Tom Tailor Holding SE
2017 年度及 2018 年 1-9 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并资产负债表 1-2
公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9
公司股东权益变动表 10
财务报表附注 11-48
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
审计报告 www.grantthornton.cn
致同专字(2019)第 310ZA0087 号
上海豫园旅游商城股份有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了 Tom Tailor Holding SE 按财务报表附注 “二、财务报表的编制基
础”所述编制基础编制的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 9 月 30 日的
合并及公司资产负债表，2017 年度及 2018 年 1-9 月的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制
基础编制，公允反映了 Tom Tailor Holding SE 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 9 月 30 日
的财务状况以及 2017 年度及 2018 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 Tom Tailor Holding SE，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
Tom Tailor Holding SE 管理层负责按照财务报表附注二所述的编制基础编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估 Tom Tailor Holding SE 的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算 Tom Tailor Holding SE、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督 Tom Tailor Holding SE 的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的
审计证据，就可能导致对 Tom Tailor Holding SE 的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 Tom Tailor Group 不
能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就 Tom Tailor Holding SE 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
五、编制基础和对分发的限制
Tom Tailor Holding SE 财务报表仅为上海豫园旅游商城股份有限公司拟收购
Tom Tailor Holding SE 股权之目的而编制，因此该财务报表可能不适用于其他用
途。本审计报告仅供上述目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目
的。本段内容不影响已发表的审计意见。
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
Tom Tailor Hoding SE（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1962 年，总部位于德国汉
堡，公司于 2010 年 3 月 26 日在德国交易所上市，ISIN 为 DE000AOSTST2。截至 2018 年 9
月 30 日，本公司股本为 38,495,269.00 欧元。
本公司主营业务为零售及服饰业务并专注于时尚休闲服饰、配饰和家用纺织品的中档价
位，将生活方式品牌的情感附加值与综合系统供应商的战略优势有机结合。
2、合并财务报表范围
截止 2018 年 9 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 40 家，详见本附注六、在其他
主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表是为上海豫园旅游商城股份有限公司（以下简称豫园股份）拟现金收购本公
司股权之目的而编制，不是本公司的法定财务报表。
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制，包括本公司 2017 年 12 月 31 日及 2018 年 9 月 30 日的合并及
公司资产负债表，2017 年度及 2018 年 1-9 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。本财务报表同时列示了欧元和人民
币， 本公司编制财务报表时所采用的货币为欧元，再按附注三、8 之“（2）外币财务报
表的折算”所述方法折算为人民币。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及公司 2017 年 12 月 31
日、2018 年 9 月 30 日的财务状况以及 2017 年度、2018 年 1 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日
止 9 个月期间的经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以欧元为记账本位币。本公司确定欧元为记账本位币的原因是：经营地设立在欧
洲，通常以“欧元”进行一切经营活动的计价和结算。
本公司之境外子公司根据经营所处的主要环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制
财务报表时所采用的货币为欧元，再按附注三、8（2）方法折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
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财务报表附注
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在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与
交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、
与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
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目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产为其他金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇套期合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值
进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项
资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会
计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进
行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
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的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万欧元（含 500 万欧元）以上
的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对债务人发生资金困难的应收款项或已知可收回性存
单项计提坏账准备的理由
在不确定性的应收款项进行单项测试并计提坏账准备
坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
①关联方组合：关联方应收账款
对于关联方的应收账款，不计提坏账准备。
②信用期组合：采用信用期逾期分析法计提坏账准备的应收账款
对应收账款采用信用期逾期分析
法计提坏账准备的比例如下：逾期 应收账款计提比例%
天数
信用期内 0
逾期 0-120 天 50
逾期 120 天以上 100
③其他应收款
公司其他应收款主要是支付给第三方的租赁保证金等，发生坏账的可能性较小，故不计
提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司权益性投资。
（1）投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企
业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 25-50 0 2-4
店铺设备 5-10 0 10-20
办公用品 3-5 0 20-33.3
电子设备 3-10 0 10-33.3
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、无形资产
本公司无形资产包括品牌、客户关系、特许权使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
外购软件 3-10 年 直线法
客户关系 17 年 直线法
特许使用权 14 年 直线法
其他 预计受益年限 直线法及其他合理方法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、16。
16、资产减值
对子公司长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税
资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
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额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬，
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期福利。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的社会保险费,确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。公司的其他长期福利主要有退休金。
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18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
复原费与租赁到期时复原每个商店的预期费用有关，在租期开始时对于未来将发生的费
用进行现金流折现并计提复原费。
退货费基于过去关于退货率的经验，依据平均利润率和平均收益率计提退货费。
19、收入
（1）一般原则
① 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
② 提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于已提供的劳务经客户确认后
确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
销售商品收入：货物出库后确认收入。
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20、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价
值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产按照预期收回该资产的适用税率计量，并反
映资产负债表日预期收回资产的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、经营租赁与融资租赁
（1）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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22、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关
系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、
所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所
产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有
效，同时本公司会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期
关系的会计报告期间内确实高度有效。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套
期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，
计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入
当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合
套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际
发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损
失转出，计入当期损益。
23、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
报告期内本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期内本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 常规应税收入 19
增值税 海外销售收入 0
企业所得税 应纳税所得额 注
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注：本公司及注册于德国境内的子公司企业所得税税率均为 31%，其他子公司的企业所得税
税率如下表：
子公司名称 税率%
TOM TAILOR Sourcing Ltd. 0
TOM TAILOR Schweiz AG 16
TOM TAILOR Retail AG 16
TOM TAILOR Asia Ltd. 25
TOM TAILOR Trading Shanghai Co. Ltd. 25
LLC TT RUS 20
TOM TAILOR Retail Slovakia s.r.o. 21
TOM TAILOR Benelux B.V. 24
TOM TAILOR Gesellschaft m.b.H. 25
TOM TAILOR Retail GmbH 25
TOM TAILOR France SARL 28
TOM TAILOR Retail Kft. 9
TOM TAILOR VELEPRODAJA d.o.o. 19
TOM TAILOR VELEPRODAJA d.o.o. 15
WHS Tom Tailor BH d.o.o. 10
TOM TAILOR Retail Poland Sp.z.o.o. 19
TOM TAILOR Italy SRL 28
Tom Tailor Fashion Inc 11
TOM TAILOR RETAIL RO SRL 16
TOM TAILOR South East Europe Holding GmbH 25
TOM TAILOR Zagreb d.o.o 18
TOM TAILOR Beograd d.o.o. 15
TOM TAILOR Sarajevo d.o.o. 10
TOM TAILOR Lesce d.o.o. 19
TOM TAILOR Sofia EOOD 10
TOM TAILOR DOOEL Skopje 10
GEWIB GmbH & Co. KG 15
BONITA Lesce d.o.o. 19
BONITA (Schweiz) Retail AG 16
BONITA sterreich Handels GmbH 25
五、财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2017 年度及 2018 年 1-9 月，本附注中期末特指 2018 年 9 月 30 日，
本期特指 2018 年 1-9 月、上期特指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 2018.9.30 2017.12.31
现金 17,579,322.63 22,854,863.63
银行存款 153,378,348.55 165,872,790.48
合计 170,957,671.18 188,727,654.11
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、衍生金融资产
项 目 2018.09.30 2017.12.31
货币远期 67,894,072.50 444,731.10
合 计 67,894,072.50 444,731.10
说明：本公司持有的衍生金融工具，均为货币远期，持有目的是对冲本公司业务活动和
融资来源产生的汇率变动风险，按公允价值计量，其公允价值由银行在报告日使用对应
到期日的对冲汇率确定。
3、应收票据及应收账款
项 目 2018.09.30 2017.12.31
应收账款 578,801,163.16 440,782,288.32
合 计 578,801,163.16 440,782,288.32
（1）应收账款按种类披露
2018.9.30
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
119,266,539.27 17.28 16,022,200.00 13.43 103,244,339.27
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
571,005,433.58 82.72 95,448,609.69 16.72 475,556,823.89
款
其中：关联方组合 43,657,452.56 6.32 43,657,452.56
信用期组合 527,347,981.02 76.40 95,448,609.69 18.10 431,899,371.33
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 690,271,972.85 100.00 111,470,809.69 100.00 578,801,163.16
应收账款按种类披露（续）
2017.12.31
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
100,315,252.58 18.60 10,923,220.00 10.89 89,392,032.58
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
438,974,555.56 81.40 87,584,299.82 19.95 351,390,255.74
账款
其中：关联方组合 26,239,649.42 4.87 26,239,649.42
信用期组合 412,734,906.14 76.53 87,584,299.82 21.22 325,150,606.33
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 539,289,808.14 100.00 98,507,519.82 100.00 440,782,288.32
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用期逾期分析法计提坏账准备的应收账款
2018.9.30
逾期天数 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
信用期内 423,794,796.77 80.36 423,794,796.77
逾期 0-120 天 16,209,149.12 3.07 8,104,574.56 50.00 8,104,574.56
逾期 120 天以上 87,344,035.13 16.57 87,344,035.13 100.00
合 计 527,347,981.02 100.00 95,448,609.69 18.10 431,899,371.33
信用期逾期分析法计提坏账准备的应收账款（续）
2017.12.31
逾期天数 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
信用期内 323,200,031.32 78.31 323,200,031.32
逾期 0-120 天 3,901,150.00 0.94 1,950,575.00 50.00 1,950,575.00
逾期 120 天以上 85,633,724.82 20.75 85,633,724.82 100.00
合 计 412,734,906.14 100.00 87,584,299.82 21.22 325,150,606.32
（2）计提坏账准备情况
2018 年 1-9 月计提应收账款坏账准备 15,470,419.85 元。
（3）实际核销的应收账款情况
2018 年 1-9 月实际核销应收账款 2,507,129.98 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2018.9.30 2017.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 9,070,205.95 100.00 4,683,651.95 100.00
合计 9,070,205.95 100.00 4,683,651.95 100.00
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析如下：
项 目 2018.9.30 2017.12.31
1 年以内（含 1 年） 82,140,477.12 44,031,978.10
1 年至 2 年（含 2 年） 33,197,998.40 25,302,858.90
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 年至 3 年（含 3 年） 7,554,467.30 11,399,160.30
3 年以上 35,360,995.40 35,750,138.60
小计 158,253,938.22 116,484,135.90
减：坏账准备
合 计 158,253,938.22 116,484,135.90
其他应收款 1 年以上的主要是支付给第三方的租赁保证金，本公司管理层认为上述其他
应收款发生坏账的可能性较小，故未计提坏账准备。
（2）其他应收款按性质类别分析如下：
项 目 2018.9.30 2017.12.31
保证金 76,113,461.10 72,452,157.80
个人及第三方 40,712,410.20 18,148,149.80
保理业务押金 20,924,993.20 15,479,763.20
其他 20,503,073.72 10,404,065.10
合 计 158,253,938.22 116,484,135.90
6、存货
2018.9.30 2017.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,420,430.96 24,420,430.96 19,011,493.41 19,011,493.41
库存商品 1,351,744,212.86 94,033,935.54 1,257,710,277.32 1,152,199,278.82 90,508,664.75 1,061,690,614.07
合计 1,376,164,643.82 94,033,935.54 1,282,130,708.28 1,171,210,772.23 90,508,664.75 1,080,702,107.48
7、其他流动资产
项 目 2018.9.30 2017.12.31
待摊费用：
装饰 37,363,770.40 38,504,350.50
水电及杂费 18,489,618.80 13,685,234.20
合 计 55,853,389.20 52,189,584.70
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 店铺设备 办公用品 电子产品 房屋建筑 合计
一、账面原值
1. 2017.12.31 1,835,487,883.31 204,984,353.34 242,193,037.20 242,194,254.83 2,524,859,528.68
2.本期增加金额
（1）购置 73,800,138.39 5,581,269.48 16,763,776.17 96,145,184.04
3.本期减少金额
（1）处置或报废 114,924,020.10 9,627,610.97 10,906,031.37 135,457,662.44
4.外币报表折算差 55,079,764.08 5,441,348.27 6,488,162.96 6,481,442.70 73,490,718.01
5.2018.9.30 1,849,443,765.68 206,379,360.12 254,538,944.96 248,675,697.53 2,559,037,768.29
二、累计折旧
1. 2017.12.31 1,178,951,472.06 178,887,636.78 183,463,351.95 138,011,272.94 1,679,313,733.73
2.本期增加金额
（1）计提 85,234,171.29 8,562,151.51 12,000,487.94 9,663,787.76 115,460,598.50
3.本期减少金额
（1）处置或报废 111,678,770.59 8,812,565.40 9,925,357.84 130,416,693.83
4.外币报表折算差 41,109,639.20 5,055,580.04 5,154,817.74 3,820,967.12 55,141,004.10
5.2018.9.30 1,193,616,511.96 183,692,802.93 190,693,299.79 151,496,027.82 1,719,498,642.50
三、减值准备
1. 2017.12.31 249,962,285.10 249,962,285.10
2.本期计提 35,701,363.19 35,701,363.19
3.外币报表折算差 7,160,726.08 7,160,726.08
4.2018.9.30 292,824,374.37 292,824,374.37
四、账面价值
1.年初账面价值 406,574,126.15 26,096,716.56 58,729,685.25 104,182,981.89 595,583,509.85
2.年末账面价值 363,002,879.35 22,686,557.19 63,845,645.17 97,179,669.71 546,714,751.42
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
（3）固定资产减值情况
本公司以每一家店作为一个单独的现金产出单元，采用未来现金流现值的方法计算了该
门店的续营价值(“VIU”)。管理层通过预测其未来五年的息税折旧前净利润(“EBIDTA”)进行
判断：如果未来息税折旧前净利润(“EBIDTA”)为负值（现金流的净现值为负数），且租约
即将到期的，则预计其需关店，对该门店长期资产全额计提减值；如果未来现金流现值
为正数，但使用价值小于店内固定资产的净值，则差额部分计提减值。根据减值测试的
结果，本期期末固定资产发生减值人民币 35,701,363.19 元（上期期末：人民币 30,323,963.70
元）。
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、无形资产
项目 品牌 客户关系 特许使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.2017.12.31 1,924,775,735.84 523,331,470.20 319,299,870.46 505,178,735.69 381,589,941.90 3,654,175,754.09
2. 本 期 增 加
金额
（1）购置 197,246.86 96,405,624.17 4,954,467.73 101,557,338.76
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置或 6,702,091.09 1,278,253.65 17,484,175.37 25,464,520.11
报废
4. 外 币 报 表 51,509,577.13 14,005,051.20 9,679,804.92 15,527,821.99 11,464,849.54 102,187,104.78
折算差
5. 2018.9.30 1,976,285,312.97 537,336,521.40 322,474,831.15 615,833,928.20 380,525,083.80 3,832,455,677.52
二、累计摊销
1. 2017.12.31 433,696,812.70 298,278,202.39 172,161,940.43 311,575,172.21 1,215,712,127.73
2. 本 期 增 加
金额
（1）计提 16,350,125.69 13,474,360.39 51,178,964.14 15,760,347.78 96,763,798.00
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置或 6,702,091.09 1,278,253.65 14,413,136.71 22,393,481.45
报废
4. 外 币 报 表 11,822,194.61 9,286,627.85 5,273,988.43 8,660,597.57 35,043,408.46
折算差
5. 2018.9.30 461,869,133.00 314,337,099.54 227,336,639.35 321,582,980.85 1,325,125,852.74
三、减值准备
1. 2017.12.31
2.本期计提 1,167,090,581.51 1,167,090,581.51
3. 外 币 报 表
15,410,254.18 15,410,254.18
折算差
4. 2018.9.30 1,182,500,835.69 1,182,500,835.69
四、账面价值
1. 期初初账 1,924,775,735.84 89,634,657.50 21,021,668.07 333,016,795.26 70,014,769.69 2,438,463,626.36
面价值
2. 期末账面 793,784,477.28 75,467,388.40 8,137,731.61 388,497,288.85 58,942,102.95 1,324,828,989.09
价值
说明：由于子公司 Bonita GMBH 经营状况不佳，未达到预期经营目标，本公司按照收益
法及分成费率节省法对 Bonita 品牌分别进行了减值测试并进行了综合考量，截止至 2018
年 9 月 30 日，对 Bonita 的品牌计提减值人民币 1,167,090,581.51 元（欧元：147,607,798.64）
（上期期末：无）。
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、商誉
（1）商誉情况
项 目 2017.12.31 外币报表折算差 2018.9.30
TOM TAILOR Gesellschaft m.b.H.w rgll 26,227,318.00 701,776.80 26,929,094.80
TOM TAILOR GmbH by TOM TAILOR Holding 17,875,069.30 478,462.17 18,353,531.47
GmbH
TOM TAILOR South Eastern Europe Holding 15,799,657.50 422,820.00 16,222,477.50
GmbH, Wó rgl
TOM TAILOR Retail Joint Venture GmbH, 16,790,549.60 449,337.60 17,239,887.20
Bregenz
TOM TAILOR RETAIL RO SRL Bucharest 10,985,638.40 293,990.40 11,279,628.80
合 计 87,678,232.80 2,346,386.97 90,024,619.77
（2）商誉减值准备
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 1%（上
期：1%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用的
税前折现率为 7.33%（上期：7.33%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试
的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
11、递延所得税资产与递延所得税负债
2018.9.30 2017.12.31
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性
项 目 递延所得税资 递延所得税资
异/应纳税暂时性 差异/应纳税暂
产/负债 产/负债
差异 时性差异
递延所得税资产：
可弥补亏损 92,736,493.60 28,759,849.00 90,319,424.80 28,088,280.00
未实现毛利 88,963,265.50 27,670,339.40 76,368,912.40 23,750,201.20
货币远期 133,005,808.10 41,373,369.29
资产减值准备 177,568,678.69 55,186,484.67 164,620,727.70 51,190,890.30
店铺预计亏损 75,736,939.40 23,552,634.00 92,488,464.20 28,751,475.50
其他 95,588,405.38 29,689,136.52 85,435,210.09 26,514,443.01
小 计 530,593,782.58 164,858,443.59 642,238,547.29 199,668,659.30
递延所得税负债：
无形资产 876,167,609.02 273,567,708.66 2,031,913,977.50 631,861,463.20
租赁 55,532,945.20 15,381,312.00 55,084,238.00 15,347,124.10
货币远期 56,221,899.80 17,488,630.43
其他 28,727,804.60 8,936,639.47 77,890,360.90 24,105,544.16
小 计 1,016,650,258.62 315,374,290.56 2,164,888,576.40 671,314,131.46
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、短期借款
项 目 2018.9.30 2017.12.31
保证借款 121,768,720.00 235,629,460.00
合 计 121,768,720.00 235,629,460.00
说明：详见本附注五、21。
13、衍生金融负债
项 目 2018.9.30 2017.12.31
货币远期 11,672,172.70 133,450,539.20
合 计 11,672,172.70 133,450,539.20
14、应付票据及应付账款
（1）应付账款
项 目 2018.9.30 2017.12.31
货款 1,025,143,069.10 975,455,318.50
合 计 1,025,143,069.10 975,455,318.50
15、预收款项
项 目 2018.9.30 2017.12.31
货款 32,505,506.42 39,235,046.27
合 计 32,505,506.42 39,235,046.27
16、应付职工薪酬
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 外币报表折算差 2018.9.30
短期薪
189,378,237.51 1,105,682,673.01 1,148,826,043.23 4,498,350.63 150,733,217.92
酬
养老金
11,938,923.41 10,565,310.40 10,815,045.34 316,204.09 12,005,392.56
计划
合 计 201,317,160.92 1,116,247,983.41 1,159,641,088.57 4,814,554.72 162,738,610.48
（1）短期薪酬
外币报表折
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.9.30
算差
工资、奖金、
180,875,452.32 909,441,973.39 954,131,122.05 4,250,394.27 140,436,697.93
津贴和补贴
职工福利费 17,176,653.05 17,176,653.05
社会保险费 8,502,785.19 179,064,046.56 177,518,268.13 247,956.37 10,296,519.99
合 计 189,378,237.51 1,105,682,673.01 1,148,826,043.23 4,498,350.64 150,733,217.92
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 养老金计划
外币报表折算
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.9.30
差
养老金计划 11,938,923.41 217,687.26 332,982.76 181,764.65 12,005,392.56
合 计 11,938,923.41 217,687.26 332,982.76 181,764.65 12,005,392.56
该养老金计划受益人为前高级行政人员和前常务董事/管理委员会成员及其尚存家属，该
养老金计划现值为 200 万欧元(2017：200 万欧元)，其中 50 万欧元(2017：50 万欧元)已用再
保险保单予以代替。
17、应交税费
税 项 2018.9.30 2017.12.31
增值税 13,010,372.88 44,913,735.92
个人所得税 15,976,231.59 17,155,162.63
企业所得税 38,899,209.23 36,610,401.47
合 计 67,885,813.70 98,679,300.02
18、其他应付款
项 目 2018.9.30 2017.12.31
个人及第三方 8,395,632.80 11,712,019.58
捐赠款 1,994,763.90 3,854,336.20
其他 3,161,570.60 3,511,035.00
合 计 13,551,967.30 19,077,390.78
19、一年内到期的非流动负债
项 目 2018.9.30 2017.12.31
一年内到期的长期借款 623,485,670.98
一年内到期的长期应付款 42,470,060.68 45,857,232.32
合 计 42,470,060.68 669,342,903.30
（1）一年内到期的长期借款
项 目 2018.9.30 2017.12.31
保证借款 623,485,670.98
合 计 623,485,670.98
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 2018.9.30 2017.12.31
应付融资租赁款 42,470,060.68 45,857,232.32
合 计 42,470,060.68 45,857,232.32
20、其他流动负债
项 目 2018.9.30 2017.12.31
客户鼓励折扣 75,865,117.00 74,160,861.50
店铺预计亏损 34,495,796.60 42,826,824.70
预提税务风险 17,624,420.00 17,165,060.00
预提费用及其他 27,920,926.37 11,129,385.48
合 计 155,906,259.97 145,282,131.68
21、长期借款
项 目 2018.9.30 利率区间 2017.12.31 利率区间
保证借款 1,145,568,849.80 1.75-2% 623,485,670.98 4.5%
小 计 1,145,568,849.80 623,485,670.98
减：一年内到期的长期借款 623,485,670.98
合 计 1,145,568,849.80
说明：公司于 2015 年 5 月获得了最高额贷款额度为 500,000,000 欧元的银团贷款，借款
期限从 2015 年 5 月至 2018 年 5 月，保证方式为关联方公司担保。贷款利率根据 EURIBOR
+ 根据负债净额/EBITDA（扣非）比率计算，贷款利息每三个月支付一次。该笔借款于
2018 年 5 月获得展期，展期日期至 2023 年 5 月，最高额额度调减至 400,000,000 欧元，
于 2018 年 9 月 30 日，公司实际取得借款人民币 1,267,337,569.80 元(158,197,696.92 欧元)，
根据借款合同约定，每半年需归还 7,500,000 欧元借款，故 15,000,000 欧元计入短期借款。
22、长期应付款
项 目 2018.9.30 2017.12.31
应付融资租赁款 195,290,542.18 213,413,953.73
小计 195,290,542.18 213,413,953.73
减：一年内到期长期应付款 42,470,060.68 45,857,232.32
合 计 152,820,481.50 167,556,721.41
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、预计负债
项 目 2018.9.30 2017.12.31
复原费 166,885,711.81 101,741,992.00
销售退回 33,526,453.50 23,742,398.90
合 计 200,412,165.31 125,484,390.90
24、其他非流动负债
项 目 2018.9.30 2017.12.31
店铺预计亏损 56,305,532.32 62,080,831.93
合 计 56,305,532.32 62,080,831.93
25、股本
期初及期末 期初及期末
股东名称
原币（欧元） 比例％ 人民币 比例％
Fosun International Limited
11,119,995.00 28.89 85,089,089.74 28.89
（复星国际有限公司）
DORVAL Asset Management
3,783,785.00 9.83 30,076,550.21 9.83
(多尔瓦尔资产管理公司)
Polygon Credit Holding II
limited 1,933,085.00 5.03 15,463,133.53 5.03
(Polygon 客户集团有限公司)
其他社会公众股 21,658,404.00 56.26 196,820,746.35 56.26
合计 38,495,269.00 100.00 327,449,519.83 100.00
26、资本公积
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.9.30
股本溢价 1,886,206,579.20 1,886,206,579.20
其他资本公积 658,776,633.58 6,015,348.34 652,761,285.24
合 计 2,544,983,212.78 6,015,348.34 2,538,967,864.44
27、其他综合收益
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.9.30
现金流套期保值 -102,689,453.53 116,586,874.94 13,897,421.41
外币财务报表折算差 47,558,869.11 34,547,837.66 82,106,706.77
合 计 -55,130,584.42 151,134,712.60 96,004,128.18
－36－
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、未分配利润
项目 2018 年 1-9 月 2017 年度
上年年末未分配
-1,191,706,343.80 -1,287,350,348.31
利润
调整 期初未分配
利润合计数（调增
+，调减-）
调整后 期初未分
-1,191,706,343.80 -1,287,350,348.31
配利润
加：本期归属于母
公司所有者的净 -860,088,831.97 95,644,004.51
利润
年末未分配利润 -2,051,795,175.77 -1,191,706,343.80
29、营业收入和营业成本
2018 年 1-9 月 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,852,440,864.90 1,987,722,023.25 6,968,853,532.08 3,000,857,759.91
其他业务 74,951,489.52 22,997,207.26 159,166,516.37 38,590,676.37
合 计 4,927,392,354.42 2,010,719,230.51 7,128,020,048.45 3,039,448,436.28
30、销售费用
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
职工薪酬 730,066,358.37 1,004,140,267.61
租赁费 571,379,576.57 806,775,380.63
广告费 194,594,413.27 244,355,571.18
维修费 117,720,749.40 153,199,430.33
运输费 77,492,523.57 92,064,596.77
折旧费 72,566,518.26 120,623,148.36
水电费 64,832,915.88 91,351,361.74
摊销费 57,853,406.71 71,186,064.18
销售佣金 43,103,556.35 62,007,386.80
差旅费 22,625,431.46 27,705,982.22
市场费用 1,384,492.82 1,815,849.79
运输保险 594,732.72 1,665,083.18
其他 6,918,941.19 7,205,090.23
合 计 1,961,133,616.57 2,684,095,213.02
－37－
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、管理费用
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
职工薪酬 373,142,173.43 458,657,087.44
仓储费 134,944,241.35 169,685,420.73
IT 费 63,249,318.29 68,669,933.09
租赁费 55,556,684.12 120,484,375.18
咨询费 55,010,554.12 62,973,428.59
折旧费 47,331,411.03 46,408,784.28
摊销费用 37,734,804.39 27,388,264.53
会员费 16,077,749.76 26,343,422.20
通信费 12,513,795.09 15,648,118.58
临时工 11,427,420.05 8,351,251.63
办公费 11,153,713.34 15,869,543.42
保险费 10,565,503.40 13,049,974.89
职工福利 9,518,108.94 9,827,744.69
车辆使用费 8,688,631.44 11,878,858.50
维修费 6,593,587.29 12,736,956.12
监事会薪酬 3,228,751.55 3,461,999.91
水电费 2,268,519.52 3,241,970.31
垃圾处置费 1,446,425.76 2,153,735.12
邮寄费 766,469.57 943,001.46
合 计 861,217,862.44 1,077,773,870.67
32、财务费用
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
利息支出 59,161,991.31 116,724,925.45
利息收入 -71,902.11 -890,624.79
汇兑损益 13,451,837.84 -14,798,678.03
手续费 12,308,526.56 19,934,116.22
合 计 84,850,453.60 120,969,738.85
33、资产减值损失
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
坏账损失 15,470,419.85 39,291,313.97
存货跌价损失 1,088,761.68 - 99,271,025.78
固定资产减值损失 35,701,363.19 30,323,963.70
无形资产减值损失 1,167,090,581.51
（14）商誉减值损失 1,219,351,126.23 -29,655,748.11
（14）商誉减值损失
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、营业外收入
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
保险收益 3,075,831.94 2,946,766.09
其他 709,075.78 976,254.61
合 计 3,784,907.72 3,923,020.70
35、营业外支出
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
捐赠 20,074.16 135,037.58
合 计 20,074.16 135,037.58
36、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
按税法及相关规定计算的
18,446,331.10 16,465,798.56
当期所得税
递延所得税费用 -388,728,290.00 70,525,901.95
合 计 -370,281,958.90 86,991,700.51
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
利润总额 -1,210,760,892.17 215,835,247.59
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -376,546,637.46 67,124,762.00
某些子公司适用不同税率的影响 -48,539,075.19 -37,912,626.50
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
42,922,374.92 61,925,274.40
纳税影响
其他 11,881,378.83 -4,145,709.39
所得税费用 -370,281,958.90 86,991,700.51
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-9 月 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 -840,478,933.26 128,843,547.07
加：资产减值准备 1,219,351,126.23 -29,655,748.11
固定资产及投资性房地产折旧 115,460,598.50 167,031,932.64
无形资产、投资性房地产摊销 96,763,798.00 98,574,328.71
处置固定资产、无形资产和其
4,645,790.80 23,341,273.27
他长期资产的损失(减收益)
财务费用（收益以“－”号填列） 84,850,453.60 120,969,738.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
34,810,215.71 12,118,938.70
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-355,939,840.90 7,917,912.52
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-204,953,871.59 81,691,388.33
列）
经营性应收项目的减少（增加
-184,175,231.16 -96,198,859.00
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-111,642,458.39 39,062,231.56
以“－”号填列）
其他 37,685,204.02 -385,296.20
经营活动产生的现金流量净额 -103,623,148.44 553,311,388.34
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 170,957,671.18 188,727,654.11
减：现金的年初余额 188,727,654.11 278,561,087.77
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,769,982.93 -89,833,433.66
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2018.9.30 2017.12.31
一、现金 170,957,671.18 188,727,654.11
其中：库存现金 17,579,322.63 22,854,863.63
可随时用于支付的银行存
153,378,348.55 165,872,790.48
款
可随时用于支付的其他货
币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 170,957,671.18 188,727,654.11
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
TOM TAILOR GmbH 德国 德国 零售 100.00 设立取得
TOM TAILOR Schweiz 非同一控
瑞士 瑞士 零售 100.00
AG 制下合并
非同一控
TOM TAILOR Retail AG 瑞士 瑞士 零售 100.00
制下合并
TOM TAILOR Sourcing
香港 香港 零售 75.00 设立取得
Ltd.
TOM TAILOR Asia Ltd. 香港 香港 零售 100.00 设立取得
TOM TAILOR Trading
上海 上海 零售 100.00 设立取得
Shanghai Co. Ltd.
LLC TT RUS 澳门 澳门 零售 100.00 设立取得
TOM TAILOR Retail
德国 德国 零售 100.00 设立取得
GmbH
TOM TAILOR
德国 德国 零售 100.00 设立取得
E-Commerce GmbH
TOM TAILOR
德国 德国 零售 100.00 设立取得
Verwaltungs-GmbH
TOM TAILOR Retail
斯洛伐克 斯洛伐克 无业务 100.00 设立取得
Slovakia s.r.o.
TOM TAILOR Benelux
荷兰 荷兰 零售 100.00 设立取得
B.V.
TOM TAILOR 非同一控
澳大利亚 澳大利亚 零售 100.00
Gesellschaft m.b.H. 制下合并
TOM TAILOR Retail
澳大利亚 澳大利亚 零售 100.00 设立取得
GmbH
非同一控
TT RETAIL GmbH 德国 德国 零售 100.00
制下合并
TOM TAILOR France
法国 法国 零售 100.00 设立取得
SARL
TOM TAILOR Retail Kft. 匈牙利 匈牙利 零售 100.00 设立取得
TOM TAILOR
斯洛伐克 斯洛伐克 零售 100.00 设立取得
VELEPRODAJA d.o.o.
TOM TAILOR
塞尔维亚 塞尔维亚 零售 100.00 设立取得
VELEPRODAJA d.o.o.
WHS Tom Tailor BH
波黑 波黑 零售 100.00 设立取得
d.o.o.
TOM TAILOR Retail
波兰 波兰 零售 100.00 设立取得
Poland Sp.z.o.o.
TOM TAILOR Italy SRL 意大利 意大利 零售 100.00 设立取得
TT textiles GmbH 德国 德国 零售 100.00 设立取得
Tom Tailor Fashion Inc 加拿大 加拿大 零售 100.00 设立取得
TOM TAILOR RETAIL 罗马尼亚 罗马尼亚 零售 90.20 非同一控
－41－
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
RO SRL 制下合并
TOM TAILOR South
非同一控
East Europe Holding 澳大利亚 澳大利亚 无业务 80.00
GmbH 制下合并
TOM TAILOR Zagreb 非同一控
克罗地亚 克罗地亚 零售 80.00
d.o.o 制下合并
TOM TAILOR Beograd 非同一控
塞尔维亚 塞尔维亚 零售 80.00
d.o.o. 制下合并
TOM TAILOR Sarajevo 非同一控
波黑 波黑 零售 80.00
d.o.o. 制下合并
TOM TAILOR Lesce 非同一控
塞尔维亚 塞尔维亚 零售 80.00
d.o.o. 制下合并
TOM TAILOR Sofia 非同一控
保加利亚 保加利亚 零售 80.00
EOOD 制下合并
TOM TAILOR DOOEL 非同一控
马其顿 马其顿 零售 80.00
Skopje 制下合并
非同一控
BONITA GmbH 德国 德国 零售 100.00
制下合并
BONITA Deutschland
非同一控
Holding Verwaltungs 德国 德国 无业务 100.00
GmbH 制下合并
GEWIB GmbH & Co. 非同一控
德国 德国 无业务 100.00
KG 制下合并
非同一控
GEWIB GmbH 德国 德国 租赁 100.00
制下合并
BONITA Lesce d.o.o. 塞尔维亚 塞尔维亚 零售 75.00 设立取得
Bonita E-commerce 非同一控
德国 德国 零售 100.00
GmbH 制下合并
BONITA (Schweiz)
瑞士 瑞士 零售 100.00 设立取得
Retail AG
BONITA sterreich 非同一控
澳大利亚 澳大利亚 零售 100.00
Handels GmbH 制下合并
七、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、衍生金
融资产、衍生金融负债、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、
长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用
良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施
信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
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财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 9 月 30
日，本公司尚未使用的银行借款额度为欧元 24,180 万元（2017 年 12 月 31 日：欧元 38,989
万元）。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
2018.9.30
项 目
一年以内 一年至三年以内 三年以上 合计
金融负债：
短期借款 12,176.87 12,176.87
衍生金融负债 1,167.22 1,167.22
一年内到期的非流
4,247.01 4,247.01
动负债
应付账款 102,514.31 102,514.31
应付职工薪酬 16,273.86 16,273.86
其他应付款 1,355.20 1,355.20
长期应付款 15,282.05 15,282.05
长期借款 114,556.88 114,556.88
金融负债合计 137,734.47 129,838.93 267,573.40
期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
2017.12.31
项 目
一年以内 一年至三年以内 三年以上 合计
金融负债：
短期借款 23,562.95 23,562.95
衍生金融负债 13,345.05 13,345.05
一年内到期的非流
66,934.29 66,934.29
动负债
应付账款 97,545.53 97,545.53
应付职工薪酬 20,131.71 20,131.71
其他应付款 1,907.74 1,907.74
长期应付款 16,755.67 16,755.67
金融负债合计 223,427.27 16,755.67 240,182.94
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
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2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 2018.9.30 2017.12.31
固定利率金融负债 15,282.05 16,755.67
其中：长期应付款 15,282.05 16,755.67
浮动利率金融负债 130,980.76 90,497.24
其中：短期借款 12,176.87 23,562.95
一年内到期的非流动负债 4,247.01 66,934.29
长期借款 114,556.88
合 计 146,262.81 107,252.91
于期末本公司持有的能使本公司面临公允价值利率风险的金融工具以及使本公司面临
现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具对财务报表影响不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司主要业务
在欧盟国家，以欧元结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。由管理层负责监控汇率风险，并将
于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股以减低
债务。
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Tom Tailor Holding SE
财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 9
月 30 日，本公司的资产负债率为 78.76%（2017 年 12 月 31 日：68.08%）。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司和实际控制人
本公司无母公司且无实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
Sportina Bled. D.O.O, Lesce (Slovenia) 子公司 TT SOURCING 的少数股东
Sportina Beograd D.O.O. Sportina Bled. D.O.O, Lesce (Slovenia)之子公司
Sportina Italia S.R.L. Sportina Bled. D.O.O, Lesce (Slovenia)之子公司
4、关联交易情况
（1）销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
SPORTINA BLED D.O.O. 销售商品 42,598,365.74 26,375,081.36
SPORTINA BEOGRAD D.O.O. 销售商品 373,136.62 117,414.02
Sportina Italia S.R.L. 销售商品 938,723.43 359,047.14
（2）关联担保情况
报告期内本公司的担保均为合并范围内关联方担保。
担保方 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕
TOM TAILOR Holding SE 1/3/2018 1/3/2023 否
TOM TAILOR GmbH 1/3/2018 1/3/2023 否
TOM TAILOR Retail GmbH 1/3/2018 1/3/2023 否
Tom Tailor E-Commerce GmbH 1/3/2018 1/3/2023 否
BONITA GmbH 1/3/2018 1/3/2023 否
GEWIB GmbH 1/3/2018 1/3/2023 否
TOM TAILOR Retail GmbH (Austria) 1/3/2018 1/3/2023 否
TOM TAILOR Holding SE 25/5/2015 24/5/2018 是
TOM TAILOR GmbH 25/5/2015 24/5/2018 是
TOM TAILOR Retail GmbH 25/5/2015 24/5/2018 是
Tom Tailor E-Commerce GmbH 25/5/2015 24/5/2018 是
BONITA GmbH 25/5/2015 24/5/2018 是
GEWIB GmbH 25/5/2015 24/5/2018 是
TOM TAILOR Retail GmbH (Austria) 25/5/2015 24/5/2018 是
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Tom Tailor Holding SE
财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上述担保的被担保人均为 Tom Tailor Holding SE, Tom Tailor GmbH, Tom Tailor Retail GmbH 以及
Bonita GmbH。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2018.9.30 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 SPORTINA BLED D.O.O. 43,471,064.21 26,176,580.00
应收账款 SPORTINA BEOGRAD D.O.O. 47,192.46 15,542.16
应收账款 Sportina Italia S.R.L. 139,195.89 47,527.27
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2018.9.30 2017.12.31
资产负债表日后第 1 年 611,404,889.18 609,787,924.07
资产负债表日后第 2 年 545,104,253.39 578,981,898.80
资产负债表日后第 3 年 448,699,717.36 507,694,786.44
以后年度 448,699,717.36 414,378,172.70
合 计 2,053,908,577.29 2,110,842,782.01
2、或有事项
截至 2018 年 9 月 30 日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至 2019 年 2 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
2018.9.30 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
3,611,221,348.85 1,493,241,487.50 2,117,979,861.35 3,517,099,066.31 3,517,099,066.31
投资
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Tom Tailor Holding SE
财务报表附注
2017 年度及 2018 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
被投资单位 2017.12.31 外币报表折算 本年计提减值准备 2018.9.30
BONITA GmbH 1,871,768,342.53 30,631,227.34 1,473,781,686.56 428,617,883.31
Tom Tailor GmbH 1,641,956,236.84 43,940,948.47 1,685,897,185.31
Tom Tailor (Schweiz) AG 3,374,486.94 90,305.79 3,464,792.73
合计 3,517,099,066.31 74,662,481.60 1,473,781,686.56 2,117,979,861.35
2、营业收入
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
主营业务收入 25,996,747.21 28,474,818.37
合 计 25,996,747.21 28,474,818.37
3、营业外收入
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度
利润转移协议 16,512,885.82 230,000,230.40
合 计 16,512,885.82 230,000,230.40
Tom Tailor Holding SE
2019 年 2 月 20 日
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