海洋石油工程股份有限公司2014年度内部控制评价报告

海洋石油工程股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺

陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定

的要求在所有重大及重要方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、

重要缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司相

关部门、分公司及海洋石油工程（青岛）有限公司、海洋石油工

程（珠海）有限公司、深圳海油工程水下技术有限公司、海工国

际工程有限责任公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财

务报表资产总额的95%，营业收入合计占公司合并财务报表营业

收入总额的98%；

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、

人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、市场开发、工程项

目、财务报告、合同管理、信息系统等方面。

    1.组织架构：公司严格根据《公司法》、《证券法》等相关法
律法规，建立健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，

并结合公司实际制定了公司章程、《股东大会议事规则》、《董事

会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对公司的权力机构、

决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范，形成了比较系统

的公司治理框架。

    2.发展战略：公司在董事会下设战略委员会，并指定职能部

门负责发展战略管理工作，履行相应职责。公司综合考虑宏观经

济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势和自身优劣势等影

响因素，按照战略委员会的议事规则制定并组织实施公司长远发

展目标与战略规划。

    3.人力资源：公司根据发展战略，结合人力资源现状和生产

经营实际需要，制定了人力资源总体规划，明确了各岗位的职责

权限以及人力资源的招聘、使用、培训、薪酬、绩效、激励等各

环节管理要求，实现了人力资源的有效配臵，提升了企业核心竞

争力。

    4.资金活动：公司建立了资金管理、投资等方面管理制度，

加强了资金活动的集中归口管理，明确了筹资、投资、营运等各

环节的职责权限和岗位分离要求，并定期或不定期的检查和评价

资金活动情况，确保资金安全和有效运行。

    5.采购业务：公司根据采购业务流程建立了规范的采办管理

制度，统筹安排采购计划，明确了采办申请、审批、购买、验收、

付款、后评价等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和
程序实施采购业务，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采

取有效控制措施，确保采办管理满足公司生产经营需要。

    6.资产管理：公司制定并优化了装备管理等内控制度，对实

物资产包括验收入库、领用发出、保管及处臵等关键环节进行控

制，采取了定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对资产

管理流程进行梳理，不断提升公司资产管理水平。

    7.市场开发：公司建立并优化了以统计体系为基础、定额定

价体系为保障、市场开发体系为核心的市场开发制度体系，完善

了专业报价队伍、国内上游区域经理队伍和专业运营管理队伍，

市场开发又取得突破性进展，再创公司历史最高水平。同时公司

继续整合国际市场开发队伍，加强国际市场开发能力。

    8.工程项目：公司设立了工程项目管理中心，负责公司生产

系统的组织管理与资源协调等，建立并完善了工程项目管理的制

度体系，规范了工程项目管理各环节的工作流程，明确了工程项

目管理各部门和岗位的职责权限，强化了工程项目管理的全过程

监督，确保了公司工程项目四大控制目标的顺利完成。

    9.财务报告：公司建立了会计业务处理、会计政策变更、财

务报告编制与审核等关键控制流程和相关内控制度，合理设臵了

财务报告的管理部门和岗位，明确了其职责权限，提高了会计信

息质量，确保了公司财务报告的真实、准确、完整。

    10.合同管理：公司设立了商务合同和法律事务管理等职能

部门，完善了合同管理制度和标准合同文本，明确了合同签订、
审批、执行等环节的程序和要求，并在合同管理过程中采取定期

检查等方式，促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。

       11.信息系统：公司建立了SAP系统、海波龙预算系统、采办

信息系统等提高公司经营管理效率的信息系统平台，并由专门的

职能部门对信息系统建设实施归口管理，制定信息系统建设计

划，有序组织信息系统开发、运行与维护、优化管理流程，有效

提升了公司的内部管理水平。

       重点关注的高风险领域主要包括特种设备制造、质量检测检

验、合同审批管理、管理费用的执行情况。

       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指

引》、《企业内部控制评价指引》和公司内部控制制度体系等相关

规定组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：

    以公司合并财务报表数据为基准,利润总额潜在错报程度:

    重大缺陷:错报≥利润总额的5%；

    重要缺陷:利润总额的3%≤错报<利润总额的5%；

    一般缺陷:错报<利润总额的3%。

   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：

    重大缺陷:

    ①公司管理层存在任何程度的舞弊；

    ②公司更正已经公布的财务报表；

    ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制

在运行过程中未能发现该错报；

    ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；

    重要缺陷:

    ①注册会计师发现当期财务报表存在一般错报，而内部控制

在运行过程中未能发现该错报；

    ②内控评价结果中的重要缺陷或一般缺陷未得到整改；

    一般缺陷：

    除重大、重要缺陷外的其他缺陷；

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：

   重大缺陷：发生员工10人及以上死亡，或者50人及以上重伤

的生产安全责任事故；
   重要缺陷：发生员工3人及以上10人以下死亡，或者10人及以

上50人以下重伤的生产安全责任事故；

   一般缺陷：发生员工3人以下死亡，或者10人以下重伤的生产

安全责任事故；

   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：

    重大缺陷:

    ①公司管理层存在任何程度的舞弊；

    ②董事会对公司内控体系和风险管理体系建设和运行未履

行监督职责；

    ③公司经营活动严重违反国家法律法规，且被予以处罚；

    ④内控评价结果中的重大缺陷或重要缺陷未得到整改；

    重要缺陷:

    ① 审计委员会未有效履行对公司内部的监督职责；

    ②内控评价结果中的重要缺陷或一般缺陷未得到整改；

    一般缺陷：

    除重大、重要缺陷外的其他缺陷；

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    针对公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公

司相关部门和单位已采取了相应的改进措施并完成了对部分问

题的整改，未整改完成的问题也已列入2015年整改计划。同时，

公司将不断完善内控制度体系建设，并随着生产经营变化适时调

整内控检查评价，促进公司健康、可持续发展。




                                  董事长:刘健

                         海洋石油工程股份有限公司董事会

                              二〇一五年三月十二日