关于山东黄金矿业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东黄金矿业股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-65542288
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
telephone: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
ShineWing No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
关于山东黄金矿业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2023JNAA5F0025
山东黄金矿业股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东黄金矿业股份有限公司（以下简称
“山东黄金”）2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 29 日出具了 XYZH/2023JNAA5B0066 号无
保留意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
（中国证券监督管理委员会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要求，
山东黄金编制了本专项说明所附的山东黄金 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合
法性及完整性是山东黄金的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山东黄金 2022 年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有
重大方面没有发现不一致。
除对山东黄金 2022 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载
项目金额与我们审计山东黄金 2022 年度财务报表时山东黄金提供的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附
加程序。
为了更好地理解山东黄金 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东黄金为 2022 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同
意，不得用于其他任何目的。
附表 2
关于山东黄金矿业股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年
占用方与上 上市公司 2022 年期 占用累计 2022 年度 2022 年期
资金占用方 度占用资 占用形成 占用性
非经营性资金占用 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资
名称 金的利息 原因 质
联关系 计科目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现大股东及其附属企
业
小计 / / / / /
前大股东及其附属企 非经营
业 性占用
非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年
往来方与上 上市公司 2022 年期 往来累计 2022 年度 2022 年期
资金往来方 度往来资 往来形成 往来性
其他关联资金往来 市公司的关 核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资
名称 金的利息 原因 质
系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属企业 山东国欣颐 控股股东、 其他应收 20,730.50 25.88 20,382.52 373.86 售楼 经营性
养集团投资 实际控制人 款 往来
发展有限公 的附属企业
司
山东黄金集 控股股东 其他应收 127.07 182.76 2.75 307.08 托管 经营性
团有限公司 款 往来
青海山金矿 控股股东、 其他应收 153.75 68.16 85.58 劳务费 经营性
业有限公司 实际控制人 款 往来
的附属企业
山金设计咨 控股股东、 其他应收 32.00 38.74 33.51 37.23 应收设备 经营性
询有限公司 实际控制人 款 款 往来
的附属企业
赤峰山金红 控股股东、 其他应收 36.76 36.76 质保金 经营性
岭有色矿业 实际控制人 款 往来
有限责任公 的附属企业
司
青海昆仑黄 控股股东、 其他应收 19.10 10.39 8.71 加工费 经营性
金有限公司 实际控制人 款 往来
的附属企业
山东黄金有 控股股东、 其他应收 8.38 8.38 托管 经营性
色矿业集团 实际控制人 款 往来
有限公司 的附属企业
青岛金星矿 控股股东、 其他应收 5.00 5.00 质保金 经营性
业股份有限 实际控制人 款 往来
公司 的附属企业
福建省政和 控股股东、 其他应收 1.54 1.54 质保金 经营性
县宏坤矿业 实际控制人 款 往来
有限公司 的附属企业
山东黄金集 控股股东、 其他应收 0.55 0.55 水电费 经营性
团莱州矿业 实际控制人 款 往来
有限公司 的附属企业
山东黄金集 控股股东、 其他应收 0.18 0.18 质保金 经营性
团建设工程 实际控制人 款 往来
有限公司 的附属企业
锡林郭勒盟 控股股东、 其他应收 19.58 19.40 0.18 质保金 经营性
山金阿尔哈 实际控制人 款 往来
达矿业有限 的附属企业
公司
山东黄金汽 控股股东、 其他应收 10.61 10.61 租车费 经营性
车服务有限 实际控制人 款 往来
责任公司 的附属企业
青海昆仑黄 控股股东、 应收账款 120.00 2,459.89 15.00 2,564.89 货款 经营性
金有限公司 实际控制人 往来
的附属企业
山东金创金 控股股东、 应收账款 2,644.79 8,573.29 9,262.98 1,955.11 货款、技 经营性
银冶炼有限 实际控制人 术开发费 往来
公司 的附属企业
山金瑞鹏 控股股东、 应收账款 179.37 5,098.76 4,260.00 1,018.13 货款 经营性
（天津）贸 实际控制人 往来
易有限公司 的附属企业
福建省政和 控股股东、 应收账款 511.72 3.38 300.16 214.94 货款 经营性
县香炉坪矿 实际控制人 往来
业有限公司 的附属企业
青岛金星矿 控股股东、 应收账款 134.00 182.67 185.20 131.47 货款 经营性
业股份有限 实际控制人 往来
公司 的附属企业
山金设计咨 控股股东、 应收账款 2,772.48 2,689.39 83.09 货款、技 经营性
询有限公司 实际控制人 术开发费 往来
的附属企业
福建省政和 控股股东、 应收账款 341.40 9.75 319.02 32.13 货款 经营性
县宏坤矿业 实际控制人 往来
有限公司 的附属企业
山东黄金高 控股股东、 应收账款 30.74 30.74 货款 经营性
级技工学校 实际控制人 往来
的附属企业
海南山金矿 控股股东、 应收账款 19.00 13.21 11.56 20.65 货款、技 经营性
业有限公司 实际控制人 术开发费 往来
的附属企业
赤峰山金红 控股股东、 应收账款 13.20 4.60 17.80 货款 经营性
岭有色矿业 实际控制人 往来
有限责任公 的附属企业
司
锡林郭勒盟 控股股东、 应收账款 10.00 10.00 技术开发 经营性
山金白音呼 实际控制人 费 往来
布矿业有限 的附属企业
公司
雅诚投资有 控股股东、 应收账款 1,430.42 1,430.42 应收收益 经营性
限公司 实际控制人 往来
的附属企业
青海山金矿 控股股东、 应收账款 2.50 2.50 货款 经营性
业有限公司 实际控制人 往来
的附属企业
莱州鲁地矿 控股股东、 应收账款 0.44 0.44 货款 经营性
业投资开发 实际控制人 往来
有限公司 的附属企业
山东黄金集 控股股东 预付款项 5,600.00 - - 5,600.00 矿权款 经营性
团有限公司 往来
山东黄金集 控股股东、 预付款项 65.10 65.10 - 工程款 经营性
团建设工程 实际控制人 往来
有限公司 的附属企业
山金设计咨 控股股东、 预付款项 50.00 - - 50.00 工程款、 经营性
询有限公司 实际控制人 政府补助 往来
的附属企业 项目
山东黄金电 控股股东、 预付款项 12,475.50 12,304.80 170.70 电费，工 经营性
力有限公司 实际控制人 程劳务费 往来
的附属企业
山东黄金电 控股股东、 预付款项 7.90 7.90 电费、工 经营性
力有限公司 实际控制人 程劳务费 往来
的附属企业
山东黄金集 控股股东、 预付款项 196.60 191.25 5.35 电费 经营性
团建设工程 实际控制人 往来
有限公司 的附属企业
山东黄金汽 控股股东、 预付款项 7.55 5.60 1.95 物业费、 经营性
车服务有限 实际控制人 绿化费、 往来
责任公司 的附属企业 水电费
山金设计咨 控股股东、 预付款项 16.00 16.00 劳务款 经营性
询有限公司 实际控制人 往来
的附属企业
上市公司的子公司及 非经营
其附属企业 性往来
非经营
性往来
关联自然人 非经营
性往来
关联自然人 非经营
性往来
其他关联方及其附属 非经营
企业 性往来
其他关联方及其附属 非经营
企业 性往来
总计 / / / 34,837.05 29,529.61 - 51,560.15 12,806.51 / /