山项目三期违建被拆除引发，原告为高玉明、刘竞、王东、刘娜、侯奇、
常珍、常敏、朱志器、杜巧娜、郁振春、陈晨、方勇、谭芳、杜从江、刘港、安文
丹、杨希胜、李淑芹、郑振、陈瑞珊、杨芳、任秀军、杨宏瑜、冯婧祎、张少强,主
要请求判决判令支付逾期交房违约金及利息，共计483.57万元，其余3件案件，为交
付房屋质量不达标、违建拆除后影响的防水问题，原告为陈玉龙、陈潇潇、孙晨、
张鑫、章新宝，请求判决赔偿损失共计9.51万元。
注3：海南海岛临空产业集团有限公司（以下简称“海岛临空”）诉海南省文创
旅游产业园集团有限公司、海南万喜餐饮管理有限公司关于地下室一层不经原告同
意私自出租，请求：1、请求判令确认两被告于2019年6月4日签订的《海口双创大厦
餐饮项目委托经营协议书》无效；2、判令两被告腾退所占用的连通地下室负一层场
地，并将场地恢复原状；3、判令两被告共同向原告支付自2019年6月4日起暂计至2022
年3月3日场地占用费899,925.00元；4、本案诉讼费用由两被告承担。海岛临空诉自然
人曹晓鹏，请求判令被告立即向原告支付剩余购房款370,000元及违约金12,334.43元，
且本案诉讼费由被告承担。海岛临空作为原告就海南大厦房屋租赁纠纷共两起，合
计金额32.29万元；海岛临空作为原告就“海阔天空.国兴城一期”“海阔天空.国兴城
二期”“海航法苑里”房屋买卖纠纷案共6起，合计金额150.30万元。
除上述未决诉讼事项外，本公司另有26笔未决诉讼，宜昌三峡机场有限责任公
司诉海航基础控股集团有限公司、海航机场控股（集团）有限公司；海南天羽飞行
训练有限公司诉Korea Express Air Co. LTD；海南天羽飞行训练有限公司诉海南参海渔
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家餐饮管理有限公司；长春市宏图房地产开发有限公司诉张巍；长春市宏图房地产
开发有限公司诉长春市中体倍力健身管理有限公司；吉林省五一消防工程有限责任
公司诉长春市宏图房地产开发有限公司；上海三菱电梯有限公司诉西安草堂山居置
业有限公司；成都海航基础投资有限公司诉胡辉、蒋梅芳；胡辉、蒋梅芳诉成都海
航基础投资有限公司、海航地产控股（集团）有限公司；海南海岛商业管理有限公
司诉海南和一美医疗美容诊所有限公司、陈彬尚、海南华人国际文化投资集团有限
公司、姚军、海口精中诚文化艺术培训中心有限公司、海口农村商业银行股份有限
公司、海南苏宁易购商贸有限公司；李恩华诉徐佳蕊、谢钰，三亚海航凤凰投资开
发有限公司作为第三人；徐雯诉天津海建建筑设计有限公司；闫莉诉儋州海航投资
开发有限公司、海南物管集团股份有限公司儋州分公司、殷娜；钟海江诉儋州海航
投资开发有限公司；吴明斌诉儋州海航投资开发有限公司；王国吉诉儋州海航投资
开发有限公司；肖羿筑诉三亚凤凰国际机场有限责任公司；北京全球鹰消防工程有
限公司海南分公司诉三亚凤凰国际机场有限责任公司；朱意林、刘新江等27 名业主
诉海南华晶置业有限公司；海南海控置业有限公司诉海南晋商大鑫投资管理有限公
司，该部分未决诉讼涉案金额均较小，合计金额为965.99万元。
（2）大英山路网事项
本公司孙公司海岛临空在开发大英山片区时，根据规划，部分土地需用于修建
市政道路。该部分土地已分摊大英山片区土地总成本，同时部分道路已开始施工建
设。公司管理层预计后续政府不会回购该项目，支付款项无法收回，相关成本已在
各项目中进行分摊。
（3）为其他单位提供债务担保
关联担保事项详见附注“附注六、32长期借款”以及“附注十一、5（3）关联
担保情况”。
（4）其他担保事项
为保障银行向购房人发放贷款的安全，按房地产行业经营惯例，凡购房者需要
向银行申请贷款的，在办妥房地产抵押登记且将他项权证交付给银行之前，由开发
商为上述项目的购房者提供阶段性连带责任保证。购房人取得所购房屋的房地产权
证并以其所购房屋为银行方贷款设定抵押担保、银行方取得抵押登记证明文件正本
之日起，开发商的保证责任解除。截至2022年12月31日，本集团开发的豪庭、国兴城、
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三亚海航城、海口海航城、成都锦润青城等项目均存在该类担保情形。
十四、资产负债表日后事项
1、购买理财产品
2023 年 3 月 22 日，公司召开第十届董事会第一次会议，审议通过了《关于使
用闲置自有资金购买保本型银行理财产品的议案》，同意公司及控股子公司使用不
超过 50 亿元人民币的闲置自有资金购买保本型银行理财产品，并授权公司法人代表
及其授权签署人进行投资决策并组织实施。公司独立董事对本事项发表了同意的意
见。
2、签署房屋租赁合同
2023 年 3 月 20 日，海南机场设施股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公
司海南海岛商业管理有限公司（以下简称“海岛商业”）与海免（海口）免税店有
限公司（以下简称“海口海免”）签署《房屋租赁合同》，约定海口海免承租日月
广场项目 24,902 平方米房屋，用于经营离岛免税业务，租赁期自 2021 年 11 月 1 日起
至 2025 年 12 月 31 日止，其中，2021 年 11 月 1 日至 2022 年 4 月 30 日期间的月租金
单价为 60 元/㎡，2022 年 5 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间的月营业收入提成率为
3%，2023 年度保底租金为 7,500 万元，2024 年 1 月 1 至 2025 年 12 月 31 日期间的保
底营业收入，由双方另行商议确定。
3、利润分配
本公司于 2023 年 4 月 20 日召开第十届董事会第三次会议及第十届监事会第三次
会议，审议通过了《公司 2022 年度利润分配预案》。公司 2022 年度拟不进行利润分
配，本预案尚须提交公司 2022 年年度股东大会审议。
除上述事项外，截至本报告日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后
非调整事项。
十五、其他重要事项
1、债务重组
（1）2022 年 10 月，中国光大银行股份有限公司营口分行与公司下属子公司营
口机场有限公司签订《调解协议书》，减免本金 1,000 万元和相关利息、罚息、违约
金 9,549,744.61 元，产生债务重整收益 19,549,744.61 元。
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）其他债务重整收益为本集团下属各公司 2021 年向海航控股、供销大集和
321 家实质合并重整企业申报债权在本期裁定，或本期补充申报债权获得裁定的金
额，与原债权账面价值之间的差额，合计 22,855,479.87 元。
2、立案调查
公司于 2021 年 12 月 17 日收到中国证券监督管理委员会“证监立案字 0372021091
号”《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对海南
机场进行立案调查。2022 年 9 月 22 日公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚
决定书》（〔2022〕51 号）。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取
得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、机场管理业务：主要指机场集团等相关收入，包括起降、停场、客桥、旅客
服务及安检等航空性收入，及延伸的地面服务、免税商业、有税商业、广告、货运、
办公室租赁、值机柜台出租等非航空性收入；
B、免税与商业业务：主要指海岛商业公司的相关免税场地租赁、有税商业租赁
等相关收入，较2021年度相比，剔除了持有型物业租赁等相关收入；
C、房地产业务：主要指海岛临空等各地产项目公司房地产销售收入、持有型物
业租赁等相关收入和工程总承包公司相关收入，较2021年度相比，将持有型物业租
赁等相关收入调整至房地产业务分部；
D、物业管理业务：主要指海南物管公司的物业管理、餐饮等相关收入；
E、其他业务：主要包括海南迎宾馆等酒店收入和飞行训练等相关收入；
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报
告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，各分部单独核算资产、
负债、收入、成本、费用等。
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2） 报告分部的财务信息
项目 机场业务分部 免税及商业分部 地产业务分部 物业管理业务分部 其他业务分部 未分配金额 分部间抵销 合计
对外营业收入 1,044,324,239.42 269,534,182.54 2,073,460,324.58 712,835,787.92 589,638,100.51 10,863,620.86 4,700,656,255.83
分部间交易收入 124,539,398.42 136,306,180.29 -260,845,578.71 -
销售费用 3,659,394.94 55,456,826.15 101,056,566.32 1,370,989.62 46,322,907.27 88,855.02 -49,198,685.60 158,756,853.72
利息收入 61,871,495.85 567,402.94 81,305,495.24 508,577.71 1,172,297.93 60,905,044.38 46.38 206,330,360.43
利息费用 185,135,799.60 - 364,058,535.73 71,590,079.27 - 46,720,708.24 667,505,122.84
对联营企业和合营企业
-326,693,615.82 78,722,104.79 -152,676,213.84 - -68,184,844.00 370,059,995.55 -98,772,573.32
的投资收益
信用减值损失 9,437,485.68 -536,218.07 -92,214,859.51 1,174,118.16 -19,553,887.51 -2,972,827.96 -104,666,189.21
资产减值损失 356,108.21 -152,265,056.88 -16,000,579.06 13,351,161.69 -154,558,366.04
折旧费和摊销费 298,746,315.64 26,926,260.29 -50,026,297.49 193,102,464.41 21,201,294.00 8,736,262.52 498,686,299.37
利润总额（亏损） 996,392,457.63 190,075,800.22 150,593,872.33 27,623,286.48 -123,232,560.13 674,930,996.50 122,187,097.51 2,038,570,950.54
资产总额 20,722,039,874.61 1,136,785,505.05 48,723,026,830.15 1,216,677,620.66 5,928,021,907.88 84,007,568,665.49 -105,608,670,391.93 56,125,450,011.91
负债总额 16,603,249,336.57 551,520,767.25 35,696,905,803.27 657,792,940.32 4,733,384,475.17 22,743,317,560.93 -48,669,625,367.12 32,316,545,516.39
折旧和摊销以外的非现
138,526,711.71 110,070,629.13 176,631,548.62 73,805,179.71 116,041,569.63 116,442,254.98 -115,085,060.42 616,432,833.36
金费用
对联营企业和合营企业
998,246,551.90 419,151,528.36 - - - 2,544,253,802.20 -1,918,937,283.78 2,042,714,598.68
的长期股权投资
长期股权投资以外的其
-59,220,243.74 -24,661,736.94 1,184,429,220.32 -17,325,084.01 66,816,331.04 82,605,213.28 -61,247,256.18 1,171,396,443.77
他非流动资产增加额
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（3） 对外交易收入信息
A、 每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本年发生额
机场业务分部 1,044,324,239.42
地产业务分部（含工程） 2,073,460,324.58
物业管理业务分部 712,835,787.92
免税及商业 269,534,182.54
其他业务分部 600,501,721.37
合计 4,700,656,255.83
B、地理信息
本集团所有的对外交易收入以及所有的非流动资产均来自于国内。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 1,550,614.90
1至2年
2至3年 800.00
3至4年 70,053,020.00
4至5年 119,640.00
小计 71,724,074.90
减：坏账准备 36,507,163.90
合计 35,216,911.00
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 71,330,614.90 99.45 36,450,214.90 51.10 34,880,400.00
按组合计提坏账准备的应收账款 393,460.00 0.55 56,949.00 14.47 336,511.00
其中：
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海南机场设施股份有限公司 2022 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
账龄组合 393,460.00 0.55 56,949.00 14.47 336,511.00
合计 71,724,074.90 100.00 36,507,163.90 50.90 35,216,911.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 70,000,000.00 99.75 35,119,600.00 50.17 34,880,400.00
按组合计提坏账准备的应收账款 173,460.00 0.25 20,605.00 11.88 152,855.00
其中：
账龄组合 173,460.00 0.25 20,605.00 11.88 152,855.00
合计 70,173,460.00 100.00 35,140,205.00 50.08 35,033,255.00
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
天津正德置业有限公司 70,000,000.00 35,119,600.00 50.17 预计损失比例
林秋玉 1,024,275.00 1,024,275.00 100.00 预计损失比例
潘燕 259,739.90 259,739.90 100.00 预计损失比例
陈仁堂 46,600.00 46,600.00 100.00 预计损失比例
合计 71,330,614.90 36,450,214.90 51.10
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 393,460.00 56,949.00 14.47
合计 393,460.00 56,949.00 14.47
（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 35,140,205.00 1,366,958.90 36,507,163.90
合计 35,140,205.00 1,366,958.90 36,507,163.90
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（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的 计提的坏账准备
单位名称 年末余额
比例（%） 年末余额
天津正德置业有限公司 70,000,000.00 97.60 35,119,600.00
林秋玉 1,024,275.00 1.43 1,024,275.00
潘燕 259,739.90 0.36 259,739.90
李昊 220,000.00 0.31 1,100.00
海南一卓装修工程有限公司 77,200.00 0.11 24,855.00
合计 71,581,214.90 99.81 36,429,569.90
2、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,463,241.70
其他应收款 18,591,071,069.98 24,484,149,891.34
合计 18,593,534,311.68 24,484,149,891.34
（1）应收利息情况
被投资单位 年末余额 年初余额
定期存款利息 69,200,869.49 69,200,869.49
应收子公司利息 2,463,241.70
小计 71,664,111.19 69,200,869.49
减：坏账准备 69,200,869.49 69,200,869.49
合计 2,463,241.70
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 11,003,186,100.08
1至2年 7,118,248,563.38
2至3年 34,624,033.81
3至4年 2,958,284.31
4至5年 314,241,967.37
5年以上 118,157,126.04
小计 18,591,416,074.99
减：坏账准备 345,005.01
合计 18,591,071,069.98
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②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 18,590,803,750.99 21,471,946,171.25
非关联方往来款 552,324.00 2,288,284.31
战略投资款 3,010,000,000.00
破产债权待现金清偿款 60,000.00 30,000.00
小计 18,591,416,074.99 24,484,264,455.56
减：坏账准备 345,005.01 114,564.22
合计 18,591,071,069.98 24,484,149,891.34
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发生
信用损失
信用减值） 信用减值）
2022年1月1日余额 150.00 114,414.22 114,564.22
2022年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 1,612.36 228,828.43 230,440.79
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022年12月31日余额 1,762.36 343,242.65 345,005.01
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 114,564.22 230,440.79 345,005.01
合计 114,564.22 230,440.79 345,005.01
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
海南海岛临空地产控股有限公司 往来款 6,281,319,812.82 1至2年 33.79
海南空港开发产业集团有限公司 往来款 5,013,359,172.21 1 年以内 26.97
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
海南海岛临空产业集团有限公司 往来款 1,549,461,964.35 1 年以内 8.33
海航机场集团有限公司 往来款 1,089,535,344.52 1 年以内 5.86
夏向投资香港有限公司 往来款 973,788,472.05 1 年以内 5.24
合计 14,907,464,765.95 80.19
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 28,286,952,876.38 28,286,952,876.38 23,546,952,876.38 23,546,952,876.38
合计 28,286,952,876.38 28,286,952,876.38 23,546,952,876.38 23,546,952,876.38
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
海南空港开发产业集
21,067,228,720.63 21,067,228,720.63
团有限公司
长春市宏图房地产开
800,724,208.37 800,724,208.37
发有限公司
泰昇房地产（沈阳）有
677,282,752.71 677,282,752.71
限公司
海南海岛一卡通汇营
425,688,447.60 425,688,447.60
销管理有限公司
海南迎宾馆酒店有限
313,845,991.76 313,845,991.76
公司
海口国兴基础设施建
129,191,040.00 129,191,040.00
设管理有限公司
哈尔滨科瀚房地产开
45,011,115.31 45,011,115.31
发有限公司
海南望海商务酒店有
32,980,600.00 32,980,600.00
限公司
天津市东丽临空建设
45,000,000.00 45,000,000.00
发展有限公司
天津创信投资有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
三亚凤凰国际机场有
4,740,000,000.00 4,740,000,000.00
限责任公司
合计 23,546,952,876.38 4,740,000,000.00 28,286,952,876.38
4、 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,293,537.84 2,464,351.27 2,021,063.55
合计 2,293,537.84 2,464,351.27 2,021,063.55
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5、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 25,779,197.87 -2,788,036.27
债务重组收益 294,289,740.79
理财产品收益 21,569,198.47
注销子公司产生的投资收益 -557,670.86
合计 46,790,725.48 291,501,704.52
十七、补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 38,408,927.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 146,469,879.19
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 42,405,224.48
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
57,812,657.70
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,846,045.05
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
312,789,988.28
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,059,754,351.75
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