上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
上海豫园旅游商城股份有限公司
600655
2013 年半年度报告
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人叶凯董事长、梅红健总裁、主管会计工作负责人金婷及会计机构负责人（会
计主管人员）金婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 本报告期无利润分配
或公积金转增股本预案。
六、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 23
第九节 备查文件目录................................................................................................................. 132
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司 指 上海豫园旅游商城股份有限公司
本报告期 指 2013 年中期
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《上海豫园旅游商城股份有限公
《公司章程》 指
司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海豫园旅游商城股份有限公司
公司的中文名称简称 豫园商城
SHANGHAI YUYUAN TOURIST MART
公司的外文名称
CO.,LTD
公司的外文名称缩写 YYTM
公司的法定代表人 叶凯
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋伟 邱建敏
联系地址 中国上海方浜中路 269 号 中国上海方浜中路 269 号
电话 021-23029999 021-23029999
传真 021-23028593 021-23028593
电子信箱 obd@yuyuantm.com.cn obd@yuyuantm.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市文昌路 19 号
公司注册地址的邮政编码 200010
公司办公地址 中国上海方浜中路 269 号
公司办公地址的邮政编码 200010
公司网址 www.yuyuantm.com.cn
电子信箱 obd@yuyuantm.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 豫园商城 600655
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 13,437,667,409.64 10,252,672,308.33 31.07
归属于上市公司股东的净利润 522,864,099.27 293,567,138.31 78.11
归属于上市公司股东的扣除非经常
147,828,045.90 280,323,604.18 -47.27
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 189,997,032.34 1,385,966,364.43 -86.29
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6,009,469,192.85 5,828,044,164.32 3.11
总资产 12,604,233,187.77 11,153,938,873.07 13.00
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.364 0.204 78.43
稀释每股收益（元／股） 0.364 0.204 78.43
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.103 0.195 -47.18
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 8.693 5.648 增加 3.05 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.458 5.393 减少 2.94 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -219,369.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 23,306,651.33
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,743,906.89
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
515,570,241.48
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,713,909.11
少数股东权益影响额 -135,167,979.02
所得税影响额 -24,483,488.89
合计 375,036,053.37
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年是豫园商城整合提升、转型发展的重要时期，是公司打造主业升级的关键之年，也
是豫园商城进入第二个"20 年"、开启"豫园梦想"新一轮征程的起始之年。
今年上半年，国内外的宏观经济形势严峻复杂，世界经济复苏的进程艰难曲折，国内经济
恢复增长的动力依然疲弱。特别是对公司有着重大影响的国际金价，受到美联储收紧量化宽松
预期和美元走强等因素打压，上半年大幅下挫，创下了近 3 年来的最低。面对今年上半年复杂
形势的挑战和考验，公司上下紧紧围绕既定方针，进一步聚焦重点工作、重大项目和重要活动，
坚定信心、沉着应对、主动作为、稳中求进，努力克服自身发展面临的各个困难，有序推进主
业整合的各项工作，公司经营呈现了良好发展的势头。
2013 年上半年公司实现营业收入 134.38 亿元，同比增长 31.07%；利润总额 7.13 亿元，同
比增长 88.40%；归属于上市公司股东的净利润 5.23 亿元，同比增长 78.11%。公司总体实现了"
时间过半、完成任务过半"的半年度工作目标，为完成全年目标任务奠定了基础。
1．黄金珠宝集团成立，主业提升跨上新台阶
公司主业黄金板块的整合提升是 2013 年公司各项工作中的重中之重。上半年，公司正式重
组成立"上海豫园黄金珠宝集团有限公司"，完成了黄金珠宝集团经营管理团队的组建，实现资
源整合，跨出了突破转型、提升主业关键的第一步。开局伊始，豫园黄金珠宝集团在团队融合、
内部制度建设、拓展直营和区域市场、整合新渠道业务、规范加盟商户管理、组建设计研发中
心、实行套保风险控制以及党群、文化建设等各方面工作都取得了初步的成效。特别是在 4 月
应对"抢金潮"的紧要关口，黄金珠宝集团充分发挥资源集中、统一调配、专业分工、集约化运
营的优势，抓住难得的市场旺销机遇取得了高于行业平均增长水平的优良成绩，并有效地规避
了黄金价格剧烈下跌的风险。
2013 年 1-6 月份，黄金珠宝集团营业收入、净利润等各项经济指标较去年同期均有大幅的
增长。直营店和加盟店也在去年的基础上有所新增。黄金产业板块整合后的经济、品牌和管理
效应得到初步的显现，公司主业提升跨上了新的台阶。
2．商业地产项目实质启动，有序推进
沈阳"豫珑城"项目经过冬季冻土期的停工后，3 月 28 日全面恢复启动施工。公司已组建了专
业团队，在综合人才、专业和经验等优势，有序推进项目的建设，争取将沈阳"豫珑城"项目打
造成"商旅文融合"的精品工程、地标工程。
3．公司其他主要产业板块调整经营，应对市场形势
①餐饮产业：上半年在受到限制"三公"消费政策、禽流感疫情、餐饮消费持续低迷的市场
环境影响下，公司的餐饮产业以优化调整门店布局和经营策略、探索新型营销方式全力推进"
扩销增盈"，以加强内部集约化运营和规范管理努力实现"降本增效"，较好地完成了半年度的工
作目标。
其中，老饭店调整经营、主打婚宴市场后成为新的经济增长点。绿波廊大力拓展早午茶消
费，春节长假期间同比销售上升 32.5%。南翔馒头店、和丰楼等内圈企业抓住长假、灯会、民
俗厨艺大观等活动，以小吃业态增长拉动销售业绩。德兴馆、乔家栅、南翔 1900 等外圈餐饮则
积极调整策略，以增加外卖、家庭聚餐等贴近大众的亲民策略，有效拉动销售业绩实现两位数
以上的增长。
公司餐饮产业还结合自身特点，积极探索开展网络营销、手机营销等新渠道营销模式。上
半年，老饭店和南翔馒头店首次与大众点评网合作推出代金券，开展"豫园十大最受欢迎小吃"
评选活动、并通过窝窝商城建立专题销售网络，"南翔 1900"进驻淘宝的手机线上订餐预订平台，
利用手机终端推广品牌，扩大销售。
上半年，豫园的餐饮产业在原材料集约化采购方面迈出了实质性的步伐，改变一部分产品
各门店分散采购为集团统一加工配送。目前，庙内面制品的统一配送已实现全覆盖，有效地挖
掘了生产加工潜力并提高了食品的标准化与安全性。
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②中医药产业： 上半年，童涵春堂针对消费市场的变化特点，继续聚焦特色产品的市场开
发，深入推进产品结构的调整，新推出进口西洋参、紫皮枫斗、铁皮枫斗系列和中药精制饮片
6 个新品种；并继续拓展优势业态的销售网点，新增参茸精品店 5 家、连锁加盟店 1 家。同时，
童涵春堂还以中药博物馆、名医馆、春夏时令商品为主线，连续开展"腊八节特色营销"、"地道
药材精品展"、"端午养生文化节"等一系列特色主题营销活动，有效地拉动和提升经营业绩。为
贯彻实施国家对药品生产和经营企业实行新版"GSP、GMP"的认证工作，上半年童涵春堂认真
落实各项认证准备工作，加快配套硬件设施的改造，完善质量保证体系，药品批发企业 6 月下
旬已顺利通过了 GSP 认证的现场检查。
③旅游商业：通过经营结构调整、引进品牌、调整门店视觉形象和经营品类、举办以文兴
商活动，提升经营品质、围绕"一店一品一特色"的经营定位与格局做精商圈。
4．商旅文活动新突破，媒体宣传成亮点
2013 年上半年，公司成功举办了以蛇年元宵灯会。灯会 27 天累计接待游客 800 万人次，
创下灯会历史上游客观灯的数量之最。传统的"三会九节"商旅文活动不断超越自我，更有创新
突破。
5.公司治理方面
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会的有关法律法
规的要求，不断提升公司法人治理水平，规范公司日常运作。公司聘请了安永华明会计师事务
所公司进行内控测试和审计，组织开展制度清理、评审和修订工作，与时俱进地建立和完善公
司的各项制度，以适应公司业务和治理的需要。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 13,437,667,409.64 10,252,672,308.33 31.07
营业成本 12,520,331,260.99 9,476,989,553.69 32.11
销售费用 290,787,240.20 186,584,969.05 55.85
管理费用 269,979,829.40 203,747,471.94 32.51
财务费用 111,616,352.19 114,633,322.42 -2.63
经营活动产生的现金流量净额 189,997,032.34 1,385,966,364.43 -86.29
投资活动产生的现金流量净额 -302,572,328.94 178,040,679.77 -269.95
筹资活动产生的现金流量净额 -98,326,844.00 -1,202,163,969.81 91.82
营业收入、营业成本变动原因说明：主要是报告期内黄金珠宝产业积极开拓市场、大力发
展加盟商、经销商及专柜，再加上黄金价格整体下行、刺激消费者对黄金类产品的消费需求，
使得今年黄金珠宝产业收入同比上升，相应营业成本也同比增加。
销售费用变动原因说明：公司为配合营销规模的扩大而加大广告、业务宣传费和人工成本
的投入。
管理费用变动原因说明：①今年公司积极推动信息化进程，加大信息化费用的投入；②随
着销售规模的扩大，增加网点租赁及装修的投入；③人工成本增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司黄金珠宝业召开大型订货会的日期与传
统春节相关联，2012 年年初订货会所需库存在 2011 年底完成备货，在订货会期间获得了较好
的市场效应并如期收回货款，而 2013 年 7 月大型订货会所需库存在 6 月底前完成备货。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：今年公司①投资支付的现金较去年同期增加；
②取得投资收益收到的现金较去年同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：今年公司①偿还债务支付的现金较去年同期
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减少；②今年公司发行 12 豫园 01 公司债。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 2013 年
1-6 月占利
项目 润总额比
金额 占利润总额比例% 金额 占利润总额比例%
例增减幅
度（%）
主营及其他业务利润 790,300,102.45 110.90 1,507,003,714.72 132.81 -16.50
期间费用 672,383,421.79 94.35 1,162,031,674.97 102.41 -7.87
资产减值损失 6,237,776.66 0.88 -8,336,602.16 -0.73 220.55
公允价值变动收益 161,945,430.40 22.73 -54,829,263.94 -4.83 570.60
投资收益 422,621,120.32 59.31 800,301,933.33 70.53 -15.91
营业外收支净额 16,373,372.91 2.30 35,943,637.65 3.17 7.00
变动原因说明：
公允价值变动收益占利润总额比例上升主要是由于 2013 年 6 月下旬国际金价向下调整，
公司期末持有的黄金租赁出现了暂时性的变动损益,导致确认的公允价值变动收益同比大幅增
加，且增加的幅度远大于利润总额的增加幅度。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
本报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]357 号文核准，公司获准向社会公
开发行面值不超过人民币 10 亿元公司债券。报告期内公司发行了"2012 年上海豫园旅游商城股
份有限公司公司债券（第一期）",发行规模 5 亿元。根据募集资金用途，本次募集资金全部用
于补充流动资金。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司上下积极应对严峻复杂外部经济环境的各种挑战，公司各个产业板块按照"
稳中求进创业绩，转型发展促增长"的指导思想，稳中求进、积极有为、整合开拓经营业务。同
时，公司在理念引领、业务指导、服务支撑、管理保障等方面转变管理观念、夯实管理基础，
扎实推进各项内部管理。
2013 年上半年，公司通过内部竞聘、外部引进等方式完成了黄金珠宝集团中高层管理团队
的搭建。公司总部对黄金珠宝集团的管理采取新的管理理念、采用新的管理方式，通过实施简
政放权，以适应和符合黄金珠宝集团高起点、高速发展的需要。总部在减少审批的同时，将建
立完善的备案、监控机制，做到"放权不放监督、简政不减管理"，为明年乃至未来黄金珠宝集
团下一步的战略发展打好基础。另外公司根据计划完成发行了首期 5 亿元的公司债，探索新的
融资品种和路径提高公司资金的使用效率。
今年下半年各种不确定因素依然，公司各项工作的中心思想是围绕年度经营目标任务"稳中
求进保业绩、转型发展促和谐"，着力推进好"保增长、炼内功、蓄能量、择机发展"以及"调结构、
抓营销、控风险、促进和谐"等方面的工作。
1.促进下属产业的发展和增长
①黄金珠宝产业将加快渠道的拓展和整合，深入重点区域，通过快速发展门店，拓展传统
的销售渠道，整合新的渠道，扩大品牌在全国销售渠道的占有率，提高经营的效益。注重二个
品牌的协同发展，为未来全国渠道的进一步合理布局做好铺垫。
②餐饮产业下半年要进一步抓好扩销增盈、内部调整和对外拓展的工作，进一步优化和提
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升企业经营的效益。充分挖掘节令营销、节日营销、品牌营销和网络营销的市场消费潜力。要
进一步加大提高集团内部集约化生产和配送的能力。
③童涵春堂将围绕连锁公司改造升级，饮片公司深耕新品、做大特色医保医疗、做精优势
药品，加快提升经营业绩。
④旅游商业产业将大力抓好以品牌为基础、以品质为保障、以服务为亮点、以商旅文为特
色的营销工作，继续积极开拓电商、无店铺销售等新型营销渠道。同时，深化调整经营结构和
产品结构，优化经营模式。
2. 优化内部管理工作
公司将顺应市场变化，以提升经济效益、提高管理水平、提升品牌形象为目标的各项调整，
进一步增强公司可持续发展的竞争力。重点将抓好：豫园商圈的整合、豫园商圈视觉形象的优
化调整、黄金珠宝产品的结构调整、商品包装的改进调整，以及公司对下属企业的管控调整，
完成年初预订的企业内控目标。
今年下半年，公司面临的调整整合和转型发展的任务艰巨、工作繁多。豫园商城正处在整
合提升、创新突破的关键时期。公司上下将充分发挥集体的智慧和力量，以实际行动创造佳绩。
(二） 行业、产品或地区经营情况分析
1.主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.23
黄金珠宝 12,409,876,775.95 11,883,028,115.95 4.25 35.49 35.81
个百分点
其
中：上海 增加 0.36
926,548,900.00 923,900,369.49 0.29 26.67 26.22
黄金交易 个百分点
所
增加 1.05
餐饮 280,610,447.71 96,845,094.81 65.49 16.96 13.51
个百分点
减少 2.85
食品 47,011,922.88 28,411,089.47 39.57 4.32 9.49
个百分点
增加 0.59
进出口 219,965,110.63 216,518,025.08 1.57 -34.94 -35.32
个百分点
增加 0.58
医药 244,484,011.18 202,827,197.52 17.04 -0.04 -0.73
个百分点
减少 10.88
房产 38,197,254.00 17,040,946.56 55.39 117.68 187.92
个百分点
工艺品、
减少 4.11
百货及服 197,521,887.29 75,660,791.60 61.69 -5.01 6.39
个百分点
务
2.主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 22,045,332,567.07 28.76
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四川 200,175,616.43 80.67
辽宁 3,414,765.00 -20.56
其他 2,862,671.05 -56.51
减：合并抵消 8,814,118,209.91 26.10
变动说明原因：
四川地区营业收入同比增幅 80.67%,主要是黄金珠宝产业今年在该地区加大了经销商、加盟
商和专柜的拓展力度，使得收入同比增加。
（三） 核心竞争力分析
今年上半年，国内外的宏观经济形势对企业的微观经营造成一定影响，特别是对公司有着
重大影响的国际金价受多重因素的影响，大幅波动，既给公司经营带来机遇同时也带来严峻的
挑战。公司未雨绸缪，围绕既定方针，进一步聚焦重点工作，加强了应对措施，克服了困难取
得了一定成绩。总体而言，我们认为虽然处在较为复杂的经济环境中，公司仍然具备一定的竞
争优势和核心竞争能力。
1.公司地处上海具有传统特色的商业中心--豫园商圈。公司在豫园商圈内拥有近 10 万平方
米的自有商业物业，且位于核心区域。随着豫园商圈在上海市区的商圈地位得到了进一步的提
升，公司的区位优势进一步增强，公司商圈物业的价值得以进一步提升。
2.公司旗下拥有丰富的品牌资源。截至 2013 年 6 月末，公司共拥有中国名牌 1 个、中国驰
名商标 3 个、中华老字号 13 个、上海市著名商标 15 个和海外注册商标 48 个。其中公司的"老
庙黄金"曾被评为世博会特许品牌，丰富的品牌资源对于公司进行差异化经营和特色化发展起到
了支撑作用。
3.公司依托于豫园商圈的人文资源，形成了商业、旅游、文化联动发展的经营模式，在上
海乃至全国的商圈竞争中具有独特的经营模式和竞争优势。
4. 公司是一家综合性商业集团，通过发展黄金饰品、餐饮、医药、百货等多个产业，满足
了消费者的多种消费需求，完善了公司的商业服务功能。同时，公司立足将来，2013 年上半年，
通过内部重组成立了豫园黄金珠宝集团，将"老庙黄金"和"亚一金店"两大品牌合并组建上海豫园
黄金珠宝集团有限公司，实行一个集团下双品牌运作的模式，以推进实施主业整合，实现公司
的转型发展。这是公司实现资源整合，跨出了突破转型、提升主业关键的第一步。下阶段，公
司着重推进公司主业的进一步发展。
5.公司在黄金饰品、餐饮和医药行业经营多年，拥有众多经验丰富的行业从业者，并通过
内部竞聘、外部引进使得公司具备了一定的人才优势。同时，经过多年的发展，公司积累了较
为丰富的管理经验。在逐步完善风险控制体系的基础上，通过不断适应市场机制，完善和创新
一系列管理机制，不断提升管理水平和经营方法。
（四） 投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
公司投资情况 单位：万元
报告期内公司投资额 1,373.93
报告期内公司投资额比上年增减数 -5,710.36
上年同期投资额 7,084.29
报告期内公司投资额增减幅度（%） -80.61
占被投资公司权益的比
被投资的公司名称 主要经营活动
例(%)
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金银制品、首饰等的零
售、批发，艺术品鉴定、
上海豫园黄金珠宝集团有限公司 96.22
服务，实业投资，资产管
理等
上海亚一周浦金店有限公司 金银饰品 100.00
上海亚一成泰金店有限公司 金银饰品 100.00
上海华新老庙黄金有限公司 金银饰品 60.00
（1）证券投资情况
占期末
序 证券 证券代 证券简 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 证券总 报告期损益
号 品种 码 称 （元） （股） （元） 投资比 （元）
例（％）
老凤祥
1 股票 900905 10,699,173.06 1,044,694 12,219,032.59 10.25 -53,378.76
B
兴业银
2 股票 601166 118,884,500.48 7,247,228 107,041,557.56 89.75 -11,952,453.75
行
合计 129,583,673.54 / 119,260,590.15 100 -12,005,832.51
（2）持有其他上市公司股权情况
单位：元
会
计 股
期初持 期末持
证券 报告期所有 核 份
证券代码 最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
简称 者权益变动 算 来
（％） （％）
科 源
目
发
长
起
期
设
招 金 股
1818(HK) 560,125,620.78 25.7331 25.7331 2,045,868,559.35 73,037,197.93 0.00 立
矿业 权
和
投
购
资
入
可
供
出
百 视 售 购
600637(SH) 980,000.00 0.0289 0.0289 9,018,856.00 2,930,322.95
通 金 入
融
资
产
可
供
出
浙 报 售 购
600633(SH) 733,440.00 0.0405 0.0293 3,758,356.80 43,560.00 1,054,587.60
传媒 金 入
融
资
产
600642(SH) 申 能 140,000.00 0.0024 0.0025 427,500.00 13,500.00 -44,465.63 可 购
12
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
股份 供 入
出
售
金
融
资
产
可
供
出
东 方 售 购
600832(SH) 66,000.00 0.0021 0.0021 370,272.00 -2,520.00
明珠 金 入
融
资
产
可
供
出
友 谊 售 购
600827(SH) 47,563,700.43 0.1684 0.1684 19,924,470.18 -3,719,524.46
股份 金 入
融
资
产
可
供
出
LJ
售 购
JADE(US) INT'L 28,047,946.83 6.9974 6.9974 27,242,009.22 2,424,113.11
INC 金 入
融
资
产
可
供
出
克 莉 售 购
1210(HK) 93,972,057.19 3.7122 3.7122 35,546,043.75 4,476,825.00
丝汀 金 入
融
资
产
合计 731,628,765.23 / / 2,142,156,067.30 73,094,257.93 7,119,338.57 / /
（3） 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持
所持对 最初投资金 期末账面价 报告期损益 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例
象名称 额（元） 值（元） （元） 权益变 算科目 源
（%） （%）
动（元）
上海银 长期股
71,331,210.55 0.8242 0.8242 71,331,210.55 6,589,482.24 购入
行 权投资
合计 71,331,210.55 / / 71,331,210.55 6,589,482.24 / /
2.非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1） 委托理财情况
13
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期公司无委托理财事项。
（2） 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3. 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4.主要子公司、参股公司分析
净利润、投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股、控股公司的经营情况及业绩
单位：元 币种：人民币
控股子公
司、参股
公司对公
控股子公司、参股
控股子公司、参股 归属于母公司净利 司净利润
经营范围 营业收入 营业利润 公司对公司净利
公司名称 润 影响占上
润影响
市公司净
利润的比
重(%)
黄金探矿、
招金矿业股份有限 采选、氰冶
2,520,059,553.30 418,969,760.62 288,276,503.68 73,037,197.93 13.97
公司 及副产品加
工销售
上海老庙黄金有限
金银饰品 9,140,284,899.49 485,065,305.42 361,058,515.24 347,410,503.37 66.44
公司
上海亚一金店有限
金银饰品 2,596,306,320.50 126,018,206.38 95,816,448.05 92,194,586.31 17.63
公司
变动原因：
①公司参股公司招金矿业股份有限公司净利润较去年同期减少主要是由于今年上半年黄金
价格出现大幅下跌及黄金价格下跌导致产品库存价值下降，相应提取减值所致。
②公司控股子公司上海老庙黄金有限公司和上海亚一金店有限公司净利润较去年同期增长
主要是由于报告期内两家子公司积极开拓市场、大力发展加盟商、经销商及专柜，再加上黄金
价格整体下行、刺激消费者对黄金类产品的消费需求，致使收入较去年同期增加；同时由于 2013
年 6 月下旬国际金价向下调整，在通过黄金租赁、黄金 T+D 等业务规避黄金采购至销售期间金
价下跌风险的方式下，两家子公司期末持有的黄金租赁和黄金 T+D 出现了暂时性的变动损益。
5.非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2013 年第一次股东大会（2012 年年会）审议通过，以 2012 年底公司股本总额
1,437,321,976 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.03 元（含税）。公司 2012 年度
利润分配实施方案已于 2013 年 6 月 19 日公告，股权登记日为 2013 年 6 月 24 日，现金红利发
放日为 2013 年 7 月 3 日。截止本报告出具日，公司 2012 年度利润分配已实施完毕。
三、其他披露事项
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
14
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
（二） 其他披露事项
1.经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】357 号文批准，上海豫园旅游商城股份有限
公司获准发行不超过 10 亿元公司债券。采取分期发行的方式，第一期公司债券发行 5 亿元；第
二期在中国证监会核准后的 24 个月内择机发行，发行规模不超过 5 亿元。第一期公司债券发行
工作已于 2013 年 6 月 19 日结束，发行利率为 5.2%。经上海证券交易所（以下简称"上证所"）
同意，公司于 2013 年 7 月 4 日在上交所挂牌交易 5 亿元 2012 年度豫园公司债券。债券简称：
12 豫园 01；上市代码：122263。
2.经公司研究决定，公司拟以不高于 1.25 元/股，总额不超过 5 亿元参与中国证券金融股份
有限公司的增资扩股。截止本报告出具日，公司此次投资参股"证券金融公司"事项尚在经证监
部门的审核中。该项投资公司已于 2013 年 6 月 21 日在上海证券交易所网站以及《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》刊登公告。
3.为更好地发挥资金效益，自 2013 年 5 月开始，公司根据董事会对公司总裁班子的授权
权限，以及《公司总裁班子议事规则》中"在五亿元人民币以下，同时在风险可控的前提条件下，
做好购买理财产品、委托贷款、证券投资或其他等投资理财工作"的规定，等进行短期闲置资金
综合管理，增加了公司短期闲置资金的使用效益。截止 2013 年 6 月 30 日,已通过赎回长信基金
发行的货币基金 4.98 亿元，共实现收益 782,685.69 元，购买交行黄浦支行发行的蕴通财富稳得
利理财产品 4.99 亿元（2013 年 7 月 24 到期）,预期年化收益率 4.6%。截止本报告出具日，该产
品已到期，公司收回本金并获得 213.82 万元收益。
15
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期内无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
二、 破产重整相关事项
本报告期内，公司没有发生破产重整相关事项
三、 资产交易、企业合并事项
（一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2012 年 12 月公司以 8910 万元（含 2012 年度收 公告详情请见刊登在 2012 年 12 月 28 日的《上海
益）向江西三清山旅游集团有限公司转让本公司 证券报》A35、《中国证券报》B015、《证券时报》
持有的江西婺源旅游股份有限公司 16%股权，共 D44 及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
计 3015.84 万股股份。 上。
（二） 临时公告未披露或有后续进展的情况
1. 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初 资 所涉 所涉
出
起至出 产 及的 及的 资产出售
售 是否为关
售日该 出 资产 债权 为上市公 关
产 联交易
交易 出售 出售 资产为 售 产权 债务 司贡献的 联
被出售资产 生 （如是，
对方 日 价格 上市公 定 是否 是否 净利润占 关
的 说明定价
司贡献 价 已全 已全 利润总额 系
损 原则）
的净利 原 部过 部转 的比例(%)
益
润 则 户 移
江 西
三 清 江西婺源旅游
山 旅 股份有限公司 2012
评
游 集 16% 股 权 ( 共 年 12 8,910 否 否 否
估
团 有 计 3015.84 万 月2日
限 公 股)
司
2012 年 12 月公司以 8910 万元（含 2012 年度收益）向江西三清山旅游集团有限公司转让
本公司持有的江西婺源旅游股份有限公司 16%股权，共计 3015.84 万股股份。根据上海立信资
产评估有限公司信资评报字[2012]第 404 号资产评估报告书，江西婺源旅游股份有限公司 2011
年 12 月 31 日的账面净资产为人民币 25,218.47 万元，根据收益法评估，评估价值为人民币
52810 万元。公司持有的江西婺源旅游股份有限公司 16%股权，评估值为 8449.6 万元，交易价
格为 8910 万元（含 2012 年度收益）。截至报告期末，公司已收到该股权转让款，有关工商变更
手续尚在办理过程中。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
（一） 关联债权债务往来
1. 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
16
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
洛 阳 联华
兴 宇 置业 合营公司 53,012,865.28 1,585,675.00 54,598,540.28
有限公司
合计 53,012,865.28 1,585,675.00 54,598,540.28
关联债权债务形成原因 属于公司与关联方之间的正常业务往来
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影
无重大影响
响
六、 重大合同及其履行情况
（一） 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
（二） 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 758,691.78
报告期末对子公司担保余额合计（B） 171,207.83
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 171,207.83
担保总额占公司净资产的比例(%) 28.49
（三） 其他重大合同或交易
经公司研究决定，公司拟以不高于 1.25 元/股，总额不超过 5 亿元参与中国证券金融股份有
限公司的增资扩股。截止本报告出具日，公司此次投资参股"证券金融公司"事项尚在经证监部
门的审核中。该项投资公司已于 2013 年 6 月 21 日在上海证券交易所网站以及《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券时报》刊登公告。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2013 年第一次股东大会（2012 年年会）审议通过，公司聘任境内审计机构上海上会
会计师事务所有限公司担任公司 2013 年度的审计工作，同时为确保企业内控规范体系平稳顺利
实施，公司聘请安永华明会计师事务所为公司 2013 年度内部控制的审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受到过中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
本公司公司治理没有发生与《公司法》和中国证监会相关规定的要求存在差异的情况。经
17
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 2013 年第一次股东大会（2012 年会）批准，公司聘任安永华明会计师事务所为公司 2013
年度内部控制的审计机构，以进一步提高公司的自理水平。
十一、 其他重大事项的说明
（一） 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
本报告期内，公司没有发生会计政策、会计估计或核算方法变更。
（二） 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
本报告期内，公司没有发生重要前期差错更正的事件。
18
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
十二、 股本变动情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股份变动情况说明
本报告期内，公司股份没有发生变动。
（三）报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
报告期后到半年报披露日期间，公司没有发生股份变动，没有对每股收益、每股净资产等
财务指标产生影响。
（四）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
没有需要披露的其他内容。
（五） 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
十三、 股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 144,187
前十名股东持股情况
股
股东名 东 持股比 持有有限售条 质押或冻结的股
持股总数 报告期内增减
称 性 例(%) 件股份数量 份数量
质
境
内
上海复
非
星产业
国 17.26 248,042,678 0 0 无
投资有
有
限公司
法
人
上海豫 国
园 ( 集 有
6.57 94,439,988 0 0 无
团)有限 法
公司 人
境
上海复 内
星高科 非
技（集 国 5.08 73,048,654 73,048,654 0 无
团）有限 有
公司 法
人
19
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
国
上海豫 有
3.00 43,064,165 0 0 无
园商场 法
人
上海南 国
房 ( 集 有
1.83 26,269,970 0 0 未知
团)有限 法
公司 人
国
百联集
有
团有限 1.14 16,357,763 0 0 未知
法
公司
人
上海 锦
江国 际
其
旅游 股 1.08 15,569,219 -2,000,000 0 未知
他
份有 限
公司
境
内
谢仁国 自 0.94 13,491,239 -1,966,511 0 未知
然
人
上 海 市
国
黄 浦 区
有
国 有 资 0.79 11,334,150 0 0 未知
法
产 总 公
人
司
上 海国
际 信托 其
0.68 9,818,592 0 0 未知
有 限公 他
司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海复星产业投资
248,042,678 人民币普通股
有限公司
上海豫园(集团)有
94,439,988 人民币普通股
限公司
上海复星高科技
73,048,654 人民币普通股
（集团）有限公司
上海豫园商场 43,064,165 人民币普通股
上海南房(集团)有
26,269,970 人民币普通股
限公司
百联集团有限公司 16,357,763 人民币普通股
上海锦江国际旅游
15,569,219 人民币普通股
股份有限公司
谢仁国 13,491,239 人民币普通股
20
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
上海市黄浦区国有
11,334,150 人民币普通股
资产总公司
上海国际信托有限
9,818,592 人民币普通股
公司
上海复星产业投资有限公司和上海复星高科技（集团）有限公司为一致行动人，
合计持有公司 321,091,332 股，占比 22.34%。
2013 年 7 月，上海复星高科技（集团）有限公司通过上海证券交易所的证券交
易，以现金方式增持 38,219,169 股，占公司股本比例为 2.66%。南京钢铁股份
有限公司以现金方式增持 20000 股，占公司股本比例为 0.001%。本次增持后，
上述股东关联关系
上海复星高科技（集团）有限公司直接持有公司 7.74%股份，通过上海复星产
或一致行动的说明
业投资有限公司持有公司的 17.26%的股份，南京钢铁股份有限公司持有公司
0.001%股份，合计持有公司 25%的股份。上海复星高科技（集团）有限公司、
上海复星产业投资有限公司、南京钢铁股份有限公司为一致行动人。
上海豫园(集团)有限公司所持的股份中,其中 73,700,365 股为黄浦区国有资产监
督管理委员会授权上海豫园(集团)有限公司经营管理。
（二） 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
21
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
十四、 持股变动情况
（一） 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
十五、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
邓念 副总裁 离任 辞职离任
十六、 其他说明
本报告期内，邓念女士因个人原因提出辞去公司副总裁，并不在公司担任任何职务。公司
已于 2013 年 6 月 20 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登公告。
22
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上海豫园旅游商城股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,796,607,663.38 2,007,367,196.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 678,124,690.15 51,657,460.90
应收票据 3 1,012,718.60 1,777,091.68
应收账款 5 287,722,242.62 194,587,471.75
预付款项 7 416,300,342.14 345,009,954.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 4 183,168,000.00
其他应收款 6 124,514,918.73 104,735,953.61
买入返售金融资产
存货 8 4,133,254,841.89 3,312,416,235.95
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 7,620,705,417.51 6,017,551,364.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 9 96,287,507.95 90,467,360.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11 3,371,397,489.50 3,553,369,526.28
投资性房地产 12 159,613,979.73 163,606,728.36
固定资产 13 888,080,946.31 922,425,546.67
在建工程 14 177,854,129.10 151,623,628.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 68,801,828.76 69,727,233.58
开发支出
23
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 16 10,027,530.66 10,466,377.66
递延所得税资产 17 209,976,733.60 172,887,390.87
其他非流动资产 19 1,487,624.65 1,813,715.85
非流动资产合计 4,983,527,770.26 5,136,387,508.21
资产总计 12,604,233,187.77 11,153,938,873.07
流动负债：
短期借款 20 72,000,000.00 72,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 21 1,710,078,280.00 1,173,242,580.00
应付票据
应付账款 22 427,120,046.64 304,179,498.50
预收款项 23 565,588,891.86 452,825,583.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24 64,314,339.19 31,905,176.20
应交税费 25 87,898,033.34 84,108,646.31
应付利息 26 83,395,878.11 29,699,767.02
应付股利 27 15,206,330.73 17,356,797.93
其他应付款 28 458,277,144.28 371,745,442.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
29 94,750,000.00 106,250,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,578,628,944.15 2,643,313,492.13
非流动负债：
长期借款 30 48,750,000.00 281,250,000.00
应付债券 31 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00
长期应付款 15,557.31 15,557.31
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 17 119,877,953.80 75,144,861.56
其他非流动负债 32 800,004,387.12 800,000,000.00
非流动负债合计 2,468,647,898.23 2,156,410,418.87
负债合计 6,047,276,842.38 4,799,723,911.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 33 1,437,321,976.00 1,437,321,976.00
资本公积 34 501,667,805.44 552,956,188.56
减：库存股
24
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储备
盈余公积 35 546,925,614.83 546,925,614.83
一般风险准备
未分配利润 36 3,520,846,260.71 3,289,758,522.57
外币报表折算差额 2,707,535.87 1,081,862.36
归属于母公司所有者
6,009,469,192.85 5,828,044,164.32
权益合计
少数股东权益 547,487,152.54 526,170,797.75
所有者权益合计 6,556,956,345.39 6,354,214,962.07
负债和所有者权益
12,604,233,187.77 11,153,938,873.07
总计
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上海豫园旅游商城股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,201,984,374.67 911,761,593.32
交易性金融资产 499,000,000.00
应收票据
应收账款 1 1,218,872.92 1,110,175.70
预付款项 495,036.56 370,393.42
应收利息
应收股利 178,080,000.00
其他应收款 2 2,025,966,194.93 1,861,310,163.60
存货 3,537,302.13 3,568,672.86
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 3,910,281,781.21 2,778,120,998.90
非流动资产：
可供出售金融资产 32,701,682.98 32,347,834.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 3,508,077,592.86 3,666,182,213.62
投资性房地产 180,735,676.39 185,522,733.24
固定资产 481,528,356.05 498,419,168.59
在建工程 230,900.00 831,937.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
25
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产 32,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 93.14 373.16
递延所得税资产 103,222,644.37 78,240,557.52
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 4,306,496,945.79 4,461,576,818.09
资产总计 8,216,778,727.00 7,239,697,816.99
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,152,137.98 5,544,549.10
预收款项 154,614,612.15 88,741,036.73
应付职工薪酬 34,250,548.69 221,197.79
应交税费 -1,663,491.96 1,998,493.38
应付利息 83,395,878.11 29,699,767.02
应付股利 10,981,302.47 10,146,307.40
其他应付款 1,432,246,484.50 588,587,420.07
一年内到期的非流动
81,000,000.00 95,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,868,977,471.94 889,938,771.49
非流动负债：
长期借款 225,000,000.00
应付债券 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 65,986,597.78 64,658,294.27
其他非流动负债 800,000,000.00 800,000,000.00
非流动负债合计 2,365,986,597.78 2,089,658,294.27
负债合计 4,234,964,069.72 2,979,597,065.76
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,437,321,976.00 1,437,321,976.00
资本公积 502,242,493.91 562,873,013.31
减：库存股
专项储备
盈余公积 546,925,614.83 546,925,614.83
一般风险准备
未分配利润 1,495,324,572.54 1,712,980,147.09
所有者权益（或股东权益）
3,981,814,657.28 4,260,100,751.23
合计
负债和所有者权益 8,216,778,727.00 7,239,697,816.99
26
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股东权益）总计
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 13,437,667,409.64 10,252,672,308.33
其中：营业收入 37 13,437,667,409.64 10,252,672,308.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,325,988,505.64 10,059,537,044.93
其中：营业成本 37 12,520,331,260.99 9,476,989,553.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38 127,036,046.20 81,095,764.41
销售费用 39 290,787,240.20 186,584,969.05
管理费用 40 269,979,829.40 203,747,471.94
财务费用 41 111,616,352.19 114,633,322.42
资产减值损失 44 6,237,776.66 -3,514,036.58
加：公允价值变动收益（损失以
42 161,945,430.40 -66,176,389.18
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
43 422,621,120.32 226,659,624.45
列）
其中：对联营企业和合营企
61,832,004.41 163,445,849.05
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 696,245,454.72 353,618,498.67
加：营业外收入 45 24,670,726.91 39,037,494.55
减：营业外支出 46 8,297,354.00 14,403,857.06
其中：非流动资产处置损失 299,779.05 303,559.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号
712,618,827.63 378,252,136.16
填列）
减：所得税费用 47 151,828,494.54 70,593,315.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 560,790,333.09 307,658,820.94
归属于母公司所有者的净利润 522,864,099.27 293,567,138.31
少数股东损益 37,926,233.82 14,091,682.63
27
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 48 0.364 0.204
（二）稀释每股收益 48 0.364 0.204
七、其他综合收益 49 -52,158,740.28 -13,553,930.09
八、综合收益总额 508,631,592.81 294,104,890.85
归属于母公司所有者的综合收益
473,201,389.66 280,013,407.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 35,430,203.15 14,091,483.83
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 105,409,397.24 116,897,101.30
减：营业成本 4 43,239,864.46 47,924,769.54
营业税金及附加 7,765,181.73 8,154,470.02
销售费用 1,668,624.93 1,892,921.46
管理费用 88,220,664.54 50,342,146.71
财务费用 49,855,761.73 49,856,926.22
资产减值损失 8,671,827.82 -55,380,214.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5 151,815,024.51 279,794,853.92
填列）
其中：对联营企业和合营
71,249,284.73 125,989,495.97
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,802,496.54 293,900,935.79
加：营业外收入 208,025.60 1,652,432.67
减：营业外支出 7,631,980.93 13,444,159.62
其中：非流动资产处置损失 211,930.93 243,031.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号
50,378,541.21 282,109,208.84
填列）
减：所得税费用 -23,742,245.37 2,998,700.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,120,786.58 279,110,508.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -60,630,519.40 -2,987,986.44
七、综合收益总额 13,490,267.18 276,122,521.68
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
合并现金流量表
28
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
15,876,965,939.09 11,086,910,198.61
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 61,626,150.62 78,685,454.88
收到其他与经营活动
50 250,024,486.08 185,854,321.20
有关的现金
经营活动现金流入
16,188,616,575.79 11,351,449,974.69
小计
购买商品、接受劳务
15,015,477,026.04 9,208,149,104.68
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
269,806,767.46 243,191,317.87
工支付的现金
支付的各项税费 448,160,434.74 241,788,102.68
支付其他与经营活动 50 265,175,315.21 272,355,085.03
29
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
15,998,619,543.45 9,965,483,610.26
小计
经营活动产生的
189,997,032.34 1,385,966,364.43
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 507,100,000.00 30,477,354.66
取得投资收益收到的
7,599,906.86 187,696,057.17
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 82,268.74 690,325.28
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
50 400,588,083.79 62,581,121.81
有关的现金
投资活动现金流入
915,370,259.39 281,444,858.92
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 31,619,521.85 58,332,794.91
的现金
投资支付的现金 1,118,611,284.57 36,689,799.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
50 67,711,781.91 8,381,585.14
有关的现金
投资活动现金流出
1,217,942,588.33 103,404,179.15
小计
投资活动产生的
-302,572,328.94 178,040,679.77
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,378,000.00 284,750,000.00
其中：子公司吸收少
1,378,000.00 284,750,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 111,250,000.00
发行债券收到的现金 498,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
499,378,000.00 396,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 244,000,000.00 1,395,000,000.00
分配股利、利润或偿
349,954,844.00 202,363,969.81
付利息支付的现金
30
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：子公司支付给
15,860,037.37 14,620,753.47
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
50 3,750,000.00 800,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
597,704,844.00 1,598,163,969.81
小计
筹资活动产生的
-98,326,844.00 -1,202,163,969.81
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
142,607.89 594,960.19
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-210,759,532.71 362,438,034.58
增加额
加：期初现金及现金
2,007,367,196.09 1,513,499,013.68
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,796,607,663.38 1,875,937,048.26
物余额
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
53,735,209.14 71,201,915.22
收到的现金
收到的税费返还 205,500.00 1,598,400.00
收到其他与经营活动
764,430,592.97 912,144,631.19
有关的现金
经营活动现金流入
818,371,302.11 984,944,946.41
小计
购买商品、接受劳务
23,776,549.66 27,811,298.99
支付的现金
支付给职工以及为职
18,363,928.98 30,833,557.14
工支付的现金
支付的各项税费 13,676,287.11 9,865,975.55
支付其他与经营活动
24,095,455.25 24,920,810.34
有关的现金
经营活动现金流出
79,912,221.00 93,431,642.02
小计
经营活动产生的
738,459,081.11 891,513,304.39
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 507,100,000.00
31
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
取得投资收益收到的
80,565,739.78 327,865,357.95
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 11,227.14 562,368.18
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
587,676,966.92 328,427,726.13
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 767,279.50 16,099,519.12
的现金
投资支付的现金 1,006,622,000.00 900,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
1,007,389,279.50 16,999,519.12
小计
投资活动产生的
-419,712,312.58 311,428,207.01
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 96,250,000.00
发行债券收到的现金 498,000,000.00
收到其他与筹资活动
7,166,749.31
有关的现金
筹资活动现金流入
505,166,749.31 96,250,000.00
小计
偿还债务支付的现金 239,000,000.00 1,075,000,000.00
分配股利、利润或偿
290,941,366.06 120,622,282.28
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
3,750,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
533,691,366.06 1,195,622,282.28
小计
筹资活动产生的
-28,524,616.75 -1,099,372,282.28
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
629.57 0.98
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
290,222,781.35 103,569,230.10
增加额
加：期初现金及现金 911,761,593.32 709,506,446.42
32
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,201,984,374.67 813,075,676.52
物余额
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
33
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 专项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储备 险
股
准
备
一、上
年 年 末 1,437,321,976.00 552,956,188.56 546,925,614.83 3,289,758,522.57 1,081,862.36 526,170,797.75 6,354,214,962.07
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年 年 初 1,437,321,976.00 552,956,188.56 546,925,614.83 3,289,758,522.57 1,081,862.36 526,170,797.75 6,354,214,962.07
余额
三、本
期增减 0.00 -51,288,383.12 231,087,738.14 1,625,673.51 21,316,354.79 202,741,383.32
变动金
34
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
522,864,099.27 37,926,233.82 560,790,333.09
净利润
（二）
其他综 0.00 -51,288,383.12 1,625,673.51 -2,496,030.67 -52,158,740.28
合收益
上 述
（一）
0.00 -51,288,383.12 522,864,099.27 1,625,673.51 35,430,203.15 508,631,592.81
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 -1,239,273.26 -1,239,273.26
减少资
本
1．所有
者投入 -1,239,273.26 -1,239,273.26
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -291,776,361.13 -12,874,575.10 -304,650,936.23
配
35
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -291,776,361.13 -12,874,575.10 -304,650,936.23
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
36
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 1,437,321,976.00 501,667,805.44 546,925,614.83 3,520,846,260.71 2,707,535.87 547,487,152.54 6,556,956,345.39
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
1,437,321,976.00 682,218,280.46 463,575,192.92 2,505,852,600.84 1,587,123.47 249,917,533.83 5,340,472,707.52
额
加：
会计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初余
1,437,321,976.00 682,218,280.46 463,575,192.92 2,505,852,600.84 1,587,123.47 249,917,533.83 5,340,472,707.52
额
37
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
三、本期增减变
动金额（减少以 -14,148,525.15 192,954,599.99 594,793.86 275,708,903.02 455,109,771.72
“－”号填列）
（一）净利润 293,567,138.31 14,091,682.63 307,658,820.94
（二）其他综合
-14,148,525.15 594,793.86 -198.80 -13,553,930.09
收益
上述（一）和
-14,148,525.15 293,567,138.31 594,793.86 14,091,483.83 294,104,890.85
（二）小计
（三）所有者投
283,950,000.00 283,950,000.00
入和减少资本
1．所有者投入
283,950,000.00 283,950,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -100,612,538.32 -22,332,580.81 -122,945,119.13
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-100,612,538.32 -22,332,580.81 -122,945,119.13
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
38
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,437,321,976.00 668,069,755.31 463,575,192.92 2,698,807,200.83 2,181,917.33 525,626,436.85 5,795,582,479.24
额
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年
年末余 1,437,321,976.00 562,873,013.31 546,925,614.83 1,712,980,147.09 4,260,100,751.23
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
39
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
其
他
二、本年
年 初 余 1,437,321,976.00 562,873,013.31 546,925,614.83 1,712,980,147.09 4,260,100,751.23
额
三、本期
增减变
动金额
-60,630,519.40 -217,655,574.55 -278,286,093.95
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
74,120,786.58 74,120,786.58
利润
（二）其
他综合 -60,630,519.40 -60,630,519.40
收益
上 述
（一）和
-60,630,519.40 74,120,786.58 13,490,267.18
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
40
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
的金额
3．其他
（四）利
-291,776,361.13 -291,776,361.13
润分配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-291,776,361.13 -291,776,361.13
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
41
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期末余 1,437,321,976.00 502,242,493.91 546,925,614.83 1,495,324,572.54 3,981,814,657.28
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年
1,437,321,976.00 673,521,960.54 463,575,192.92 1,063,438,888.25 3,637,858,017.71
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
42
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
二、本年年
1,437,321,976.00 673,521,960.54 463,575,192.92 1,063,438,888.25 3,637,858,017.71
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 -2,987,986.44 178,497,969.80 175,509,983.36
“－”号填
列）
（一）净利
279,110,508.12 279,110,508.12
润
（二）其他
-2,987,986.44 -2,987,986.44
综合收益
上述（一）
和（二）小 -2,987,986.44 279,110,508.12 276,122,521.68
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-100,612,538.32 -100,612,538.32
分配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者 -100,612,538.32 -100,612,538.32
43
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
1,437,321,976.00 670,533,974.10 463,575,192.92 1,241,936,858.05 3,813,368,001.07
末余额
法定代表人：叶凯 总裁：梅红建 主管会计工作负责人：金婷 会计机构负责人：金婷
44
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
1、历史沿革
上海豫园旅游商城股份有限公司(以下简称"公司")系由上海豫园商场股份有限公司吸收上海豫
园旅游服务公司、南市区饮食公司等十五家经济实力较强的单位共同发起，于 1992 年 5 月 13
日经沪府财贸(92)第 176 号文批准，采用募集方式设立的股份有限公司，公司股票于 1992 年 9
月 2 日在上海证券交易所上市交易。企业法人营业执照：310000000001998。
2002 年 11 月，经财政部财企[2002]423 号文批复同意，上海豫园旅游服务公司将其持有的发起
人国有法人股 61,661,601 股、上海豫园(集团)有限公司将其授权经营管理的国家股 31,410,008
股转让给上海复星产业投资有限公司。股权转让完成后，上海复星产业投资有限公司合计持有
公司 93,071,609 股法人股，占公司股份总额的 20%，成为公司的第一大股东。
2006 年 5 月，上海市国有资产监督管理委员会批准了公司股权分置改革方案，公司除仅持有公
募法人股以外的非流通股股东以其持有的部分非流通股股份作为对价，支付给公司流通股股东，
以换取全体非流通股股东所持剩余非流通股股份的上市流通权，公司公募法人股在本次股权分
置改革中既不参与支付对价也不获得对价。股权分置改革方案实施后，公司有限售条件的流通
股合计 301,345,052 股，无限售条件的流通股份合计 163,987,403 股，股份总额 465,333,455 股。
2007 年 6 月 5 日，公司执行第一次有限售条件的流通股上市，上市数量为 235,599,972 股。2007
年 6 月公司以 2006 年底股本总额 465,333,455 股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增
3 股，转增后公司总股本增加至 604,933,492 股。其中有限售条件的流通股为 85,469,904 股，无
限售条件的流通股份 519,463,588 股。2007 年 7 月 12 日，公司执行第二次有限售条件的流通股
上市，上市数量为 237,175 股。
2008 年 6 月 5 日，公司执行第三次有限售条件的流通股上市，上市数量为 35,354,337 股。2008
年 7 月公司以 2007 年底股本总额 604,933,492 股为基数，以未分配利润向全体股东按每 10 股送
2 股，送股后公司总股本增加至 725,920,190 股。截止 2008 年 12 月 31 日，公司有限售条件的
流通股为 59,854,070 股，无限售条件的流通股份 666,066,120 股。
2009 年 6 月 5 日，公司执行第四次有限售条件的流通股上市，上市数量为 59,854,070 股。2009
年 6 月公司以 2008 年底公司股本总额 725,920,190 股为基数，用资本公积向全体股东按每 10 股
转增 1 股的比例转增股本。转增后公司总股本由 725,920,190 股增加至 798,512,209 股。截止 2009
年 12 月 31 日，公司的全部股份为无限售条件的流通股。
2010 年 7 月，公司以 2009 年底公司股本总额 798,512,209 股为基数，以未分配利润向全体股东
按每 10 股送 5 股，以资本公积按每 10 股转增 3 股的比例转增股本。送转股后公司总股本由
798,512,209 股增加至 1,437,321,976 股。
2、注册地、组织形式及总部地址
本公司注册地：上海市文昌路 19 号；
组织形式：股份有限公司(上市)；
总部地址：上海市方浜中路 269 号。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为上海复星高科技（集团）有限公司和上海复星产业投资有限公司，上海复星高
科技（集团）有限公司和上海复星产业投资有限公司和上海复星高科技（集团）有限公司的实
际控制人为郭广昌。
4、业务性质和主要经营活动
45
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
公司属商业行业，经营范围包括：金银饰品、铂金饰品、钻石饰品、珠宝玉器、工艺美术品、
百货、五金交电、化工原料及产品（除专项规定）、金属材料、建筑装潢材料、家具的批发和零
售，餐饮企业管理（不含食品生产经营），企业管理，投资与资产管理，社会经济咨询，大型活
动组织服务，会展服务，房产开发、经营，自有房屋租赁，物业管理，电子商务（不得从事增
值电信、金融业务），食堂（不含熟食卤味），烟，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国
家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）、经营进料加工和"三来一补"业务、经营转口
贸易和对销贸易，托运业务，生产金银饰品、铂金饰品、钻石饰品（限分支机构经营）。【企业
经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
（一） 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对
会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、
可变现净值、现值及公允价值进行计量。
（二） 遵循企业会计准则的声明：
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于 2006 年 2 月 15 日颁布)、应用指南、
企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号-财务报告的一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反
映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续
费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发
生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成
本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
46
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资
成本。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母
公司不能控制被投资单位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
(2) 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表的影响后，由本公司合并编制。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整
合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因
非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现
金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
（七） 现金及现金等价物的确定标准：
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算：
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
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入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率折算；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务
报表进行折算。
(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九） 金融工具：
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而
承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于
风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
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相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的
公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款
和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确
认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常
情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融
负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采
用摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将
金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
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② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了
在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
(5) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可
以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
(6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（十） 应收款项：
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款的确认标准：占应收账
款期末余额 10%(含 10%)以上且单项金额大于
单项金额重大的判断依据或金额标准
2,000 万的应收款项；单项金额重大的其他应收款
的确认标准：单项金额大于 2,000 万的其他应收
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款
对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值损失，计提减值准备；单独测试未发生减值的
单项重大应收款项，应当包括在其有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值侧试。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按余额百分比法计提坏账准备的应收款项组合 按余额百分比法计提坏账准备的应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按余额百分比法计提坏账准备的应收款项组合 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
按余额百分比法计提坏账准备
5% 5%
的应收款项组合
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
发生欠款对象解散或死亡、财务状况严重恶化、
单项计提坏账准备的理由 法律诉讼、严重超过信用期仍无回款迹象等导致
应收款项收回存在较大风险的事项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
坏账准备的计提方法
项按个别认定法计提坏账准备。
4. 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款及其他应收款中的应收出口退税
款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十一） 存货：
1.存货的分类
原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、周转材料、开发产品、开发成本、发出商品、委托
加工物资等。
2.发出存货的计价方法
① 库存商品中食品类和工艺品零售商品采用售价金额核算制，同时核算商品进销差价，每月末
根据商品存销比例，分摊进销差价；其他商品以实际成本核算，发出商品时除珠宝黄金等镶嵌
类饰品采用个别计价法，金银饰品采用加权移动平均方法外，其他商品发出时均采用先进先出
法计价。
② 原材料、产成品按实际成本核算，领用时采用先进先出法。
③ 周转材料按实际成本核算，领用时采用个别计价法。
④ 发出商品核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。
⑤ 开发用土地核算，纯土地开发项目按其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发
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的项目按实际占用面积分摊计入房产成本。
⑥ 公共配套设施费用核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入房产成
本；能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
⑦ 维修基金核算方法，根据公司预计支付的维修基金预提计入开发成本。
⑧ 质量保证金核算方法，按土建、安装等工程合同中所规定的质量保证金的留成比例从应支付
的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修
期结束后清算。
⑨ 为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法详见"16 借款费用"。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 库存商品、开发产品和用于出售的材料、开发成本等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
永续盘存制
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品五五摊销法
（十二） 长期股权投资：
1. 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号-债务
重组》确定。
2. 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
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1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值二者之间较高者确
定。
（十三） 投资性房地产：
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并
准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，
在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
(1) 房屋建筑物的使用年限为 20-30 年，残值率为 5%。
(2) 土地使用权按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销。
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十四） 固定资产：
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
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2.各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 年-30 年 5.000% 3.167%-4.750%
机器设备 8 年-10 年 5.000% 9.500%-11.875%
电子设备 5年 5.000% 19.000%
运输设备 5年 5.000% 19.000%
其他设备 4 年-10 年 5.000% 9.500%-23.750%
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4.其他说明
(1) 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过 1 个会计年度。
③ 单位价值超过 2,000 元。
(2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成
本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定
资产确认条件的，应当计入当期损益。
（十五） 在建工程：
(1) 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工
程借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使
用状态时转作固定资产。
(2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。存在下列
一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十六） 借款费用:
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十七） 无形资产：
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前
估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十八） 预计负债：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（十九） 收入：
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
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(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1) 已完工作的测量。
2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(5) 房地产销售收入的确认：
① 工程已经竣工，具备入住交房条件；
② 具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
③ 履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
④成本能够可靠地计量。
（二十） 政府补助：
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十一） 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与
其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易
或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
（二十二） 主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
无
2.会计估计变更
无
（二十三） 前期会计差错更正
1.追溯重述法
无
2.未来适用法
无
（二十四） 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、商誉
是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应
当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试,如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提
减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
2、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬
包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保
险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳
动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的收益对象分下列情况处理：
(1) 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2) 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
(3) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
四、 税项：
(一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额减可抵扣进项税后的
增值税 6%、13%、17%
余额
消费税 应税消费品收入 5%
营业税 营业额 5%
应缴增值税、营业税、消费税税
城市维护建设税 7%
额
企业所得税 应纳税所得额 25%
房地产销售收入减扣除项目金 按超率累进税率(楼盘清算前根
土地增值税
额 据销售房款的 2%预征)
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从
母
公
司
所
有
者
少
实 权
数
质 益
股
上 冲
东
构 减
权
成 子
益
对 公
中
子 司
是 用
子 公 少
否 于
公 注 司 持股 表决 数
业务 经营 期末实际出资 合 冲
子公司全称 司 册 注册资本 净 比例 权比 少数股东权益 股
性质 范围 额 并 减
类 地 投 (%) 例(%) 东
报 少
型 资 分
表 数
的 担
股
其 的
东
他 本
损
项 期
益
目 亏
的
余 损
金
额 超
额
过
少
数
股
东
在
该
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
全
上
资 营业
上海豫园职业技能培训中 海 服务
子 1,000,000.00 员等 1,000,000.00 100.00 100.00 是
心 黄 业
公 培训
浦
司
控
上
股 商
海 金银
上海老庙黄金有限公司 子 业、 85,000,000.00 312,264,099.80 96.22 100.00 是
黄 饰品
公 加工
浦
司
控 生
上
股 产、
上海老城隍庙金银珠宝首 海 金银
子 加 12,000,000.00 12,684,338.11 96.22 100.00 是
饰有限公司 浦 饰品
公 工、
东
司 批发
控
上
股
上海嘉定老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 4,000,000.00 3,078,545.29 49.07 51.00 是 7,398,956.62
司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上
股
上海莘庄老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 835,879.43 52.92 55.00 是 2,247,880.74
司 闵 零售 饰品
公
行
司
控
上
股
上海青浦老庙黄金店有限 海 商业 金银
子 1,000,000.00 2,200,679.55 96.22 100.00 是
公司 青 零售 饰品
公
浦
司
控
上
股
上海松江老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,000,000.00 96.22 100.00 是
司 松 零售 饰品
公
江
司
控
上
股
上海南汇老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 2,000,000.00 2,112,170.11 76.98 80.00 是 1,739,368.70
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
海 商业 金银
上海老庙黄金宝山店 子 1,000,000.00 1,000,000.00 96.22 100.00 是
宝 零售 饰品
公
山
司
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
控
上
股
上海奉城老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,443,708.29 96.22 100.00 是
司 奉 零售 饰品
公
贤
司
控
上
股
上海周浦老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 12,000,000.00 8,524,618.07 67.35 70.00 是 4,371,714.94
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海浦东新区高桥镇老庙 海 商业 金银
子 1,000,000.00 854,140.10 57.73 60.00 是 1,311,629.05
黄金有限公司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海朱泾老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,496,364.87 96.22 100.00 是
司 金 零售 饰品
公
山
司
控
上
股
上海桃浦老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,229,831.84 96.22 100.00 是
司 普 零售 饰品
公
陀
司
控
上
股
上海安亭老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 612,830.16 49.07 51.00 是 772,360.42
司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上
股
上海惠南老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,500,000.00 1,177,964.87 57.73 60.00 是 2,040,804.32
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海老庙黄金市南银楼有 海 商业 金银
子 6,000,000.00 4,815,663.19 77.54 80.00 是 3,665,248.84
限公司 黄 零售 饰品
公
浦
司
控
上
股
上海罗店老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,157,897.49 96.22 100.00 是
司 宝 零售 饰品
公
山
司
控
上
股
上海浦东新世纪老庙黄金 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,860,630.51 96.22 100.00 是
有限公司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海七宝老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 2,310,140.50 96.22 100.00 是
司 闵 零售 饰品
公
行
司
控
上
股 加 钻石
上海老庙黄金国际贸易发 海
子 工、 10,000,000.00 进出 10,088,457.49 96.22 100.00 是
展有限公司 浦
公 外贸 口等
东
司
控
上
股
上海昌里老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,500,000.00 1,618,122.35 96.22 100.00 是
司 浦 零售 饰品
公
东
司
60
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
控
上 企业
股
上海老庙企业管理有限公 海 生产 管理
子 500,000.00 500,000.00 96.22 100.00 是
司 闵 加工 咨询
公
行 等
司
控
上
股
上海老庙黄金连锁投资发 海 商业 金银
子 50,000,000.00 53,750,000.00 96.22 100.00 是
展有限公司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上
股
上海老庙黄金真新银楼有 海 商业 金银
子 2,500,000.00 1,296,153.80 49.07 51.00 是 1,828,212.88
限公司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上 商业
股
上海老庙黄金销售有限公 海 零 金银
子 60,000,000.00 60,000,000.00 96.22 100.00 是
司 黄 售、 饰品
公
浦 批发
司
控
上
股
上海奉贤老庙黄金银楼有 海 商业 金银
子 1,000,000.00 510,000.00 49.07 51.00 是 2,914,829.55
限公司 奉 零售 饰品
公
贤
司
控
上
股
上海川南老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 700,000.00 67.35 70.00 是 2,643,577.57
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海老庙黄金兰溪银楼有 海 商业 金银
子 1,500,000.00 825,000.00 52.92 55.00 是 816,091.27
限公司 普 零售 饰品
公
陀
司
控
上
股
上海南莲老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 8,000,000.00 5,200,000.00 62.54 65.00 是 2,982,957.26
司 闵 零售 饰品
公
行
司
控
上
股
上海金卫老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,000,000.00 96.22 100.00 是
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海川北老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,500,000.00 825,000.00 52.92 55.00 是 567,030.29
司 虹 零售 饰品
公
口
司
控
上
股
上海浦东老庙黄金销售有 海 商业 金银
子 18,000,000.00 18,000,000.00 96.22 100.00 是
限公司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海淞沪老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 3,000,000.00 3,000,000.00 96.22 100.00 是
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海瀛东老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 510,000.00 49.07 51.00 是 1,435,683.19
司 崇 零售 饰品
公
明
司
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
控
上
股
上海瀛岛老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 2,000,000.00 1,200,000.00 57.73 60.00 是 1,702,044.69
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海五莲老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,000,000.00 96.22 100.00 是
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海华新老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 4,000,000.00 2,400,000.00 57.73 60.00 是 1,450,588.30
司 青 零售 饰品
公
浦
司
控
上
股
上海老庙点睛品钻石首饰 海 商业 金银
子 20,000,000.00 18,000,000.00 87.35 90.00 是 2,729,033.08
有限公司 奉 零售 饰品
公
贤
司
控
上
股
上海真北老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 1,500,000.00 1,500,000.00 96.22 100.00 是
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海九天名玉珠宝玉器有 海 商业 金银
子 20,000,000.00 14,000,000.00 67.35 70.00 是 6,849,288.67
限公司 青 零售 饰品
公
浦
司
控
上
股
上海南新老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 8,000,000.00 8,451,261.40 96.22 100.00 是
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海老庙新概念珠宝首饰 海 商业 金银
子 8,000,000.00 8,000,000.00 96.22 100.00 是
有限公司 黄 零售 饰品
公
浦
司
控
上
股
上海静华老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 5,000,000.00 3,000,000.00 57.73 60.00 是 2,025,696.25
司 静 零售 饰品
公
安
司
控
上
股
海 商业 实业
上海老庙投资有限公司 子 10,000,000.00 6,000,000.00 57.73 60.00 是 10,600,455.92
黄 零售 投资
公
浦
司
控
成
股
都 商业 金银
四川老庙黄金有限公司 子 20,000,000.00 16,000,000.00 76.98 80.00 是 5,435,436.29
武 零售 饰品
公
侯
司
控
上
股
上海长兴老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 3,000,000.00 1,530,000.00 49.07 51.00 是 1,520,026.02
司 崇 零售 饰品
公
明
司
控
上
股
上海东川老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 4,000,000.00 4,031,073.14 96.22 100.00 是
司 闵 零售 饰品
公
行
司
62
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
控
上
股
上海中天老庙黄金有限公 海 商业 金银
子 4,000,000.00 2,200,000.00 52.92 55.00 是 1,529,306.86
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上 钟表
股
海 商业 设
上海老庙钟表有限公司 子 5,000,000.00 2,500,000.00 48.11 50.00 是 2,813,821.93
闵 零售 计、
公
行 销售
司
全
上
资
上海南方家电商厦有限公 海
子 商业 10,000,000.00 百货 10,000,000.00 100.00 100.00 是
司 黄
公
浦
司
全
上
资
上海南方家电维修有限公 海 服务 家电
子 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00 是
司 黄 业 维修
公
浦
司
全
上
资
上海悦宾工艺品市场经营 海 服务 市场
子 3,000,000.00 3,290,532.07 100.00 100.00 是
管理有限公司 黄 业 管理
公
浦
司
全
上
资
上海豫园老街商业经营管 海 小商
子 商业 10,000,000.00 1,500,000.00 100.00 100.00 是
理有限公司 黄 品
公
浦
司
全
上
资
上海豫园商城小商品有限 海 竹木
子 商业 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
公司 黄 制品
公
浦
司
金属
全 制
上 商业
资 品、
上海王大隆刀剪实业有限 海 零
子 500,000.00 泥木 500,000.00 100.00 100.00 是
公司 黄 售、
公 工
浦 批发
司 具、
刀具
工艺
品、
全 日用
上
资 百
上海豫象工艺礼品有限公 海
子 商业 500,000.00 货、 500,000.00 100.00 100.00 是
司 浦
公 五金
东
司 机
电、
销售
工艺
品、
全 日用
上
资 百
海
上海子运工艺品有限公司 子 商业 1,000,000.00 货、 1,000,000.00 100.00 100.00 是
浦
公 五金
东
司 机
电、
销售
全
上
资
上海豫园商城百货有限公 海
子 商业 15,000,000.00 百货 15,000,000.00 100.00 100.00 是
司 黄
公
浦
司
63
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
控
上
股
海 金银
上海亚一金店有限公司 子 商业 50,000,000.00 51,500,703.68 96.22 100.00 是
黄 饰品
公
浦
司
控 生
上
股 产、
海 金银
上海亚一金厂有限公司 子 加 10,000,000.00 10,000,000.00 96.22 100.00 是
浦 饰品
公 工、
东
司 批发
控
上
股
上海亚一徐泾金店有限公 海 商业 金银
子 2,000,000.00 2,000,000.00 96.22 100.00 是
司 青 零售 饰品
公
浦
司
控
上
股
上海亚一昌里金店有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,000,000.00 96.22 100.00 是
司 嘉 零售 饰品
公
定
司
珠宝
首
饰、
控
上 钻石
股 加
上海亚一珠宝首饰有限公 海 加工
子 工、 10,000,000.00 10,000,000.00 96.22 100.00 是
司 浦 和销
公 外贸
东 售，
司
进出
口业
务
控
上
股
上海亚一钻石首饰有限公 海 生产 钻石
子 10,000,000.00 10,000,000.00 96.22 100.00 是
司 黄 加工 制品
公
浦
司
控
上
股
上海亚一南翔金店有限公 海 商业 金银
子 1,800,000.00 1,800,000.00 96.22 100.00 是
司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上
股
上海亚一松江金店有限公 海 商业 金银
子 3,500,000.00 3,500,000.00 96.22 100.00 是
司 松 零售 饰品
公
江
司
控
上
股
上海亚一成泰金店有限公 海 商业 金银
子 2,000,000.00 2,480,667.60 96.22 100.00 是
司 青 零售 饰品
公
浦
司
铂金
生产 饰品
控 加 及材
上
股 工、 料、
海
上海亚一礼品有限公司 子 商业 500,000.00 银饰 1,008,963.89 96.22 100.00 是
浦
公 零售 品及
东
司 和批 加工
发 和销
售
控
上
股
上海亚一万里金店有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 1,000,000.00 96.22 100.00 是
司 嘉 零售 饰品
公
定
司
上海亚一市西金店有限公 控 上 商业 1,500,000.00 金银 1,500,000.00 96.22 100.00 是
64
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
司 股 海 零售 饰品
子 嘉
公 定
司
控
上
股
上海亚一黄金珠宝销售有 海 商业 金银
子 10,000,000.00 10,000,000.00 96.22 100.00 是
限公司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海亚一清河金店有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 450,000.00 43.30 51.00 是 2,581,911.61
司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上
股
上海亚一杨浦金店有限公 海 商业 金银
子 1,500,000.00 1,500,000.00 96.22 100.00 是
司 杨 零售 饰品
公
浦
司
控
上
股
上海亚一黄金珠宝经营管 海 商业 金银
子 15,000,000.00 15,000,000.00 96.22 100.00 是
理有限公司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海亚一清河珠宝玉器有 海 商业 金银
子 500,000.00 500,000.00 43.30 100.00 是
限公司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上
股
上海亚一崇明金店有限公 海 商业 金银
子 2,000,000.00 2,000,000.00 96.22 100.00 是
司 崇 零售 饰品
公
明
司
控
上
股
上海亚一城中金店有限公 海 商业 金银
子 1,000,000.00 550,000.00 52.92 55.00 是 1,010,075.66
司 嘉 零售 饰品
公
定
司
控
上
股
上海金山亚一黄金珠宝有 海 商业 金银
子 2,300,000.00 2,334,943.95 96.22 100.00 是
限公司 金 零售 饰品
公
山
司
控
上
股
上海亚一周浦金店有限公 海 商业 金银
子 2,000,000.00 2,556,605.66 96.22 100.00 是
司 浦 零售 饰品
公
东
司
控
上
股
上海亚一饰品销售有限公 海 商业 金银
子 6,000,000.00 4,200,000.00 67.35 70.00 是 2,690,532.91
司 浦 零售 饰品
公
东
司
全
上
资
上海老城隍庙餐饮（集团） 海 服务 餐饮
子 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 黄 业 服务
公
浦
司
全
上
资
海 服务 餐饮
上海老饭店 子 10,000,000.00 10,569,240.65 100.00 100.00 是
黄 业 服务
公
浦
司
上海绿波廊酒楼 全 上 服务 100,000.00 餐饮 100,000.00 100.00 100.00 是
65
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
资 海 业 服务
子 黄
公 浦
司
控
上
股
上海豫园商城创造餐饮管 海 服务 餐饮
子 30,000,000.00 15,097,606.89 51.00 51.00 是 9,718,630.21
理有限公司 黄 业 服务
公
浦
司
全
上
资 餐饮
上海老城隍庙百年传承餐 海 服务
子 5,000,000.00 企业 5,000,000.00 100.00 100.00 是
饮管理有限公司 黄 业
公 管理
浦
司
控
广
股
肇庆老城隍庙餐饮管理有 东 服务 餐饮
子 5,000,000.00 3,000,000.00 60.00 60.00 是 1,992,599.10
限公司 肇 业 管理
公
庆
司
控
上
股 餐饮
上海柚子百传餐饮管理有 海 服务
子 5,000,000.00 企业 2,550,000.00 51.00 51.00 是 -96,361.52
限公司 黄 业
公 管理
浦
司
英
全 属
资 维
Nan Xiang Steamed Bun 服务 实业
子 尔 50,000.00 美元 100.00 100.00 是
International Co.Ltd 业 投资
公 京
司 群
岛
全
上
资
上海豫园南翔馒头店有限 海 服务 餐饮
子 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 黄 业 服务
公
浦
司
全
上
资
上海老城隍庙小吃世界有 海 服务 餐饮
子 5,000,000.00 5,526,157.04 100.00 100.00 是
限公司 奉 业 服务
公
贤
司
全
上
资
上海豫园商城会景楼大酒 海 服务 餐饮
子 3,000,000.00 2,071,543.49 100.00 100.00 是
店有限公司 黄 业 服务
公
浦
司
全
上 旅
资
上海老城隍庙旅行社有限 海 服务 游、
子 500,000.00 543,748.58 100.00 100.00 是
公司 黄 业 代售
公
浦 票
司
全
上
资
海 服务 餐饮
上海乔家栅有限公司 子 15,000,000.00 31,555,535.93 100.00 100.00 是
黄 业 服务
公
浦
司
全
上
资
海 生产
上海乔家栅食品有限公司 子 500,000.00 食品 500,000.00 100.00 100.00 是
黄 加工
公
浦
司
全 上
上海乔家栅物业发展有限 资 海 服务 物业
500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
公司 子 黄 业 管理
公 浦
66
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
司
全 制
上
资 造、
上海市南市区乔家栅食品 海
子 加 2,027,000.00 食品 2,027,000.00 100.00 100.00 是
厂 浦
公 工、
东
司 批发
全
上
资
上海真真乔家栅餐饮有限 海 服务 餐饮
子 300,000.00 300,000.00 100.00 100.00 是
公司 虹 业 服务
公
口
司
全
上
资
海 服务 餐饮
上海德兴馆 子 184,000.00 184,000.00 100.00 100.00 是
黄 业 服务
公
浦
司
全
上
资
海 服务 餐饮
上海乔家栅 子 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 100.00 是
黄 业 服务
公
浦
司
全
上
资
上海老城隍庙食品有限公 海
子 商业 10,000,000.00 食品 10,000,000.00 100.00 100.00 是
司 黄
公
浦
司
全
上
资
海
上海梨膏糖食品厂 子 制造 361,000.00 食品 361,000.00 100.00 100.00 是
浦
公
东
司
全
上
资 制
上海老城隍庙饼业有限公 海
子 造、 500,000.00 食品 96,417.32 100.00 100.00 是
司 浦
公 加工
东
司
全
上
资
上海老城隍庙食品销售有 海
子 商业 3,000,000.00 食品 3,054,348.06 100.00 100.00 是
限公司 黄
公
浦
司
全
上
资 生
上海瑞尔炒货食品有限公 海
子 制造 500,000.00 产、 500,000.00 100.00 100.00 是
司 奉
公 炒货
贤
司
全 食品
上
资 销售
上海老城隍庙五香豆食品 海
子 制造 7,000,000.00 管 7,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 浦
公 理、
东
司 仓储
全 食
上
资 品、
海
上海豫园超市有限公司 子 商业 5,000,000.00 百 150,000.00 100.00 100.00 是
黄
公 货、
浦
司 家电
全
上
资
上海豫园旅游商城物业管 海 服务 物业
子 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 是
理有限公司 黄 业 管理
公
浦
司
全 上
房地 商品
上海豫园商城房地产发展 资 海
产开 150,000,000.00 房开 150,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 子 黄
发 发
公 浦
67
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
司
房地
全
辽 产开
资 房地
沈阳豫园房地产开发有限 宁 发、
子 产开 9,800,000.00 21,467,800.00 100.00 100.00 是
公司 沈 商品
公 发
阳 房销
司
售
企业
经营
管理
策划
与管
理服
务、
全
辽 市场
资
沈阳一世界经营管理有限 宁 服务 营销
子 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
公司 沈 业 策
公
阳 划、
司
物业
管理
顾
问、
房产
中介
服务
全 广告
上
资 制
上海豫园文化传播有限公 海 服务
子 1,200,000.00 作、 1,200,000.00 100.00 100.00 是
司 黄 业
公 旅游
浦
司 礼品
全
上 餐饮
资
上海豫园商城湖心亭茶业 海 服务 企业
子 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 黄 业 管理
公
浦 等
司
全
上 工艺
资
上海豫园商城工艺品有限 海 品、
子 商业 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 黄 金银
公
浦 饰品
司
全
上
资 文物
上海老城隍庙拍卖行有限 海 服务
子 10,000,000.00 等拍 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 黄 业
公 卖
浦
司
国内
贸
易、
全 餐
上
资 饮、
上海阿拉街商贸发展有限 海
子 商业 2,000,000.00 商业 2,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 黄
公 管
浦
司 理、
自有
房屋
租赁
金银
商业 制
控 零 品、
上
股 售、 首饰
上海豫园黄金珠宝集团有 海
子 批 200,000,000.00 等的 162,443,742.39 96.22 96.22 是 63,084,973.37
限公司 黄
公 发， 零
浦
司 投资 售、
管理 批
发，
68
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
艺术
品鉴
定、
服
务，
实业
投
资，
资产
管理
等
全 实业
上
资 投
上海童涵春堂投资发展有 海 投资
子 70,000,000.00 资、 70,000,000.00 100.00 100.00 是
限公司 黄 管理
公 投资
浦
司 咨询
控
上
股
上海童涵春堂药业连锁经 海 医药
子 10,000,000.00 药品 10,000,000.00 85.00 100.00 是
营有限公司 黄 销售
公
浦
司
控
上
股
上海老城隍庙童涵春堂中 海 中医 中医
子 100,000.00 100,000.00 85.00 100.00 是
医门诊部有限公司 黄 门诊 门诊
公
浦
司
控
上
股
上海童涵春堂兰村中医门 海 中医 中医
子 500,000.00 500,000.00 85.00 100.00 是
诊部有限公司 浦 门诊 门诊
公
东
司
控
上
股
上海童涵春堂国药号中医 海 中医 中医
子 500,000.00 500,000.00 85.00 100.00 是
门诊部有限公司 黄 门诊 门诊
公
浦
司
房地
产开
发、
房屋
全 租赁
上
资 房地 买
海
上海豫泰房地产有限公司 子 产开 65,780,000.00 卖、 65,780,000.00 100.00 100.00 是
黄
公 发 房地
浦
司 产咨
询、
物业
管理
等
全 自营
上
资 和代
上海豫园商城进出口有限 海
子 外贸 1,600,000.00 理进 1,675,989.74 100.00 100.00 是
公司 黄
公 出口
浦
司 等
全
上
资
上海豫园商城国际贸易有 海 对外
子 外贸 10,000,000.00 10,400,000.00 100.00 100.00 是
限公司 黄 贸易
公
浦
司
贸
全
香 易、
资
港 服务 8,000,000.00 投 8,000,000.00
裕海实业有限公司 子 100.00 100.00 是
湾 业 港元 资、 港元
公
仔 资产
司
管理
69
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
贸
全
香 易、
资
港 服务 3,000,000.00 投 3,000,000.00
裕臻实业有限公司 子 100.00 100.00 是
湾 业 港元 资、 港元
公
仔 资产
司
管理
电子
商
务、
信息
采
集、
信息
全
上 加
资
上海豫园电子商务有限公 海 服务 工、
子 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 是
司 浦 业 信息
公
东 发
司
布、
网络
信息
中介
和咨
询服
务等
全 商业
上
资 零
海 服务
上海大豫商贸有限公司 子 1,000,000.00 售、 1,000,000.00 100.00 100.00 是
青 业
公 实业
浦
司 投资
全 商业
上
资 零
上海豫悦实业发展有限公 海 服务
子 500,000.00 售、 500,000.00 100.00 100.00 是
司 奉 业
公 实业
贤
司 投资
全
德 餐饮
SHANGHAI 资
国 商业 及旅
YUGARDEN(EUROPE) 子 25,000.00 欧元 25,000.00 欧元 100.00 100.00 是
CORPORATION GMBH 汉 批发 游服
公
堡 务
司
全
德 餐饮
SHANGHAI 资
国 商业 及旅
YUGARDEN(HAMBURG) 子 25,000.00 欧元 25,000.00 欧元 100.00 100.00 是
CORPORATION GMBH 汉 零售 游服
公
堡 务
司
普通
控 沈 房地
股 阳 房地 产开
沈阳豫园商城置业有限公
子 沈 产开 850,000,000.00 发、 569,500,000.00 67.00 67.00 是 280,500,000.00
司
公 河 发 自有
司 区 房屋
租售
钻石
及毛
全
香 坯采
资
港 生产 购、
裕璘实业有限公司 子 10,000.00 港元 100.00 100.00 是
湾 加工 加工
公
仔 及相
司
关业
务
1. 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公 子 注 业务 经营 期末实际出 实 持股 表决 是 少数股东权 少 从
注册资本
司全 公 册 性质 范围 资额 质 比例 权比 否 益 数 母
70
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
称 司 地 上 (%) 例(%) 合 股 公
类 构 并 东 司
型 成 报 权 所
对 表 益 有
子 中 者
公 用 权
司 于 益
净 冲 冲
投 减 减
资 少 子
的 数 公
其 股 司
他 东 少
项 损 数
目 益 股
余 的 东
额 金 分
额 担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
上海 控 上 医药
童涵 股 海 生
37,000,000.00 药品 33,604,755.23 85.00 85.00 是 13,133,115.91
春堂 子 黄 产、
药业 公 浦 加
71
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
股份 司 工、
有限 销售
公司
上海
童涵
控
春堂 上
股
洪山 海 医药
子 900,000.00 药品 900,000.00 85.00 100.00 是
参药 浦 零售
公
店有 东
司
限公
司
上海
中药
童涵 全
上 饮
春堂 资
海 医药 片、
中药 子 45,000,000.00 41,502,200.80 100.00 100.00 是
黄 加工 中药
饮片 公
浦 材切
有限 司
片
公司
上海
控
童涵 上 医药
股
春堂 海 加
子 10,000,000.00 药品 6,842,915.83 66.67 66.67 是 9,826,846.57
制药 浦 工、
公
有限 东 批发
司
公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从
母
公
司
少
实 所
数
质 有
股
上 者
东
构 权
权
成 益
益
对 冲
中
子 减
是 用
子 子 公 子
业 否 于
公 公 注 司 持股 表决 公
务 经营 期末实际出 合 少数股东权 冲
司 司 册 注册资本 净 比例 权比 司
性 范围 资额 并 益 减
全 类 地 投 (%) 例(%) 少
质 报 少
称 型 资 数
表 数
的 股
股
其 东
东
他 分
损
项 担
益
目 的
的
余 本
金
额 期
额
亏
损
超
过
72
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
工艺
品、
上
摄
海
影、
豫
旅游
园
全 服
旅 上
资 服 务、
游 海
子 务 30,300,000.00 工艺 34,751,000.00 100.00 100.00 是
服 黄
公 业 服
务 浦
司 装、
有
日用
限
百
公
货、
司
照相
器材
上
海
尚
筑
控 房
置 上 房地
股 地
业 海 产开
子 产 48,000,000.00 26,479,200.00 51.00 51.00 是 51,854,322.09
发 金 发经
公 开
展 山 营
司 发
有
限
公
司
浙 全 杭 服 服
5,000,000.00 26,228,578.62 100.00 100.00 是
江 资 州 务 务、
73
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
易 子 上 业 投资
川 公 城 管理
投 司 区 及咨
资 询
管
理
有
限
公
司
杭
州
世
诚 服
经 务、
全 杭
济 经济
资 州 服
信 信息
子 上 务 5,000,000.00 26,235,652.89 100.00 100.00 是
息 咨
公 城 业
服 询、
司 区
务 投资
有 咨询
限
公
司
北
京 信息
御 咨
茗 询、
苑 房地
文 控 北 产开
化 股 京 服 发销
发 子 西 务 80,000,000.00 售、 98,000,000.00 70.00 70.00 是 37,798,462.98
展 公 城 业 餐饮
有 司 区 管
限 理、
责 酒店
任 管理
公 等
司
公司对上海亚一清河金店有限公司投资比例为 45%，将其纳入合并范围的原因是：公司持有该
企业半数以上表决权。
公司对上海老庙钟表有限公司投资比例为 50%，将其纳入合并范围的原因是：公司有权任免被
投资单位董事会的多数成员。
六、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 2,258,454.98 / / 2,360,974.09
人民币 / / 2,258,454.98 / / 2,356,967.34
74
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
欧元 481.72 8.31759 4,006.75
银行存款： / / 1,696,329,503.26 / / 1,826,501,986.61
人民币 / / 1,674,580,606.32 / / 1,785,716,603.93
美元 3,140,655.60 6.17870 19,405,168.77 5,202,068.31 6.28550 32,697,600.36
港元 202,049.09 0.79655 160,942.20 628,269.28 0.81085 509,432.14
欧元 271,032.33 8.05360 2,182,785.97 911,122.22 8.31760 7,578,350.18
其他货币资
/ / 98,019,705.14 / / 178,504,235.39
金：
人民币 / / 88,342,557.61 / / 168,661,046.92
美元 1,566,210.94 6.17870 9,677,147.53 1,566,015.19 6.28550 9,843,188.47
合计 / / 1,796,607,663.38 / / 2,007,367,196.09
因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 ：
单位：元
期末数 期初数
项目 说明
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金 存放境外欧元 481.72 8.31760 4,006.75
存放境外港币 202,049.09 0.79655 160,942.20 628,226.31 0.81085 509,397.30
银行存款 存放境外美元 1,072,930.65 6.17870 6,629,316.61 1,167,743.88 6.28550 7,339,854.16
存放境外欧元 271,032.32 8.05360 2,182,785.89 385,430.23 8.31760 3,205,854.48
其他货币资
存放境外美元 0.12 6.17870 0.74 0.12 6.28550 0.75
金
合计 / / 8,973,045.44 / / 11,059,113.44
注：截至 2013 年 6 月 30 日，公司在上海复星高科技集团财务有限公司的存款余额为
146,234,669.36 元。
（二） 交易性金融资产：
1、交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 119,260,590.15 12,541,870.10
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产 59,864,100.00 39,115,590.80
5.套期工具
6.其他 499,000,000.00
合计 678,124,690.15 51,657,460.90
2、 交易性金融资产的说明
交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（三） 应收票据：
1. 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 988,496.60 1,766,751.48
商业承兑汇票 24,222.00 10,340.20
75
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 1,012,718.60 1,777,091.68
截至 2013 年 6 月 30 日，无已质押或因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
（四） 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 否发生减值
账龄一年
以内的应 189,985,221.17 6,817,221.17 183,168,000.00
收股利
其中：
招金矿业
股份有限 0.00 183,168,000.00 183,168,000.00
公司
其他： 6,817,221.17 6,817,221.17
合计 189,985,221.17 6,817,221.17 183,168,000.00 / /
（五） 应收账款:
1.应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 余 额
百 分 比
法 组 合
计 提 坏 302,865,518.55 97.90 15,143,275.93 5.00 204,828,917.63 96.93 10,241,445.88 5.00
账 准 备
的 应 收
账款
组 合 小
302,865,518.55 97.90 15,143,275.93 5.00 204,828,917.63 96.93 10,241,445.88 5.00
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
6,486,729.59 2.10 6,486,729.59 100.00 6,486,729.59 3.07 6,486,729.59 100.00
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 309,352,248.14 / 21,630,005.52 / 211,315,647.22 / 16,728,175.47 /
应收账款按账龄披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏帐准备 账面余额 坏帐准备
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
76
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内 302,778,316.58 97.87 15,138,915.82 203,077,738.41 96.10 10,153,886.91
1－2 年 51,414.79 0.02 2,570.74 1,993,527.70 0.94 570,252.03
2－3 年 531,129.96 0.17 497,132.15 252,994.30 0.12 12,649.72
3 年以上 5,991,386.81 1.94 5,991,386.81 5,991,386.81 2.84 5,991,386.81
合计 309,352,248.14 100.00 21,630,005.52 211,315,647.22 100.00 16,728,175.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 302,778,316.58 5.00 15,138,915.82
1－2 年 51,414.79 5.00 2,570.74
2－3 年 35,787.18 5.00 1,789.37
3 年以上 0.00 5.00 0.00
合计 302,865,518.55 5.00 15,143,275.93
2.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
收回的可能性较
公司 1 870,000.00 870,000.00 100.00
小
收回的可能性较
公司 2 629,135.08 629,135.08 100.00
小
收回的可能性较
公司 3 562,806.50 562,806.50 100.00
小
收回的可能性较
公司 4 233,560.60 233,560.60 100.00
小
收回的可能性较
公司 5 128,795.34 128,795.34 100.00
小
收回的可能性较
公司 6 38,852.00 38,852.00 100.00
小
收回的可能性较
公司 7 449,342.78 449,342.78 100.00
小
收回的可能性较
公司 8 46,000.00 46,000.00 100.00
小
收回的可能性较
个人 1 2,192,474.92 2,192,474.92 100.00
小
收回的可能性较
个人 2 1,335,762.37 1,335,762.37 100.00
小
合计 6,486,729.59 6,486,729.59 / /
3.本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4.应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
77
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 1 客户 20,806,772.79 1 年以内 6.73
公司 2 客户 9,864,094.06 1 年以内 3.19
公司 3 客户 7,532,366.92 1 年以内 2.43
公司 4 客户 6,325,021.61 1 年以内 2.04
公司 5 客户 4,339,092.20 1 年以内 1.40
合计 / 48,867,347.58 / 15.79
5.应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
上海复星药业有限公司 同一控制人 1,155,215.66 0.37
上海童涵春堂上虹药店
本公司的联营公司 391,175.64 0.13
有限公司
实际控制人施加重要影
国药控股股份有限公司 16,743.59 0.01
响的其他企业
合计 / 1,563,134.89 0.51
（六） 其他应收款：
1.其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按余额
百分比
法组合
计提坏 130,689,339.97 97.24 6,534,467.00 5.00 106,108,151.91 93.58 5,305,407.60 5.00
账准备
的其他
应收款
组合小
130,689,339.97 97.24 6,534,467.00 5.00 106,108,151.91 93.58 5,305,407.60 5.00
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
3,710,457.76 2.76 3,350,412.00 90.30 7,283,621.30 6.42 3,350,412.00 46.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 134,399,797.73 / 9,884,879.00 / 113,391,773.21 / 8,655,819.60 /
其他应收款按账龄披露： 单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
78
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 坏帐准备 账面余额 坏帐准备
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
1 年以内 74,869,227.08 55.71 3,725,459.06 83,163,437.41 73.34 3,961,511.42
1－2 年 29,841,427.90 22.20 1,492,071.40 24,543,889.05 21.65 1,227,194.45
2－3 年 24,014,487.31 17.87 1,200,724.37 22,705.31 0.02 1,135.26
3 年以上 5,674,655.44 4.22 3,466,624.17 5,661,741.44 4.99 3,465,978.47
合计 134,399,797.73 100.00 9,884,879.00 113,391,773.21 100.00 8,655,819.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 74,509,181.32 5.00 3,725,459.06
1－2 年 29,841,427.90 5.00 1,492,071.40
2－3 年 24,014,487.31 5.00 1,200,724.37
3 年以上 2,324,243.44 5.00 116,212.17
合计 130,689,339.97 5.00 6,534,467.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收出口退税款，
公司 1 360,045.76 0.00
不计提坏账准备
收回的可能性较
公司 2 3,033,412.00 3,033,412.00 100.00
小
收回的可能性较
个人 1 300,000.00 300,000.00 100.00
小
收回的可能性较
个人 2 17,000.00 17,000.00 100.00
小
合计 3,710,457.76 3,350,412.00 / /
2. 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3.金额较大的其他应收款的性质或内容
公司名称 金额 性质和内容
公司 1 54,598,540.28 合营公司项目暂借款
4.其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 年 内
本公司的合营公 8,598,540.28,1-2
公司 1 54,598,540.28 40.62
司 年 2,700 万，2-3
年 1,900 万
公司 2 客户 17,264,198.80 1 年以内 12.85
79
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 3 客户 17,200,000.00 1 年以内 12.80
公司 4 客户 7,159,419.75 1 年以内 5.33
公司 5 客户 5,000,000.00 2-3 年 3.72
合计 / 101,222,158.83 / 75.32
5.应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
洛阳联华兴宇置业有限
本公司的合营公司 54,598,540.28 40.62
公司
合计 / 54,598,540.28 40.62
（七） 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 415,251,702.63 99.75 343,858,247.20 99.67
1至2年 41,381.44 0.01 144,449.61 0.04
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 1,007,258.07 0.24 1,007,258.07 0.29
合计 416,300,342.14 100.00 345,009,954.88 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
公司 1 供应商 18,448,912.65 2013 年 保证金
公司 2 供应商 7,736,851.58 2013 年 货款
公司 3 供应商 5,764,534.00 2013 年 货款
公司 4 供应商 5,430,932.26 2013 年 货款
公司 5 供应商 2,769,700.00 2013 年 货款
合计 / 40,150,930.49 / /
3、本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（八） 存货：
1. 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 454,632,778.33 454,632,778.33 146,969,067.72 146,969,067.72
料
在 109,956,079.47 109,956,079.47 44,554,819.63 44,554,819.63
80
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
产
品
库
存
1,906,438,980.17 16,352,677.20 1,890,086,302.97 1,626,465,404.06 16,352,677.20 1,610,112,726.86
商
品
周
转
3,591,801.74 3,591,801.74 3,698,083.44 3,698,083.44
材
料
低
值
易 9,825,007.69 9,825,007.69 9,660,961.41 9,660,961.41
耗
品
委
托
加
108,903,282.35 108,903,282.35 45,944,598.49 45,944,598.49
工
物
资
受
托
加
0.00 0.00 0.00 0.00
工
物
资
委
托
代
358,733,919.57 358,733,919.57 265,595,485.75 265,595,485.75
销
商
品
受
托
代
0.00 0.00 0.00 0.00
销
商
品
发
出
197,643,461.46 197,643,461.46 183,618,628.39 183,618,628.39
商
品
开
发 12,785,221.70 12,785,221.70 29,351,000.83 29,351,000.83
产
81
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
品
开
发
987,096,986.61 987,096,986.61 972,910,863.43 972,910,863.43
成
本
合
4,149,607,519.09 16,352,677.20 4,133,254,841.89 3,328,768,913.15 16,352,677.20 3,312,416,235.95
计
2.存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 16,352,677.20 16,352,677.20
合计 16,352,677.20 16,352,677.20
3.存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
库存商品 低于可变现净值 本期无转回的库存商品
4、借款费用资本化金额
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初金额 本期增加 其他减少 期末金额
开发成本 68,124,527.02 -1,367,050.84 0.00 66,757,476.18
开发产品 20,948.43 0.00 14,084.73 6,863.70
合计 68,145,475.45 -1,367,050.84 14,084.73 66,764,339.88
资本化率根据《借款费用》准则计算。
5、开发成本明细：
单位：元 币种：人民币
开工时 预计竣工时
项目名称 间 间 预计总投资 期末数 期初数
豫泰商业房 186,653,339.
产 1995-01 1,700,000,000.00 186,754,099.55 55
786,257,523.
豫珑城 2012-04 2015-09 2,060,180,000.00 800,342,887.06 88
972,910,863.
合计 3,760,180,000.00 987,096,986.61 43
6、开发产品明细：
单位：元 币种：人民币
本期转入投资
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
性房地产
昌里动迁房 305,604.59 0 0 0 305,604.59
豫欣公寓 3,209,670.73 0 0 1,596,863.32 1,612,807.41
北蔡 77,035.99 0 0 0 77,035.99
82
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豫园雅郡
1,900,724.23 0 0 0 1,900,724.23
（一期）
豫园雅郡
1,672,000.92 0 0 1,672,000.92 0
（二期）
豫园雅郡
22,037,906.28 0 0 13,296,914.89 8,740,991.39
（三期）
豫园、雅郡
0 0 0 0 0
（商铺）
共和五村 148,058.09 0 0 0 148,058.09
杨高南路 475,167.43 0 475,167.43
合计 29,351,000.83 475,167.43 0 17,040,946.56 12,785,221.70
（九） 可供出售金融资产：
1.可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 96,287,507.95 90,467,360.24
合计 96,287,507.95 90,467,360.24
2、持有其他上市公司明细：
单位：元 币种：人民币
证 券 占该公司股权
证券代码 初始投资金额 期末账面值 报告期所有者权益变动 股份来源
简称 比例（%）
百 视
600637(SH) 980,000.00 0.0289 9,018,856.00 2,930,322.95 购入
通
浙 报
600633(SH) 733,440.00 0.0293 3,758,356.80 1,054,587.60 购入
传媒
申 能
600642(SH) 140,000.00 0.0025 427,500.00 -44,465.63 购入
股份
东 方
600832(SH) 66,000.00 0.0021 370,272.00 -2,520.00 购入
明珠
友 谊
600827(SH) 47,563,700.43 0.1684 19,924,470.18 -3,719,524.46 购入
股份
LJ
JADE(US) INT'L 28,047,946.83 6.9974 27,242,009.22 2,424,113.11 购入
INC
克 莉
1210(HK) 93,972,057.19 3.7122 35,546,043.75 4,476,825.00 购入
丝汀
合计 171,503,144.45 / 96,287,507.95 7,119,338.57 /
（十） 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
在被投
本企业
被投资单 资单位 本期营业收入总
持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位名称 表决权 额
例(%)
比例
(%)
一、合营企业
洛阳联华
兴 宇 置 业 50.0000 50.0000 240,969,351.61 217,259,165.61 23,710,186.00 -5,341,778.50
有限公司
83
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洛阳上豫
物 业 管 理 50.0000 50.0000 248,583.20 40.16 248,543.04 -159,464.27
有限公司
二、联营企业
招金矿业
股 份 有 限 25.7331 25.7331 19,688,009,067.87 10,891,293,685.37 7,950,338,510.90 2,520,059,553.30 288,276,503.68
公司
上海友谊
复星（控
48.0000 48.0000 646,923,875.66 142,524.14 646,781,351.52 4,922,351.11 4,334,487.90
股）有限公
司
上海童涵
春堂上虹
40.0000 40.0000 1,092,566.09 376,566.68 715,999.41 1,057,485.64 -599.21
药店有限
公司
武汉中北
房地产开
30.0000 30.0000 5,734,429,955.79 4,441,152,375.49 1,293,277,580.30 133,738,307.00 -28,111,625.62
发有限公
司
R21Cuisine
39.9886 39.9886 8,252,109.09 1,368,148.52 6,883,960.57 7,461,747.96 343,894.29
株式会社
（十一） 长期股权投资:
1.长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 位表决权比
位
比例（％） 例（％）
上海豫园
旅游商城 3,081,250.87 3,081,250.87 3,081,250.87 0.00 10.0000 10.0000
苏州公司
上海宝鼎
投资股份 177,516.00 177,516.00 177,516.00 0.00 0.2500 0.2500
有限公司
中汇投资
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 11.5800 11.5800
有限公司
上海钻石
1,958,852.00 1,958,852.00 1,958,852.00 1,100,000.00 5.0000 5.0000
交易所
上海商品
城责任有 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2.0000 2.0000
限公司
上海新世
界旅游纪
405,000.00 405,000.00 405,000.00 0.00 13.5000 13.5000
念品有限
公司
上海银行 71,331,210.55 71,331,210.55 71,331,210.55 0.00 0.8242 0.8242
上海五角
场黄金珠
宝城实业 450,000.00 450,000.00 450,000.00 0.00 14.9900 14.9900
发展有限
公司
北京上海 338,339.41 338,339.41 338,339.41 0.00 20.0000 20.0000
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老饭店餐
饮有限公
司
浙旅控股
股份有限 46,905,000.00 46,905,000.00 46,905,000.00 0.00 13.4091 13.4091
公司
江西婺源
旅游股份 77,520,800.00 77,520,800.00 77,520,800.00 0.00 16.0000 16.0000
有限公司
上海豫园
商旅文产
业投资管 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 16.0000 16.0000
理有限公
司
上海公拍
企业管理 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.00 5.0000 5.0000
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
被投资单 值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利 表决权
位 准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
洛阳联华
兴宇置业 57,917,745.00 55,961,552.25 -3,463,726.75 52,497,825.50 0.00 0.00 50.0000 50.0000
有限公司
洛阳上豫
物业管理 250,000.00 204,003.65 -79,732.14 124,271.51 0.00 0.00 50.0000 50.0000
有限公司
招金矿业
股份有限 560,125,620.78 2,156,115,118.96 -110,246,559.61 2,045,868,559.35 0.00 183,168,000.00 25.7331 25.7331
公司
上海童涵
春堂上虹
400,000.00 286,639.45 -239.69 286,399.76 0.00 0.00 40.0000 40.0000
药店有限
公司
上海友谊
复星（控
848,173,658.66 693,407,081.62 -60,542,429.88 632,864,651.74 0.00 0.00 48.0000 48.0000
股）有限公
司
武汉中北
房地产开
279,900,000.00 435,163,926.75 -7,328,923.81 427,835,002.94 0.00 0.00 30.0000 30.0000
发有限公
司
R21Cuisine
8,107,246.98 3,063,234.77 -310,424.90 2,752,809.87 0.00 0.00 39.9886 39.9886
株式会社
（十二） 投资性房地产:
1.按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 251,708,442.66 0.00 0.00 251,708,442.66
1.房屋、建筑物 233,704,324.48 0.00 0.00 233,704,324.48
2.土地使用权 18,004,118.18 0.00 0.00 18,004,118.18
二、累计折旧和累
88,101,714.30 3,992,748.63 0.00 92,094,462.93
计摊销合计
1.房屋、建筑物 79,399,723.79 3,692,679.99 0.00 83,092,403.78
2.土地使用权 8,701,990.51 300,068.64 0.00 9,002,059.15
三、投资性房地产
163,606,728.36 -3,992,748.63 0.00 159,613,979.73
账面净值合计
1.房屋、建筑物 154,304,600.69 -3,692,679.99 0.00 150,611,920.70
2.土地使用权 9,302,127.67 -300,068.64 0.00 9,002,059.03
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
163,606,728.36 -3,992,748.63 0.00 159,613,979.73
账面价值合计
1.房屋、建筑物 154,304,600.69 -3,692,679.99 0.00 150,611,920.70
2.土地使用权 9,302,127.67 -300,068.64 0.00 9,002,059.03
本期折旧和摊销额：3,992,748.63 元。
2、抵押的投资性房地产：
项目 期末账面净额 抵押目的 借款金额
临沂路 140-180 号（双） 21,032,529.71
应付债券 500,000,000.00
旧校场路 125 号（部分） 47,227,051.75
合计 68,259,581.46 500,000,000.00
投资性房地产中临沂路 140-180 号(双)、旧校场路 125 号(部分)与固定资产中陆家浜路 1088 号全
幢、旧校场路 125 号(部分)共同为 2009 年公司债券 500,000,000.00 元进行抵押。
（十三） 固定资产:
1.固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,723,885,900.50 2,991,936.14 8,971,965.68 1,717,905,870.96
计：
其中：房屋及建筑
1,431,027,700.18 1,313,097.46 1,429,714,602.72
物
机器设备 118,084,943.96 36,635.41 515,635.50 117,605,943.87
运输工具 26,572,755.07 960,604.06 707,907.55 26,825,451.58
电子设备 51,238,716.41 1,613,269.24 928,803.70 51,923,181.95
固定资产
52,978,483.66 92,112.62 247,553.49 52,823,042.79
装修
其他 43,983,301.22 289,314.81 5,258,967.98 39,013,648.05
86
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本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
777,689,003.97 35,679,725.27 7,315,154.45 806,053,574.79
计：
其中：房屋及建筑
594,330,811.96 22,365,043.07 616,695,855.03
物
机器设备 71,020,181.62 2,900,127.78 492,223.72 73,428,085.68
运输工具 18,515,380.89 1,501,762.43 690,745.05 19,326,398.27
电子设备 32,163,988.65 2,708,616.60 836,685.10 34,035,920.15
固定资产
26,450,592.78 5,183,047.69 247,553.49 31,386,086.98
装修
其他 35,208,048.07 1,021,127.70 5,047,947.09 31,181,228.68
三、固定资产账面
946,196,896.53 / / 911,852,296.17
净值合计
其中：房屋及建筑
836,696,888.22 / / 813,018,747.69
物
机器设备 47,064,762.34 / / 44,177,858.19
运输工具 8,057,374.18 / / 7,499,053.31
电子设备 19,074,727.76 / / 17,887,261.80
固定资产
26,527,890.88 / / 21,436,955.81
装修
其他 8,775,253.15 / / 7,832,419.37
四、减值准备合计 23,771,349.86 / / 23,771,349.86
其中：房屋及建筑
22,325,384.89 / / 22,325,384.89
物
机器设备 1,024,121.58 / / 1,024,121.58
运输工具 96,802.88 / / 96,802.88
电子设备 325,040.51 / / 325,040.51
固定资产
/ /
装修
其他 / /
五、固定资产账面
922,425,546.67 / / 888,080,946.31
价值合计
其中：房屋及建筑
814,371,503.33 / / 790,693,362.80
物
机器设备 46,040,640.76 / / 43,153,736.61
运输工具 7,960,571.30 / / 7,402,250.43
电子设备 18,749,687.25 / / 17,562,221.29
固定资产
26,527,890.88 / / 21,436,955.81
装修
其他 8,775,253.15 / / 7,832,419.37
本期折旧额：36,100,483.19 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：194,502 元。
2.通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
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项目 账面价值
房屋及建筑物 12,271,687.42
机器设备 4,212.78
电子设备 4,362.72
其他 395.45
3、抵押的固定资产：
项目 期末账面净额 抵押目的 借款金额
方浜中路 265 号全幢产权房 54,736,845.31
旧校场路 69 号全幢产权房 53,720,792.15
陆家浜路 1088 号全幢 27,244,674.35
应付债券 500,000,000.00
旧校场路 125 号（部分） 77,720,852.97
豫园路 100 号、文昌路 10 号 50,181,655.69
应付债券 500,000,000.00
福佑路 242 号底层、2-5 层 94,020,626.43
合计 357,625,446.90 1,000,000,000.00
①投资性房地产中临沂路 140-180 号(双)、旧校场路 125 号(部分)与固定资产中陆家浜路 1088
号全幢、旧校场路 125 号(部分)共同为 2009 年公司债券 500,000,000.00 元进行抵押。
②固定资产中豫园路 100 号、文昌路 10 号与福佑路 242 号底层、2-5 层共同为 2010 年公司债券
500,000,000.00 元进行抵押。
4、截至 2013 年 6 月 30 日无暂时闲置、融资租入及持有待售情况的固定资产。
（十四） 在建工程：
1.在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
185,054,414.42 7,200,285.32 177,854,129.10 158,823,914.02 7,200,285.32 151,623,628.70
工
程
2．工程项目类别
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
洪庙乡 4,091,010.94 4,091,010.94 0 4,091,010.94 4,091,010.94 0
高桥村 3,109,274.38 3,109,274.38 0 3,109,274.38 3,109,274.38 0
亚一金厂装
2,776,070.34 2,776,070.34 2,536,562.94 2,536,562.94
修工程
和丰楼改造
- 0 553,000.00 553,000.00
工程
亚一金店总
1,029,709.85 1,029,709.85 1,029,709.85 1,029,709.85
部装修工程
黄金珠宝集
团东方路展
9,480,553.17 9,480,553.17 405,600.00 405,600.00
示厅装修工
程
88
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亚一金店经
营管理公司 2,094,912.79 2,094,912.79 0 0
装修工程
北京御茗苑
161,889,422.95 161,889,422.95 146,643,898.81 146,643,898.81
建造工程
其他 583,460.00 583,460.00 454,857.10 454,857.10
合计 185,054,414.42 7,200,285.32 177,854,129.10 158,823,914.02 7,200,285.32 151,623,628.70
3.重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项 工程投 本期利
其中：本期
目 入占预 工程 利息资本化 息资本 资金
预算数 期初数 本期增加 利息资本化 期末数
名 算比例 进度 累计金额 化率 来源
金额
称 （％） （％）
黄
金
珠
宝
集
团
东
方
11,080,425.20 405,600.00 9,074,953.17 85.56 85.56 自筹 9,480,553.17
路
展
示
厅
装
修
工
程
北
京
御
茗 贷
苑 166,530,911.39 146,643,898.81 15,245,524.14 97.21 97.21 12,066,673.89 2,039,848.16 6.60 款、 161,889,422.95
建 自筹
造
工
程
合
177,611,336.59 147,049,498.81 24,320,477.31 / / 12,066,673.89 2,039,848.16 / / 171,369,976.12
计
4.在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
高桥村 3,109,274.38 3,109,274.38 低于可变现净值
洪庙乡 4,091,010.94 4,091,010.94 低于可变现净值
合计 7,200,285.32 7,200,285.32 /
5.截至 2013 年 6 月 30 日，在建工程余额中借款费用资本化的金额
本期转入固
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
定资产
洪庙乡 1,391,010.94 0 0 0 1,391,010.94
高桥村 1,057,204.38 0 0 0 1,057,204.38
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
北京御茗
苑 建 造 工 10,026,825.73 2,039,848.16 0 0 12,066,673.89
程
合计 12,475,041.05 2,039,848.16 0 0 14,514,889.21
资本化率根据《借款费用》准则计算。
6.抵押的在建工程
项目 期末账面净额 抵押目的 借款金额
长期借款 48,750,000.00
北京御茗苑建造工程 161,889,422.95 一年内到期的非流动负
13,750,000.00
债
说明：在建工程北京御茗苑建造工程与本期抵押的无形资产北京御茗苑土地使用权（西城区阜
成门内大街 93 号）共同为 2013 年 6 月末公司长期借款 48,750,000.00 元及一年内到期的非流动
负债 13,750,000.00 元进行抵押。
（十五） 无形资产：
1.无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 104,025,812.38 178,110.00 2,034,665.27 102,169,257.11
房屋使用权 22,966,399.18 0.00 0.00 22,966,399.18
软件 3,055,045.27 178,110.00 2,034,665.27 1,198,490.00
牌誉 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
土地使用权 76,204,367.93 0.00 0.00 76,204,367.93
二、累计摊销合计 34,298,578.80 1,103,514.82 2,034,665.27 33,367,428.35
房屋使用权 22,870,309.18 96,090.00 0.00 22,966,399.18
软件 2,662,045.27 159,671.26 2,034,665.27 787,051.26
牌誉 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
土地使用权 6,966,224.35 847,753.56 0.00 7,813,977.91
三、无形资产账面
69,727,233.58 -925,404.82 0.00 68,801,828.76
净值合计
房屋使用权 96,090.00 -96,090.00 0.00 0.00
软件 393,000.00 18,438.74 0.00 411,438.74
牌誉 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 69,238,143.58 -847,753.56 0.00 68,390,390.02
四、减值准备合计
五、无形资产账面
69,727,233.58 -925,404.82 0.00 68,801,828.76
价值合计
房屋使用权 96,090.00 -96,090.00 0.00 0.00
软件 393,000.00 18,438.74 0.00 411,438.74
牌誉 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权 69,238,143.58 -847,753.56 0.00 68,390,390.02
本期摊销额：1,103,514.82 元。
2.截至 2013 年 6 月 30 日，无形资产余额中无资本化的开发支出。
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上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
3.抵押的无形资产
项目 期末账面净额 抵押目的 借款金额
长期借款 48,750,000.00
北京御茗苑土地使用权 66,251,599.04
一年内到期的非流动负债 13,750,000.00
说明：在建工程北京御茗苑建造工程与本期抵押的无形资产北京御茗苑土地使用权（西城区阜
成门内大街 93 号）共同为 2013 年 6 月末公司长期借款 48,750,000.00 元及一年内到期的非流动
负债 13,750,000.00 元进行抵押。
（十六） 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
10,079,074.75 2,846,600.20 3,272,269.58 9,653,405.37
产改良支出
其他 387,302.91 13,177.62 374,125.29
合计 10,466,377.66 2,846,600.20 3,285,447.20 10,027,530.66
（十七） 递延所得税资产/递延所得税负债：
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 68,513,058.35 55,152,075.91
可抵扣亏损 100,321,580.66 74,417,010.64
公允价值变动损失 9,870,543.29 5,707,337.87
其他 31,271,551.30 37,610,966.45
小计 209,976,733.60 172,887,390.87
递延所得税负债：
公允价值变动收益 52,385,441.76 7,652,349.52
其他 67,492,512.04 67,492,512.04
小计 119,877,953.80 75,144,861.56
（2） 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 3,806,257.36
合计 3,806,257.36
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2016 787,818.35
2017 2,518,401.20
2018 500,037.81
合计 3,806,257.36 /
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（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
公允价值变动收益 209,541,767.04
其他 269,970,048.20
小计 479,511,815.24
可抵扣差异项目：
资产减值 274,087,019.71
公允价值变动损失 39,482,173.16
弥补亏损 401,317,678.31
其他 125,086,205.14
小计 839,973,076.32
递延所得税负债的说明：
递延所得税负债其他主要为①2007 年度和 2008 年度受让上海复星医药（集团）股份有限公司
持有的上海友谊复星（控股）有限公司 48%股权时，长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的差额计提递延所得税负债共计 3,310.07 万元；②
2011 年度上海豫园商城房地产发展有限公司受让洛阳联华兴宇置业有限公司 50%股权时，长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的差额计提递延
所得税负债 347.94 万元；③2012 年度联营公司招金矿业股份有限公司向招金有色矿业定向发行
股份，公司对此确认处置股权产生的投资收益并计提递延所得税负债 3,091.24 万元。
（十八） 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,383,995.07 6,130,889.45 31,514,884.52
二、存货跌价准
16,352,677.20 16,352,677.20
备
三、可供出售金
47,008,083.01 -829,025.82 46,179,057.19
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
7,600,000.00 7,600,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
23,771,349.86 23,771,349.86
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
7,200,285.32 7,200,285.32
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
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其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 127,316,390.46 5,301,863.63 132,618,254.09
（十九） 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
非同一控制合并产生的股权投
1,487,624.65 1,813,715.85
资借差
合计 1,487,624.65 1,813,715.85
（二十） 短期借款：
1. 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 72,000,000.00 72,000,000.00
2.截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（二十一） 交易性金融负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
1,710,078,280.00 1,173,242,580.00
当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 1,710,078,280.00 1,173,242,580.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司向银行进行黄金租赁借入实物
黄金的期末公允价值。
（二十二） 应付账款：
1.应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 427,120,046.64 304,179,498.50
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合计 427,120,046.64 304,179,498.50
2.公司应付账款中，无对持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3.本报告期应付账款中应付关联方的款项情况
余额
应付账款
期末数 期初数
上海复星药业有限公司 792,361.43 25,130.28
邯郸摩罗丹药业股份有限公司 45,760.00
国药控股股份有限公司 529,010.27 495,122.34
合计 1,367,131.70 520,252.62
4．期末余额中账龄超过 1 年以上的应付账款为 6,148,695.88 元。
（二十三） 预收账款：
1.预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 565,588,891.86 452,825,583.58
合计 565,588,891.86 452,825,583.58
2.公司预收账款中，无对持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3.期末余额账龄超过 1 年的预收款项为 4,719,586.15 元。
（二十四） 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 29,800,000.00 199,583,504.13 168,572,080.54 60,811,423.59
二、职工福利费 0.00 8,425,273.93 8,425,273.93 0.00
三、社会保险费 31,584.68 47,002,958.13 46,573,969.19 460,573.62
其中：医疗保险费 12,305.83 15,239,243.49 15,153,672.97 97,876.35
基本养老保险费 16,951.75 27,951,506.00 27,650,633.14 317,824.61
失业保险费 1,177.56 2,144,014.89 2,119,437.70 25,754.75
工伤保险费 411.80 668,461.29 660,255.82 8,617.27
生育保险费 737.74 999,732.46 989,969.56 10,500.64
四、住房公积金 11,238.00 9,057,786.16 9,062,955.16 6,069.00
五、辞退福利 1,280,166.37 1,280,166.37
六、其他 36,696,926.39 36,326,141.59 370,784.80
其中：聘用工资 34,545,073.41 34,174,288.61 370,784.80
防暑降温费 424,297.16 424,297.16 0.00
其他 1,727,555.82 1,727,555.82 0.00
七、工会经费和职工教育经费 2,062,353.52 3,498,388.45 2,895,253.79 2,665,488.18
合计 31,905,176.20 305,545,003.56 273,135,840.57 64,314,339.19
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工会经费和职工教育经费金额 2,895,253.79 元，因解除劳动关系给予补偿 1,280,166.37 元。
（二十五） 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -45,214,613.89 -11,372,394.83
消费税 9,721,651.33 6,342,316.02
营业税 1,493,389.88 4,656,648.95
企业所得税 118,241,520.01 76,913,986.11
个人所得税 1,078,329.58 1,926,317.05
城市维护建设税 1,206,231.95 2,252,485.73
其他 1,371,524.48 3,389,287.28
合计 87,898,033.34 84,108,646.31
（二十六） 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付公司债券利息 44,851,388.83 14,340,277.76
应付中期票据利息 38,544,489.28 15,359,489.26
合计 83,395,878.11 29,699,767.02
（二十七） 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
余额 15,206,330.73 17,356,797.93 股东未领取
合计 15,206,330.73 17,356,797.93 /
期末应付股利中超过一年未支付的金额为 11,070,979.27 元。
（二十八） 其他应付款：
1.其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
余额 458,277,144.28 371,745,442.59
合计 458,277,144.28 371,745,442.59
2．公司其他应付款中，无对持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3.本报告期其他应付款中应付关联方的款项情况
余额
其他应付款
期末数 期初数
上海童涵春堂上虹药店有限公司 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
4.期末账龄超过 1 年的其他应付款为 173,768,340.39 元
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（二十九） 1 年内到期的非流动负债：
1. 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 94,750,000.00 106,250,000.00
合计 94,750,000.00 106,250,000.00
2. 1 年内到期的长期借款
（1）1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 13,750,000.00 16,250,000.00
信用借款 81,000,000.00 90,000,000.00
合计 94,750,000.00 106,250,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2010 年
国家开发银行股份 2013 年 9
9 月 28 人民币 5.5350 80,000,000.00
有限公司 月6日
日
中国工商银行股份 2010 年
2013 年 12
有限公司北京地安 9 月 20 人民币 6.5500 2,343,750.00
月 19 日
门支行 日
中国工商银行股份 2010 年
2014 年 3
有限公司北京地安 9 月 20 人民币 6.5500 2,343,750.00
月 19 日
门支行 日
中国工商银行股份 2010 年
2014 年 6
有限公司北京地安 9 月 20 人民币 6.5500 1,520,022.00
月 19 日
门支行 日
中国工商银行股份 2010 年
2013 年 12
有限公司北京地安 9 月 27 人民币 6.5500 1,406,250.00
月 19 日
门支行 日
2010 年
国家开发银行股份 2013 年 9
9 月 28 人民币 5.5350 80,000,000.00
有限公司 月6日
日
中国农业银行股份
2011 年 1 2013 年 12
有限公司上海浦东 人民币 5.7600 10,000,000.00
月4日 月9日
分行
中国工商银行股份 2010 年
2013 年 12
有限公司北京地安 9 月 20 人民币 6.5500 2,343,750.00
月 19 日
门支行 日
中国工商银行股份 2010 年
2013 年 6
有限公司北京地安 9 月 20 人民币 6.5500 1,562,500.00
月 19 日
门支行 日
96
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
中国工商银行股份 2010 年
2013 年 3
有限公司北京地安 9 月 20 人民币 6.5500 1,562,500.00
月 19 日
门支行 日
合计 / / / / 87,613,772.00 95,468,750.00
（三十） 长期借款：
1. 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 48,750,000.00 281,250,000.00
合计 48,750,000.00 281,250,000.00
2. 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国工商银行股
2011 年 1 2017 年 9
份有限公司北京 人民币 6.5500 20,000,000.00
月 25 日 月 19 日
地安门支行
中国工商银行股
2012 年 5 2017 年 9
份有限公司北京 人民币 6.5500 11,250,000.00
月 24 日 月 19 日
地安门支行
中国工商银行股
2010 年 11 2017 年 9
份有限公司北京 人民币 6.5500 5,000,000.00
月 26 日 月 19 日
地安门支行
中国工商银行股
2010 年 9 2014 年 9
份有限公司北京 人民币 6.5500 2,343,750.00
月 20 日 月 19 日
地安门支行
中国工商银行股
2010 年 9 2014 年 12
份有限公司北京 人民币 6.5500 2,343,750.00
月 20 日 月 19 日
地安门支行
上海浦东发展银 2012 年 9 2015 年 9
人民币 5.5350 95,000,000.00
行第一营业部 月 11 日 月 10 日
上海浦东发展银 2012 年 10 2015 年 10
人民币 5.5350 95,000,000.00
行第一营业部 月 29 日 月 28 日
交通银行股份有
2012 年 9 2015 年 5
限公司上海黄浦 人民币 5.5350 27,500,000.00
月 21 日 月 16 日
支行
中国工商银行股
2011 年 1 2017 年 9
份有限公司北京 人民币 6.5500 20,000,000.00
月 25 日 月 19 日
地安门支行
中国工商银行股
2012 年 5 2017 年 9
份有限公司北京 人民币 6.5500 11,250,000.00
月 24 日 月 19 日
地安门支行
合计 / / / / 40,937,500.00 248,750,000.00
97
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
（三十一） 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债
券 发行 债券 期初应付利 本期应计利 期末应付利
面值 发行金额 期末余额
名 日期 期限 息 息 息
称
2009
年 7
月
2009
09 17
年 7
豫 日至
500,000,000.00 月 500,000,000.00 13,520,833.32 14,749,999.98 28,270,833.30 500,000,000.00
园 2014
17
债 年 7
日
月
16
日
2010
年
12
2010 月
10 年 22
豫 12 日至
500,000,000.00 500,000,000.00 819,444.44 14,749,999.98 15,569,444.42 500,000,000.00
园 月 2015
债 22 年
日 12
月
21
日
2013
年 6
月
2013
12 17
年 6
豫 至
500,000,000.00 月 500,000,000.00 1,011,111.11 1,011,111.11 500,000,000.00
园 2018
17
01 年 6
日
月
16
日
（三十二） 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
11 沪豫园 MTN1 300,000,000.00 300,000,000.00
12 沪豫园 MTN1 500,000,000.00 500,000,000.00
其他 4,387.12
合计 800,004,387.12 800,000,000.00
（三十三） 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新 送股 公积金 其他 小计
98
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
股 转股
股份总
1,437,321,976 1,437,321,976
数
（三十四） 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 449,345,309.21 2,488,183.80 451,833,493.01
其他资本公积 -1,232,713.05 7,166,324.20 46,985.63 5,886,625.52
被投资单位除净损益外
104,843,592.40 60,895,905.49 43,947,686.91
的权益变动
合计 552,956,188.56 9,654,508.00 60,942,891.12 501,667,805.44
1、股本溢价本期增加 2,488,183.80 元系今年公司组建上海豫园黄金珠宝集团有限公司的过程中
持有的控股子公司长期股权投资与按照新的持股比例计算应享有的净资产份额之间的差额，调
整合并财务报表资本公积。
2、被投资单位除净损益外的权益变动本期减少 60,895,905.49 元为公司按投资比例所占份额确
认联营公司上海友谊复星（控股）有限公司减少的资本公积金额。
3、其他本期增加 7,166,324.20 元和本期减少 46,985.63 元系可供出售金融资产本期公允价值变
动金额。
（三十五） 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 482,049,795.59 482,049,795.59
任意盈余公积 64,875,819.24 64,875,819.24
合计 546,925,614.83 546,925,614.83
（三十六） 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 3,289,758,522.57 /
调整后 年初未分配利润 3,289,758,522.57 /
加：本期归属于母公司所有者的
522,864,099.27 /
净利润
应付普通股股利 291,776,361.13
期末未分配利润 3,520,846,260.71 /
（三十七） 营业收入和营业成本：
1. 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 13,313,962,152.90 10,115,298,500.23
其他业务收入 123,166,883.70 137,373,808.10
营业成本 12,520,331,260.99 9,476,989,553.69
2. 主营业务（分行业）
99
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
黄金珠宝 12,409,876,775.95 11,883,028,115.95 9,159,533,687.16 8,749,591,483.83
其中：上海
926,548,900.00 923,900,369.49 731,466,640.00 731,957,579.64
黄金交易所
餐饮 280,610,447.71 96,845,094.81 239,910,761.81 85,316,904.12
食品 47,011,922.88 28,411,089.47 45,066,724.42 25,947,640.58
进出口 219,965,110.63 216,518,025.08 338,078,180.28 334,774,608.93
医药 244,484,011.18 202,827,197.52 244,593,557.74 204,321,446.50
房产 38,197,254.00 17,040,946.56 17,547,693.00 5,918,562.05
工艺品、百货及服
73,816,630.55 47,832,576.94 70,567,895.82 45,277,657.99
务
合计 13,313,962,152.90 12,492,503,046.33 10,115,298,500.23 9,451,148,304.00
3. 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
上海 21,873,394,581.27 21,070,498,293.79 16,939,083,617.69 16,319,917,833.68
四川 200,175,616.43 184,481,249.61 110,795,022.44 102,567,757.77
其他 2,814,095.66 970,587.99 5,531,476.64 1,695,076.96
减：合并抵消 8,762,422,140.46 8,763,447,085.06 6,940,111,616.54 6,973,032,364.41
合计 13,313,962,152.90 12,492,503,046.33 10,115,298,500.23 9,451,148,304.00
4. 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
公司向前五名客户销售总额 3,368,741,203.75 25.07
合计 3,368,741,203.75 25.07
（三十八） 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
应税消费品销售额的
消费税 67,512,505.68 40,003,859.90
5%
营业税 24,835,600.77 21,418,435.14 营业额的 5%
应缴增值税、营业税、
城市维护建设税 15,674,940.10 8,538,550.14
消费税税额的 7%
教育费附加为流转税的
教育费附加 14,581,657.90 7,355,497.18 3%、地方教育费附加为
流转税的 2%
房地产销售收入减扣除
项目金额后，按照超率
土地增值税 648,249.32 286,895.86
累进税率计缴。楼盘清
算前根据销售房款的
100
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
2%预征
租金收入的 12%或房屋
房产税 3,446,221.31 3,164,474.29
原值 80%的 1.2%
实际占用土地面积按现
土地使用税 248,174.30 239,264.30 行税法规定的税额计算
征收
其他 88,696.82 88,787.60
合计 127,036,046.20 81,095,764.41 /
（三十九） 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 196,331,141.98 137,170,758.85
运输费 1,902,790.50 1,481,474.00
包装费 3,720,469.99 2,717,022.42
物料消耗 1,834,073.64 2,156,176.78
清洁卫生费 1,599,976.83 1,018,931.15
手续费 9,942,270.16 7,921,384.88
黄金交易运保费 2,371,922.47 866,958.00
保险费 1,353,983.96 1,085,925.85
广告和业务宣传费 46,702,122.18 18,561,160.27
促销费 5,739,284.53 3,698,878.40
代理销售服务费 3,037,494.68 2,394,762.19
商场管理费 4,687,162.69 1,283,242.00
其他 11,564,546.59 6,228,294.26
合计 290,787,240.20 186,584,969.05
（四十） 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,817,553.10 87,978,441.49
租赁费 41,890,481.65 36,350,181.26
折旧费 17,010,751.60 11,961,817.79
修理费 12,911,471.64 10,034,507.59
办公费 14,260,598.25 2,277,161.22
物业管理费 10,943,543.11 9,628,675.99
公用事业费 17,146,809.84 17,195,007.22
邮电费 2,431,284.94 2,125,307.51
费用性税金 7,059,533.48 3,607,106.86
差旅费 9,311,376.48 7,987,456.14
业务招待费 5,364,164.28 5,683,358.90
中介费 11,118,760.91 3,261,166.53
其他费用 713,500.12 5,657,283.44
合计 269,979,829.40 203,747,471.94
101
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
（四十一） 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 96,119,720.16 112,785,320.53
减：利息收入 8,436,509.68 9,171,910.31
汇兑损益 4,157,993.32 1,765,518.29
银行手续费 19,775,148.39 9,254,393.91
合计 111,616,352.19 114,633,322.42
（四十二） 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -11,896,321.68
交易性金融负债 173,841,752.08 -66,176,389.18
合计 161,945,430.40 -66,176,389.18
（四十三） 投资收益：
1. 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,760,161.17 7,119,922.11
权益法核算的长期股权投资收益 61,832,004.41 163,445,849.05
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 673,174.86 0.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 57,060.00 1,094,426.74
处置交易性金融资产取得的投资收益 353,624,811.08 54,199,536.67
持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 156,272.76
其他 -326,091.20 643,617.12
合计 422,621,120.32 226,659,624.45
上述投资收益的汇回不存在重大限制。
2. 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海银行 6,589,482.24 4,506,554.26
上海新世界旅游纪念品
170,678.93 213,367.85
有限公司
合计 6,760,161.17 4,719,922.11 /
3. 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
招金矿业股份有限公司 72,921,440.39 130,278,092.95
102
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
上海友谊复星（控股）有
353,475.61 -669,738.79
限公司
合计 73,274,916.00 129,608,354.16 /
（四十四） 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,237,776.66 -3,514,036.58
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,237,776.66 -3,514,036.58
（四十五） 营业外收入：
1. 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
80,409.74 145,470.33 80,409.74
计
其中：固定资产处置利
80,409.74 145,470.33 80,409.74
得
政府补助 23,306,651.33 26,293,553.37 23,306,651.33
罚款及违约金收入 258,132.66 9,118,642.86 258,132.66
其他 1,025,533.18 3,479,827.99 1,025,533.18
合计 24,670,726.91 39,037,494.55 24,670,726.91
2. 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政奖励和企业扶持金 13,282,649.01 17,255,589.00
增值税返还 3,869,203.78 4,794,820.81
职业培训补贴 1,353,745.48 0.00
投资贴息 1,598,400.00
其他 4,801,053.06 2,644,743.56
103
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 23,306,651.33 26,293,553.37 /
（四十六） 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
299,779.05 303,559.73 299,779.05
计
其中：固定资产处置损
299,779.05 303,559.73 299,779.05
失
对外捐赠 328,900.00 594,400.00 328,900.00
会费 657,056.86 590,444.21 657,056.86
罚款支出 248,095.21 181,208.69 248,095.21
其他* 6,763,522.88 12,734,244.43 6,763,522.88
合计 8,297,354.00 14,403,857.06 8,297,354.00
*本期其他主要系根据 2013 年第一次股东大会（2012 年年会）决议奖励招金矿业股份有限公司
经营管理层 6,750,000 元。
（四十七） 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
144,254,929.56 64,517,785.54
所得税
递延所得税调整 7,573,564.98 6,075,529.68
合计 151,828,494.54 70,593,315.22
（四十八） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
基本每股收益 0.364 0.204
稀释每股收益 0.364 0.204
基本每股收益（扣除非经常性损益） 0.103 0.195
稀释每股收益（扣除非经常性损益） 0.103 0.195
1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1） 基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释
性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
104
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2、每股收益计算过程
项目 序号 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
P0 1 522,864,099.27 293,567,138.31
非经常性损益 2 375,036,053.37 13,243,534.13
扣除非经常性损益后的 P0 3=1-2 147,828,045.90 280,323,604.18
S0 * 4 1,437,321,976.00 1,437,321,976.00
S1 * 5 0.00
Si 6 0.00 0.00
Sj 7 0.00 0.00
Sk 8 0.00 0.00
M0 9 6.00 6.00
Mi 10 0.00 0.00
Mj 11 0.00 0.00
S * 12 1,437,321,976.00 1,437,321,976.00
基本每股收益 13 0.364 0.204
扣除非经常性损益后每股收益 14 0.103 0.195
（四十九） 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 7,181,676.23 -11,790,213.34
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 70,184.53 -176,237.84
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 72,660.66
小计 7,111,491.70 -11,686,636.16
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-60,895,905.49 -2,462,087.79
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
0.00 0.00
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 -60,895,905.49 -2,462,087.79
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 1,625,673.51 594,793.86
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00
105
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
小计 1,625,673.51 594,793.86
5.其他 0.00 0.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
合计 -52,158,740.28 -13,553,930.09
（五十） 现金流量表项目注释：
1. 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的往来款项 33,256,969.48
各单位收取的租金 90,770,526.10
利息收入 9,803,560.52
管理费收入 26,484,428.99
牌誉费收入 3,559,967.12
加盟费收入 10,199,555.30
咨询费收入 13,148,064.10
设施补偿费 29,439,288.96
其他 33,362,125.51
合计 250,024,486.08
2. 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的往来款项 42,363,031.40
支付的租赁费 41,230,924.82
支付的运输费 1,987,212.32
支付的包装费 3,702,292.79
支付的广告费 12,436,255.77
支付的修理费 20,953,868.81
支付的办公费 4,231,045.56
支付的差旅费 9,110,405.79
支付的公用事业费 18,138,403.27
支付的邮电费 2,428,198.25
支付的零购费 1,934,175.62
支付的交际费 6,459,412.33
支付的物业管理费 11,056,202.20
支付的中介费 13,729,725.91
支付的业务宣传费 9,878,158.13
支付的银行手续费 13,376,275.93
支付的销售费用手续费 9,631,554.62
支付的销售费用清洁卫生费 1,494,630.26
支付的销售费用物料消耗 1,793,908.21
支付的黄金交易运保费 2,371,922.47
106
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
支付的服务费 1,625,507.56
支付的促销费 3,881,513.52
支付的商场专柜管理费用 4,376,687.69
支付的保险费 1,394,210.13
支付的代理服务费 3,668,227.68
支付的劳务及相关费用 20,215,494.14
其他 1,706,070.03
合计 265,175,315.21
3. 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
衍生金融资产投资收益 106,647,029.20
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
293,941,054.59
金融负债投资收益
合计 400,588,083.79
4. 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
22,861,702.14
金融负债投资损失
衍生金融资产投资损失 44,850,079.77
合计 67,711,781.91
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付 12 沪豫园 MTN1 承销费 3,750,000.00
合计 3,750,000.00
（五十一） 现金流量表补充资料：
1. 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 560,790,333.09 307,658,820.94
加：资产减值准备 6,237,776.66 -3,514,036.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
36,100,483.19 29,824,281.33
折旧
投资性房地产折旧（摊销） 3,992,748.63 3,992,748.69
无形资产摊销 1,103,514.82 1,105,561.58
长期待摊费用摊销 3,285,447.20 2,594,858.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
191,868.40 188,278.06
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,500.91 -30,188.66
107
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -161,945,430.40 66,176,389.18
财务费用（收益以“－”号填列） 100,277,713.48 114,550,838.82
投资损失（收益以“－”号填列） -422,932,846.70 -225,839,811.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,849,501.25 22,900,215.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,423,066.23 -16,824,685.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -821,067,251.88 2,252,429,208.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -153,861,799.87 -300,914,131.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,030,223,409.83 -868,331,983.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 189,997,032.34 1,385,966,364.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,796,607,663.38 1,875,937,048.26
减：现金的期初余额 2,007,367,196.09 1,513,499,013.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -210,759,532.71 362,438,034.58
2. 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,796,607,663.38 2,007,367,196.09
其中：库存现金 2,258,454.98 2,360,974.09
可随时用于支付的银行存款 1,696,329,503.26 1,826,501,986.61
可随时用于支付的其他货币资金 98,019,705.14 178,504,235.39
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,796,607,663.38 2,007,367,196.09
七、 关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
上 海 有 限 上海 郭 广 生 郭 广
230,000.00 5.08 5.08 13223308-4
复 星 责 任 杨浦 昌 物 制 昌
108
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
高 科 公司 品、计
技（集 算 机
团）有 领 域
限 公 的 技
司 术 开
发、技
术 转
让 及
生 产
和 销
售 自
产 产
品；相
关 业
务 的
咨 询
服 务
等
开
发 和
生 产
仪 器
仪表、
上 海
计 算
复 星
有 限 机 软
产 业 上海 郭 广 郭 广
责 任 件，销 60,000.00 17.26 17.26 73338712-6
投 资 浦东 昌 昌
公司 售 自
有 限
产 产
公司
品、经
济 信
息 咨
询 服
务
（二）. 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股
企业类 法人代 业务性 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本 比例
型 表 质 比例(%) 码
(%)
上海豫园职业技能培训中 上海黄
其他 蒋明 服务业 100.00 100.00 100.00 72940747-0
心 浦
有限责 上海黄 商业、加
上海老庙黄金有限公司 叶凯 8,500.00 96.22 100.00 13244687-2
任公司 浦 工
上海老城隍庙金银珠宝首 有限责 上海浦 生产、加
叶凯 1,200.00 96.22 100.00 63022990-X
饰有限公司 任公司 东 工、批发
上海嘉定老庙黄金有限公 有限责 上海嘉 商业零
夏美芳 400.00 49.07 51.00 13360479-9
司 任公司 定 售
上海莘庄老庙黄金有限公 有限责 上海闵 商业零
杜静芬 100.00 52.92 55.00 13337915-7
司 任公司 行 售
109
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
上海青浦老庙黄金店有限 有限责 上海青 商业零
陈炯君 100.00 96.22 100.00 63136217-1
公司 任公司 浦 售
上海松江老庙黄金有限公 有限责 上海松 商业零
邢兆琪 100.00 96.22 100.00 13416216-0
司 任公司 江 售
上海南汇老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商业零
彭虹 200.00 76.98 80.00 74029617-7
司 任公司 东 售
股份公 上海宝 商业零
上海老庙黄金宝山店 张慧芳 100.00 96.22 100.00 63085416-6
司 山 售
上海奉城老庙黄金有限公 有限责 上海奉 商业零
薛菁蔚 100.00 96.22 100.00 63094410-2
司 任公司 贤 售
上海周浦老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商业零
彭虹 1,200.00 67.35 70.00 63091172-2
司 任公司 东 售
上海浦东新区高桥镇老庙 有限责 上海浦 商业零
朱骏 100.00 57.73 60.00 63162732-8
黄金有限公司 任公司 东 售
上海朱泾老庙黄金有限公 有限责 上海金 商业零
张耀庆 100.00 96.22 100.00 63154562-1
司 任公司 山 售
上海桃浦老庙黄金有限公 有限责 上海普 商业零
邢兆琪 100.00 96.22 100.00 63157892-5
司 任公司 陀 售
上海安亭老庙黄金有限公 有限责 上海嘉 商业零
夏美芳 100.00 49.07 51.00 63138868-9
司 任公司 定 售
上海惠南老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商业零
彭虹 150.00 57.73 60.00 63090387-X
司 任公司 东 售
上海老庙黄金市南银楼有 有限责 上海黄 商业零
朱骏 600.00 77.54 80.00 13451079-4
限公司 任公司 浦 售
上海罗店老庙黄金有限公 有限责 上海宝 商业零
张慧芳 100.00 96.22 100.00 63166773-3
司 任公司 山 售
上海浦东新世纪老庙黄金 有限责 上海浦 商业零
邢兆琪 100.00 96.22 100.00 13453903-6
有限公司 任公司 东 售
上海七宝老庙黄金有限公 有限责 上海闵 商业零
李茜 100.00 96.22 100.00 72942721-X
司 任公司 行 售
上海老庙黄金国际贸易发 有限责 上海浦 加工、外
周旻 1,000.00 96.22 100.00 73407766-4
展有限公司 任公司 东 贸
上海昌里老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商业零
朱骏 150.00 96.22 100.00 75186396-6
司 任公司 东 售
上海老庙企业管理有限公 有限责 上海闵 生产加
陆云 50.00 96.22 100.00 57747462-2
司 任公司 行 工
上海老庙黄金连锁投资发 有限责 上海嘉 商业零
周旻 5,000.00 96.22 100.00 75900115-6
展有限公司 任公司 定 售
上海老庙黄金真新银楼有 有限责 上海嘉 商业零
姚钦 250.00 49.07 51.00 75696990-3
限公司 任公司 定 售
上海老庙黄金销售有限公 有限责 上海黄 商业零
朱骏 6,000.00 96.22 100.00 76333412-1
司 任公司 浦 售、批发
上海奉贤老庙黄金银楼有 有限责 上海奉 商业零
薛菁蔚 100.00 49.07 51.00 76119281-X
限公司 任公司 贤 售
上海川南老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商业零
张润妹 100.00 67.35 70.00 76302927-4
司 任公司 东 售
上海老庙黄金兰溪银楼有 有限责 上海普 商业零
贺斐 150.00 52.92 55.00 76724275-0
限公司 任公司 陀 售
上海南莲老庙黄金有限公 有限责 上海闵 商业零
李茜 800.00 62.54 65.00 78477833-8
司 任公司 行 售
上海金卫老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商业零
张耀庆 100.00 96.22 100.00 78785904-5
司 任公司 东 售
上海川北老庙黄金有限公 有限责 上海虹 朱骏 商业零 150.00 52.92 55.00 78955082-6
110
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
司 任公司 口 售
上海浦东老庙黄金销售有 有限责 上海浦 商 业零
朱骏 1,800.00 96.22 100.00 78670620-7
限公司 任公司 东 售
上海淞沪老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商 业零
董永卿 300.00 96.22 100.00 79447266-6
司 任公司 东 售
上海瀛东老庙黄金有限公 有限责 上海崇 商 业零
贺斐 100.00 49.07 51.00 79454778-7
司 任公司 明 售
上海瀛岛老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商 业零
陈炯君 200.00 57.73 60.00 79706876-5
司 任公司 东 售
上海五莲老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商 业零
王康铭 100.00 96.22 100.00 66247044-X
司 任公司 东 售
上海华新老庙黄金有限公 有限责 上海青 商 业零
张意 400.00 57.73 60.00 66943345-7
司 任公司 浦 售
上海老庙点睛品钻石首饰 有限责 上海奉 商 业零
周逸 2,000.00 87.35 90.00 67458545-5
有限公司 任公司 贤 售
上海真北老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商 业零
董晓燕 150.00 96.22 100.00 67457570-8
司 任公司 东 售
上海九天名玉珠宝玉器有 有限责 上海青 商 业零
周旻 2,000.00 67.35 70.00 68224581-3
限公司 任公司 浦 售
上海南新老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商 业零
邢兆琪 800.00 96.22 100.00 68732685-8
司 任公司 东 售
上海老庙新概念珠宝首饰 有限责 上海黄 商 业零
周旻 800.00 96.22 100.00 69163313-X
有限公司 任公司 浦 售
上海静华老庙黄金有限公 有限责 上海静 商 业零
朱骏 500.00 57.73 60.00 69291962-3
司 任公司 安 售
有限责 上海黄 商 业零
上海老庙投资有限公司 叶蓉 1,000.00 57.73 60.00 69577932-0
任公司 浦 售
有限责 成都武 商 业零
四川老庙黄金有限公司 陆云 2,000.00 76.98 80.00 69699203-5
任公司 侯 售
上海长兴老庙黄金有限公 有限责 上海崇 商 业零
朱骏 300.00 49.07 51.00 55157806-0
司 任公司 明 售
上海东川老庙黄金有限公 有限责 上海闵 商 业零
朱骏 400.00 96.22 100.00 55596678-1
司 任公司 行 售
上海中天老庙黄金有限公 有限责 上海浦 商 业零
朱骏 400.00 52.92 55.00 58522575-7
司 任公司 东 售
有限责 上海闵 商 业零
上海老庙钟表有限公司 朱骏 500.00 48.11 50.00 59817020-6
任公司 行 售
上海南方家电商厦有限公 有限责 上海黄
张振伟 商业 1,000.00 100.00 100.00 13452249-6
司 任公司 浦
上海南方家电维修有限公 有限责 上海黄
王海萍 服务业 10.00 100.00 100.00 13243934-9
司 任公司 浦
上海悦宾工艺品市场经营 有限责 上海黄
吴仲庆 服务业 300.00 100.00 100.00 76968547-5
管理有限公司 任公司 浦
上海豫园老街商业经营管 有限责 上海黄
吴仲庆 商业 1,000.00 100.00 100.00 13244121-1
理有限公司 任公司 浦
上海豫园商城小商品有限 有限责 上海黄
张芸芳 商业 50.00 100.00 100.00 13452840-9
公司 任公司 浦
上海王大隆刀剪实业有限 有限责 上海黄 商业零
张芸芳 50.00 100.00 100.00 83241050-4
公司 任公司 浦 售、批发
上海豫象工艺礼品有限公 有限责 上海浦
张芸芳 商业 50.00 100.00 100.00 68098228-9
司 任公司 东
有限责 上海浦
上海子运工艺品有限公司 张芸芳 商业 100.00 100.00 100.00 68097359-3
任公司 东
111
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
上海豫园商城百货有限公 有限责 上海黄
吴仲庆 商业 1,500.00 100.00 100.00 13240353-0
司 任公司 浦
有限责 上海黄
上海亚一金店有限公司 叶凯 商业 5,000.00 96.22 100.00 63022795-5
任公司 浦
有限责 上海浦 生产、加
上海亚一金厂有限公司 李冬梅 1,000.00 96.22 100.00 13223180-4
任公司 东 工、批发
上海亚一徐泾金店有限公 有限责 上海青 商业零
李冬梅 200.00 96.22 100.00 63152043-2
司 任公司 浦 售
上海亚一昌里金店有限公 有限责 上海嘉 商业零
邢兆琪 100.00 96.22 100.00 74875274-7
司 任公司 定 售
上海亚一珠宝首饰有限公 有限责 上海浦 加工、外
孙民 1,000.00 96.22 100.00 73623975-1
司 任公司 东 贸
上海亚一钻石首饰有限公 有限责 上海黄 生产加
孙民 1,000.00 96.22 100.00 13452863-6
司 任公司 浦 工
上海亚一南翔金店有限公 有限责 上海嘉 商业零
邢兆琪 180.00 96.22 100.00 63123985-1
司 任公司 定 售
上海亚一松江金店有限公 有限责 上海松 商业零
邢兆琪 350.00 96.22 100.00 63163003-3
司 任公司 江 售
上海亚一成泰金店有限公 有限责 上海青 商业零
李冬梅 200.00 96.22 100.00 75698187-3
司 任公司 浦 售
生产加
有限责 上海浦 工、商业
上海亚一礼品有限公司 孙民 50.00 96.22 100.00 74059123-X
任公司 东 零售和
批发
上海亚一万里金店有限公 有限责 上海嘉 商业零
邢兆琪 100.00 96.22 100.00 76473099-4
司 任公司 定 售
上海亚一市西金店有限公 有限责 上海嘉 商业零
邢兆琪 150.00 96.22 100.00 76559984-4
司 任公司 定 售
上海亚一黄金珠宝销售有 有限责 上海浦 商业零
李冬梅 1,000.00 96.22 100.00 77020406-9
限公司 任公司 东 售
上海亚一清河金店有限公 有限责 上海嘉 商业零
李冬梅 100.00 43.30 51.00 77372272-6
司 任公司 定 售
上海亚一杨浦金店有限公 有限责 上海杨 商业零
邢兆琪 150.00 96.22 100.00 79706282-2
司 任公司 浦 售
上海亚一黄金珠宝经营管 有限责 上海浦 商业零
戚伟耀 1,500.00 96.22 100.00 66076685-3
理有限公司 任公司 东 售
上海亚一清河珠宝玉器有 有限责 上海嘉 商业零
邢兆琪 50.00 43.30 100.00 79898309-2
限公司 任公司 定 售
上海亚一崇明金店有限公 有限责 上海崇 商业零
邢兆琪 200.00 96.22 100.00 63105823-3
司 任公司 明 售
上海亚一城中金店有限公 有限责 上海嘉 商业零
李冬梅 100.00 52.92 55.00 68877072-3
司 任公司 定 售
上海金山亚一黄金珠宝有 有限责 上海金 商业零
李冬梅 230.00 96.22 100.00 69017055-9
限公司 任公司 山 售
上海亚一周浦金店有限公 有限责 上海浦 商业零
李冬梅 200.00 96.22 100.00 69416236-1
司 任公司 东 售
上海亚一饰品销售有限公 有限责 上海浦 商业零
李冬梅 600.00 67.35 70.00 55590610-5
司 任公司 东 售
上海老城隍庙餐饮（集团） 有限责 上海黄
顾栋华 服务业 10,000.00 100.00 100.00 13241260-5
有限公司 任公司 浦
上海黄
上海老饭店 其他 张耀他 服务业 1,000.00 100.00 100.00 13241261-3
浦
上海绿波廊酒楼 其他 上海黄 张耀他 服务业 10.00 100.00 100.00 74875746-8
112
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
浦
上海豫园商城创造餐饮管 有限责 上海黄
张耀他 服务业 3,000.00 51.00 51.00 67458617-5
理有限公司 任公司 浦
上海老城隍庙百年传承餐 有限责 上海黄
张耀他 服务业 500.00 100.00 100.00 56962714-X
饮管理有限公司 任公司 浦
肇庆老城隍庙餐饮管理有 有限责 广东肇
张耀他 服务业 500.00 60.00 60.00 58144159-1
限公司 任公司 庆
上海柚子百传餐饮管理有 有限责 上海黄
张耀他 服务业 500.00 51.00 51.00 59477622-7
限公司 任公司 浦
英属维
Nan Xiang Steamed Bun 有限责 5.00 万美
尔京群 吕颂宪 服务业 100.00 100.00
International Co.Ltd 任公司 元
岛
上海豫园南翔馒头店有限 有限责 上海黄
张耀他 服务业 6,000.00 100.00 100.00 13453128-8
公司 任公司 浦
上海老城隍庙小吃世界有 有限责 上海奉
张耀他 服务业 500.00 100.00 100.00 63022106-X
限公司 任公司 贤
上海豫园商城会景楼大酒 有限责 上海黄
张耀他 服务业 300.00 100.00 100.00 13241552-3
店有限公司 任公司 浦
上海老城隍庙旅行社有限 有限责 上海黄
张利民 服务业 50.00 100.00 100.00 13245629-6
公司 任公司 浦
有限责 上海黄
上海乔家栅有限公司 张耀他 服务业 1,500.00 100.00 100.00 13242830-8
任公司 浦
有限责 上海黄 生产加
上海乔家栅食品有限公司 王兴刚 50.00 100.00 100.00 63022931-X
任公司 浦 工
上海乔家栅物业发展有限 有限责 上海黄
张尔跃 服务业 50.00 100.00 100.00 63022543-1
公司 任公司 浦
上海市南市区乔家栅食品 上海浦 制造、加
其他 王兴刚 202.70 100.00 100.00 13240075-1
厂 东 工、批发
上海真真乔家栅餐饮有限 有限责 上海虹
李鸣龙 服务业 30.00 100.00 100.00 73746345-6
公司 任公司 口
上海黄
上海德兴馆 其他 任德峰 服务业 18.40 100.00 100.00 13242832-4
浦
上海黄
上海乔家栅 其他 王根宝 服务业 150.00 100.00 100.00 13224782-2
浦
上海老城隍庙食品有限公 有限责 上海黄
梅红健 商业 1,000.00 100.00 100.00 13241257-6
司 任公司 浦
上海浦
上海梨膏糖食品厂 其他 李放敏 制造 36.10 100.00 100.00 13243264-9
东
上海老城隍庙饼业有限公 有限责 上海浦 制造、加
王自强 50.00 100.00 100.00 13382763-4
司 任公司 东 工
上海老城隍庙食品销售有 有限责 上海黄
王自强 商业 300.00 100.00 100.00 13453118-1
限公司 任公司 浦
上海瑞尔炒货食品有限公 有限责 上海奉
仇成华 制造 50.00 100.00 100.00 77241606-5
司 任公司 贤
上海老城隍庙五香豆食品 有限责 上海浦
王自强 制造 700.00 100.00 100.00 78242233-8
有限公司 任公司 东
有限责 上海黄
上海豫园超市有限公司 吴仲庆 商业 500.00 100.00 100.00 13247551-8
任公司 浦
上海豫园旅游商城物业管 有限责 上海黄
顾栋华 服务业 300.00 100.00 100.00 13244336-4
理有限公司 任公司 浦
上海豫园商城房地产发展 有限责 上海黄 房地产
梅红健 15,000.00 100.00 100.00 13244392-X
有限公司 任公司 浦 开发
沈阳豫园房地产开发有限 有限责 辽宁沈 茅向华 房地产 980.00 100.00 100.00 75554790-1
113
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 任公司 阳 开发
沈阳一世界经营管理有限 有限责 辽宁沈
茅向华 服务业 50.00 100.00 100.00 78005840-5
公司 任公司 阳
上海尚筑置业发展有限公 有限责 上海金 房地产
蒋建军 4,800.00 51.00 51.00 78788939-1
司 任公司 山 开发
上海豫园文化传播有限公 有限责 上海黄
梅红健 服务业 120.00 100.00 100.00 13244024-3
司 任公司 浦
上海豫园商城湖心亭茶业 有限责 上海黄
丁文莉 服务业 200.00 100.00 100.00 58213638-8
有限公司 任公司 浦
上海豫园商城工艺品有限 有限责 上海黄
梅红健 商业 1,000.00 100.00 100.00 13245430-3
公司 任公司 浦
上海老城隍庙拍卖行有限 有限责 上海黄
张俊 服务业 1,000.00 100.00 100.00 13223451-1
公司 任公司 浦
上海阿拉街商贸发展有限 有限责 上海黄
孙锦坤 商业 200.00 100.00 100.00 70333833-1
公司 任公司 浦
商业零
上海豫园黄金珠宝集团有 有限责 上海黄 售、批
叶凯 20,000.00 96.22 96.22 76222069-1
限公司 任公司 浦 发，投资
管理
上海童涵春堂投资发展有 有限责 上海黄 投资管
吴平 7,000.00 100.00 100.00 13243548-7
限公司 任公司 浦 理
医药生
上海童涵春堂药业股份有 股份公 上海黄
吴平 产、加 3,700.00 85.00 85.00 13453240-8
限公司 司 浦
工、销售
上海童涵春堂药业连锁经 有限责 上海黄 医药销
吴平 1,000.00 85.00 100.00 70313752-1
营有限公司 任公司 浦 售
上海童涵春堂洪山参药店 有限责 上海浦 医药零
顾伟珠 90.00 85.00 100.00 13241779-9
有限公司 任公司 东 售
上海老城隍庙童涵春堂中 有限责 上海黄 中医门
陈黎静 10.00 85.00 100.00 74160562-1
医门诊部有限公司 任公司 浦 诊
上海童涵春堂兰村中医门 有限责 上海浦 中医门
张芸 50.00 85.00 100.00 78724438-2
诊部有限公司 任公司 东 诊
上海童涵春堂中药饮片有 有限责 上海黄 医药加
吴平 4,500.00 100.00 100.00 13246283-X
限公司 任公司 浦 工
上海童涵春堂制药有限公 有限责 上海浦 医药加
吴平 1,000.00 66.67 66.67 13226405-9
司 任公司 东 工、批发
上海童涵春堂国药号中医 有限责 上海黄 中医门
李国新 50.00 85.00 100.00 69882215-2
门诊部有限公司 任公司 浦 诊
有限责 上海黄 房地产
上海豫泰房地产有限公司 梅红健 6,578.00 100.00 100.00 60733506-9
任公司 浦 开发
上海豫园商城进出口有限 有限责 上海黄
吕颂宪 外贸 160.00 100.00 100.00 72953402-3
公司 任公司 浦
上海豫园商城国际贸易有 有限责 上海黄
吕颂宪 外贸 1,000.00 100.00 100.00 13224330-3
限公司 任公司 浦
上海豫园旅游服务有限公 有限责 上海黄
吴仲庆 服务业 3,030.00 100.00 100.00 13242642-5
司 任公司 浦
有限责 香港湾 800.00 万
裕海实业有限公司 叶凯 服务业 100.00 100.00
任公司 仔 港元
有限责 香港湾 300.00 万
裕臻实业有限公司 叶凯 服务业 100.00 100.00
任公司 仔 港元
上海豫园电子商务有限公 有限责 上海浦
吕颂宪 服务业 600.00 100.00 100.00 79700736-4
司 任公司 东
上海大豫商贸有限公司 有限责 上海青 吕颂宪 服务业 100.00 100.00 100.00 66436532-8
114
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
任公司 浦
上海豫悦实业发展有限公 有限责 上海奉
吕颂宪 服务业 50.00 100.00 100.00 66604481-9
司 任公司 贤
SHANGHAI
有限责 德国汉 商业批 2.50 万欧
YUGARDEN(EUROPE) 吴平 100.00 100.00
CORPORATION GMBH 任公司 堡 发 元
SHANGHAI
有限责 德国汉 商业零 2.50 万欧
YUGARDEN(HAMBURG) 吴平 100.00 100.00
CORPORATION GMBH 任公司 堡 售 元
浙江易川投资管理有限公 有限责 杭州上
吴仲庆 服务业 500.00 100.00 100.00 66804276-1
司 任公司 城区
杭州世诚经济信息服务有 有限责 杭州上
吴仲庆 服务业 500.00 100.00 100.00 66804511-0
限公司 任公司 城区
北京御茗苑文化发展有限 有限责 北京西
李冬梅 服务业 8,000.00 70.00 70.00 74474312-2
责任公司 任公司 城区
沈阳豫园商城置业有限公 有限责 沈阳沈 房地产
叶凯 85,000.00 67.00 67.00 58388013-3
司 任公司 河区 开发
有限责 香港湾 生产加 1.00 万港
裕璘实业有限公司 梅红健 100.00 100.00
任公司 仔 工 元
第六节本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
在被投
本企业
被投资单 企业 注册 法人 业务 资单位 组织机构代
注册资本 持股比
位名称 类型 地 代表 性质 表决权 码
例(%)
比例
(%)
一、合营企业
洛阳联华 有 限 洛 阳
茅 向 房 产
兴宇置业 责 任 西 工 30,000,000.00 50.0000 50.0000 77089942-X
华 业
有限公司 公司 区
洛阳上豫 有 限 洛 阳
茅 向 物 业
物业管理 责 任 西 工 500,000.00 50.0000 50.0000 05226337-1
华 管理
有限公司 公司 区
二、联营企业
招金矿业 股 份
山 东 路 东 采 矿
股份有限 有 限 2,965,827,195.00 25.7331 25.7331 76185995-2
招远 尚 业
公司 公司
上海友谊
有 限
复星（控 上 海 吕 勇
责 任 其他 400,000,000.00 48.0000 48.0000 70303423-1
股）有限公 浦东 明
公司
司
上海童涵
有 限
春堂上虹 上 海 夏 争 服 务
责 任 1,000,000.00 40.0000 40.0000 63040281-3
药店有限 闵行 鸣 业
公司
公司
武汉中北 有 限 武 汉
房 产
房地产开 责 任 武 昌 张华 933,000,000.00 30.0000 30.0000 79976181-1
业
发 有 限 公 公司 区
115
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
司
R21Cuisine 株 式 日 本 月 川 175,100,000.00
餐饮 39.9886 39.9886
株式会社 会社 东京 苏丰 日元
（四）本企业的其他关联方情况
关联方名称 关联方与本公司关系 组织机构代码
上海复星药业有限公司 同一控制人 13295138-5
国药控股股份有限公司 实际控制人施加重要影响的其他企业 74618434-4
上海豫园（集团）有限公司 参股股东 13227662-3
国药控股分销中心有限公司 实际控制人施加重要影响的其他企业 73620272-1
邯郸摩罗丹药业股份有限公司 同一控制人 71311592-4
复星高科技集团财务有限公司 同一控制人 57910215-2
（五） 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
上海复星药
药品采购 市场定价 4,249,962.88 2.05 2,657,370.55 1.25
业有限公司
国药控股股
药品采购 市场定价 829,508.55 0.40 3,372,359.97 1.59
份有限公司
国药控股分
销中心有限 药品采购 市场定价 4,315,147.90 2.08
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
上海复星药
药品销售 市场定价 5,772,643.27 2.36 5,200,508.76 2.13
业有限公司
上海童涵春
堂上虹药店 药品销售 市场定价 583,749.39 0.24 345,298.78 0.14
有限公司
国药控股股
药品销售 市场定价 49,515.38 0.02 546,646.16 0.22
份有限公司
关联交易的定价原则：按市场价格结算
关联交易必要性、持续性的说明：由于公司与关联方之间的销售和购货往来，属于公司与供应
商和销售客户之间的正常业务往来，今后仍将持续。
其中：报告期公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 5,772,643.27
116
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
元。
关联交易对上市公司独立性的影响：无影响
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
九狮商厦底层
及铁画轩(豫园
上海豫园旅游
上海豫园(集 老 路 56-64 2009 年 1 月 1 2018 年 12 月
商城股份有限 1,838,541
团) 号)、湖滨点心 日 31 日
公司
店(豫园老路
59-77 号)
3、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
洛阳联华兴宇置
1,585,675.00 一年以内
业有限公司
4、 其他关联交易
①报告期内，公司向洛阳联华兴宇置业有限公司收取资金占用费 79.28 万元。
②经 2012 年第一次股东大会（2011 年年会）审议通过，公司与关联方上海复星高科技集团财
务有限公司（以下简称“复星财务公司”） 签订《金融服务协议》，由复星财务公司为公司（包
括合并报表范围内子公司）提供存款服务、授信服务、结算服务以及其他金融服务，《金融服务
协议》期限至 2012 年 12 月 31 日。经 2012 年第三次股东大会（临时会议）审议通过，有效期
由原来的 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，续签变更为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月
30 日。截止至 2013 年 6 月 30 日，公司在复星财务公司的存款余额为 146,234,669.36 元，其中
2013 年 1-6 月存款利息收入 747,161.78 元。
（六）关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海复星药业
应收账款 1,155,215.66 57,760.78 1,040,449.88 52,022.49
有限公司
上海童涵春堂
应收账款 上虹药店有限 391,175.64 19,558.78 415,553.04 20,777.65
公司
国药控股股份
应收账款 16,743.59 837.18 138,480.00 6,924.00
有限公司
其他应收款 洛阳联华兴宇 54,598,540.28 2,729,927.01 53,012,865.28 2,650,643.26
117
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
置业有限公司
招金矿业股份
应收股利 183,168,000.00
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海复星药业有限公司 792,361.43 25,130.28
邯郸摩罗丹药业股份有
应付账款 45,760.00
限公司
应付账款 国药控股股份有限公司 529,010.27 495,122.34
上海童涵春堂上虹药店
其他应付款 200,000.00 200,000.00
有限公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
（一） 其他或有负债及其财务影响：
1、本期无为外单位提供的担保。
2、为控股子公司提供的担保
项目 发生额(万元) 余额(万元)
为全资的控股子公司担保
为非全资的控股子公司担保 758,691.78 171,207.83
为控股子公司担保合计 758,691.78 171,207.83
3、 担保总额占公司净资产比例:28.49%
十、 承诺事项：
无
十一、资产负债表日后事项：
2013 年 7 月，上海复星高科技（集团）有限公司通过上海证券交易所的证券交易，以现金方式
增持 38,219,169 股，占公司股本比例为 2.66%。南京钢铁股份有限公司以现金方式增持 20000
股，占公司股本比例为 0.001%。本次增持后，上海复星高科技（集团）有限公司直接持有公司
7.74%股份，通过上海复星产业投资有限公司持有公司的 17.26%的股份，南京钢铁股份有限公
司持有公司 0.001%股份，合计持有公司 25%的股份。上海复星高科技（集团）有限公司、上海
复星产业投资有限公司、南京钢铁股份有限公司为一致行动人。
十二、 其他重要事项：
（一） 以公允价值计量的资产和负债
单位：万元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
1,254.19 -1,189.63 11,926.06
计量且其变动
118
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
3,911.56 0 5,986.41
产
3、可供出售金
9,046.74 718.17 9,628.75
融资产
金融资产小计 14,212.49 -1,189.63 718.17 0 27,541.22
其他 49,900.00
上述合计 14,212.49 -1,189.63 718.17 77,441.22
金融负债 117,324.26 17,384.18 171,007.83
（二） 外币金融资产和外币金融负债
单位：万元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
1,254.19 -5.34 1,221.90
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、贷款和应收
14.78 0.06 15.52
款
4、可供出售金
5,724.86 -1,305.29 6,278.81
融资产
5、持有至到期
投资
金融资产小计 6,993.83 -5.34 -1,305.29 0.06 7,516.23
金融负债 1,696.95 2,746.29
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款：
1.应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 余 额 1,283,024.13 23.58 64,151.21 5.00 1,168,606.00 21.94 58,430.30 5.00
119
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
百分比
法组合
计提坏
账准备
的应收
账款
组合小
1,283,024.13 23.58 64,151.21 5.00 1,168,606.00 21.94 58,430.30 5.00
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
4,157,372.37 76.42 4,157,372.37 100.00 4,157,372.37 78.06 4,157,372.37 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 5,440,396.50 / 4,221,523.58 / 5,325,978.37 / 4,215,802.67 /
应收账款按账龄披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账
账面余额 坏帐准备 账面余额 坏帐准备
龄
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
1
年
1,283,024.13 23.58 64,151.21 1,168,606.00 21.94 58,430.30
以
内
1
－
2
年
2
－
3
年
3
年
4,157,372.37 76.42 4,157,372.37 4,157,372.37 78.06 4,157,372.37
以
上
合
5,440,396.50 100.00 4,221,523.58 5,325,978.37 100.00 4,215,802.67
计
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,283,024.13 5.00 64,151.21
1－2 年 0.00 5.00 0.00
2－3 年 0.00 5.00 0.00
3 年以上 0.00 5.00 0.00
120
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 1,283,024.13 5.00 64,151.21
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
收回的可能性较
个人 1 2,192,474.92 2,192,474.92 100.00
小
收回的可能性较
个人 2 1,335,762.37 1,335,762.37 100.00
小
收回的可能性较
公司 629,135.08 629,135.08 100.00
小
合计 4,157,372.37 4,157,372.37 / /
2.本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3.应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
个人 1 客户 2,192,474.92 3 年以上 40.30
个人 2 客户 1,335,762.37 3 年以上 24.55
公司 1 客户 629,135.08 3 年以上 11.56
公司 2 客户 152,527.10 1 年以内 2.80
公司 3 客户 9,269.00 1 年以内 0.17
合计 / 4,319,168.47 / 79.38
（二） 其他应收款：
1.其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按
余
额
百
分
比
2,132,595,994.66 99.86 106,629,799.73 5.00 1,959,273,856.42 99.85 97,963,692.82 5.00
法
组
合
计
提
坏
121
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
账
准
备
的
其
他
应
收
款
组
合
2,132,595,994.66 99.86 106,629,799.73 5.00 1,959,273,856.42 99.85 97,963,692.82 5.00
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计
3,033,412.00 0.14 3,033,412.00 100.00 3,033,412.00 0.15 3,033,412.00 100.00
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
合
2,135,629,406.66 / 109,663,211.73 / 1,962,307,268.42 / 100,997,104.82 /
计
其他应收款按账龄披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏帐准备 账面余额 坏帐准备
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
1 年 2,132,043,719.82 99.83 106,602,185.99 1,958,735,281.58 99.82 97,936,764.08
122
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
以内
1－2
24,300.00 - 1,215.00 10,600.00 - 530.00
年
2－3
- - - - - -
年
3 年
3,561,386.84 0.17 3,059,810.74 3,561,386.84 0.18 3,059,810.74
以上
合计 2,135,629,406.66 100.00 109,663,211.73 1,962,307,268.42 100.00 100,997,104.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 2,132,043,719.82 5.00 106,602,185.99
1－2 年 24,300.00 5.00 1,215.00
2－3 年 0.00 5.00 0.00
3 年以上 527,974.84 5.00 26,398.74
合计 2,132,595,994.66 5.00 106,629,799.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
收回的可能性较
公司 3,033,412.00 3,033,412.00 100.00
小
合计 3,033,412.00 3,033,412.00 / /
2. 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3.金额较大的其他应收款的性质或内容
公司名称 金额 性质和内容
公司 1 1,052,846,208.39 往来款
公司 2 245,561,178.52 往来款
公司 3 202,628,708.04 往来款
公司 4 155,372,943.76 往来款
公司 5 153,977,493.25 往来款
公司 6 74,064,222.46 往来款
公司 7 68,172,188.69 往来款
公司 8 45,178,902.22 往来款
公司 9 29,457,174.73 往来款
公司 10 26,230,155.31 往来款
公司 11 21,899,284.20 往来款
公司 12 20,109,836.89 往来款
合计 2,095,498,296.46
4.其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
123
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
公司 1 全资子公司 1,052,846,208.39 1 年以内 49.30
公司 2 控股子公司 245,561,178.52 1 年以内 11.50
公司 3 全资子公司 202,628,708.04 1 年以内 9.49
公司 4 控股子公司 155,372,943.76 1 年以内 7.28
公司 5 全资子公司 153,977,493.25 1 年以内 7.21
合计 / 1,810,386,531.96 / 84.78
（三）长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 在被投
被投 资单位
提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比
位 比例
值 例（％）
（％）
准
备
上海
童涵
春堂
药业 18,382,846.32 18,382,846.32 18,382,846.32 0.00 49.6834 49.6834
股份
有限
公司
上海
豫泰
房地
59,202,000.00 59,202,000.00 59,202,000.00 0.00 90.0000 90.0000
产有
限公
司
上海
阿拉
街商
贸发 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 75.0000 75.0000
展有
限公
司
上海
豫园
商城
进出 1,675,989.74 1,675,989.74 1,675,989.74 0.00 100.0000 100.0000
口有
限公
司
上海
豫园
黄金 162,443,742.39 45,821,742.39 116,622,000.00 162,443,742.39 0.00 96.2200 96.2200
珠宝
集团
124
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
有限
公司
上海
老庙
黄金 95,000,000.00 95,000,000.00 -95,000,000.00 0.00 0.0000 0.0000
有限
公司
上海
豫园
职业
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
技能
培训
中心
上海
老城
隍庙
金银
12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00 0.00 0.0000 0.0000
珠宝
首饰
有限
公司
上海
南方
家电
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
商厦
有限
公司
上海
豫园
老街
商业
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 100.0000 100.0000
经营
管理
有限
公司
上海
老城
隍庙
餐饮
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
（集
团）
有限
公司
上海
老城
隍庙
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
食品
有限
公司
上海
豫园
商城 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
房地
产发
125
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
展有
限公
司
上海
豫园
旅游
商城
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
物业
管理
有限
公司
上海
豫园
文化
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 100.0000 100.0000
传播
有限
公司
上海
豫园
商城
工艺 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
品有
限公
司
上海
老城
隍庙
拍卖 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 40.0000 40.0000
行有
限公
司
上海
豫园
商城
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
百货
有限
公司
裕海
实业
8,158,070.00 8,158,070.00 8,158,070.00 0.00 100.0000 100.0000
有限
公司
上海
童涵
春堂
投资 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
发展
有限
公司
上海
豫园
商城
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 96.0000 96.0000
国际
贸易
有限
126
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
上海
老城
隍庙
五香
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 0.00 40.0000 40.0000
豆食
品有
限公
司
上海
豫园
电子
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 100.0000 100.0000
商务
有限
公司
上海
悦宾
工艺
品市
场经 3,290,532.07 3,290,532.07 3,290,532.07 0.00 100.0000 100.0000
营管
理有
限公
司
上海
豫园
旅游
31,275,860.00 31,275,860.00 31,275,860.00 0.00 90.0000 90.0000
服务
有限
公司
上海
豫园
旅游
3,081,250.87 3,081,250.87 3,081,250.87 0.00 10.0000 10.0000
商城
苏州
公司
上海
宝鼎
投资
177,516.00 177,516.00 177,516.00 0.00 0.2500 0.2500
股份
有限
公司
中汇
投资
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 11.5800 11.5800
有限
公司
上海
钻石
1,958,852.00 1,958,852.00 1,958,852.00 1,100,000.00 5.0000 5.0000
交易
所
上海
商品
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2.0000 2.0000
城责
任有
127
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
限公
司
上海
新世
界旅
游纪 405,000.00 405,000.00 405,000.00 0.00 13.5000 13.5000
念品
有限
公司
江西
婺源
旅游
77,520,800.00 77,520,800.00 77,520,800.00 0.00 16.0000 16.0000
股份
有限
公司
上海
71,236,710.55 71,236,710.55 71,236,710.55 0.00 0.8209 0.8209
银行
浙江
易川
投资
26,228,578.62 26,228,578.62 26,228,578.62 0.00 100.0000 100.0000
管理
有限
公司
杭州
世诚
经济
信息 26,235,652.89 26,235,652.89 26,235,652.89 0.00 100.0000 100.0000
服务
有限
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
被投 资单位
值 提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
准 减 持股比
位 比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
招金
矿业
股份 552,229,994.82 2,096,223,730.55 -107,184,190.88 1,989,039,539.67 0.00 178,080,000.00 25.0183 25.0183
有限
公司
上海
友谊
复星
（控 848,173,658.66 693,407,081.62 -60,542,429.88 632,864,651.74 0.00 0.00 48.0000 48.0000
股）
有限
公司
128
上海豫园旅游商城股份有限公司 2013 年半年度报告
（四） 营业收入和营业成本：
1. 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 54,103,563.54 72,781,185.68
其他业务收入 51,305,833.70 44,115,915.62
营业成本 43,239,864.46 47,924,769.54
2.主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
餐饮 54,103,563.54 22,359,372.49 72,781,185.68 30,090,997.76
合计 54,103,563.54 22,359,372.49 72,781,185.68 30,090,997.76
3.主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
上海 54,103,563.54 22,359,372.49 72,781,185.68 30,090,997.76
合计 54,103,563.54 22,359,372.49 72,781,185.68 30,090,997.76
（五）投资收益：
1.投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 79,739,494.09 153,770,509.95
权益法核算的长期股权投资收益 71,249,284.73 125,989,495.97
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 782,685.69 0.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 43,560.00 34,848.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00
其它 0.00 0.00
合计 151,815,024.51 279,794,853.92
2.按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海老城隍庙餐饮（集
30,968,385.61 21,431,724.07
团）有限公司
上海豫园老街商业经营
8,643,040.12 634,715.53
管理有限公司
上海老城隍庙食品有限 6,976,097.70 10,528,135.49
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公司
上海童涵春堂投资发展
6,923,513.92 7,647,616.48
有限公司
上海银行 6,586,502.38 4,506,554.26
合计 60,097,539.73 44,748,745.83 /
3.按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
招金矿业股份有限公司 70,895,809.12 126,659,234.76
上海友谊复星（控股）有
353,475.61 -669,738.79
限公司
合计 71,249,284.73 125,989,495.97 /
（六）现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,120,786.58 279,110,508.12
加：资产减值准备 8,671,827.82 -55,380,214.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
16,911,418.29 16,102,609.44
折旧
投资性房地产折旧（摊销） 4,787,056.85 4,787,056.92
无形资产摊销 32,000.00 32,000.00
长期待摊费用摊销 280.02 58,638.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
211,601.93 209,513.64
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 239.00 -19,367.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,452,987.20 56,686,130.25
投资损失（收益以“－”号填列） -151,815,024.51 -279,794,853.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,742,245.37 2,998,700.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 31,370.73 -101,439.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -173,845,453.01 1,111,055,271.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 933,642,235.58 -244,231,250.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 738,459,081.11 891,513,304.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,201,984,374.67 813,075,676.52
减：现金的期初余额 911,761,593.32 709,506,446.42
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 290,222,781.35 103,569,230.10
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -219,369.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 23,306,651.33
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,743,906.89
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
515,570,241.48
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,713,909.11
少数股东权益影响额 -135,167,979.02
所得税影响额 -24,483,488.89
合计 375,036,053.37
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.693 0.364 0.364
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.458 0.103 0.103
公司普通股股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.资产负债表项目
（1）交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数 增减%
678,124,690.15 51,657,460.90 1,212.73
变动原因：交易性金融资产比期初增加 62,646.72 万元，同比上升 1,212.73%，主要是报告期公
司购买兴业银行股票和银行理财产品。
（2）交易性金融负债
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数 增减%
1,710,078,280.00 1,173,242,580.00 45.76
变动原因：交易性金融负债比期初增加 53,683.57 万元，同比上升 45.76%，主要是因为期末未
归还的黄金租赁数量较期初增加，导致交易性金融负债较期初增加。
（3）应付债券：
单位：元 币种：人民币
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期末数 期初数 增减%
1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 50.00
变动原因：应付债券比期初增加 50,000.00 万元，同比上升 50.00%，主要是因为经中国证券监
督管理委员会证监许可【2013】357 号文批准，公司获准发行不超过 10 亿元公司债券。今年
公司发行第一期公司债券 5 亿元。
2.利润表项目
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
本期数 上期数 增减%
13,437,667,409.64 10,252,672,308.33 31.07
营业成本
单位：元 币种：人民币
本期数 上期数 增减%
12,520,331,260.99 9,476,989,553.69 32.11
变动原因：营业收入比上年同期增加 318,499.51 万元，同比上升 31.07%，营业成本比上年同期
增加 304,334.17 万元，同比上升 32.11%，主要是报告期内黄金珠宝产业积极开拓市场、大力发
展加盟商、经销商及专柜，再加上黄金价格整体下行、刺激消费者对黄金类产品的消费需求，
使得今年黄金珠宝产业收入同比上升，相应营业成本也同比增加。
（2）营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
本期数 上期数 增减%
127,036,046.20 81,095,764.41 56.65
变动原因：营业税金及附加比上年同期增加 4,594.03 万元，同比上升 56.65%，主要是因为今年
公司黄金珠宝业应纳消费税的收入较去年同期增加。
（3）销售费用
单位：元 币种：人民币
本期数 上期数 增减%
290,787,240.20 186,584,969.05 55.85
变动原因：销售费用比上年同期增加 10,420.23 万元，同比上升 55.85%，主要是因为公司为配
合营销规模的扩大而加大广告、业务宣传费和人工成本的投入。
（4）管理费用
单位：元 币种：人民币
本期数 上期数 增减%
269,979,829.40 203,747,471.94 32.51
变动原因：管理费用比上年同期增加 6,623.24 万元，同比上升 32.51%，主要是因为①今年公司
积极推动信息化进程，加大信息化费用的投入；②随着销售规模的扩大，增加网点租赁及装修
的投入；③人工成本增加。
（5）公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
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本期数 上期数 增减%
161,945,430.40 -66,176,389.18 344.72
变动原因：公允价值变动收益比上年同期增加 22,812.18 万元，同比上升 344.72%，主要是由于
本期借入未归还的黄金租赁计提的公允价值变动收益同比增加。
（6）投资收益
单位：元 币种：人民币
本期数 上期数 增减%
422,621,120.32 226,659,624.45 86.46
变动原因：投资收益比上年同期增加 19,596.15 万元，同比上升 86.46%，主要是公司今年处置
交易性金融资产和负债取得的投资收益比上年同期增加。
（7）所得税
单位：元 币种：人民币
本期数 上期数 增减%
151,828,494.54 70,593,315.22 115.07
变动原因：所得税费用比上年同期增加 8,123.52 万元，同比上升 115.07%，主要是今年公司利
润增加，使得按利润总额调整的所得税费用计算基础比去年同期增加。
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第九节 备查文件目录
（1） .载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
（2） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：叶凯
上海豫园旅游商城股份有限公司
2013 年 8 月 26 日
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