＝ ］
■■二
■■■
h
■■■
『
华东建筑集团股份有限公司
l■■■■■
2019年度财务报表及审计报告
〖 百
■■ ■
＝
■
、
～
＝
0
＿
』
—
亩
‖
■■■
目录
内容 页码
审 计 寸 辰 生
口 lˉ6
s
合并资产负债表 7ˉ8
■■■
公司资产负债表 9ˉ10
■】
合并利润表 ll
公司利润表 l2
■■■
合并现金流量表 l3
‖
公司现金流量表 l4
厂 l
合并所有者权益变动表 15
‖■■
公司所有者权益变动表 l6
■
』
财务报表附注 l7ˉl76
＝
V
q■■■■
｜
厅-
■＝
酗』」g△镶
≡
■
■
■■■
审计报告
众会字（2020）第l827号
华东建筑集团股份有限公司全体股东:
■■■
＿、审计意见
我们审计了华东建筑集团股份有限公司（以下简称“华建集团”）财务报表’包括20l9
｜
■
年l2月3l日的合并及公司资产负债表’ 20l9年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注°
- P
我们认为’后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制’公允反映了
勺
华建集团20l9年l2月3l日的合并及公司财务状况以及20l9年度的合并及公司经营成果和
■
■
现金流量°
＝
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
■
财务报表审计的责任’’部分进—步阐述了我们在这些准则下的责任°按照中国注册会计师职
业道德守则’我们独立于华建集团’并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信’我们获
】
取的审计证据是充分、适当的’为发表审计意见提供了基础。
＝
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断’认为对本期财务报表审计最为重要的事项°这些事
一
■
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景’我们不对这些事项单独发表意
见°
＝
司
‖
＝ ＝引
l
【
■
Z‖0‖G‖l」A｝霞
三、关键审计事项（续）
（—）采用完工百分比法确认的营业收入
l｀事项描述
ˉ
口
如财务报表附注535.2所示’华建集团20l9年度实现工程设计收入和工程技术咨询管
理与勘察收入合计466’25227万元’ 占营业收入比例为65.02％;实现的工程承包收入
‖■■
249,055.70万元’占营业收入比例为34.73％。上述两项收入合计7l5’307.97万元’占营业收
l
入的比例为99.75％’均系采用完工百分比法确认营业收入°又如财务报表附注3.29」l所述’
工程设计和工程技术咨询管理与勘察收入在提供劳务交易结果能可靠估计’劳务总收入和总
成本能够可靠计量、劳务的完工程度能够可靠确定及与交易相关的经济利益能够流入公司’
■〗■■
区分业务各阶段’在提交阶段成果并取得外部证据如业主签收证明、政府批文、第三方审验
■
证明及其他能够证明该阶段工作已完成的合理证据时’按项目完工进度和项目工时进度两者
孰低确认期末完工百分比’并据此确认收入;另如财务报表附注3.29.］2所述工程承包收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的’采用建造合同完工百分比法确认收
0■■
入°提供劳务交易的完工进度’依据已完工作的测量确定。
由于在采用完工百分比法确认收入’执行合同过程中需对预计总收入、预计总成本和预
■ 『
计总工时、完工进度及获取的外部证据进行持续的评估和修订’该些都涉及华建集团管理层
（以下简称“管理层”）的重大估计及判断’而管理层作出这类估计和判断时’—般以过往
■■
经验、项目规划、对安排的内在风险及不确定性评估等因素作为根据’不确定性包括施工延
误或履约问题等°这些估计和判断如有变更’可能对收入及成本产生重大影响’因此我们将
采用完工百分比法确认的收入识别为关键审计事项。
∏
‖
2、审计应对
我们对采用完工百分比法确认的收入所执行的审计程序主要包括:
sss
（l）对与收入确认相关的关键内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试;
（2）通过查阅项目业务合同及与管理层的访谈’ 了解和评估项目预计总收入、预计总
＝
成本和预计总工时的编制方法的合理性和变动的审批;
（3）获取工程设计和工程技术咨询管理与勘察项目清单’选取项目样本’检查各项目
司
口
取得的外部证据’并结合项目业务合同和工时进度复核项目期末的累计完工百分比;结合外
部证据的签署时间检查收入是否被确认在恰当的会计期间;
＝
（4）获取工程承包项目建造合同台账’选取项目样本’实地查看工程形象进度’检查
各项目取得的外部证据’结合项目业务合同与业主对项目工作量的确认’复核项目期末的累
ˉ
』
计完工百分比;结合外部证据的签署时间检查收入是否被确认在恰当的会计期间;
（5）将工程承包项目预计总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件’ 以识别预
■ 计总成本是否完整;
（6）通过重新计算’复核采用完工百分比法确认的营业收入是否准确。
＿■
2
～
≡
Z‖0‖0‖‖A镶
—
三、关键审计事项（续）
0■■
（二）应收账款坏账准备
］、事项描述
ˉ
吓
截止20l9年l2月3l日’如财务报表附注5.3.l所示’应收账款账面余额253’3I206
万元’坏账准备45’772.86万元’应收账款净额207’539.20万元’占资产总额的比例为20.30％;
■
又如财务报表附注3.l0.7所述’管理层对于应收账款’无论是否存在重大融资成分’均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备°当单项应收账款无怯以合理成本评估预期信用损
d 0
失的信息时’华建集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合’在组合基础上计算预
期信用损失°如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值则应对该应收账款单项
-『
计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收账款’华建集团参考历史信用损失
经验’结合当前状况以及对未来经济状况的预测’通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
■■■
损失率’计算预期信用损失°
对于应收账款可能的违约风险敞口、组合的划分以及结合当前状况及对未来经济状况的
■■■
预测而确认的各组合预期信用损失率涉及管理层的重大估计及判断’若应收账款不能按期收
回或无怯收回而发生坏账对财务报表影响较为重大’因此我们将应收账款坏账准备识别为关
■■■
键审计事项°
＝
2｀审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提所执行的审计程序主要包括:
白
（l）对与信用政策及应收账款管理相关的关键内部控制的设计及执行有效性进行了评
估和测试;
‖
（2）与管理层沟通’ 了解华建集团的坏账准备计提政策’评估相关坏账准备计提政策
的合理性;
■ ■
』
（3）复核用于确认坏账准备的信息’包括检查应收账款各组合的分类、应收账款账龄
■
计算的准确性、客户财务能力、客户以往付款历史及期后收款情况以及应收账款函证回函情
‖
』
况;
～
（4）对于单独认定的应收账款’ 了解并获取管理层对应收账款进行单项认定的相关考
虑及客观证据’关注管理层是否充分识别已发生减值的项目’复核管理层对预计未来可获得
的现金流量做出估计的依据和合理性;
『
（5）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款’评估管理层基于历史
-
信用损失经验并结合当前状况对不同组合估计的预期信用损失率的合理性’评估管理层对前
瞻性信息调整的合理性并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性’重新计算
■■■■■
迁徒率、历史损失率以及预期信用损失计提金额是否准确。
「＝
3
■■
■■■
Z‖01ql」A象
厂～
三、关键审计事项（续）
（三）商誉减值测试
■ ＝
「
l、事项描述
截止20l9年l2月3l日’如财务报表附注5.l8所示,华建集团因非同—控制下企业合
0■■
并形成的商誉账面原值为33’273.83万元’商誉减值准备为ll,739.92万元°
根据企业会计准则的规定’管理层至少应当在每年年度终了对商誉进行减值测试’以确
‖ ］
定是否需要计提商誉减值准备°当商誉所在资产组或资产组组合出现特定减值迹象时’应及
时进行商誉减值测试’并恰当考虑该减值迹象的影响°管理层按照资产的公允价值减去处置
…
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定商誉所在资产组或资
产组组合的可回收金额’并通过比较可收回金额与该资产组或资产组组合及商誉的账面价
‖■■
值’对商誉进行减值测试°其中’采用资产的公允价值减去处置费用后的净额确定可回收金
额时’涉及到管理层对处置费用的估计及判断;采用资产预计未来现金流量的现值确定可回
厂 ＝
』
收金额时’涉及到对现金流量净现值估值模型的运用’并包含了复合增长率、毛利率及折现
率等关键假设参数°
『
由于商誉减值测试过程较为复杂’且现金流量净现值估值模型中重要参数的确定涉及管
理层的重大估计及判断’因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项°
『■
2｀审计应对
■■■
我们对商誉减值测试所执行的审计程序主要包括:
（l）对与商誉减值测试相关的关键内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试;
‖■■■k
（2）复核管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理’是否将商誉账面价
值在资产组或资产组组合之间恰当分摊;
∩■■
（3）复核管理层对商誉减值迹象的判断是否合理;
（4）获取并复核管理层编制的商誉所在资产组或资产组组合可收回金额的计算表’ 比
■
■
■
较商誉所在资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额的差异’复核未来现金流量净现
值以及商誉减值金额的计算是否正确;
＝
（5）复核进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关键参数（包括营
业收入增长率、毛利率、折现率等）是否恰当’评价所采取的关键假设、所作出的重大估计
＝■
和判断、所选取的价值类型是否合理’分析减值测试方法与价值类型是否匹配;
（6）将相关资产组或资产组组合本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比’ 以评
气
□
价管理层对现金流量预测的可靠性及是否可能存在管理层偏向的迹象;
（7）根据商誉减值测试结果’复核和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当°
sss
」■
4
!
ss
■■■｜
酗且g△鼠
＝＝
』
四、其他信息
华建集团管理层对其他信息负责°其他信息包括华建集团20l9年年度报告中涵盖的信
■＝
息’但不包括财务报表和我们的审计报告°
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息’我们也不对其他信息发表任何形式的
＝■
鉴证结论°
结合我们对财务报表的审计’我们的责任是阅读其他信息’在此过程中’考虑其他信息
1＝■
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不＿致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作’如果我们确定其他信息存在重大错报’我们应当报告该事实
■■0
在这方面’我们无任何事项需要报告°
ˉ
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华建集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表’使其实现公允反映’并设
■
计、执行和维护必要的内部控制’ 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报°
在编制财务报表时’管理层负责评估华建集团的持续经营能力’披露与持续经营相关的
宫
事项’并运用持续经营假设’除非管理层计划清算华建集团、终止运营或别无其他现实的选
择°
匡
‖
■
【
治理层负责监督华建集团的财务报告过程°
司
—
六、注册会计师对财务报表审计的责任
＿
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
『
证’并出具包含审计意见的审计报告°合理保证是高水平的保证’但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某—重大错报存在时总能发现°错报可能由于舞弊或错误导致’如果合理预
广
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策’则通常认为
错报是重大的°
「 b
在按照审计准则执行审计工作的过程中’我们运用职业判断’并保持职业怀疑°同时’
我们也执行以下工作:
■
■
■
l、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险’设计和实施审计程序以
应对这些风险’并获取充分、适当的审计证据’作为发表审计意见的基础°由于舞弊可能涉
＿
‖
□
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上’未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险°
ss
2、了解与审计相关的内部控制’ 以设计恰当的审计程序°
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性°
＝
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厂 司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论°同时’根据获取的审计证据’就可
一 ■
「
能导致对华建集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论°如果我们得出结论认为存在重大不确定性’审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
回
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分’我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息°然而’未来的事项或情况可能导致华建集团不能持续
』～
经营°
5｀评价财务报表的总体列报、结构和内容’并评价财务报表是否公允反映相关交易和
■ ■
』
事项°
6｀就华建集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据’ 以对财务报
表发表审计意见°我们负责指导、监督和执行集团审计’并对审计意见承担全部责任°
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通’包括沟通
＝
■
‖
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷°
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明’并与治理层沟通可能
厂■
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项’以及相关的防范措施°
从与治理层沟通过的事项中’我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构
‖■■
成关键审计事项°我们在审计报告中描述这些事项’除非法律法规禁止公开披露这些事项’
或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
｜ ˉ
方面产生的益处’我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
一
「
｛■■
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘文华（项目合伙
■ 司
■
ssss
川｜÷
一
□
中国注册会计师 王旭智
0■■『 工椒 重蔫
■■■
中国’上海 2020年4月28日
.
众华会计师事劳所（特殊普通台伙） Zh◎∏gh［』日Ce「t『f‖e□尸ub‖c∧ccou门ta∩tslˉlP
地址; 中国上海市黄浦区中山南路｜0O号金外滩国际广场6楼 6
6／「′ ｜00Bu∩（」5qua「e′N○］00′5◎（』t∩Z∩○『｀g5｝｜a∩∩◎日d′5h己∩g们己｜ （2O00｛O）p∩〔∩∩a
电话; （O2｜ ） 6352 55OO 传真; （02｜ ） 6352 5566 网址 γwwzho∩g∩u己cpa』〔o们 『:02］ˉ63525500 尸02‖ˉ63525566Web;wwwz∩o∩g∩uacPa〔o∏］
＿
‖
≈
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厂＝■
≈
0■■
γ舶 附注 2019年l2月3l日 20l8年l2月3l日
流动资产 …录≥一
巴
≡
货币资金 5」 l’399,493’665.47 l,652,048’745.70
β■■
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 52 l40,495,050.76 93,618,7I3.07
■■卜
应收账款 53 2,075’392’02100 l,928,039’65425
应收款项融资 『
巴
γ
■ 〃 尸
预付款项 2I,378’l59。88
针 巴
气
√
19,235,662.30
尸 尸
其他应收款 l86,962n59624
、 ｀
√ √
l59,768,39234
存货 56 3,l5l’0q8’36168 2’I81’074’12193
持有待售资产
‖
＿年内到期的非流动资产
尸 宁
＝
其他流动资产
气
√
′
64’040’526.59 53,105’377.76
流动资产合计 7’038,810’381.62 6’086,890’667.35
』＝ 非流动资产
债权投资
卢 ◎
可供出售金融资产 ◎
470,744,99341
｀
√
其他债权投资
■■『
持有至到期投资
长期应收款 5.9 233,387,270.』6
长期股权投资 5。l0 350,05』,587°42 230,982’879Ⅲ79
■■
其他权益工具投资 51l 9’707’700。00
其他非流动金融资产 5』2 725,698,7I6.95
户 ■ 〕
投资性房地产 87’437,1ll.74
≈ ‖
√ 此
84,94l,300.45
～ ］ 』
固定资产 I’l70’155’982.12
、
‖■■
√
］,236’5l3’20705
气 ］ 气
在建工程 ≡ 弓
l9’』54’896。84 5,49l’l4467
生产性生物资产
油气资产
■■
无形资产 5」6 146,708,44292 96,563,935°9］
’ ↑ 刁
开发支出 38’862,228.01 30’999,089°q4
〗
』 ′
商誉 5』8 215’339,05927 l92,035,269.03
■■
长期待摊费用 5。l9 50,697’377°69 63,30l,39523
’ 勺 β
递延所得税资产 ≡
72’412,803。99 50,247,19812
其他非流动资产
‖■■ 非流动资产合计 3’183’777,591°05 2’397’958’999°46
资产总计 10’222’587’97267 8’484,849’666.81
圈 圈
｜■■
后附财务报表附注为财务报表的组成部分°
sss
法 定 代 表 人 秦 宝 主 管 △
五
计 工 作 负 贵 人 吴 峰 宇 △
左
计 机 构 负
馏 责 人静
＝
＝
气
■ ′
′
‖
■■∏■
＝■■■
■ ‖
［ -
■司
■＝
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■‖■
■
＝
…
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■
～
‖■ ］
＝ 可
‖
一
］
～
『
sss
一
‖
-｜
）
〖
v舔粤Ⅱ零删
∩■■
亡旨
附注 20l9年12月3l日 20l8年12月3I日
及 〃、
■＝
流动负债Ⅷ／二姻‖岭≈歹
540’055,74L08 434’q83,4I7.30
短期借款＼″耳、咳 521
≈
交易性金融负 ～一＝＝
衍生金融负债
应付票据
3’250’765’170.84 2’480,693,922.77
应付账款 522
＝
1,578,2l0’112°6l l,3l1,21l,49501
预收款项 5.23
应付职工薪酬 52q 608’872’713°76 635,948’070.70
l18,07l’360.07
＝ 勺 乓
应交税费
气
己 ▲ 』
224,366,57282
455,644,93815 258,589,023.69
ˉ 其他应付款 526
持有待售负债
§
80霹535’867.35
勺 勺
一年内到期的非流动负债
凸 ′
62’886’296°08
其他流动负愤
6’720’801’545°34 5,319,533,156°89
‖■■
流动负债合计
非流动负债
日 日
2q5,594,333。75
勺
长期借款
▲
l50〗29l’096°l8
一
′
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 529 26’680,07841
■
气 〗
递延所得税负债
√
48,l76,303.46
其他非流动负债
非流动负债合计 225’147’47805
＝
负债合计 6’945’949,023°39
股东权益
＝
股本 530 58,823,52900
其他权益工具
资本公积 531 l’』62,988,436.92
】■■
减:库存股
且 〕 勺
其他综合收益
凸
40,757’347°96
专项储备
盈余公积 5.33 88’46l,630.02
尽 〕 ↓
■■■ 未分配利润
√
l,272,647,36778
归属于公司股东权益合计 2’923’678’311.68
少数股东权益 352,960,637.60
股东权益合计 3’276’638,949°28
■■
负债及股东权益总计 10’222’587’972.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分°
主管会计工作负贡人:吴峰宇
△
吞
计 机 构 负 责
呐 人 何 静
泰 宝
法定代表人:秦宝华
华
sss
…
写
■■
8
一］
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‖～
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＿
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…
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≡ 司
‖
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■■〗■■］
｜
■
＝
华东建筑集 …
登隐
≈
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2臆删谰
［孺夕V—童 哪注 2019年l2月3l日 20l8年12月3l日
｜■■■
硒霹｀仁M↑l仙w〃
l,272,475,653.47
货币资金飞［j‖■昌＾叼厂 l’072’034,780.49
■-刁
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
■■■ 应收账款 15.1 1,656’722.95
应收款项融资
预付款项
其他应收款 l5.2 720,3』2,25208 686,813,42207
■
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
『-■
其他流动资产 45,773,48178 44’651,639.29
流动资产合计 1’839’807’237.30 2’003’9409714°83
＝
非流动资产
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
＝
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 l5.3 2,337,44］,688.65 1,837,964,37O89
＝
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 704,924’009.57 725,65l,7220I
＝■ 固定资产 I90’405,207.32 l83,298,67932
在建工程 l7’216,0q6.01 3,049’747082
生产性生物资产
■■■
油气资产
无形资产 7,797,600°46 4,5l0,842I1
开发支出
商誉
■
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
0■■
非流动资产合计 3’257’78↓’552.01 2’754’475’362°15
资产总计 5’097’591’789°31 4〗758’416’076°98
＝
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人:秦宝华 主管会计工作负责人;吴峰宇 会计机构负责人:何静
吴麓 唾
喇
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｜ˉ下■■■
尸司
华东建筑
■■■
20l9年
（除特 立为…已）
＼ 岛穆盈雕『 .瀑」 」 2018年l2月31日
≡
权益 附注 2019年l2月3l日
▲
■■■
交易性金融
≡
衍生金融负债
应付票据
应付账款 845,206°68
■■■｝
预收款项
应付职工薪酬 13,327,29220 l6,288’872』0
应交税费 38,798’26270 34l,06l83
… 其他应付款 278,456,806.37 7,759’78460
持有待售负债
-年内到期的非流动负愤
其他流动负侦 1’839,9l3,528°46 l,907,505,138.67
…
流动负债合计 2’171’341’096°41 1’931’890’85720
非流动负债
长期借款
司二＝
＝
应付债券
长期应付款
预计负债
厂‖ 递延收益 l,498,0l890 l’091,I39.63
递延所得税负债 ■ ■ ■
其他非流动负债
非流动负债合计 1’498’018°90 1’091’139°63
■■■
负债合计 2’172’839’115.31 1’932’985’996°83
股东权益
＝
股本 534’l53’038.00 432,208,l3200
其他权益工具
资本公积 2,2l9,765,l88.l2 2,2l9,956,934.9q
■■■
减:库存股 75,657’68400
其他综合收益 ˉ534勤643.4I ˉ562,78255
专项储备
盈余公积 54’508,8l206 39’l76,6I853
＝
未分配利润 l92’517’96323 l34’65I,l7723
股东权益合计 2’924’752’674.00 2,825’430’080°15
负债及股东权益总计 5’097’591,789o31 4’758,416,07698
■
后附财务报表附注为财务报表的组成部分°
-■
法定代表人:秦宝华 主管会计工作负责人;吴峰宇 会计机构负责人;何静
■■『
喇碉
■■■』
■■■
■■ ‖
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华东建筑
■■‖
20l9
（除 霸就 ）
｀〃 Vˉ亏 ▲△
附注 20l9年度 20l8年度
5,958’919,916°66
尸 司 尸
一｀营醚咒ˉ〗 O■□G0 宙〃 7’170’891,182°86
、 ● 、
乒锄州玲
≡ 弓 凸
4,442’6l9’l8527
尸 气 户
营跑按 ｀｀ ／ 5’547》939’389｀8l
、 飞 、
减
√ ≥ ≡
39,］04’l22056
藩…巴〃≡ 536 38,07l’92l34
75》l5l,296ˉ06
尸 气 叮
销售费用—＝〃 75薛402〗78030
、 勺 』
≡ ≡ ′
906,373’078.88 809’］87,888035
管理费用 538
日 〕
238’036j409.64
◎
研发费用
′
270’489,04243
5曝q0 ˉl,497,49l26 ˉ466’299ˉ68
财务费用
ˉ-］
38’288’605.03 26,128’35957
其中:利息费用
利息收入 抖,802’39825 33,9l6’3529］
加
其他收益 504l 36,6］8jl7463 I9’189』465.28
日 斗 勺
投资收益
▲
66,736》6l4076 55’884’37280
『
其中:对联营个｀｜‖和合营企业的投资收益 29’566′670077 22,489,543D0
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
■■■ 公允价值变动收益 5.43 l’972jl0l066
信用减值损失 5↓4 ˉ56’853’5l6ˉ47
々 户
资产减值损失
凹 』
→
≈
旦
ˉ53’957,48857 ˉ1l4,707j732ˉ84
资产处置收益 5.46 952,3440l0 ］,712,76839
β■■
二、营业利润 329’580》691.47 319’366’188.09
加
55’632j19445
甘
｜
营业外收入 5.47 49,039‖46O90
减 ｜ 营业外支出 5ˉ48 2,485’］l8094 758,8812l
｜
■■■■
三、利润总额 376’135‖033。43 37q,239,501.33
沾
67,785,357.07
｜ 所得税费用 57,620,579圃4l
〃 …
γ
孔 549
‖■■
四、净利润 318’514!454,02 306,454’M426
（一） 按经营持续性分类
l 持续经营净利润 3l8’5l斗’454.02 306,454,］q426
■ 2 终止经营净利润
（二） 按所有权归属分类
l 归属于公司股东的净利润 272j50l’987.02 263,540,732.70
2 少数股东损益 46’0l2,46700 42’9l3’4ll56
「- ∩
五、其他综合收益的税后净额 4｝922〕723.03 16’866’523o30
（一） 归属于公司股东的其他综合收益税后净额 4,922,723043 ］6,866’523ˉ30
l 不能重分类进损益的其他综合收益
l6,866,523.30
■
将重分类进损益的其他综合收益 4》922》723.43
■
】
2
（!）权益法下可转损益的其他综合收益 28,l39」4 ˉ8l,17060
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益 507,77366
（3）外币财务报表折算差额 4,894p58q29 l6’q39,92024
＝ ′ 、
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
『 ‖
｀ 歹
六、综合收益总额 323’037’177o45 323’320’667.56
归属于公司股东的综合收益总额 277,424’7l0』45 280》407,25600
■■0
归属于少数股东的综合收益总额 46,0l2∧67000 42,9l3,4］l56
七、每股收益
0.5209 0508】
■■■ 基本每股收益 l6ˉ2
05209 0,5081
稀释每股收益 ］6ˉ2
＝
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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■■■
华东建筑集团毁俭有限公司
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｀ ≥干目蟹′
＿■
附注 2019年度 2018年度
41’065,q2850
…户ˉ＾b令0 琶〃 15｜4 09,169’98689
酗成″ 〗椭瓮 ／
弗预聂…口〃≥≡ 20,727,7l244
减: ｀｀ l54 20,727,71244
■■■
7,576’145,92 7,436’500.14
销售费用＿＝ˉ
62,14l,33470 56,894,110.08
管理费用
622’613。81 755’80438
一
研发费用
ˉ3,700,065.76 ˉl2,067,89189
财务费用
其中;利息费用 21,766’697.32 17,307,32686
利息收入 25’522,836°23 29,436,023。09
一
加 513,020.73 229’099.92
其他收益
l5.5 19l,579y666。08 160,052,10387
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 l1,579,666.08 10’052,103,87
＝
』
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 ˉ56,345.97
■■■
资产减值损失 12,02400
｜
资产处置收益
二、营业利润 153’8389586.62 127’612’q211‖
＝
加 营业外收入 40,00069 1》501°l4
｜
减 营业外支出 556,652.02 300’000,00
■■‖
三、利润总额 153’321’935口29 127’313’922°28
｜
减 所得税费用
四、挣利润 153’321’93529 127’313’922°28
-】
127,313’92228
′ ｀
■
＼
‖
／
持续经营净利润 153,321’93529
／ ＼
终止经营净利润
口 口
｀ ／
-‖
五、其他综合收益的税后净额 28’13914 ˉ81’170°60
（-） 不能里分类进损益的其他综合收益
′ ｀
【
｀
】
／
将重分类进损益的其他综合收益 28,139°14 ˉ8l’l70渺60
1 权益法下可转损益的其他综合收益 28’139.M ˉ81’17060
＝
勺
≡
其他债权投资公允价值变动
3 外币财务报表折算差额
■■■
六、综合收益总额 153’350,07叫.43 127’232’75168
■
后附财务报表附注为财务报表的组成部分°
法定代表人:秦宝华 主管会计工作负责人:吴峰宇 会计机构负贡人:何静
｜
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■■■■■
目 附注 20l9年度
▲
二丁蓬…踏鲍金顿凰｀…′
6’097,197,9l16l
销售商匙…裂孵‖唾＾√ 7,369’379,6l968
-凹
收到的税廷口〃岳≡ § β
250,6l4,384.88
气 《
收到其他与经营》萄釜″ 250,07l,08l°47
‖
己 儿
经营活动现金流入小计 7’619’↓50970115 6’347’812’296.49
购买商品、接受劳务支付的现金 3,』87,823,378.88 2,808,595’53181
＝
支付给职工以及为职工支付的现金 2,790’9I5,7l5。44 2’389,265,865.73
支付的各项税费 31］,』73’35322 303’943,049。l6
支付其他与经营活动有关的现金 5。502 607’843’888°76 507,934,52l。23
经营活动现金流出小计 7’198’056’336°30 6’009’738’967°93
＝
经营活动产生的现合流量挣额 421’394’364°85 338’073’328°56
二、投资活动产生的现金流量
■■■ 收回投资收到的现金 300,00000
取得投资收益所收到的现金 37’443’04627 4l’570,65』。61
夕卜置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金挣额｜ 956’l99。04 5’29l’888°66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
■■■｜ 收到其他与投资活动有关的现金 5503 3’805,175。75 10’638’89034
投资活动现金流入小计 42’204’42L06 57’801’433.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1］3,869’05995 88,024,79828
投资支付的现金 342’750’000.00 275,057,l《98］
＝
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5.5l2 102,077’32529 26’680,00000
支付其他与投资活动有关的现金 5.504 l,1l4’550°04
投资活动现金流出小计 558’696’385o24 390’876’098.13
投资活动产生的现合流量挣额 ˉ516,491’964°18 ＝333’075’06452
日■■
三、筹资活动产生的现余流量
吸收投资收到的现金 l18,307,68400 2,484’108.00
其中;子公司吸收少数股东投资收到的现金 42,650,00O00 2,484j10800
0■■
取得借款收到的现金 639,l34,260.00 771,啡93’50000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 757’441’944.00 773’977,608°00
偿还债务支付的现金 761’022,814。38 584】785,5335l
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 I62,662,746.87 136,045’72726
其中;子公司支付给少数股东的股利、利润 42,680,361。92 36,I51’902.80
支付其他与筹资活动有关的现金
■■■
筹资活动现金流出小计 923,685,561°25 720’831,260°77
筹资活动产生的现全流量净额 ˉ166’2↓3’617.25 53’106’347°23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 243’509,26 ˉ8’232’716,03
＝ ‖
五、现金及现金等价物净增加额 ＝261’097,707°32 49,911’8952↓
加:年初现金及现金等价物余额 ］,633’503,68183 1,583,591,786｜59
一
『
六、期末现金及现金等价物余额 5.5l.3 1’372’405’974.51 1’633’503,681,83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分°
0■■
法定代表人:秦宝华 主管会计工作负责人:吴峰宇 会计机构负责人:何静
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■
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…
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［≥夏一＂-i惠】 20I8年度
厂≡
2019年度
‖
附注
＿｀经营’翻惮卸龋瘟置｀酗ˉ歹
45,3l6,770.08
销售商品醒β骸‖偶娜勺疵≈／ 52’004,043°q4
凹〃厂■
收到的税费 返
■■■■
收到其他与经营活动看颗顶金 24’526,153』7 24,195】45976
经营活动现金流入小计 76,530’196.61 69’512〗229°84
购买商品、接受劳务支付的现金
■■叶
支付给职工以及为职工支付的现金 27,』49’09025 32,477’363。19
支付的各项税费 7,576,145.92 7,436,500°lq
支付其他与经营活动有关的现金 23,861,537。31 l5,978,026.71
～ 经营活动现金流出小计 58’886’773°48 55’891’890°04
经营活动产生的现金流量挣额 17’643’423.13 13,620’339.80
二、投资活动产生的现全流量
■■■
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 l8I,534,6I3.03 12,638,530.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
≈ 收到其他与投资活动有关的现金 326,l89,00222 411,580’ll113
投资活动现金流入小计 507’723’61525 424’218’641°62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42’954,937.97 l4,9l0’087°81
投资支付的现金 254,750’000.00 231】300,000°00
一
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,279,39410
支付其他与投资活动有关的现金 357,000’000°00 237,050,000.00
投资活动现金流出小计 731’984’332°07 483’260’087.81
投资活动产生的现金流量净额 ＝224’260,716.82 ＝59’0↓1’q4619
■■■
三、筹资活动产生的现合流量
吸收投资收到的现金 75,657’68400
■■■■■ 取得借款收到的现金 10,000,000。00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000。00 535,697’68565
筹资活动现金流入小计 175’657’684°00 545’697’685,65
偿还债务支付的现金 ］0,000’000｜00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 l0l,868’25494 85’949,3l603
支付其他与筹资活动有关的现金 67】6l3’008°35
筹资活动现金流出小计 169’481’263°29 95’949’31603
筹资活动产生的现金流量挣额 6’176’420°71 “9’748’369°62
＿『
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物挣增加额 ＝200’440’872.98 404,327’263°23
‖■■
加:年初现金及现金等价物余额 l,272,475’653.47 868,l48,390｜2↓
六、期末现金及现金等价物余额 1,072,034’780°49 1!272!475’653.47｜
后附财务报表附注为财务报表的组成部分°
法定代表人:秦宝华 主管会计工作负责人:吴峰宇 会计机构负责人:何静
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」 ｜
华东建筑集团股份有限公司
20【9年皮合井股东权益变动表
（除特别注明
、 本年金额
上年企银
只撤
＝＝——
为云
归风于公司股东权■
旧日于公司股京权■
少败股床权且
＝
蚁东问凶会计 少仕 股乐权且 股东权且合计
n轧≥ 更木公炽 减叮库存股 其他鲍合收邑 干项钝各 ■余公帜 未分氏利阀
口余公帜 ｜ 禾分压稠润 ｜ 小计
小计
股本 其他权且工具 庚本公帆 证;厅存股 共他螺合收■ Q项田壬
q】‖.亚9.9幻,7田
司〗口B皿8刀.刃 ■■.“］口6列、o2 ‖oO〗7o‖日么3田 q8 ∏田7o蜘p酗.】■ lT5口91卫蛔 们 延■】q“又7们且田 ≤r,….电刁.m ˉ 【口们l.亚叉9m.75 乃m6〕m□
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华东建筑集团股份有限公司
20l9年度公;司股东 力表
（除特别注明 ｝,田 为人民币元）
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上年金额
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口
计
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专项铂各 盈余公积 未分配利润
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（二）所有者投入和碱少贤本 〗29l9q4mb卯 88°833°759.l8 75.657口6840O
26.09』｀475.】8
‖所有者投入的苦通股 l卫9‖9口＄0uⅨ‖ 6鸥738o284＂ 75口657口684000
工其他权益工具恃有者投入贸本
〕ˉ股份支付计入所有者权益的金额 26,0950475‖】8 26□095出75.l8
0ˉ其他
《三》利润分配
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lˉ捉取盈余公积
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2.对所有者的分配
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〕ˉ其他
《四）所有者权益内部结特 ∏9口025306‘＂ 890四□506q［x】
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l画本公积转增资本（矾股本）
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2盈余公积转增资剩或股本）
〕 盈 余 公 积 弥 补 亏 拽
4设定受益计划变动极结转留存收益
｜
5｀其他
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后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
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法定代表人:秦宝华
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华东建筑集团股份有限公司
2019年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
1 公司基本情况
■■■
l.l 公司概况
■■■
l.l,l公司总体情况
华东建筑集团股份有限公司（以下简称“公司’’ ）原名上海棱光实业股份有限公司（以下简称“棱
＝
光实业’’）’由全民所有制企业上海石英玻璃厂改制而成’于l992年5月19日经上海市建委（l992）
第434号文批准’采用募集方式设立的股份有限公司°公司股票于1993年2月9日在上海证券交
易所上市交易’股票代码600629’股本总额33’799,000股’每股面值人民币l元整’其中原上海
石英玻璃厂以其全部净资产折股l’879.9万股’向社会法人公开发行400万股’向社会个人公开发
行］’l00万股°
l994年6月根据公司股东大会决议及修改后的章程规定,并经上海市证券管理办公室核准（沪办
｜
（94）第54号） ’本公司以未分配利润和资本公积按每股送02股比例送增合计6’759,800股’
‖■■
并在送增股基础上再按l股配发03股比例’增配l2’l67,640股,每股面值l元整’注册资本和
股本俱增至人民币52,726’440元整°
■
l996年5月根据公司股东大会决议及修改后的章程规定’并经上海市证券管理办公室核准（沪证
办（l996）087号） ’本公司以未分配利润按每l0股派送1.5股比例送红股7,908’966股’每股面
】-
值l元整’注册资本和股本俱增至人民币60’635,406元整。
0 ■ l997年3月根据公司股东大会决议及修改后的章程规定’并经上海证券管理办公室（沪证办（l996）
234号）及中国证券监督管理委员会（证监上字（l996） 34号）批复’本公司按l:0.26比例向全
ˉ ■
体股东配股l5’8l7,932股’每股面值l元整’注册资本和股本俱增至人民币76,453’338元整°
l997年6月根据公司股东大会决议及修改后的章程规定’本公司以未分配利润按每l0股派送l.5
股比例送红股ll’468’00l股’以资本公积按每l0股转增65股比例送增49,694,548股’每股面值
l元整’注册资本和股本俱增至人民币l37’6l5’887元整°
—
■
l998年4月根据公司股东大会决议及修改后的章程规定’本公司以未分配利润按每l0股派送］
股比例送红股l3,76l’71l股’每股面值l元整’注册资本和股本俱增至人民币15l’377,598元整
0■■
2008年］月根据公司股东大会决议并经中国证券监督管理委员会核准（证监公司字［2007］ l50号）’
□盯
本公司向上海建材（集团）有限公司（以下简称“建材集团”）发行ll7’622’929股人民币普通股
换购建材集团相关资产’每股面值l元整’注册资本和股本俱增至人民币269’000’527元整°
｜
l7
～
■
—
尸 h
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
p
1 公司基本情况（续）
与
l.1 公司概况（续）
‖■■
l.l.l公司总体情况（续）
■
20l0年l0月根据公司股东大会决议并经中国证券监督管理委员会核准（证监许可［20l0］ l305号）’
本公司向建材集团发行20’999,317股人民币普通股换购建材集团相关资产’每股面值1元整’注
■■■
册资本和股本俱增至人民币289’999’844元整°
20ll年7月根据公司股东大会决议及修改后章程的规定’本公司以资本公积按每l0股送增2股
■■■
比例转增股本57’999,969股’每股面值l元整,注册资本和股本俱增至人民币347’999’8l3元整。
0 建材集团于20l4年5月l5日与上海国盛（集团）有限公司（以下简称“国盛集团’′ ）签订《股
份无偿划转协议》 ’将其持有的本公司全部占比7l.93％计250’308’302股份,无偿划予国盛集团’
■■■
且业于20l4年8月更妥相应工商登记,本公司控股股东由建材集团变更为国盛集团°
国盛集团于20l4年10月24日与上海现代建筑设计（集团）有限公司（以下简称“现代集团”）
签订《股份无偿划转协议》 ’并于2014年l2月分别经国务院和上海市国有资产监督管理委员会
批复同意’将其持有的本公司占比49.44％计I72’060’550股份’无偿划予现代集团’且业于20l5
■■■
年8月l3日完成股权登记变更′本公司控股股东由国盛集团变更为现代集团°
＿
根据2014年l2月3l日本公司临时股东大会决议批准的重大资产置换及发行股份购买资产瞥关联
交易（草案）及相应修订后章程草案’并经20I5年6月26日中国证券监督管理委员会证监许可
［20l5］l4l5号《关于核准上海棱光实业股份有限公司重大资产重组及向上海现代建筑设计（集团）
有限公司发行股份购买资产的批复》核准’本公司以全部资产和负债与现代集团持有的华东建筑
‖■■
设计研究院有限公司（以下简称“华东设计院’’ ） l00％股权资产进行置换’本公司置出净资产于
＿
「
20l4年3月3l日的公允价值为969’269,000.00元整’现代集团置入本公司之标的华东设计院l00％
股权资产于该日的公允价值为l,089’274’100.00元整’置换入标的股权资产的差额部分
引
尸 l20’005’l00.00元按本公司与现代集团签订的重组协议所定每股l0.85元折合’由本公司向现代集
团非公开发行人民币普通股1l,060’377股’每股面值人民币l元整°非公开增发股份换购之华东
设计院l00％股权资产于20l5年8月26日更妥相应工商登记过户至本公司名下;本公司为此非公
—『
开增发的股份ll’060’377股已于20l5年9月l0日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理完毕股份登记手续°本次发行完成后′本公司总股本增至359’060’l90股’现代集团持有本公
可
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司股份数量增至l83’120’927股’ 占比增至5l％°
「 『
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…
华东建筑集团股份有限公司
20I9年度财务报表附注
—可
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
1 公司基本情况（续）
□■■
l.1 公司概况（续）
＿ ■
l.l｀l公司总体情况（续）
■■
根据本公司20l5年第—次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的提案》以及20l5年l0
月8日更妥的工商登记及新的营业执照’本公司名称由原上海棱光实业股份有限公司变更为华东
＝ 建筑集团股份有限公司°
根据本公司20l6年8月25日召开的20l6年第＿次临时股东大会决议,及20l7年l月3日中国
］
证券监督管理委员会证监许可［2017］3号《关于核准华东建筑集团股份有限公司向上海现代建筑设
计（集团）有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准’本公司以非公开发行股份
的方式向现代集团购买其拥有的坐落于上海市静安区石门二路258号（现代建筑设计大厦南楼）
～
以及上海市静安区石门二路266号、 268号（现代建筑设计大厦北楼）的房屋及对应的土地使用
■
权（以下合称“标的资产”） 。根据本公司与现代集团协商确定’标的资产评估值及交易价格为
人民币970’71l’200元’按公司与现代集团签订的重组协议以每股l6.36元折合,由公司向现代集
sss
团非公开发行人民币普通股59,334,425股′每股面值人民币l元整。非公开增发股份购买之标的
资产于20l7年2月27日更妥相应不动产权登记过户至本公司名下;本公司为此非公开增发的股
份59,334’425股已于20l7年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份
s
登记手续°本次发行完成后本公司注册资本和股本俱增人民币418’394,6l5元整°
■■■ 同时’本公司进行配套融资’向不超过l0名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金』
募集资金总额不超过28,000万元’所募配套资金在扣除发行费用后将用于现代建筑设计大厦信息
■虫
化改造项目’每股价格不低于发行期首日20l7年2月28日前二十个交易日股票交易均价的90％’
即不低于l8』76元°最终’本公司非公开发行人民币普通股l3’8l3’517股’每股面值l元’每股
＝ γ
价格2027元,扣除发行费用后实际募集配套资金净额为27l,836’782.24元’并于20l7年3月16
｝ 二
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续°本次配套融资完成后’
本公司注册资本和股本俱增至人民币432’208’l32元整°
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～ l9
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华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
一
■
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
1 公司基本情况（续）
一
≡
l.l 公司概况（续）
■■■
l」」公司总体情况（续）
广 0
根据本公司分别于2019年3月3日召开的第九届董事会第三十五次会议（临时会议） 、20l9年3
月20日召开的20l9年第＿次临时股东大会审议通过的《关于＜华东建筑集团股份有限公司20l8
- 0 年限制性股票激励计划（草案修订稿）＞及其摘要的议案》 ’及20l9年3月12日上海市国有资产
监督管理委员会印发的沪国资委分配（20l9）43号《关于同意华建集团实施限制性股票激励计划
■■■■
的批复》 ’本公司通过非公开发行股份的方式向339名激励对象授予l2’9l9,400股限制性股票’
每股面值人民币l元整’授予价格为586元／股’于20l9年3月29日由中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司登记发行生效°本次发行完成后,本公司注册资本和股本俱增至人民币
■■■
445’l27,532元整°
＝
2019年6月根据本公司股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配预案的议案》及修改后的
公司章程规定’本公司以资本公积按每l0股转增2股比例转增股本89’025,506股’每股面值l元
sss
整’ 由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于2019年6月27日登记生效°本次资本公积
转增股本后’本公司注册资本和股本俱增至人民币534,l53’038元整。
截止本报告期末′本公司注册资本为人民币534’l53,038元’类型为股份有限公司（上市） ’住所
＝
为上海市黄浦区西藏南路l368号五层50l室’实际办公地址为上海市石门二路258号’法定代表
＝
人为秦宝华先生;经营期限为自成立日起至不约定期限;经营范围为建设工程设计、建筑专业建
设工程设计、水利专业建设工程设计、市政专业建设工程设计;岩土工程勘察、水文地质勘察、
∏■■
工程测量勘察;建筑智能化建设工程设计施工—体化、消防设施建设工程设计施工—体化、建筑
装饰装修建设工程设计施工—体化、建筑幕墙建设工程设计施工—体化;建设工程监理服务’建
设工程造价咨询′建设工程招标代理’建设工程检测’建设工程审图’信息技术研发、信息技术
■■0
咨询、信息技术服务’股权投资’实业投资’投资管理’投资咨询′资产经营’资产管理’ 出版
物经营° （依法须经批准的项目’经相关部门批准后方可开展经营活动）
■■■‖
本财务报告的批准报出日为2020年4月28日°
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…
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
1 公司基本情况（续）
■■p
l.l 公司概况（续）
■■■
l.l.2华东设计院基本情况
■■■
华东设计院于l993年7月22日根据上海市建设委员会沪建经（93）第0361号《关于给华东建筑
设计院办理工商注册登记的函》申请办理工商注册登记’改制为注册资金人民币6’600万元的全
■■■
民所有制企业。
根据l997年l0月26日沪委发（1997）35l号《中共上海市委、上海市人民政府关于同意组建上
■■■
海现代建筑设计（集团）有限公司的批复》 ’华东设计院和上海建筑设计研究院合并组建成立现
代集团’并根据上海市国有资产管理委员会l998年l月5日沪国资委授（l998） l号《关于授权
上海现代建筑设计（集团）有限公司统一经营上海现代建筑设计（集团）有限公司国有资产的批
＿
『
复》 ’华东设计院成为现代集团全资子公司°
＝
I998年5月’华东设计院依据勘察设计企业财务接轨要求’ 申请变更企业注册资金’按账面实收
资本减资为人民币2’l98万元’并于l998年6月25日办妥工商变更登记°
■
l999年6月30日’经现代集团批准’根据《华东建筑设计研究院改制协议书》和新的公司章程’
＝
华东设计院改制为有限责任公司并更为现名’变更注册资本为人民币3’000万元’其中现代集团
投资人民币1,950万元, 占比65％;新增股东上海建筑技术投资发展有限公司’投资人民币l’050
刀
■
万元’ 占比35％’于I999年7月23日办妥工商变更登记。上述改制实收资本业经华申会计师事
务所审验确认’于］999年7月l6日出具华会发（99）第709号《验资报告》°
2000年ll月27日’根据华东设计院股东会决议及2000年第0l3485号《上海市产权交易合同》
＝
和0000632号《上海技术产权交易所产权转让交割单》’华东设计院原股东上海建筑技术投资发展
有限公司将其持有的华东设计院35％股权按基准日账面净资产比例作价人民币l,050万元转让给
上海建筑设计研究院有限公司°
司
」
2007年ll月l8日’根据华东设计院股东会决议及07022027号《上海市产权交易合同》和0004259
号《上海联合产权交易所产权交易凭证》 ’华东设计院原股东上海建筑设计研究院有限公司将其
一■
持有的华东设计院35％股权按经审计的基准日账面净资产比例作价人民币2,5l3.08万元转让给现
代集团。
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华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
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1 公司基本情况（续）
■卜
ll公司概况（续）
～
l,1.2华东设计院基本情况（续）
厂 ‖
20l2年l2月28日’根据上海市国有资产监督管理委员会的沪国资委改革（20l2）466号《关于
同意上海现代建筑设计（集团）有限公司整体改制上市事宜的批复》 ’拟定以华东设计院为主体
■■■ 整体改制上市°现代集团通过（20］2年）29号《关于同意上海建筑设计研究院有限公司等ll家
公司股权无偿划转的决议》 、 （20l2年）4l号《关于同意集团业务、资质和人员转移的决议》 、
…
（20l2年）42号《关于同意集团资产转让予华东院的决议》和（20l3年）0l号《关于设立华东
建筑设计研究院有限公司华东建筑设计研究总院等十一家分公司的决议》 ’完成以华东设计院为
主体整体改制上市的主要业务及核心组织架构°
■■■
20l5年8月26日’根据本公司重大资产置换及发行股份购买资产鳖关联交易（草案）及本公司
＝ 与现代集团签订的《重组协议》及《重组协议之补充协议》 ’华东设计院作为置入资产整体过户
至本公司完成借壳上市’成为本公司法律上子公司和会计主体母公司°
＿
｜
华东设计院拥有的甲级或壹级行业资质如下所示:
（l）建筑行业（建筑工程）甲级资质;
（2）市政行业（给水工程、排水工程＼道路工程、桥势
司
凸
（3）水利行业设计甲级资质;
sss （4）风景园林专项设计甲级资质;
（5）建筑装饰工程设计专项甲级资质;
（6）城乡规划编制甲级资质;
｜■■■
（7）文物保护工程勘察设计甲级资质;
（8）工程造价咨询甲级资质;
■■■
（9）工程招标代理甲级资质;
（l0）工程勘察专业类（岩±工程（勘察） ）甲级资质;
■■h
（ll）工程监理（房屋建筑工程）甲级资质;
（l2）人民防空工程建设监理甲级资质;
＿
』 （I3）房屋建筑工程施工总承包壹级资质;
（l4）建筑装修装饰工程专业承包壹级资质;
（l5）地基与基础工程专业承包壹级资质°
-b
「—Q
■
22
＝
～ ■
■
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
＝
1 公司基本情况（续）
■■
l.l 公司概况（续）
…
l.l2华东设计院基本情况（续）
■■■■
截止本报告期末’华东设计院注册资本为人民币3’000万元′ 由本公司l00％持有’类型为有限责
任公司（法人独资） ’住所为上海市汉口路l5l号′总部地址为上海市石门二路258号’法定代
＝
表人为秦宝华先生;经营期限为自成立日起至不约定期限;经营范围为建筑专业建设工程设计、
市政专业建筑工程设计、水利专业建设工程设计、公路专业建设工程设计｀风景园林建设工程专
项设计、建设装饰建设工程专项设计、幕墙建设工程专项设计、钢结构建设工程专项设计、智能
＝
化建设工程专项设计、照明建设工程专项设计、消防建设工程项目管理、城乡规划编制、工程勘
察和测量、特种设备（压力管道）设计、建设工程招标代理、建设工程领域内的技术服务、技术
＝
转让、技术开发和技术咨询、从事货物及技术的进出口业务、房屋建设工程施工、公路建设工程
施工、水利水电建设工程施工、市政公用建设工程施工、机电安装建设工程施工、环保建设工程
回
专业施工、环境工程建设工程专项设计、资产管理° （依法须经批准的项目’经相关部门批准后
方可开展经营活动）
l.2本年度合并财务报表范围
■■■
＝
l.2』l本年度纳入合并财务报表编制范围的子公司
子公司名称 子公司级次
日
上市壳公司注
厂
华东建筑集团股份有限公司
会计上母公司
华东建筑设计研究院有限公司
■
法律上一级子公司
上海现代华盖建筑设计研究院有限公司（以下简称“华盖院” ） ＿级子公司
尸■■ 华东建筑集团（国际）有限公司（以下简称“华建国际’’ ） 一级子公司
上海韵筑投资有限公司（以下简称“韵筑投资”） ＿级子公司
■■■
华建数创（上海）科技有限公司（以下简称“华建数创”） —级子公司
华建盛裕（上海）建筑科技有限公司（以下简称“华建盛裕’’ ） 二级子公司
上海景域园林建设发展有限公司（以下简称“景域园林” ） ＿级子公司
0■■
鞍山景域园林建设发展有限公司（以下简称“鞍山景域″ ） 二级子公司
上海新乡恋文化发展有限公司（以下简称“新乡恋”） 二级子公司
∏
■
上海乡遇文化旅游发展有限公司（以下简称“乡遇文化”） 三级子公司
上海景青绿环境科技有限公司（以下简称“景青绿”） 二级子公司
上海耀域园林绿化有限公司（以下简称“耀域园林”） 二级子公司
sss
＝
23
＝
■｝
-］
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
＿
』
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
1 公司基本情况（续）
■■,
l.2本年度合并财务报表范围（续）
＝
『
l.2.l本年度纳入合并财务报表编制范围的子公司（续）
＝
子公司名称 子公司级次
上海建筑设计研究院有限公司（以下简称“上海院” ） 二级子公司
β■■
上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司（以下简称“现代建设咨询′’） 二级子公司
「
上海筑京现代建筑技术信息咨询有限公司（以下简称“筑京公司”） 三级子公司
巴
■■＝｜ 上海现咨建设工程审图有限公司（以下简称“审图公司’ ） 三级子公司
｜
上海现代申都建筑监理咨询有限公司（以下简称“申都监理’’ ） 三级子公司 ｜
‖
上海现代建筑装饰环境设计研究院有限公司（以下简称“环境院’’ ） 二级子公司
…
上海现代境源环艺设计工程有限公司（以下简称“境源环艺”） 三级子公司
上海申元工程投资咨询有限公司（以下简称“申元咨询〃） 二级子公司
sss
上海申元岩土工程有限公司（以下简称“申元岩±” ） 二级子公司
上海市水利工程设计研究院有限公司（以下简称“水利院”） 二级子公司
sss 上海华濒建筑科技有限公司 二级子公司
武汉正华建筑设计有限公司（以下简称“武汉正华” ） 二级子公司
华建新时代（武汉）工程设计有限公司（以下简称“华建新时代” ） 三级子公司
■司
上海艺卡迪投资发展有限公司（以下简称“艺卡迪” ） 二级子公司
LineageWa’Inc。 三级子公司
■■■0
Wilson＆Associates’LLC（以下简称“Wi1son公司’’ ） 三级子公司
WilsonPurchasing,LLC 四级子公司
■■日
WilsonShanghaiCompanyLimited 四级子公司
WilsonAssociatesInteriorArchitecturalDesignPrivateLimited 四级子公司
…
WilsonAsiaInteriorArchitecturalDesignCompanyLimited 四级子公司
WilsonAssociatesParis 四级子公司
Wilson＆AssociatesBangkokCo°’LTD 四级子公司
■■‖
WilsonAssociatesLondonLimited 四级子公司
WilsonAssocjatesTolO′oCo.’Ltd. 四级子公司
■ ■
以上子公司基本情况详见本附注7.1.l所述°
「
■■■0
注:如本附注1］.1所述’本公司20l5年7月l日完成重大资产置换及发行股份购买资产鳖关联
交易符合非上市公司（现代集团）以所持有的对子公司投资（华东设计院）等资产为对价取得上
市公司（本公司）的控制权′构成反向购买的交易实质°本合并财务报表按反向购买的原则进行
■■■0
编制’华东设计院为会计上的母公司’本公司在合并财务报表中为子公司°
■ Ⅷ
‖
』
24
≡
』
■卜
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
,■
1 公司基本情况（续）
＝
l.2本年度合并财务报表范围（续）
「—
l22合并范围变动情况
＝
l.2,2.l非同一控制下企业合并
■■■］ 根据本公司董事会于20l8年l2月29日审议通过的《关于受让武汉时代建筑设计有限公司53.l7％
股权项目的决议》 （华建董字（20l8）第52号） ,子公司华东设计院及武汉正华分别以现金受让 ‖
华建新时代5％和4817％股权’从而合计持有华建新时代53.l7％股权而将其纳入合并范围° ｜
＝
｜
根据本公司董事会于2019年9月24日审议通过的《关于收购上海景域园林建设发展有限公司5l％ 「
＝
股权瞥增资项目的议案》 （华建董字（2019）第35号） ’本公司以现金受让景域园林5l％股权而
将其纳入合并范围°
■■『
除上述外合并范围无变动°本期发生的非同—控制下企业合并情况详见本附注6所述°
2 财务报表的编制基础
■■■
＝
2.l 合并财务报表的编制基础
如本附注l.l.l所述’本公司于20l5年完成的重大资产置换及发行股份购买资产瞥关联交易符合
＝
非上市公司（现代集团）以所持有的对子公司投资（华东设计院）等资产为对价取得上市公司（本
‖
公司）的控制权′构成反向购买的交易实质。
司
由于本公司在本次重组交易时未持有构成业务的资产或负债’根据财政部2009年3月13日发布
的《关于非上市公司购买股权实现间接上市会计处理的复函》 （财会便［2009］l7号） 、 《财政部
‖l■■
关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》 （财会函［2008］60号）和《企业会计准则第
20号—企业合并》的相关规定’按照权益性交易的原则’不确认商誉或当期损益°
-｝
本合并财务报表按反向购买的原则’ 以华东设计院为报告主体进行编制°合并财务报表会计主体
＿】
』
系法律上的子公司华东设计院’华东设计院的资产、负债在并入合并财务报表时’以其在合并前
的账面价值进行确认和计量。合并财务报表中权益性工具的金额包括华东设计院合并前权益性工
具的金额以及假设在重组中为完成反向购买而新发行的权益性工具的金额’但权益性工具的结构
-卜
反映的是本公司发行在外的权益性证券的数量和种类°
｜■■日
一
】
‖
■
25
sss
｜■
ˉ
＝
华东建筑集团股份有限公司
2019年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
＝
2 财务报表的编制基础（续）
＝
2.l 合并财务报表的编制基础（续）
…
除上述反向购买的编制原则外,本公司以持续经营为基础’根据实际发生的交易和事项’按照《企
业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量’在此基础上编制财务报表°
■■■l
财政部于20l7年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 、 《企业会
■■‖ 计准则第23号——金融资产转移》 、 《企业会计准则第24号——套期会计》 ’ 以及《企业会计
准则第37号——金融工具列报》 。本公司自20l9年I月l日起执行前述准则’并根据前述准则
-』
关于衔接的规定’于2019年1月l日对财务报表进行了相应的调整°
财政部于20l9年先后颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔20l9〕
8号）和修订后的《企业会计准则第l2号——债务重组》 （财会〔20l9〕 9号） 。本公司自20l9
′-｝
年l月l日起执行前述准则°
厂-
根据财政部《关于修订印发20l9年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6号）和《关
一 于修订印发合并财务报表格式（20l9版）的通知》 （财会〔20l9〕 l6号） ’本公司对财务报表格
式进行了相应调整°
■■■
22持续经营
＝ 经本公司评估’ 自本报告期末起的l2个月内’本公司持续经营能力良好’不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素°
】■■
‖■■
■
■
■■
■■』
■
勺 厂
△ ○
sss
■■卜
｜～
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外′金额单位为人民币元）
-■
3 重要会计政策及会计估计
■■■
3,l 遵循个｀｜′会计准则的声明
■
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求’真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息°
「-0
〕 ∑ ＾
＝
计 ＿ 期 间
｜■■‖
会计期间自公历l月l日起至l2月3l日止°
』
］ 〕 →
百
业 周 期
■
□
■■■ 本公司营业周期为l2个月°
3.4记账本位币
■■｜
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币’本公司及境内子公司以人民币
■■■‖ 为记账本位币;境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币′主要为美
元、港币及新加坡元°编制本财务报表时采用的货币为人民币°
「＝
35同—控制下和非同—控制下企业合并的会计处理方法
＝ 3.5.1同＿控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同—方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的’认定为同
■■■
—控制下的企业合并°
≈ 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的’在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
-‖
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的’调整留存收益°
■■■
合并方以发行权益性证券作为合并对价的’在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本°按照发行股份的面值总额作为
｜—）
股本’长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额’调整资本公积;资本公积
不足冲减的’调整留存收益°
■
s
27
—
」
-卜
■
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外金额单位为人民币元）
■■■
3 重要会计政策及会计估计（续）
■■■
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
」■
3.5.l同＿控制下的企业合并（续）
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用’于发生
时计入当期损益°
■■■｜
3.5.2非同—控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同—方或相同的多方最终控制的’认定为非同一控制下的企业合
■■■
并°
■■｝
购买方通过＿次交换交易实现的企业合并’合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值°购买方为企业合并发生
■
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用’于发生时计入当期损益;购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用’计入权益性证券或债务性证券的初
—｜
始确认金额°
, ‖■■
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量°合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额’确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额’计入当期损益。
■
3.5.3因追加投资等原因能够对非同＿控制下的被投资单位实施控制的
■
在编制个别财务报表时’按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和’作为改按成本
法核算的初始投资成本°购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益’
■■■
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理°购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号＿—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
■■■
处理的’原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
■
在合并财务报表中’对于购买日之前持有的被购买方的股权’按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量’公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股
一
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的’与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益°
∩■■
■
28
‖～—引
ss
｜＝
华东建筑集团股份有限公司
20l9年度财务报表附注
（除特别注明外’金额单位为人民币元）
＝
3 重要会计政策及会计估计（续）
—｝
3.6合并财务报表的编制方法
』■■
3.6.l合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司°合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定°
■■｝
■■■ 3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力’通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报’并且有能力运用
～「
对被投资方的权力影响其回报金额’视为投资方控制被投资方。相关活动’系为对被投资方的回
报产生重大影响的活动°
-
3.6.3决策者和代理人
■■■
代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方°投资方将被投资方相关活动的决策权委
托给代理人的’将该决策权视为自身直接持有°
■■
在确定决策者是否为代理人时’公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系
■■
l）存在单独＿方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的’该决策者为代理人°
2）除l）以外的情况下’综合考虑决策者对被投资方的决策权范围其他方享有的实质性权利、
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行
■■『
判断。
乙 3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时’视为投资性主体:
一■
l）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的’从一个或多个投资者处获取资金;
2）该公司的唯一经营目的’是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
0■■
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
＝
属于投资性主体的’通常情况下符合下列所有特征:
l）拥有＿个以上投资;
2）拥有—个以上投资者;
■■■
3）投资者不是该主体的关联方;
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在°
0■■
■
29
‖■■■■