海洋石油工程股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
海洋石油工程股份有限公司
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、公司设立情况
海洋石油工程股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 2000 年 4 月 20 日，由
中海石油工程设计公司、中海石油平台制造公司、中海石油海上工程公司、中国海
洋石油渤海公司以及中国海洋石油南海西部公司作为发起人共同发起设立的股份有
限公司。公司的企业法人营业执照注册号：120000000001439。本公司于 2002 年 2
月 5 日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为工程建筑业。截至 2016 年 12 月 31
日，本公司累计发行股本总数 442,135.48 万股，注册资本为 442,135.48 万元，注册
地：天津空港经济区西二道 82 号丽港大厦裙房二层 202-F105 室，总部地址：天津
港保税区海滨十五路 199 号。
2、公司经营范围
本公司及本公司之子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为工程总承包；石油天然
气（海洋石油工程、石油机械制造与修理工程、管道输送工程、油气处理加工工程、
油气化工及综合利用工作）及建筑工程的设计；承担各类海洋石油建设工程的施工
和其它海洋工程施工；承担各种类型的钢结构、网架工程的制作与安装；压力容器
制造；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；
对外经营合作（承包境外海洋石油工程和境内国际招标工程；承包上述境外工程的
勘测、咨询、设计和监理项目；上述境内外工程所需的设备、材料出口；对外派遣
实施上述境外工程所需的劳务人员）；国内沿海普通货物运输；国际航线货物运输；
自有房屋租赁；钢材、管件、电缆、阀门、仪器仪表、五金交电销售；电仪自动化
产品的研发、制造及销售（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
3、公司股票首次发行情况
经中国证监会证监发行字[2002]2 号文批准，本公司于 2002 年 1 月 21 日公开发行社
会公众股股票 8,000 万股。募集资金到位后，本公司股票于 2002 年 2 月 5 日在上海
证券交易所挂牌交易，股票代码为：600583。工商注册变更登记于 2002 年 7 月 9 日
办理完毕，变更后的企业法人营业执照号码为 1200001000326，注册资本为贰亿伍
仟万元整。
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4、公司股票首次发行后历次增资情况
（1）本公司于 2003 年第一次临时股东大会通过了《公司资本公积金转增股本的方
案》，以总股本 25,000 万股为基数，用资本公积金每 10 股转增 1 股。股本转增方案
完成后，公司的总股本为 27,500 万股，其中流通股为 8,800 万股。公司于 2004 年 1
月 12 日完成工商注册变更登记，变更后的注册资本为贰亿柒仟伍佰万元整。
（2）本公司于 2003 年股东大会通过了《公司资本公积金、未分配利润转增股本的
方案》，以总股本 27,500 万股为基数，按每 10 股转增 1 股的比例，以资本公积金向
全体股东转增股份 2,750 万股，并按每 10 股派发股票股利 1 股的比例，以未分配利
润向全体股东派发红股 2,750 万股，合计增加股本 5,500 万股。公司于 2004 年 10 月
27 日办理完成工商注册变更登记,变更后的注册资本为人民币叁亿叁仟万元整。
（3）本公司于 2004 年度股东大会通过了《公司 2004 年度利润分配方案》和《公司
2004 年度资本公积金转增股本方案》，以总股本 33,000 万股为基数，按每 10 股派发
股票股利 1 股的比例，以未分配利润向全体股东派发红股 3,300 万股，并按每 10 股
转增 1 股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份 3,300 万股。利润分配和转增
方案合计增加股本 6,600 万股。公司于 2005 年 7 月 15 日办理完成工商变更登记，
变更后的注册资本为人民币叁亿玖仟陆佰万元整。
（4）本公司于 2005 年度股东大会通过了《公司 2005 年度利润分配方案》和《公司
2005 年度资本公积金转增股本方案》，以总股本 39,600 万股为基数，按每 10 股派发
股票股利 7 股的比例，以未分配利润向全体股东派发红股 27,720 万股，并按每 10
股转增 3 股的比例，以资本公积金向全体股东转增股份 11,880 万股。利润分配和转
增方案合计增加股本 39,600 万股。公司于 2007 年 1 月 31 日办理完成工商变更登记，
变更后的注册资本为人民币柒亿玖仟贰佰万元整。
（5）本公司于 2006 年度股东大会通过了《公司 2006 年度利润分配方案》，以总股
本 79,200 万股为基数，按每 10 股派发股票股利 2 股的比例，以未分配利润向全体
股东派发红股 15,840 万股。公司于 2007 年 9 月 6 日办理完成工商变更登记，变更
后的注册资本为人民币玖亿伍仟零肆拾万元整。
（6）本公司于 2007 年度股东大会通过了《公司 2007 年度利润分配方案》，以总股
本 95,040 万股为基数，按每 10 股派发股票股利 5 股的比例，以未分配利润向全体
股东派发红股 47,520 万股，并按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积金向全体股
东转增股份 47,520 万股。利润分配和转增方案合计增加股本 95,040 万股。公司于
2008 年 7 月 31 日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币壹拾玖亿零
捌拾万元整。
（7）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1091 号文核准，本公司以非公开
发行股票方式向包括中国海洋石油总公司在内的八家特定投资者发行了人民币普通
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股股票（A 股）26,000 万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于 2008 年
12 月 29 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了 A 股股票的登记及股份
限售手续，并于 2009 年 2 月 16 日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人
民币为贰拾壹亿陆仟零捌拾万元整。
（8）本公司于 2008 年度股东大会通过了《公司 2008 年度利润分配方案》，以总股
本 216,080 万股为基数，按每 10 股派发股票股利 1 股的比例，以未分配利润向全体
股东派发红股 21,608 万股，并按每 10 股转增 4 股的比例，以资本公积金向全体股
东转增股份 86,432 万股。利润分配和转增方案合计增加股本 108,040 万股。公司于
2009 年 12 月 31 日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民币叁拾贰亿肆
仟壹佰贰拾万元整。
（9）本公司于 2009 年度股东大会通过了《公司 2009 年度公积金转增股本方案》，
以总股本 324,120 万股为基数，按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积金向全体股
东转增股份 64,824 万股，增加股本 64,824 万股。变更后的注册资本为人民币叁拾捌
亿捌仟玖佰肆拾肆万元整。
（10）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1180 号文核准，本公司以非公
开发行股票方式向包括中国海洋石油总公司在内的六家特定投资者发行人民币普通
股(A 股)53,191.48 万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于 2013 年 10 月
9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 A 股股票的登记及股份限
售手续，并于 2013 年 10 月 14 日办理完成工商变更登记，变更后的注册资本为人民
币为肆拾肆亿贰仟壹佰叁拾伍万肆仟捌佰元整。
5、公司发起人股权变更情况
（1）2003 年 9 月 28 日，本公司实际控制人中国海洋石油总公司以协议方式无偿受
让本公司发起人股东中海石油平台制造公司、中海石油海上工程公司和中海石油工
程设计公司持有的总计 15,923.38 万股的股份，占本公司当时股份总数的 57.91%，
成为本公司第一大股东，股份过户手续于 2004 年 2 月 13 日办理完成。三家发起公
司中海石油平台制造公司、中海石油海上工程公司、中海石油工程设计公司不再持
有本公司股份。
（2）经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]2 号《关于海洋石油工程股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准及 2006 年 1 月 16 日召开的股权分
置改革股东会议审议通过的公司股权分置改革方案，本公司非流通股股东向 2006 年
1 月 20 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记在册的公司流通股股东支付
每 10 股 2.4 股股票的对价，非流通股股东支付股票合计 3,041.28 万股。执行对价后，
公司非流通股股东中国海洋石油总公司、中国海洋石油渤海公司及中国海洋石油南
海西部公司持股数量分别为 20,339.96 万股、141.48 万股和 3,405.28 万股，持股比例
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分别为 51.36%、0.36%和 8.60%。股权分置改革实施后首个交易日，公司全体非流
通股股东所持有的非流通股股份即获得上市流通权。
（3）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1091 号文核准，本公司以非公开
发行股票方式向包括中国海洋石油总公司在内的八家特定投资者发行了人民币普通
股股票（A 股）26,000 万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于 2008 年
12 月 29 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了 A 股股票的登记及股份
限售手续。本次定向增发完成后，中国海洋石油总公司、中国海洋石油南海西部公
司及中国海洋石油渤海公司持股数量分别为 105,431.8252 万股、16,345.3282 万股和
679.1026 万股，持股比例分别为 48.79%、7.56%和 0.32%。
（4）经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]1180 号文核准，本公司以非公开
发行股票方式向包括中国海洋石油总公司在内的六家特定投资者发行了人民币普通
股(A 股)53191.48 万股。募集资金到位后，本次非公开发行的股票于 2013 年 10 月 9
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 A 股股票的登记及股份限售
手续。本次定向增发完成后，中国海洋石油总公司、中国海洋石油南海西部公司及
中国海洋石油渤海公司持股数量分别为 227,011.3454 万股、29,421.5908 万股和
1,222.3847 万股，持股比例分别为 51.34%、6.65%和 0.28%。
（5）2015 年本公司控股股东中国海洋石油总公司及一致行动人中海石油财务有限
责任公司通过上海证券交易所交易系统于 2015 年 7 月 9 日至 2015 年 8 月 25 日期间
分别买入本公司股票 85.61 万股和 157.18 万股。买入后中国海洋石油总公司和中海
石油财务有限责任公司持股数量分别为 227,096.9554 万股和 157.18 万股，持股比例
分别为 51.36%和 0.04%。
本公司的母公司及实际控制方为中国海洋石油总公司。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 17 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下
子公司名称
安捷材料试验有限公司
海洋石油工程（青岛）有限公司
深圳海油工程水下技术有限公司
海油工程印度尼西亚有限公司
海油工程尼日利亚有限公司
海油工程国际有限公司
海工国际工程有限责任公司
蓝海国际有限公司
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子公司名称
海洋石油工程（珠海）有限公司
海油工程澳大利亚有限公司
高泰深海技术有限公司
北京高泰深海技术有限公司
海油工程加拿大有限公司
海油工程国际有限公司泰国公司
注：高泰深海技术有限公司原译为科泰有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本
集团的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
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(四) 记账本位币
本公司及所属境内子公司深圳海油工程水下技术有限公司、海洋石油工程（青岛）
有限公司、海工国际工程有限责任公司、海洋石油工程（珠海）有限公司、北京高
泰深海技术有限公司的记账本位币为人民币。
本公司所属境外子公司海油工程国际有限公司、海油工程印度尼西亚有限公司、海
油工程尼日利亚有限公司、海油工程澳大利亚有限公司、蓝海国际有限公司及其控
股的高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司）以美元为记账本位币。
安捷材料试验有限公司以港币为记账本位币。
海油工程加拿大有限公司以加拿大元为记账本位币。
海油工程国际有限公司泰国公司以泰铢为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本集
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团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本集团按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
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有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生时的上月最后一个工作日中国人民银行公布的市场汇
率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本集团持有的其他企业
的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
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按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融
资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
财务报表附注 第 11 页
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿
付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收
回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团
按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1,000.00 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与交易对象的关系划分组合
备用金、押金组合 以款项性质划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
备用金、押金组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年） 30.00 30.00
2-3 年（含 3 年） 60.00 60.00
3 年以上 100.00 100.00
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
(十二) 存货
1、 存货的分类
本集团存货主要包括工程备料和已完工未结算的工程施工等。
工程施工反映在建施工合同的工程累计已发生成本和累计已确认毛利与工程
累计已办理结算价款的借方差额（如果形成贷方差额，则在预收款项中列示，
反映在建合同尚未完成的工程进度但已办理了工程结算的款项）。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本集团将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）本集团已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股
东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）本集团已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本集团与联
营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照
本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的
折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5%-10% 3%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5%-10% 9%-19%
运输设备 年限平均法 5-20 年 5%-10% 4.5%-19%
电子设备 年限平均法 5-10 年 5%-10% 9%-19%
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本集团与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本集团；
（2）本集团具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
本集团在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本集团将无法预见该资产为本集团带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用
年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本集团带来
经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上
的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本集团确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
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并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度
能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收
入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。
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3、 让渡资产使用权
本集团在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
4、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或累计实际成
本投入占预算成本比重确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、
实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚
需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认建造合同
收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成
本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如
果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计
总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府划拨的具有资产性质
的拨款。
本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政
府补助外的其他政府拨款。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
集团已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费
用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始
直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从
租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：本集团在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本集团采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。本集团发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本集团在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。本集团发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的
一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号），
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本集团执行该规定的主要影响如
下
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使
用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加” 调增本期税金及附加金额 30,248,656.21 元，
项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调 调减本期管理费用金额 30,248,656.21 元
整。
2、 重要会计估计变更
鉴于船舶价值较高，并大量使用新技术和工艺，船舶的状况与预期经济利益
发生了变化。本公司于 2015 年 12 月 8 日召开第五届董事会第十五次会议，
审议并通过了《关于会计估计变更的议案》，决定延长船舶的折旧年限，调整
原则为铺管船、起重船、多功能船的最长折旧年限由 15 年调整为 20 年，开
始适用时点为 2016 年 1 月 1 日。本次会计估计变更对 2016 年利润总额的影
响为减少折旧费用 205,507,401.84 元，增加利润总额 205,507,401.84 元。
船舶折旧年限调整具体如下
船舶类别 调整前折旧年限 调整后折旧年限
铺管船 10-15 年 10-20 年
起重船 15 年 15-20 年
多功能船 15 年 20 年
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税 17%、11%、6%、3%、0%
额计缴
本公司及所属境内子公司的工程施工业务按照营业收入的 3%计
缴营业税。本公司将建筑工程分包给其他单位的，以取得的全部
营业税 3%
价款和价外费用扣除支付给其他单位的分包款后的余额为营业
税计税基础。
以应交增值税、营业税及经国家税务局正式审核批准的当期免抵
城市维护建设税 7%
的增值税税额为计税依据
企业所得税 由于存在不同企业所得税税率纳税主体，相关情况参见后表 25%、15%
以应交增值税、营业税及经国家税务局正式审核批准的当期免抵
教育费附加 3%
的增值税税额为计税依据
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税 种 计税依据 税率
以应交增值税、营业税及经国家税务局正式审核批准的当期免抵
地方教育费附加 2%
的增值税税额为计税依据
不同企业所得税税率纳税主体的说明
纳税主体名称 所得税税率
海洋石油工程股份有限公司 15%
海洋石油工程（青岛）有限公司 15%
海洋石油工程（珠海）有限公司 25%
深圳海油工程水下技术有限公司 15%
海工国际工程有限责任公司 25%
北京高泰深海技术有限公司 15%
注：1、其他税项按国家有关税法的规定计算缴纳。本公司所属境外子公司税项按所在地有
关税法的规定计算缴纳。
2、2015 年 10 月，海洋石油工程（珠海）有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政局、广
东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为
GR201544000779 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年（2015-2017 年度）。鉴于本期海洋石
油工程（珠海）有限公司业务性质发生较大变化，其是否仍满足高新技术企业条件存在较大
不确定性，因此本期所得税税率依照 25%计算缴纳。
(二) 税收优惠
1、2015 年 8 月，本公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税
务 局和天津市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为
GF201512000031 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年（2015 -2017 年度）。
2、2015 年 10 月，海洋石油工程（青岛）有限公司经青岛市科学技术局、青岛市财
政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编
号为 GF201537100085 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年（2015 -2017 年度）。
3、2014 年 9 月，深圳海油工程水下技术有限公司经深圳市科技工贸和信息化委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为高新技
术企业，并取得编号为 GF201444200019 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年（2014
-2016 年度）。
4、2016 年 12 月，北京高泰深海技术有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财
政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编
号为 GR201611001366 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年（2016 -2018 年度）。
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(三) 其他事项
1、根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财
税［2012］39 号），本公司及子公司海洋石油工程（青岛）有限公司、海洋石油工
程（珠海）有限公司向海上石油天然气开采企业销售的自产的海洋工程结构物，视
同出口货物，在销售时实行“免、抵、退”税管理办法。根据财政部、国家税务总局
《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税［2016］
140 号），本公司及子公司海洋石油工程（青岛）有限公司、海洋石油工程（珠海）
有限公司向海上石油天然气开采企业销售的自产的海洋工程结构物自 2017 年 1 月 1
日后签订的自营油田的海洋工程结构物销售合同不再适用免抵退政策。
2、根据《国家税务总局关于海洋石油工程股份有限公司改征增值税并适用“免、抵、
退”税管理办法有关问题的批复》（国税函[2004]1043 号），本公司在签订的总承包或
分包合同中分别列明建筑业劳务价款和自产货物及提供增值税应税劳务价款的，对
其自产货物及提供增值税应税劳务取得的收入征收增值税；对其提供建筑业劳务收
取的收入征收营业税。本公司自 2004 年 1 月 1 日起执行该批复，子公司海洋石油工
程（青岛）有限公司自 2005 年 3 月（设立时间）起执行该批复。自 2016 年 5 月 1
日起本公司及子公司海洋石油工程（青岛）有限公司执行财税[2016]36 号相关政策。
3、根据财税[2011]111 号的通知，在中华人民共和国境内(以下称“境内”)提供交通运
输业和部分现代服务业服务(以下称“应税服务”)的单位和个人为增值税纳税人。纳税
人提供应税服务，应当按照该文件缴纳增值税，不再缴纳营业税。在现行增值税 17%
标准税率和 13%低税率基础上，新增 11%和 6%两档低税率，该通知于 2012 年 1 月
1 日生效。2012 年 7 月 31 日，经国务院批准，财政部、国家税务总局发布了财税
[2012]71 号《关于在北京等 8 省开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值
税试点的通知》。根据上述通知，北京市应于 2012 年 9 月 1 日完成新旧税制转换。
因此，本集团合并范围内的海工国际工程有限责任公司的服务收入和北京高泰深海
技术有限公司的设计收入，从 2012 年 9 月开始适用“营改增”的相关规定，按照 6%
的税率缴纳增值税。
4、如上所述，按照《关于在北京等 8 省开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点的通知》，从 2012 年 12 月开始本公司的设计收入及现代服务收入适用
“营改增”的相关规定,按照 6%的税率缴纳增值税。
5、2013 年 5 月 24 日，经国务院批准，财政部、国家税务总局发布了财税[2013]37
号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策
的通知》。根据上述通知，本公司及其境内子公司自 2013 年 8 月 1 日起开始适用“营
改增”的相关规定。
6、2016 年 3 月 23 日，经国务院批准，财政部、国家税务总局发布了财税[2016]36
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号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》。自 2016 年 5 月 1 日起，在全国
范围内全面推开营业税改征增值税试点。根据上述通知，本公司及其境内子公司自
2016 年 5 月 1 日起开始适用“营改增”的相关规定。
7、根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后
发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营
业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，印花税等原计入管理费用的相关税费，
自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 18,164.47 19,942.76
银行存款 6,628,243,600.84 4,809,344,088.25
其他货币资金 77,769,920.83 60,001,900.00
合 计 6,706,031,686.14 4,869,365,931.01
其中：存放在境外的款项总额 215,640,048.85 311,006,545.95
其中受到限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 77,769,920.83 60,001,900.00
合 计 77,769,920.83 60,001,900.00
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,746,033.75
商业承兑汇票
合计 40,746,033.75
2、 期末本集团不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
财务报表附注 第 33 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比 计提比
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,999,204,314.57 100.00 6,425,507.47 1,992,778,807.10 4,725,658,575.90 100.00 12,851,789.01 4,712,806,786.89
应收账款
其中：账龄组合 408,410,255.58 20.43 6,425,507.47 1.57 401,984,748.11 442,254,637.28 9.36 12,851,789.01 2.91 429,402,848.27
关联方组合 1,590,794,058.99 79.57 1,590,794,058.99 4,283,403,938.62 90.64 4,283,403,938.62
合计 1,999,204,314.57 100.00 6,425,507.47 1,992,778,807.10 4,725,658,575.90 100.00 12,851,789.01 4,712,806,786.89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 401,226,194.01
1 至 2 年（含 2 年） 689,698.87 206,909.66 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 689,412.23 413,647.34 60.00
3 年以上 5,804,950.47 5,804,950.47 100.00
合计 408,410,255.58 6,425,507.47
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 5,373,991.04 元 , 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
11,826,034.68 元，因外币报表折算差额增加坏账准备 25,762.10 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
本集团本期无实际核销的应收账款情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
中国海洋石油有限公司 1,331,493,120.76 66.60
PTTEP International Limited 199,663,523.71 9.99
中海石油气电集团有限责任公司 197,704,449.10 9.89
中海石油炼化有限责任公司 31,706,481.78 1.59
财务报表附注 第 34 页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
Husky Oil (Madura) Ltd. 28,078,410.75 1.40
合计 1,788,645,986.10 89.47
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 155,957,306.30 94.69 112,389,275.01 93.44
1 至 2 年（含 2 年） 8,753,700.00 5.31 7,338,719.62 6.10
2 至 3 年（含 3 年） 555,627.75 0.46
3 年以上
合计 164,711,006.30 100.00 120,283,622.38 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
InterDam B.V. 60,871,583.43 36.96
中船黄埔文冲船舶有限公司 20,067,350.43 12.18
天津舞钢钢铁销售有限公司 16,752,609.99 10.17
Huisman Far East Services Pte Ltd 11,809,727.29 7.17
天津海盛昊海洋工程有限公司 11,297,953.00 6.86
合计 120,799,224.14 73.34
(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款 6,454,689.73
银行理财产品利息 16,835,528.77 3,568,219.18
中海石油财务有限责任公司存款利息 3,056,030.35 662,075.41
合计 19,891,559.12 10,684,984.32
财务报表附注 第 35 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 账面价值
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 112,885,616.59 100.00 958,424.10 111,927,192.49 172,512,480.14 100.00 960,730.96 171,551,749.18
其他应收款
其中：账龄组合 82,658,775.12 73.22 958,424.10 1.16 81,700,351.02 114,458,183.67 66.35 960,730.96 0.84 113,497,452.71
关联方组合 538,881.95 0.48 538,881.95 38,162,316.90 22.12 38,162,316.90
备用金、押金
29,687,959.52 26.30 29,687,959.52 19,891,979.57 11.53 19,891,979.57
组合
合计 112,885,616.59 100.00 958,424.10 111,927,192.49 172,512,480.14 100.00 960,730.96 171,551,749.18
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 81,482,710.58
1 至 2 年（含 2 年） 310,914.92 93,274.48 30.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 865,149.62 865,149.62 100.00
合计 82,658,775.12 958,424.10
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 213,071.41 元 , 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
215,378.27 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
本集团本期无实际核销的其他应收账款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保险理赔款 37,145,349.82 31,250,674.86
出口退税款 30,949,948.10 78,911,581.66
押金、备用金、保证金 29,687,959.52 21,130,022.31
代垫款项 15,102,359.15 12,845,472.45
财务报表附注 第 36 页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
消费税返还款 28,374,728.86
合计 112,885,616.59 172,512,480.14
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
中国太平洋财产保险股份
保险理赔款 37,145,349.82 1 年以内 32.91
有限公司天津分公司
中华人民共和国深圳海关 保证金 20,834,286.53 注 18.46
天津市国税局海洋石油税
出口退税款 19,642,323.63 1 年以内 17.40
务分局
中海福陆重工有限公司 代垫款项 11,319,156.37 1 年以内 10.03
青岛市国税局 出口退税款 11,307,624.47 1 年以内 10.02
合计 100,248,740.82 88.82
注：中华人民共和国深圳海关账龄 1 年以内 15,298,616.38 元，2-3 年 845,625.13 元，3
年以上 4,690,045.02 元。
6、 涉及政府补助的应收款项
本集团本期不存在涉及政府补助的应收帐款。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 1,020,540,659.03 116,770,176.63 903,770,482.40 994,032,606.95 38,436,490.04 955,596,116.91
工程备料 733,585,835.77 26,194,538.42 707,391,297.35 744,389,824.31 9,850,526.19 734,539,298.12
其中：
一般钢材 75,989,324.52 26,194,538.42 49,794,786.10 129,859,493.30 9,850,526.19 120,008,967.11
进口材料 137,221,076.59 137,221,076.59 36,277,685.98 36,277,685.98
电工材料 101,563,817.98 101,563,817.98 1,578,906.18 1,578,906.18
其他材料 418,811,616.68 418,811,616.68 576,673,738.85 576,673,738.85
合计 1,754,126,494.80 142,964,715.05 1,611,161,779.75 1,738,422,431.26 48,287,016.23 1,690,135,415.03
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
工程施工 38,436,490.04 116,770,176.63 38,436,490.04 116,770,176.63
财务报表附注 第 37 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
工程备料 9,850,526.19 16,580,953.85 236,941.62 26,194,538.42
其中：一般钢材 9,850,526.19 16,580,953.85 236,941.62 26,194,538.42
合 计 48,287,016.23 133,351,130.48 38,673,431.66 142,964,715.05
3、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 7,551,729,069.43
累计已确认毛利 1,569,452,650.92
减：预计损失 116,770,176.63
已办理结算的金额 8,100,641,061.32
建造合同形成的已完工未结算资产 903,770,482.40
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 277,520.94 388,323.32
留抵的增值税进项税 79,681,386.38 41,588,091.14
银行理财产品 3,600,000,000.00 2,100,000,000.00
合计 3,679,958,907.32 2,141,976,414.46
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 311,277,178.00 311,277,178.00 335,043,678.00 335,043,678.00
其中：按公允价值计量 240,605,800.00 240,605,800.00 264,372,300.00 264,372,300.00
按成本计量 70,671,378.00 70,671,378.00 70,671,378.00 70,671,378.00
合 计 311,277,178.00 311,277,178.00 335,043,678.00 335,043,678.00
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 36,684,110.49 36,684,110.49
公允价值 240,605,800.00 240,605,800.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 203,921,689.51 203,921,689.51
已计提减值金额
财务报表附注 第 38 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
本期 本期 本期 本期 期 红利
年初 期末 年初 比例(%)
增加 减少 增加 减少 末
中海石油财
务有限责任 70,671,378.00 70,671,378.00 1.77 7,475,400.28
公司
合 计 70,671,378.00 70,671,378.00 1.77 7,475,400.28
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 减值准备 期末余额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
中海福陆重工有
2,823,723,228.03 -72,921,002.14 -704,201,727.11 2,046,600,498.78
限公司
小计 2,823,723,228.03 -72,921,002.14 -704,201,727.11 2,046,600,498.78
2．联营企业
克瓦纳海工（青
岛）工程技术有限
责任公司
小计
合计 2,823,723,228.03 -72,921,002.14 -704,201,727.11 2,046,600,498.78
注：本公司之子公司海洋石油工程（青岛）有限公司对克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司持股比例为 40%，初始投资成本 8,125,788.00 元，损
益调整为-8,125,788.00 元，期末余额为 0.00 元。
财务报表附注 第 40 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 5,332,669,294.14 3,171,492,708.61 12,665,517,467.76 180,421,975.66 21,350,101,446.17
（2）本期增加金额 162,312,304.05 125,498,582.58 107,183,607.08 13,202,515.10 408,197,008.81
—购置 615,435.88 70,227,853.40 18,206,690.47 10,771,782.72 99,821,762.47
—在建工程转入 161,559,412.02 54,797,609.40 1,229,935.92 2,412,832.04 219,999,789.38
—外币报表折算 137,456.15 473,119.78 113,315,804.68 17,900.34 113,944,280.95
—其他（注 1） -25,568,823.99 -25,568,823.99
（3）本期减少金额 1,906,750,579.24 408,706,619.11 4,488,870.74 15,224,871.29 2,335,170,940.38
—处置或报废 744,079,611.17 406,087,742.36 4,488,870.74 14,871,059.31 1,169,527,283.58
—其他（注 2） 1,162,670,968.07 2,618,876.75 353,811.98 1,165,643,656.80
（4）期末余额 3,588,231,018.95 2,888,284,672.08 12,768,212,204.10 178,399,619.47 19,423,127,514.60
2．累计折旧
（1）年初余额 996,507,703.56 1,835,267,499.49 3,923,781,126.74 120,180,464.67 6,875,736,794.46
（2）本期增加金额 164,141,324.55 245,876,670.34 644,301,673.37 16,745,475.34 1,071,065,143.60
—计提 164,077,349.18 245,474,726.23 592,972,192.99 16,744,819.67 1,019,269,088.07
—外币报表折算 63,975.37 401,944.11 51,329,480.38 655.67 51,796,055.53
（3）本期减少金额 55,954,485.85 105,352,207.57 3,443,790.71 9,052,707.19 173,803,191.32
—处置或报废 7,297,059.22 105,075,573.89 3,443,790.71 9,009,506.20 124,825,930.02
—其他（注 2） 48,657,426.63 276,633.68 43,200.99 48,977,261.30
（4）期末余额 1,104,694,542.26 1,975,791,962.26 4,564,639,009.40 127,873,232.82 7,772,998,746.74
3．减值准备
（1）年初余额 154,675,004.24 10,820,350.86 165,495,355.10
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 154,675,004.24 10,820,350.86 165,495,355.10
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,328,861,472.45 901,672,358.96 8,203,573,194.70 50,526,386.65 11,484,633,412.76
（2）年初账面价值 4,181,486,586.34 1,325,404,858.26 8,741,736,341.02 60,241,510.99 14,308,869,296.61
注 1：本集团固定资产账面原值本年增加的其他项主要为工程船舶本年因工程结算审
计与上年预转固定资产金额差异的调整。
注 2：本期固定资产其他减少主要为本公司之子公司海洋石油工程（珠海）有限公司
向中海福陆重工有限公司投资所致。
财务报表附注 第 41 页
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2、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 650,437.75
运输设备 602,432,004.22
合计 603,082,441.97
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 672,079,510.38 正在办理
(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深水软管铺设系统 97,335,064.37 97,335,064.37 58,133,147.00 58,133,147.00
深圳两台 3000 米级工作型
69,066,804.20 69,066,804.20 69,065,992.88 69,065,992.88
ROV 购置项目
管道挖沟（DP）工程船建造
68,644,636.54 68,644,636.54 2,019,753.40 2,019,753.40
项目
VENOM 5(rov33)升级改造 14,157,023.58 14,157,023.58 32,614,352.46 32,614,352.46
设备安装 1,972,251.87 1,972,251.87 739,681.94 739,681.94
抛丸车间有机废气净化设备
1,057,179.49 1,057,179.49
改造
临港基地建设项目前期研究 610,946.49 610,946.49
海油工程资源价格信息系统
311,320.75 311,320.75
开发项目（二期）
珠海深水基地建设项目二期 617,405,151.66 617,405,151.66
珠海深水基地建设项目一期 92,383,506.57 92,383,506.57
全面预算系统深化应用及升
3,740,237.47 3,740,237.47
级项目-海波龙预算系统
建造工程项目管理信息系统 3,731,815.04 3,731,815.04
深水卷铺多功能工程船建造
97,974.89 97,974.89
项目
犁式挖沟机购置项目 8,150.00 8,150.00
其他 10,368,852.99 10,368,852.99 26,419,507.67 26,419,507.67
合计 263,630,205.17 263,630,205.17 906,253,146.09 906,253,146.09
财务报表附注 第 42 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 工程累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源
固定资产金额 算比例(%) 进度(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
珠海深水基地建设项目二期 617,405,151.66 213,892,991.27 105,691,536.55 725,606,606.38 注1
珠海深水基地建设项目一期 92,383,506.57 56,496,898.37 25,098,400.92 123,782,004.02 注2
深圳两台 3000 米级工作型 ROV 购
99,077,900.00 69,065,992.88 811.32 69,066,804.20 69.71 70.00 自筹资金
置项目
深水软管铺设系统 444,130,000.00 58,133,147.00 39,201,917.37 97,335,064.37 21.88 26.00 自筹资金
VENOM5(rov33)升级改造 53,170,000.00 32,614,352.46 2,211,088.54 20,668,417.42 14,157,023.58 67.61 68.00 自筹资金
全面预算系统深化应用及升级项
4,000,000.00 3,740,237.47 55,944.34 3,796,181.81 94.90 100.00 自筹资金
目-海波龙预算系统
建造工程项目管理信息系统 5,000,000.00 3,731,815.04 697,563.25 4,429,378.29 88.59 100.00 自筹资金
管道挖沟工程船（DP）可行性研究
372,910,000.00 2,019,753.40 69,289,393.97 2,664,510.83 68,644,636.54 19.12 20.00 自筹资金
项目
设备安装 739,681.94 16,403,934.31 14,449,725.10 721,639.28 1,972,251.87 自筹资金
半潜起重铺管船 20,680,000.00 20,183.67 20,183.67 自筹资金
抛丸车间有机废气净化设备改造 1,900,000.00 1,057,179.49 1,057,179.49 55.64 55.00 自筹资金
临港基地建设项目前期研究 4,800,000.00 640,416.33 29,469.84 610,946.49 13.14 15.00 自筹资金
海油工程资源价格信息系统开发
1,225,000.00 311,320.75 311,320.75 25.41 25.00 自筹资金
项目（二期）
巴油新增地锚项目 2,800,000.00 2,629,812.11 2,629,812.11 93.92 100.00 自筹资金
深水卷铺多功能工程船建造项目 2,400,000.00 97,974.89 97,974.89 4.08 5.00 自筹资金
犁式挖沟机购置项目 132,546,800.00 8,150.00 8,150.00 自筹资金
其他 26,419,507.67 36,011,219.39 51,461,897.28 599,976.79 10,368,852.99 自筹资金
合计 906,253,146.09 439,026,799.37 219,999,789.38 861,649,950.91 263,630,205.17
注 1：珠海深水基地建设项目二期工程期末余额为零，本期结转固定资产 105,691,536.55 元，本期投资或出售给合营单位 725,606,606.38 元。截至
期末项目累计投入金额为 1,403,564,416.19 元，其中募集资金投入金额为 1,059,697,408.98 元。
财务报表附注 第 43 页
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注 2：珠海深水基地建设项目一期工程期末余额为零，截至期末已结转固定资产 1,593,817,961.91 元，结转至无形资产 1,226,415.10 元，本期投资
或出售合营单位 123,782,004.02 元。截至期末项目累计投入金额为 1,718,826,381.03 元，其中募集资金投入金额为 1,402,288,718.62 元。
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(十三) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,962,956,653.65 128,615,288.12 2,091,571,941.77
（2）本期增加金额 18,906,824.66 18,906,824.66
—购置 6,556,809.38 6,556,809.38
—在建工程转入 12,261,340.51 12,261,340.51
—外币报表折算 88,674.77 88,674.77
（3）本期减少金额 1,024,427,551.68 1,538,162.43 1,025,965,714.11
—处置 1,024,427,551.68 1,538,162.43 1,025,965,714.11
（4）期末余额 938,529,101.97 145,983,950.35 1,084,513,052.32
2．累计摊销
（1）年初余额 195,132,986.14 98,834,812.07 293,967,798.21
（2）本期增加金额 21,125,237.98 14,263,312.65 35,388,550.63
—计提 21,125,237.98 14,253,648.31 35,378,886.29
—外币报表折算 9,664.34 9,664.34
（3）本期减少金额 75,549,648.23 464,592.96 76,014,241.19
—处置 75,549,648.23 464,592.96 76,014,241.19
（4）期末余额 140,708,575.89 112,633,531.76 253,342,107.65
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 797,820,526.08 33,350,418.59 831,170,944.67
（2）年初账面价值 1,767,823,667.51 29,780,476.05 1,797,604,143.56
注：本期无形资产减少主要为本公司之子公司海洋石油工程（珠海）有限公司向中海福陆重
工有限公司投资所致。
(十四) 商誉
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
安捷材料试验有限公司 13,075,057.26 13,075,057.26
合计 13,075,057.26 13,075,057.26
财务报表附注 第 45 页
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注：本集团商誉系 2009 年度非同一控制下企业合并收购安捷材料试验有限公司 90%股权所
形成，期末商誉无减值迹象。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车位租赁费 48,040,227.00 20,752,000.00 1,766,784.08 67,025,442.92
租入资产改良支出 1,531,171.72 1,568,074.78 1,501,010.33 1,598,236.17
合计 49,571,398.72 22,320,074.78 3,267,794.41 68,623,679.09
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
可抵扣亏损 992,122,804.89 150,160,935.17 3,261,233.64 815,308.41
内部交易未实现利润 704,201,727.11 176,059,425.19
未取得发票的成本挂账 476,306,652.20 71,445,997.83 1,173,376,103.70 176,006,415.54
资产减值准备 284,699,381.78 42,704,907.27 216,394,820.61 33,315,312.40
递延收益 218,685,840.98 32,802,876.15 220,462,504.16 33,069,375.62
交易性金融负债公允价值变
212,302,530.08 31,845,379.51 206,594,806.21 30,989,220.93
动
辞退福利 2,612,958.77 391,943.82 2,612,958.77 391,943.82
无形资产摊销 2,097,545.60 314,631.84 1,844,538.87 276,680.83
合计 2,893,029,441.41 505,726,096.78 1,824,546,965.96 274,864,257.55
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
可供出售金融资产公允价值
203,921,689.51 30,588,253.43 217,982,585.21 32,697,387.78
变动
固定资产折旧 38,958,489.17 5,843,773.37 18,108,438.87 2,716,265.83
合计 242,880,178.68 36,432,026.80 236,091,024.08 35,413,653.61
(十七) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 212,302,530.08 206,594,806.21
其中：衍生金融负债 212,302,530.08 206,594,806.21
合计 212,302,530.08 206,594,806.21
财务报表附注 第 46 页
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注：期末衍生金融负债余额为本公司之子公司海洋石油工程（青岛）有限公司与渣打银行签
订的 YAMAL 项目相关远期售汇合约的公允价值。
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
工程项目款、材料款 4,065,799,905.94 4,713,696,227.79
合计 4,065,799,905.94 4,713,696,227.79
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津中铁建业集团有限公司 50,171,506.01 尚未完工结算
中铁港航局集团有限公司 33,230,927.90 尚未完工结算
S.B.SUBMARINE SYSTEMS CO.,LTD 32,257,050.00 尚未完工结算
中冶天工集团有限公司 21,193,200.00 尚未完工结算
大元建业集团股份有限公司 20,530,900.00 尚未完工结算
天津开发区蓝鲸海洋工程技术有限公司 19,277,892.71 尚未完工结算
中交一航局第二工程有限公司 18,771,913.53 尚未完工结算
深圳赤湾胜宝旺工程有限公司 18,712,953.96 尚未完工结算
OFFTECH INTERNATIONAL LIMITED 13,764,195.41 尚未完工结算
江苏华西村海洋工程服务有限公司 13,106,025.00 尚未完工结算
湖南省第三工程有限公司 13,000,639.35 尚未完工结算
合计 254,017,203.87
(十九) 预收款项
项目 期末余额 年初余额
工程项目款 59,997,147.79
其他 88,939.61 405,457.36
合 计 88,939.61 60,402,605.15
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 325,131,709.35 1,531,766,555.52 1,578,128,312.13 278,769,952.74
离职后福利-设定提存计划 31,159,996.60 232,965,218.14 263,517,070.10 608,144.64
辞退福利 2,612,958.77 55,836.75 55,836.75 2,612,958.77
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 358,904,664.72 1,764,787,610.41 1,841,701,218.98 281,991,056.15
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 300,524,802.81 1,111,142,863.04 1,157,796,793.18 253,870,872.67
（2）职工福利费 880.00 90,285,872.24 90,285,872.24 880.00
（3）社会保险费 127,959,190.32 127,959,190.32
其中：医疗保险费 115,449,045.40 115,449,045.40
工伤保险费 6,117,087.90 6,117,087.90
生育保险费 6,393,057.02 6,393,057.02
（4）住房公积金 128,968,395.66 128,968,395.66
（5）工会经费和职工教育经费 20,244,327.06 27,268,976.46 27,223,757.82 20,289,545.70
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 4,361,699.48 46,141,257.80 45,894,302.91 4,608,654.37
合计 325,131,709.35 1,531,766,555.52 1,578,128,312.13 278,769,952.74
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 198,002,448.66 198,002,448.66
失业保险费 10,043,669.96 10,043,669.96
企业年金缴费 31,159,996.60 24,919,099.52 55,470,951.48 608,144.64
合计 31,159,996.60 232,965,218.14 263,517,070.10 608,144.64
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 366,514,613.10 396,537,124.54
增值税 47,897,645.38 50,084,087.27
土地增值税 24,072,777.74
个人所得税 23,738,022.50 23,716,871.83
房产税 5,974,751.78 2,458,288.27
印花税 2,654,966.14 1,571,292.15
土地使用税 2,411,298.99 1,865,041.80
城市维护建设税 2,278,864.39 14,828,179.50
教育费附加 1,626,322.58 11,140,741.54
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税费项目 期末余额 年初余额
防洪费 283,933.61 1,793,453.16
营业税 166,053,423.41
其他 13,848,219.20 749,034.64
合计 491,301,415.41 670,797,538.11
(二十二) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
公司债券利息 10,193,666.67 10,193,666.67
合计 10,193,666.67 10,193,666.67
(二十三) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
科研经费拨款 48,494,568.81 48,176,642.15
暂收款 76,801,728.58 40,002,701.48
合 计 125,296,297.39 88,179,343.63
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代垫款项 18,865,495.16 尚未支付
合计 18,865,495.16
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 1,198,558,008.00
合 计 1,198,558,008.00
(二十五) 其他流动负债
1、 其他流动负债分类
项目 期末余额 年初余额
政府补助 6,266,945.12 58,360,603.05
合计 6,266,945.12 58,360,603.05
财务报表附注 第 49 页
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2、 政府补助项目
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
国家重大课题
6,046,926.01 4,499,653.30 5,331,783.77 -665,975.46 4,548,820.08 与收益相关
科研拨款
场地配套设施
51,856,325.04 1,365,125.04 51,856,325.04 1,365,125.04 与资产相关
费返还
保税区办公楼
353,000.00 353,000.00 353,000.00 353,000.00 与资产相关
契税返还
技术改造资金
104,352.00 104,352.00 与资产相关
拨款
合计 58,360,603.05 6,217,778.34 57,645,460.81 -665,975.46 6,266,945.12
注：本集团 其他流动负 债系预计一 年内结转的 递延收益， 本年新增补 助金额中
5,398,778.34 元为结转递延收益中预计一年内将结转损益的政府补助项目,其他变动
665,975.46 元为项目结项后需返还的补助款。
(二十六) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
07 海工债 1,197,065,406.36
合计 1,197,065,406.36
2、 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他减少 期末余额
07 海工债 1,200,000,000.00 2007-11-9 10 年 1,200,000,000.00 1,197,065,406.36 69,240,000.00 1,492,601.64 69,240,000.00 1,198,558,008.00
合计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 1,197,065,406.36 69,240,000.00 1,492,601.64 69,240,000.00 1,198,558,008.00
注：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]383 号文件核准，本公司于 2007 年
11 月 9 日至 13 日公开发行总面值为 12 亿元的 2007 年海洋石油工程股份有限公司债
券，共募集资金人民币 120,000.00 万元，扣除发行费用人民币 1,238.00 万元，于 2007
年 11 月 14 日实际到账资金为人民币 118,762.00 万元。债券期限为 10 年，自 2007 年
11 月 9 日至 2017 年 11 月 8 日。债券票面利率为 5.77%，在债券存续期内固定不变。
债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。每年付息一次，到期一次还本，
最后一期利息随本金兑付一起支付。由中国银行股份有限公司天津市分行提供不可撤
销连带责任保证担保。本期其他减少为划分至一年内到期的非流动负债。
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
(二十七) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
863 项目科研经费 31,672,546.35 2,561,122.47 29,111,423.88
合计 31,672,546.35 2,561,122.47 29,111,423.88
注：专项应付款本期减少中结转至营业外收入 1,841,122.47 元，划拨至外部单位 720,000.00
元。
(二十八) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,020,001,314.14 122,242,496.02 956,817,708.75 185,426,101.41 政府拨款
合计 1,020,001,314.14 122,242,496.02 956,817,708.75 185,426,101.41
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
国家重大课
122,771,388.00 81,542,496.02 44,869,535.98 -32,919,913.06 126,524,434.98 与收益相关
题科研拨款
场地配套设
890,800,616.14 40,700,000.00 876,440,574.67 -1,365,125.04 53,694,916.43 与资产相关
施费返还
保税区办公
5,559,750.00 -353,000.00 5,206,750.00 与资产相关
楼契税返还
技术改造资
869,560.00 869,560.00 与资产相关
金拨款
合计 1,020,001,314.14 122,242,496.02 922,179,670.65 -34,638,038.10 185,426,101.41
注：本年政府补助其他变动系转拨合作单位款项及重分类至其他流动负债的预计一年内结转
损益的款项，其中转拨合作单位金额 29,239,259.76 元，期末从本项目结转到其他流动负债
5,398,778.34 元。
财务报表附注 第 51 页
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 4,421,354,800.00 4,421,354,800.00
(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,229,620,443.55 4,229,620,443.55
其他资本公积 18,319,762.56 18,319,762.56
合计 4,247,940,206.11 4,247,940,206.11
(三十一) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其他 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
综合收益当期转入
发生额 用 公司 少数股东
损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的
变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 181,810,744.36 2,553,303.50 1,790,595.70 -2,109,134.35 2,588,970.09 282,872.06 184,399,714.45
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 185,285,197.43 -12,270,300.00 1,790,595.70 -2,109,134.35 -11,951,761.35 173,333,436.08
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其他 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
综合收益当期转入
发生额 用 公司 少数股东
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -3,474,453.07 14,823,603.50 14,540,731.44 282,872.06 11,066,278.37
其他综合收益合计 181,810,744.36 2,553,303.50 1,790,595.70 -2,109,134.35 2,588,970.09 282,872.06 184,399,714.45
财务报表附注 第 53 页
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(三十二) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 549,115,586.75 175,770,593.70 209,334,967.83 515,551,212.62
合计 549,115,586.75 175,770,593.70 209,334,967.83 515,551,212.62
(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,275,278,833.79 1,275,278,833.79
任意盈余公积 89,145,868.41 89,145,868.41
合计 1,364,424,702.20 1,364,424,702.20
(三十四) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 12,211,812,116.92 10,109,425,654.81
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 12,211,812,116.92 10,109,425,654.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,315,307,148.50 3,409,945,599.81
减：提取法定盈余公积 290,647,533.70
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,105,338,700.00 1,016,911,604.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 12,421,780,565.42 12,211,812,116.92
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 收入成本情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,908,025,817.15 10,059,060,829.59 16,131,639,625.96 11,180,313,737.99
其他业务 83,657,435.77 36,145,201.84 69,867,112.78 40,118,934.75
合计 11,991,683,252.92 10,095,206,031.43 16,201,506,738.74 11,220,432,672.74
2、 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
YAMGAZ 5,340,302,747.65 44.53
中国海洋石油有限公司 4,562,363,780.65 38.05
TUPI B.V. 744,043,192.53 6.20
财务报表附注 第 54 页
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客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
PTTEP International Limited 370,668,857.57 3.09
Husky-CNOOC Madura Limited 281,227,535.83 2.35
合计 11,298,606,114.23 94.22
3、 主营业务收入按产品分类
产品名称 本期发生额 上期发生额
（1）海洋工程总承包项目收入 5,343,467,146.72 11,555,742,512.08
（2）海洋工程非总承包项目收入 876,263,152.25 1,555,005,655.70
其中：海上安装及海管铺设收入 269,861,481.34 748,985,265.84
维修收入 455,399,022.57 432,996,629.72
陆地建造收入 79,359,607.84 313,239,306.66
设计收入 71,643,040.50 59,784,453.48
（3）非海洋工程项目收入 5,688,295,518.18 3,020,891,458.18
合计 11,908,025,817.15 16,131,639,625.96
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税及附加税费 42,380,301.97 224,534,614.26
房产税 22,363,897.83
车船使用税 359,117.06
土地使用税 6,198,690.17
印花税 5,530,995.47
其他 11,227,427.52 1,936,246.03
合计 88,060,430.02 226,470,860.29
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
宣传及展览费 7,798,860.91 5,985,605.82
职工薪酬 3,027,350.23 3,114,894.49
差旅费 1,125,078.23 1,247,983.07
广告费 836,818.78
办公及水电通讯费 36,993.49 84,208.29
折旧及无形资产摊销 13,926.20 16,744.15
其他 1,045,285.43 1,388,062.61
合计 13,047,494.49 12,674,317.21
财务报表附注 第 55 页
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(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 703,950,047.71 915,602,732.24
职工薪酬 148,633,263.68 129,289,867.98
折旧及无形资产摊销 25,200,718.25 32,908,496.65
税费 15,672,808.27 43,270,030.96
物业管理费及绿化费 7,746,512.95 10,074,415.71
审计及咨询费 6,705,933.95 27,058,477.85
办公及水电通讯费 6,323,511.19 8,240,705.88
租赁费 6,045,597.27 4,444,844.53
运输费 5,286,352.87 7,490,180.49
差旅费 3,980,263.52 9,777,353.37
业务招待费 291,650.53 918,920.88
其他 19,823,382.51 22,596,678.20
合计 949,660,042.70 1,211,672,704.74
(三十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 70,732,601.64 84,676,022.19
减：利息收入 42,494,567.67 36,353,761.26
汇兑损益 -254,123,488.89 -210,193,567.09
其他 16,059,991.60 10,312,405.04
合计 -209,825,463.32 -151,558,901.12
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -6,454,350.50 3,007,976.37
存货跌价损失 133,351,130.48 42,648,857.27
合计 126,896,779.98 45,656,833.64
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -2,147,424.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -5,707,723.87 -127,595,398.21
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -5,707,723.87 -129,742,822.21
财务报表附注 第 56 页
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(四十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -777,122,729.25
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负
-147,186,340.00 -4,533,855.00
债取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,849,600.28 7,986,533.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,982,020.73 85,534,340.85
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品取得的投资收益 91,915,540.97 103,840,904.15
合 计 -822,561,907.27 192,827,923.50
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 452,878,180.44 20,112,125.97 452,878,180.44
其中：固定资产处置利得 452,878,180.44 20,112,125.97 452,878,180.44
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,059,926,452.66 283,254,567.72 1,059,926,452.66
其他 17,428,951.75 11,832,353.50 17,428,951.75
合计 1,530,233,584.85 315,199,047.19 1,530,233,584.85
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
国家重大课题科研拨款 50,201,319.75 142,157,662.69 与收益相关
消费税返还 54,075,638.72 87,839,672.67 与收益相关
场地配套设施费返还 928,296,899.71 49,998,808.87 与资产相关
保税区财政局出口奖励 20,000,000.00 与收益相关
薛家岛办事处扶持资金 3,000,000.00 与收益相关
863 项目科研经费 1,841,122.47 630,628.39 与收益相关
技术改造资金拨款 973,912.00 与资产相关
财政局补贴 600,000.00 与收益相关
保税区办公楼契税返还 353,000.00 353,000.00 与资产相关
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
新技术企业培育库拟入库企
778,800.00 与收益相关
业奖励金
境外子公司所得税优惠返还 640,655.37 与收益相关
其他 584,560.01 855,339.73 与收益相关
合计 1,059,926,452.66 283,254,567.72
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 12,720,837.58 1,472,239.31 12,720,837.58
其中：固定资产处置损失 12,720,837.58 1,472,239.31 12,720,837.58
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 117,780.80 242,553.00 117,780.80
其他 398,984.99 297,902.52 398,984.99
合计 13,237,603.37 2,012,694.83 13,237,603.37
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 532,187,232.42 713,040,366.13
递延所得税费用 -227,734,331.69 -110,880,356.30
合计 304,452,900.73 602,160,009.83
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 1,617,364,287.96
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 242,604,643.19
子公司适用不同税率的影响 96,102,371.13
调整以前期间所得税的影响 11,882,170.65
非应税收入的影响 -3,000,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,665,798.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,193,659.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 660,370.13
其他 -43,324,515.22
所得税费用 304,452,900.73
财务报表附注 第 58 页
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(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
科研及政府拨款 177,194,994.87 146,492,686.19
保险理赔款 64,455,151.56 13,969,656.33
利息收入 46,555,302.46 29,731,596.12
备用金、押金及保证金 35,967,910.96 16,008,349.27
其他 43,514,257.33 17,768,757.64
合 计 367,687,617.18 223,971,045.55
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
备用金、押金及保证金 55,383,808.06 86,924,747.01
手续费 16,059,991.60 13,113,769.04
宣传及广告费 7,798,860.91 8,689,574.58
物业管理费及绿化费 7,746,512.95 10,074,415.71
审计及咨询费 6,705,933.95 13,435,072.49
办公费 6,360,504.68 4,524,393.66
租赁费 6,045,597.27 4,445,330.68
运输费 5,286,352.87 7,625,989.69
差旅费 5,105,341.75 10,955,873.22
机物料消耗及修理费 1,043,432.76 2,367,490.27
健康安全环保费 982,078.66 3,502,893.09
业务招待费 291,650.53 1,008,383.00
财产保险 382,989.08 30,402,112.66
配餐费 184,951.40 3,583,698.20
会议费 32,964.50 239,601.06
其他 15,342,980.86 13,482,136.22
合 计 134,753,951.83 214,375,480.58
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
远期售汇合约亏损 147,186,340.00
合 计 147,186,340.00
财务报表附注 第 59 页
海洋石油工程股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 576,249,145.83
合 计 576,249,145.83
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,312,911,387.23 3,410,269,695.06
加：资产减值准备 126,896,779.98 45,656,833.64
固定资产等折旧 1,019,269,088.07 1,222,833,910.25
无形资产摊销 35,378,886.29 52,646,595.69
长期待摊费用摊销 3,267,794.41 2,912,382.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-440,157,342.86 -18,639,886.66
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,707,723.87 129,742,822.21
财务费用（收益以“－”号填列） -183,390,887.25 -125,517,544.90
投资损失（收益以“－”号填列） 822,561,907.27 -192,827,923.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -230,861,839.23 -113,227,800.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,127,507.54 2,366,779.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,704,063.54 -618,620,456.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,679,281,591.96 1,282,449,568.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,816,732,758.03 -1,485,130,065.50
其他 -33,564,374.13 30,743,328.06
经营活动产生的现金流量净额 3,287,991,401.58 3,625,658,238.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,628,261,765.31 4,809,364,031.01
减：现金的期初余额 4,809,364,031.01 3,281,826,338.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,818,897,734.30 1,527,537,692.25
财务报表附注 第 60 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 6,628,261,765.31 4,809,364,031.01
其中：库存现金 18,164.47 19,942.76
可随时用于支付的银行存款 6,628,243,600.84 4,809,344,088.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,628,261,765.31 4,809,364,031.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 77,769,920.83 保函保证金
合计 77,769,920.83
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 592,021,990.81 6.9370 4,106,854,549.59
港币 6,303,553.13 0.8945 5,638,524.20
泰铢 1,643,035.79 0.1940 318,748.95
文莱币 19,497.85 4.8698 94,951.17
迪拉姆 525,053.21 1.8887 991,687.37
加元 4,106.12 5.1406 21,107.92
澳元 7,119.45 5.0157 35,709.22
印尼盾 126,574,562,375.74 0.0005 64,975,385.50
奈拉 5,436,752.35 0.0228 123,742.07
应收账款
其中：美元 4,797,875.47 6.9370 33,282,845.90
港币 3,962,427.34 0.8945 3,544,391.26
欧元 363,970.00 7.3068 2,659,456.00
加元 75,280.80 5.1406 386,988.48
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
文莱币 1,273,182.49 4.8698 6,200,118.63
其他应收款
其中：美元 85,938.20 6.9370 596,152.99
港币 4,269,313.28 0.8945 3,818,943.42
加元 54,774.78 5.1406 281,575.24
泰铢 554,100.00 0.1940 107,495.40
应付账款
其中：美元 64,281,431.33 6.9370 445,920,071.87
港币 2,742,573.68 0.8945 2,456,594.23
澳元 109,127.73 5.0157 547,355.00
印尼盾 66,416,500,000.00 0.0005 34,094,113.16
新加坡元 384,913.74 4.7995 1,847,393.50
加元 121,097.25 5.1406 622,512.52
英镑 62,285.78 8.5094 530,014.62
泰铢 143,154.34 0.1940 27,771.94
其他应付款
其中：美元 1,401,337.06 6.9370 9,721,070.46
港币 189,783.52 0.8945 169,825.24
澳元 933.79 5.0157 4,683.65
印尼盾 61,412,310.00 0.0005 31,525.09
加元 141,189.61 5.1406 725,799.31
泰铢 9,296.54 0.1940 1,803.53
2、 境外经营实体说明
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
经营业务主要以该
蓝海国际有限公司 英属维尔京群岛 美元
等货币计价和结算
高泰深海技术有限公司（原译为科 经营业务主要以该
美国休斯顿 美元
泰有限公司） 等货币计价和结算
经营业务主要以该
海油工程国际有限公司 香港 美元
等货币计价和结算
经营业务主要以该
安捷材料试验有限公司 香港 港币
等货币计价和结算
经营业务主要以该
海油工程尼日利亚有限公司 尼日利亚 美元
等货币计价和结算
经营业务主要以该
海油工程印度尼西亚有限公司 印度尼西亚 美元
等货币计价和结算
经营业务主要以该
海油工程澳大利亚有限公司 澳大利亚 美元
等货币计价和结算
经营业务主要以该
海油工程加拿大有限公司 加拿大 加拿大元
等货币计价和结算
经营业务主要以该
海油工程国际有限公司泰国公司 泰国 泰铢
等货币计价和结算
财务报表附注 第 62 页
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2016 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情形。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情形。
(三) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情形。
(四) 其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因导致的合并范围变动事项。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下
安捷材料试验有限公司 香港 香港 检测 90.00 企业合并取得
的子公司
海洋石油工程（青岛）有
青岛 青岛 工程承包 99.00 1.00 设立
限公司
深圳海油工程水下技术有
深圳 深圳 工程承包，劳务 100.00 设立
限公司
海油工程印度尼西亚有限
印尼 印尼 工程承包 100.00 设立
公司
海油工程尼日利亚有限公
尼日利亚 尼日利亚 工程承包 95.00 5.00 设立
司
海油工程国际有限公司 香港 香港 工程承包 100.00 设立
海工国际工程有限责任公
北京 北京 工程承包 100.00 设立
司
英属维尔京 英属维尔京群
蓝海国际有限公司 工程承包 100.00 设立
群岛 岛
海洋石油工程（珠海）有
珠海 珠海 工程承包 100.00 设立
限公司
海油工程澳大利亚有限公
澳大利亚 澳大利亚 工程承包，劳务 100.00 设立
司
高泰深海技术有限公司 美国休斯顿 美国休斯顿 工程承包，劳务 70.00 设立
北京高泰深海技术有限公
北京 北京 劳务 70.00 设立
司
海油工程加拿大有限公司 加拿大 加拿大 工程承包，劳务 100.00 设立
海油工程国际有限公司泰
泰国 泰国 工程承包 100.00 设立
国公司
财务报表附注 第 63 页
海洋石油工程股份有限公司
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财务报表附注
注：高泰深海技术有限公司（原译为科泰有限公司），以下高泰深海技术有限公司财务
数据均为合并报表数据。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
安捷材料试验有限公司 10.00 52,698.07 1,307,938.08
高泰深海技术有限公司（原译
30.00 -2,448,459.34 11,670,555.39
为科泰有限公司）
北京高泰深海技术有限公司 30.00 -1,245,734.18 7,540,209.58
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
安捷材料试验有
13,764,499.41 1,939,115.34 15,703,614.75 2,624,233.97 2,624,233.97 13,601,210.94 1,861,993.88 15,463,204.82 3,737,833.06 3,737,833.06
限公司
高泰深海技术有
限公司（原译为科 55,712,703.50 459,276.44 56,171,979.94 17,270,128.65 17,270,128.65 73,517,864.96 942,435.10 74,460,300.06 28,064,148.39 28,064,148.39
泰有限公司）
北京高泰深海技
39,974,769.71 318,981.03 40,293,750.74 15,159,718.81 15,159,718.81 53,556,041.41 551,881.17 54,107,922.58 24,599,221.16 24,599,221.16
术有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
安捷材料试验有限公司 15,728,236.23 526,980.70 1,354,009.02 1,875,010.29 16,616,637.10 850,437.56 1,516,126.43 -1,149,426.77
高泰深海技术有限公司
（原译为科泰有限公 31,070,808.29 -8,161,531.13 -7,494,300.38 6,222,654.74 38,235,267.10 796,838.31 1,589,304.65 847,208.71
司）
北京高泰深海技术有限
21,420,272.06 -4,152,447.27 -4,152,447.27 4,182,774.39 11,682,792.46 567,143.65 567,143.65 -2,048,033.04
公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本期无在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 投资的会计
联营企业名称 性质
直接 间接 处理方法
中海福陆重工有限公司 珠海 珠海 工程承包 51.00 按权益法进行后续计量
克瓦纳海工（青岛）工程
青岛 青岛 设计和技术咨询服务 40.00 按权益法进行后续计量
技术有限责任公司
财务报表附注 第 64 页
海洋石油工程股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
注：2016 年 2 月，本公司之子公司海洋石油工程（珠海）有限公司与美国福陆公司旗
下福陆有限公司成立合资公司中海福陆重工有限公司，海洋石油工程（珠海）有限公
司以资产和资金出资，占 51%股权，福陆有限公司以资金出资，占 49%股权。合资公
司董事会成员结构 7 人，海洋石油工程（珠海）有限公司委派 4 人，福陆有限公司委
派 3 人，董事会任何会议需至少 5 位董事参与表决且需要包括两方股东委派董事各两
名。根据双方合资协议及章程，对于中海福陆重工有限公司重大经营决策需出席董事
会全体董事一致同意，任何一方不能单独控制且均能阻止对方单独控制，因此判断中
海福陆重工有限公司属于合营企业。
2、 重要合营企业的主要财务信息
中海福陆重工有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
流动资产 1,088,056,938.04
非流动资产 4,456,173,902.72
资产合计 5,544,230,840.76
流动负债 156,117,487.24
非流动负债
负债合计 156,117,487.24
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,388,113,353.52
按持股比例计算的净资产份额 2,747,937,810.30
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -704,201,727.11
—其他 2,864,415.59
对合营企业权益投资的账面价值 2,046,600,498.78
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 278,640,993.28
财务费用 -5,960,992.42
所得税费用 -47,660,785.71
净利润 -142,982,357.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -142,982,357.13
本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 65 页
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2016 年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
克瓦纳海工（青岛）工程技术有限责任公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
流动资产 5,059,304.58 6,533,214.70
非流动资产 4,822,810.34 6,762,660.75
资产合计 9,882,114.92 13,295,875.45
流动负债 30,592,595.83 31,247,931.17
非流动负债
负债合计 30,592,595.83 31,247,931.17
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -20,710,480.91 -17,952,055.72
按持股比例计算的净资产份额 -8,284,192.36 -7,180,822.29
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 12,108,967.29
财务费用 518,758.17 -1,138,088.94
所得税费用
净利润 -2,758,425.19 -11,545,861.79
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,758,425.19 -11,545,861.79
本年度收到的来自合营企业的股利
联营企业发生的超额亏损
累积未确认的前期累 本期未确认的损失 本期末累积未
联营企业名称
计损失 确认的损失
克瓦纳海工（青岛）工程
7,180,822.29 1,103,370.08 8,284,192.37
技术有限公司
(四) 重要的共同经营
本公司本期不存在重要的共同经营情况。
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目注释。与这些金
融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
(一) 信用风险
于 2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担
保，具体包括：
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
89.47%。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，本集团
还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本集团已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险，本集团承受汇率风险主要与美元
有关。于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债列示如下，
该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
财务报表附注 第 67 页
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2016 年度
财务报表附注
项目 期末金额 年初金额
货币资金–美元 592,021,990.81 398,022,435.71
应收账款–美元 4,797,875.47 27,027,949.46
其他应收款–美元 85,938.20 2,567,711.37
应付账款–美元 64,281,431.33 58,157,031.31
其他应付款–美元 1,401,337.06 6,700,681.87
预收款项–美元 7,738,524.45
预付款项–美元 2,274,240.17 4,880,701.73
本集团密切关注汇率变动对本公司的影响，本集团重视对汇率风险管理政策和策略
的研究，为规避汇率波动风险，本集团对部分未来以外币结算的收款项目与银行签
订远期外汇售汇合同，以锁定未来收款时的汇率，避免未来因汇率剧烈波动对本集
团经营的不利影响。同时随着本集团在国际市场的不断发展，若发生人民币升值等
本公司不可控制的风险时，本集团将通过调整相关政策降低由此带来的风险。
（2）其他价格风险
本集团以市场价格提供海洋油气田开发及配套工程的设计、建造与海上安装劳务，
因此受到此等价格波动的影响。
(三) 流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，并确保有充裕的资金储备。
管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
交易性金融负
212,302,530.08 212,302,530.08
债
应付账款 4,065,799,905.94 4,065,799,905.94
应付职工薪酬 281,991,056.15 281,991,056.15
其他应付款 125,296,297.39 125,296,297.39
应付利息 10,193,666.67 10,193,666.67
一年内到期的
1,198,558,008.00 1,198,558,008.00
非流动负债
合计 5,894,141,464.23 5,894,141,464.23
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
(四) 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相
关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是独立的情况下进行的。
假设在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后
影响如下：
本期
项 目 汇率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 159,222,188.21 159,222,188.21
所有外币 对人民币贬值 5% -159,222,188.21 -159,222,188.21
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 240,605,800.00 240,605,800.00
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 240,605,800.00 240,605,800.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 240,605,800.00 240,605,800.00
（四）交易性金融负债 212,302,530.08 212,302,530.08
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 212,302,530.08 212,302,530.08
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 212,302,530.08 212,302,530.08
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团交易性金融负债为本公司之子公司海洋石油工程（青岛）有限公司与渣打银
行签订的远期售汇合约，该远期结售汇合约远期汇率由交易对手渣打银行提供，本
公司根据渣打银行提供的远期汇率确定该远期结售汇合约的公允价值并确认公允价
值变动金额。
本集团以公允价值计量的可供出售金融资产系公司持有的上市公司股票，该资产的
公允价值确定依据为期末股票的收盘价。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
组织海上石油、
天然气勘探、开
中国海洋石油总公司 北京 发、生产、炼油； 9,493,161.40 万元 51.36 58.33
石油、化工产品
销售等
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
本公司的母公司情况的说明：中国海洋石油总公司通过全资子公司中国海洋石油南
海西部公司、中国海洋石油渤海公司和中海石油财务有限责任公司分别持有本公司
6.65%、0.28%和 0.04%的股权，故表决权比例为 58.33%。
本公司最终控制方是中国海洋石油总公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国海洋石油渤海公司 母公司的全资子公司
中国海洋石油南海西部公司 母公司的全资子公司
中国海洋石油有限公司 母公司的控股子公司
中海油田服务股份有限公司 母公司的控股子公司
中海石油财务有限责任公司 母公司的控股子公司
中国海洋石油南海东部公司 母公司的全资子公司
中海实业公司 母公司的全资子公司
中海油气开发利用公司 母公司的全资子公司
中海石油气电集团有限责任公司 母公司的全资子公司
中海油能源发展股份有限公司 母公司的全资子公司
中海石油炼化有限责任公司 母公司的全资子公司
中国近海石油服务(香港)有限公司 母公司的全资子公司
中海油研究总院 母公司的全资子公司
中化建国际招标有限责任公司 母公司的全资子公司
中海油基建管理有限责任公司 母公司的全资子公司
中国化工建设总公司 母公司的全资子公司
中国海洋石油东海公司 母公司的全资子公司
中海石油化学股份有限公司 母公司的控股子公司
(五) 关联交易情况
1、 关联交易的定价政策
关联交易参照市场价格执行。
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海油能源发展股份有限公司 764,706,237.33 1,139,090,770.96
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海福陆重工有限公司 126,786,756.78
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中国海洋石油渤海公司 38,916,012.24 46,409,854.35
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海油田服务股份有限公司 36,990,720.03 79,822,822.34
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海石油气电集团有限责任公司 21,697,313.41 821,109.05
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中国海洋石油总公司 11,585,535.70 868,375.00
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中国近海石油服务(香港)有限公司 10,318,751.14 24,050,954.07
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海实业公司 6,082,638.57 6,347,013.72
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海石油炼化有限责任公司 4,544,296.65 5,134,623.45
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海油基建管理有限责任公司 3,109,575.22
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中国海洋石油南海西部公司 1,963,727.20 2,649,394.42
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中海油研究总院 886,644.33 254,716.98
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中国海洋石油有限公司 552,550.80
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中化建国际招标有限责任公司 302,337.90
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中国海洋石油东海公司 186,381.03
水电等服务
工程分包、运输、船舶、燃油及
中国海洋石油南海东部公司 79,179.51
水电等服务
合计 1,027,588,208.60 1,306,570,083.58
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国海洋石油有限公司 设计、安装、建造等专业生产服务 4,548,345,817.93 9,613,422,017.60
中海石油气电集团有限责任公司 设计、安装、建造等专业生产服务 126,523,003.24 150,361,193.79
中国海洋石油总公司 设计、安装、建造等专业生产服务 36,043,222.97 23,397,558.59
中海石油炼化有限责任公司 设计、安装、建造等专业生产服务 26,450,958.53 25,094,215.33
中海油研究总院 设计、安装、建造等专业生产服务 19,632,716.99 1,952,830.19
中海福陆重工有限公司 提供外派劳务人员、材料销售 21,023,717.02
中海油能源发展股份有限公司 设计、安装、建造等专业生产服务 2,469,248.69 12,653,587.03
中海油田服务股份有限公司 油料销售 719,116.14
合计 4,781,207,801.51 9,826,881,402.53
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
3、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
依据委托经营协议，中海福陆重工有限公司聘请海洋石油工程（珠海）有限
公司作为其名义代理人经营有关业务，管理和经营出资资产以及管理和监督
其雇员。该协议于 2016 年 3 月 1 日生效，并于中海福陆重工有限公司得到
建筑业企业资质证书、安全生产许可证、特种设备使用登记证三项证照之日
终止。
4、 关联受托研究情况
课题经费
课题委托单位 课题名称
期末余额 年初余额
荔湾 3-1 及周边深水油气田工程建造技
术研究及关键建造机具研制、荔湾 3-1
中国海洋石油有限公司 及周边气田水下管道回接技术及配套 8,075,497.32 8,738,932.54
装备应用研究、水下生产系统失效模式
分析及应急维修技术应用
轻型半潜、深水立管监测、201 铺管系
中国海洋石油总公司 5,314,591.63 12,216,113.44
统实时分析、新型 SAPR 储油技术二期
浮式平台建造、安装技术研究、
FLNG/FLPG 装置油气预处理及液化上
中海油研究总院 5,150,942.28 4,046,541.27
部模块设计研究、西非深水技术研究课
题外输系统及跳接管关键技术研究
5、 关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国海洋石油有限公司 房屋建筑物 14,017,962.72 34,848,246.68
6、 关联担保情况
本集团本期无关联方担保情况。
7、 关联方资金拆借
本集团本期无关联方资金拆借情况。
8、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中海福陆重工有限公司 工程装备制造基地相关资产 1,607,093,026.64
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
9、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 683.07 404.78
10、 其他关联交易
（1）关联方存款利息收入
本期发生额 上期发生额
关联方类型及关联方名称 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
受同一控股股东及最终控制方
控制的其他企业
中海石油财务有限责任公司 18,158,312.71 42.73 16,518,403.65 45.44
合 计 18,158,312.71 42.73 16,518,403.65 45.44
（2）关联方存款余额
关联方 期末余额 年初余额
受同一控股股东及最终控制方控制的
其他企业
中海石油财务有限责任公司 1,737,842,584.22 1,384,880,096.54
合计 1,737,842,584.22 1,384,880,096.54
（3）关联方取得的投资收益
本期发生额 上期发生额
关联方类型及关联方名称 占同类交易
占同类交易金额
金额 金额的比例 金额
的比例（%）
（%）
受同一控股股东及最终控制方控
制的其他企业
中海石油财务有限责任公司 7,475,400.28 -0.91 7,098,033.50 3.68
小计 7,475,400.28 -0.91 7,098,033.50 3.68
合营企业
中海福陆重工有限公司 -777,122,729.25 94.48
小 计 -777,122,729.25 94.48
（4）关联方项目转让
2016 年 3 月 1 日，海洋石油工程（珠海）有限公司（转让方）、中海福陆重工
有限公司（受让方）、本公司（业主）签订了合同转让协议，海洋石油工程（珠
海）有限公司将涠洲 12-2WHPB 生产平台上部组块、导管架、生活楼建造工
程项目，文昌 9-2/9-3CEP 生产平台上部模块建造工程项目，孔雀亭 A/孔雀亭
财务报表附注 第 74 页
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2016 年度
财务报表附注
B 生产平台上部结构/生活楼建造工程项目，恩平 18-1WHPA 生产平台上部模
块建造服务工程项目合同项下的全部权利和义务转让给中海福陆重工有限公
司，本公司作为业主承认并同意转让。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国海洋石油有限公司 1,331,493,120.76 4,002,064,010.99
中海石油气电集团有限责任
197,704,449.10 135,227,877.83
公司
中海石油炼化有限责任公司 31,706,481.78 12,368,980.50
中海福陆重工有限公司 21,023,717.02
中海油研究总院 19,587,433.97
中海油能源发展股份有限公
9,461,207.50 126,904,950.32
司
中海油田服务股份有限公司 841,365.88
中海油气开发利用公司 6,838,118.98
合计 1,611,817,776.01 4,283,403,938.62
预付款项 中国海洋石油渤海公司 5,779,200.00 5,779,200.00
中海油能源发展股份有限公
964,461.55
司
合计 6,743,661.55 5,779,200.00
其他应收款 中海福陆重工有限公司 11,319,156.37
克瓦纳海工(青岛)工程技术有
1,711,324.79 1,711,324.79
限责任公司
中化建国际招标有限责任公
450,000.00
司
中国海洋石油有限公司 88,881.95 7,988,881.95
中国海洋石油总公司 28,374,728.86
中海石油化学股份有限公司 87,381.30
合计 13,569,363.11 38,162,316.90
应收利息
中海石油财务有限责任公司 3,056,030.35 662,075.41
合计 3,056,030.35 662,075.41
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 中海油能源发展股份有限公司 364,193,290.67 551,287,095.85
中海福陆重工有限公司 118,156,896.69
财务报表附注 第 75 页
海洋石油工程股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
中海石油气电集团有限责任公司 23,282,940.20 1,393,740.00
中海油田服务股份有限公司 15,603,596.49 46,951,065.06
中国海洋石油渤海公司 6,317,220.22 8,013,029.28
中海石油炼化有限责任公司 2,577,650.00 2,346,147.99
中国近海石油服务(香港)有限公司 1,531,917.89 914,719.36
中国海洋石油南海西部公司 1,192,578.56 1,361,880.43
中海油基建管理有限责任公司 246,459.16
中国海洋石油总公司 2,110.00
中国海洋石油有限公司 552,550.80
中海实业公司 210,229.82
合计 533,104,659.88 613,030,458.59
预收款项 中国海洋石油有限公司 9,746,265.42
合计 9,746,265.42
其他应付款 中国海洋石油总公司 47,828,593.35 48,173,816.32
中海福陆重工有限公司 1,951,004.00
中海油能源发展股份有限公司 453,200.00 578,160.00
中国化工建设总公司 103,608.25 103,608.25
中海石油炼化有限责任公司 2,557.15
中海油气开发利用公司 91,560.81
合计 50,338,962.75 48,947,145.38
十一、 股份支付
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的股份支付事项。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、对外投资重大承诺事项
本公司 2015 年 8 月 19 日召开第五届董事会第十三次会议，以及 2015 年 9 月 15 日
召开 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与美国福陆公司成立合资公司暨
将募投项目变更为合资经营方式的议案》，同意公司将珠海深水海洋工程装备制造基
地项目的实施方式变更为合资经营。根据上述文件，海洋石油工程（珠海）有限公
司与美国福陆公司于 2016 年 1 月 8 日共同出资注册成立―中海福陆重工有限公司，
该合资公司注册资本 9.996 亿美元，其中海洋石油工程（珠海）有限公司以固定资
产和现金共出资 5.098 亿美元。截至 2016 年 12 月 31 日已出资 4.288 亿美元，尚有
0.81 亿美元的出资义务应于需于 2017 年 9 月 30 日之前履行完毕。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
2、截至 2016 年 12 月 31 日，本集团无已签订但尚未支付的大额发包合同情况。
(二) 或有事项
1、对子公司提供担保
（1）经 2012 年 4 月 24 日召开的公司第四届董事会第十三次会议审议通过，本公司
就 ICHTHYS 项目为海洋石油工程（青岛）有限公司出具以 JKC 作为受益人的母公
司担保，并为海洋石油工程（青岛）有限公司在渣打银行向 JKC 公司开具的银行保
函出具担保承诺书，两项担保最大赔付责任为 100%合同额，即 3.054 亿美元。母公
司担保期限为担保开出日至 2019 年 5 月 2 日。上述担保事项已经公司 2012 年 5 月
11 日召开的 2011 年度股东大会审议批准。（详见公司于 2012 年 4 月 26 日在上海证
券交易所网站披露的董事会决议公告、担保公告和 5 月 12 日披露的股东大会决议公
告）。
（2）经 2014 年 4 月 25 日召开的本公司第五届董事会第三次会议审议通过，本公司
为海洋石油工程（青岛）有限公司承揽 Nyhamna 项目和 BSP 项目，向 Nyhamna 项
目总承包商挪威 KVAERNER 公司和 BSP 项目业主文莱壳牌石油公司出具母公司担
保。Nyhamna 项目合同为单价合同，预估合同额为 1,100 万美元，根据合同约定，
最大赔付额为合同额的 10%，担保期限为担保开出日至 2017 年 10 月 30 日；BSP
项目合同为单价合同，预估合同额为 4,600 万美元，根据合同约定，最大赔付额为
825 万美元，担保期限为担保开出日至 2018 年 3 月 31 日。上述担保事项无需经过
本公司股东大会审议批准。（详见公司于 2014 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站披
露的董事会决议公告和担保公告）。
（3）经 2014 年 7 月 23 日召开的本公司第五届董事会第四次会议审议通过，本公司
为海洋石油工程（青岛）有限公司承揽俄罗斯亚马尔项目，向亚马尔项目总承包商
Yamgaz SNC 公司出具母公司担保。被担保人为亚马尔项目总承包商 Yamgaz SNC
公司。担保金额为项目合同总金额的 35%（约 5.751 亿美元），其中最大累计责任上
限为合同金额的 25%，最大延期罚款为合同金额的 10%。担保期限为担保开出日至
2021 年 9 月 23 日。上述担保事项已经公司 2014 年 9 月 16 日召开的 2014 年第二次
临时股东大会审议批准。（详见公司于 2014 年 7 月 25 日在上海证券交易所网站披露
的决议公告、担保公告和 9 月 17 日披露的股东大会决议公告）。
（4）经 2015 年 7 月 9 日召开的本公司第五届董事会第十二次会议审议通过，本公
司为海洋石油工程（青岛）有限公司履行俄罗斯亚马尔项目开立银行履约保函和预
付款保函提供担保。担保金额为 15.40 亿元人民币，担保期限为担保开出日至 2017
年 7 月 20 日。上述担保事项无需经过本公司股东大会审议批准。（详见公司于 2015
年 7 月 10 日在上海证券交易所网站披露的董事会决议公告和担保公告）。
财务报表附注 第 77 页
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2016 年度
财务报表附注
（5）经 2016 年 7 月 6 日召开的本公司第五届董事会第十九次会议审议通过，本公
司为海洋石油工程（青岛）有限公司承揽 Shell SDA 项目，向 Shell Netherland 公司
出具母公司担保。Shell SDA 项目合同为单价合同，预估合同额为 2,692 万美元（合
同最终金额以实际工作量结算为准），根据合同约定，最大赔付额为合同额的 10%，
即约 269.2 万美元，担保期限为担保开出日至 2020 年 4 月 7 日止。该担保事项无需
经过本公司股东大会审议批准。（详见公司于 2016 年 7 月 8 日在上海证券交易所网
站披露的董事会决议公告和担保公告）。
2、仲裁事项
2016 年 11 月 9 日上海中英海缆有限公司就 KJO 项目分包合同款向香港国际仲裁中
心提起仲裁，要求本公司之沙特分公司支付其在项目分包执行过程中承担的变更工
程款并要求本公司承担担保责任，对该仲裁诉求本公司及本公司之沙特分公司与上
海中英海缆有限公司未达成一致并聘请英国品诚梅森律师事务所为本公司辩护。目
前仲裁事项尚处于前期阶段，根据英国品诚梅森律师事务所律师意见函本仲裁事项
结果存在较大不确定性。截至本财务报告批准报出日，该仲裁事项尚未有明确进展。
除存在上述或有事项外，截至 2016 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
经公司 2017 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第二十六次会议审议通过，公司拟
以 2016 年末总股本 442,135.48 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），
不分配股票股利和利用资本公积金转增股本。本次分配共计派发现金红利 44,213.55
万元，未分配利润余额结转至以后年度分配。本次分配预案尚需提交公司 2016 年
度股东大会审议。
除上述事项外,本集团本期无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
本集团本期无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 78 页
海洋石油工程股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,201,388,694.30 100.00 6,001,680.98 2,195,387,013.32 4,675,202,287.59 100.00 7,442,565.58 4,667,759,722.01
备的应收账款
其中：账龄组合 259,427,266.59 11.78 6,001,680.98 2.31 253,425,585.61 176,037,499.99 3.77 7,442,565.58 4.23 168,594,934.41
关联方组合 1,941,961,427.71 88.22 1,941,961,427.71 4,499,164,787.60 96.23 4,499,164,787.60
合计 2,201,388,694.30 100.00 6,001,680.98 2,195,387,013.32 4,675,202,287.59 100.00 7,442,565.58 4,667,759,722.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 253,186,729.27
1 至 2 年（含 2 年） 215,405.32 64,621.60 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 220,181.53 132,108.91 60.00
3 年以上 5,804,950.47 5,804,950.47 100.00
合计 259,427,266.59 6,001,680.98
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 5,250,742.87 元，本期收回或转回坏账准备金额
6,691,627.47 元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
中国海洋石油有限公司 1,213,877,410.45 55.14
深圳海油工程水下技术有限公司 356,768,418.99 16.21
PTTEP International Limited 199,663,523.71 9.07
中海石油气电集团有限责任公司 197,704,449.10 8.98
中海石油炼化有限责任公司 31,706,481.78 1.44
合计 1,999,720,284.03 90.84
财务报表附注 第 79 页
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2016 年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
898,626,515.25 100.00 443,014.95 898,183,500.30 1,065,894,020.89 100.00 535,894.41 1,065,358,126.48
账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 59,953,814.73 6.67 443,014.95 0.74 59,510,799.78 37,253,386.88 3.50 535,894.41 1.44 36,717,492.47
关联方组合 815,294,973.82 90.73 815,294,973.82 1,015,061,433.09 95.23 1,015,061,433.09
备用金及押
23,377,726.70 2.60 23,377,726.70 13,579,200.92 1.27 13,579,200.92
金组合
合计 898,626,515.25 100.00 443,014.95 898,183,500.30 1,065,894,020.89 100.00 535,894.41 1,065,358,126.48
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 59,493,700.32
1 至 2 年（含 2 年） 24,427.80 7,328.34 30.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 435,686.61 435,686.61 100.00
合计 59,953,814.73 443,014.95
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,400.70 元，本期收回或转回坏账准备金额 94,280.16
元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
关联方借款及利息、其他关联往来款 815,294,973.82 960,732,278.77
保险理赔款 37,145,349.82 16,176,938.00
备用金、押金、保证金 23,377,726.70 13,647,788.85
出口退税款 19,642,323.63 17,931,429.60
代垫款 3,166,141.28 29,030,856.81
消费税返还款 28,374,728.86
合计 898,626,515.25 1,065,894,020.89
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
海油工程国际有限公司 借款及利息 756,706,784.37 3 年以上 84.21
中国太平洋财产保险股份有限
保险理赔款 37,145,349.82 1 年以内 4.13
公司天津分公司
海工国际工程有限责任公司 代垫款 37,069,823.18 注1 4.12
中华人民共和国深圳海关 保证金 20,834,286.53 注2 2.32
天津市国税局海洋石油税务分 1 年以内
出口退税款 19,642,323.63 2.19
局
合计 871,398,567.53 96.97
注 1：海工国际工程有限责任公司账龄 1 年以内 17,477,499.51 元，1-2 年 13,616,461.01
元，2-3 年 5,975,862.66 元。
注 2：中华人民共和国深圳海关账龄 1 年以内 15,298,616.38 元，2-3 年 845,625.13 元，
3 年以上 4,690,045.02 元。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,985,974,170.87 8,985,974,170.87 8,126,075,862.87 8,126,075,862.87
对联营、合营企业
投资
合计 8,985,974,170.87 8,985,974,170.87 8,126,075,862.87 8,126,075,862.87
对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
海洋石油工程（珠海）有限
3,950,000,000.00 3,950,000,000.00
公司
海洋石油工程（青岛）有限
2,970,000,000.00 2,970,000,000.00
公司
深圳海油工程水下技术有限
1,112,238,470.00 860,235,155.85 1,972,473,625.85
公司
海工国际工程有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
安捷材料试验有限公司 20,094,612.53 20,094,612.53
蓝海国际有限公司 6,698,104.00 6,698,104.00
海油工程国际有限公司 5,787,497.94 398,955.65 6,186,453.59
海油工程印度尼西亚有限公
735,803.50 735,803.50
司
海油工程尼日利亚有限公司 521,374.90 521,374.90
合计 8,126,075,862.87 860,634,111.50 735,803.50 8,985,974,170.87
财务报表附注 第 81 页
海洋石油工程股份有限公司
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,968,993,245.66 5,958,713,762.75 12,784,935,361.81 9,350,411,793.62
其他业务 45,237,097.20 15,174,760.60 74,864,994.13 28,927,207.41
合计 6,014,230,342.86 5,973,888,523.35 12,859,800,355.94 9,379,339,001.03
其中：前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
中国海洋石油有限公司 4,191,964,165.42 69.70
TUPI B.V. 744,043,192.53 12.37
PTTEP International Limited 370,668,857.57 6.16
中海石油气电集团有限责任公司 126,523,003.24 2.10
中海石油炼化有限责任公司 26,450,958.53 0.44
合计 5,459,650,177.29 90.77
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 192,040,200.00 495,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -336,847.85 -132,737.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,849,600.28 7,986,533.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,982,020.73 85,534,340.85
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 42,095,436.36 21,570,767.13
合 计 243,630,409.52 609,958,904.42
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 440,157,342.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,059,926,452.66
或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注 第 82 页