(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司)

    A 股代码：600685

    H 股代码： 00317

    2009 年 半 年 度 报 告

    目 录

    页码

    一、重要提示 …………………………………………………………………. ………… 2

    二、公司基本情况 ………………………………………………………………. 2

    三、股本变动及股东情况 …………………………………………………………… 5

    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………………………… 6

    五、董事会报告 ………………………………………………………………………… 6

    六、重要事项 …………………………………………………………………. ………… 10

    七、财务报告(未经审计) ………………………………………………. …………… 16

    八、备查文件目录 ……………………………………………………………………… 74

    附件：董事、高级管理人员对2009 年半年度报告的书面确认意见 ……… 75

    监事会对董事会编制的2009 年半年度报告的书面审核意见 ……… 762

    一、 重要提示

    1、广州广船国际股份有限公司（“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理

    人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内

    容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2、本公司全体董事出席于2009 年8 月20 日召开的第六届董事会第十二次会议，其中：

    执行董事钟坚先生委托执行董事韩广德先生代为出席表决。

    3、本公司负责人董事长李柱石先生、主管会计工作负责人总会计师曾祥新先生、会计机

    构负责人财务中心主任侯增全先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完

    整。

    4、本报告中引用的财务数据除非特别注明，均系按中国《企业会计准则》编制的数据。

    5、报告期内，本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金及违反规定决策程

    序对外提供担保的情况。

    6、本公司董事会审计委员会已审阅并确认本公司2009 年半年度财务报告。

    7、本报告分别以中、英文两种语言编制，两种文体若出现解释之歧义时，除按香港会计

    准则第34 号“中期财务报告”编制的简明综合中期财务信息以英文版为准外，其余

    部分以中文版为准。

    二、公司基本情况

    1、公司法定中文名称：广州广船国际股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：广船国际

    公司法定英文名称：GUANGZHOU SHIPYARD INTERNATIONAL COMPANY LIMITED

    公司法定英文名称缩写：GSI

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：广船国际

    公司A 股代码：600685

    公司H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司

    公司H 股简称：广州广船

    公司H 股代码：00317

    3、公司注册及办公地址：中国广东省广州市荔湾区芳村大道南40 号

    邮政编码：510382

    公司国际互联网网址：http://www.chinagsi.com

    公司电子信箱：gsi@chinagsi.com

    4、公司法定代表人：李柱石3

    5、公司董事会秘书：李志东

    电话：(8620) 81891712－2962

    传真：(8620) 81891575

    E-mail：lzd@chinagsi.com

    联系地址：中国广东省广州市荔湾区芳村大道南40 号

    公司证券事务代表：杨萍

    电话：(8620) 81891712－2995

    传真：(8620) 81891575

    E-mail：yangping@chinagsi.com

    联系地址：中国广东省广州市荔湾区芳村大道南40 号

    6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    香港联合交易所有限公司指定登载信息的国际互联网网址：www.hkexnews.hk

    广州广船国际股份有限公司国际互联网网址：www.chinagsi.com

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室

    7、主要财务数据和指标

    (1) 按中国企业会计准则编制

    单位: 人民币元

    未经审计 已审计

    指标 2009 年6 月30

    日(合并)

    2008 年12 月31 日

    (合并)

    增减

    （%）

    总资产 10,014,272,004.83 10,258,230,707.13 -2.38

    所有者权益（或股东权益） 2,885,645,472.68 2,747,359,653.70 5.03

    每股净资产 5.83 5.55 5.03

    未经审计

    截至6 月30 日止6 个月

    2008 年(合并)

    2009 年(合并)

    调整后 调整前

    增减（%）

    营业利润 294,457,827.67 669,304,297.94 669,304,297.94 -56.01

    利润总额 286,918,213.74 697,804,990.56 697,804,990.56 -58.88

    净利润 241,752,604.98 533,128,878.53 533,128,878.53 -54.65

    扣除非经常性损益后的净利润 237,594,154.17 460,086,937.65 524,351,368.52 -48.36

    基本每股收益 0.49 1.08 1.08 -54.65

    扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.48 0.93 1.06 -48.36

    稀释每股收益 - - -

    净资产收益率（%） 8.38 20.75 20.75 减少12.37 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -114,367,370.86 -617,280,928.42 -617,280,928.42 81.47

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.23 -1.25 -1.25 81.47

    注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司普通股股东的数据填

    列；净资产收益率为全面摊薄的。4

    非经常性损益项目和金额：

    单位：人民币元

    项目 金额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 -8,103,960.14 主要是处理固定资产净损

    失。

    计入当期损益的政府补助 817,226.80 主要是自产软件及出口产

    品补贴收入

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    12,637,347.23

    主要是交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公

    允价值变动损益，以及处

    置交易收益。

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 20,000.00 收回核销应收账款。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252,880.59

    非经常性损益合计（影响利润总额） 5,117,733.30

    减：所得税影响数 767,660.00

    非经常性损益净额（影响净利润） 4,350,073.31

    其中：影响少数股东损益 191,622.50

    影响归属于母公司普通股股东净利润 4,158,450.81

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 237,594,154.17

    (2) 按香港会计准则第34 号编制

    单位: 人民币千元

    财务指标

    未经审计

    2009 年6 月30 日

    （合并）

    已审计

    2008 年12 月31 日

    （合并）

    本报告期末比

    期初数增减（%）

    流动资产 8,381,516 8,548,106 (1.95)

    流动负债 6,949,976 7,147,700 (2.77)

    总资产 10,044,952 10,251,665 (2.02)

    股东权益（不含少数股东权益） 2,885,646 2,747,360 5.03

    每股净资产（人民币元） 5.83 5.55 5.06

    资产负债率（%） 70.28 72.27 (2.75)

    未经审计

    财务指标 截至6 月30 日止6 个月

    2009 年（合并） 2008 年（合并）

    本报告期比

    上年同期增减（%）

    股东应占盈利 241,753 533,130 (54.65)

    每股盈利（人民币元） 0.4887 1.0777 (54.65)

    净资产收益率（%） 8.38 20.75 (59.61)

    本报告期之按中国企业会计准则及按香港会计准则第34 号编制的本公司之归属于母公司

    所有者的净利润及净资产不存在差异。5

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股本变动情况

    报告期内，本公司股本未发生变动。

    (二) 股东情况

    1、报告期末股东总数为75,553 户，其中A 股股东75,182 户， H 股股东371 户。

    2、前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况

    单位:股

    股东名称(全称)

    报告期内

    增减

    报告期末

    持股数量

    比例(%)

    质押或冻结

    情况

    股东性质

    中国船舶工业集团公司 0 176,650,615 35.71 无 国有股东

    HKSCC NOMINEES LIMITED 93,220 151,856,229 30.70 未知 外资股东

    海富通收益增长证券投资基金 2,199,806 2,199,806 0.44 未知 其它

    海富通风格优势股票型证券投资基金 2,099,791 2,099,791 0.42 未知 其它

    光大保德信优势配置股票型证券投资基金 2,000,749 2,000,749 0.40 未知 其它

    CHAN KWOK TAI EDDIE 0 2,000,000 0.40 未知 外资股东

    富国天益价值证券投资基金 -300,000 1,585,601 0.32 未知 其它

    哈尔滨威瀚电能控制技术有限公司 1,156,660 1,156,660 0.23 未知 其它

    嘉实沪深300 指数证券投资基金 1,021,221 1,021,221 0.21 未知 其它

    嘉实量化阿尔法股票型证券投资基金 923,054 923,054 0.19 未知 其它

    因实施股权分置改革的承诺期限届满，本公司控股股东中国船舶工业集团公司

    （“中船集团”）所持有的有限售条件流通股于2009 年5 月26 日全部转为无限售条件

    流通股, 截至本报告期末，本公司无持有有限售条件的股份的股东。

    海富通收益增长证券投资基金及海富通风格优势股票型证券投资基金同属海富通基

    金管理有限公司所管理的基金，嘉实沪深300 指数证券投资基金和嘉实量化阿尔法股票

    型证券投资基金同属嘉实基金管理有限公司所管理的基金；除此之外，本公司未知上述

    其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定

    的一致行动人。

    3、除上述披露的本公司股东持股情况外，截至2009 年6 月30 日根据香港《证券及期货

    条例》第336 条备存的登记册录本公司董事、监事及高级管理人员以外的人士在本公

    司股份及股份中拥有的权益或淡仓情况如下：

    股东名称

    持股数量

    （股）

    占H 股总数量比例

    （%）

    占总股本比例

    （%）

    JP Morgan Chase & Co. 10,718,000 6.81 2.67

    The Northern Trust Company 8,280,000 5.26 1.67

    Baring Asset Management Limited 9,396,000 5.96 1.90

    Mirae Asset Global Investments (Hong Kong) Limited 9,436,000 5.99 1.91

    Atlantis Investment Management Ltd. 11,000,000 6.99 2.226

    4、本报告期内，本公司控股股东及实际控制人没有发生变更，分别为中船集团和国务院

    国有资产监督管理委员会。

    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员（本人及其配偶和18 岁以下子女）持

    股未发生变化。

    （二）新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况

    经于2009 年5 月19 日召开的本公司2008 年周年股东大会审议，同意陈新先生因工

    作变动原因辞去本公司独立非执行董事职务，同时选举符正平先生担任本公司独立非执

    行董事，其任期两年至下一届董事会改选产生之日止，年度袍金为人民币10 万元。

    （三）董事、监事及高级管理人员之股本权益

    除董事陈景奇先生持有2,540 股之外，截至2009 年6 月30 日止，本公司并无接获任

    何本公司董事、监事或高级管理人员根据证券及期货条例第341 条或上市公司董事证券

    交易守则应向本公司及香港联合交易所有限公司披露其个人、其配偶或18 岁以下子女于

    本公司或其任何相联法团（按证券及期货条例之定义）的股本或债务证券中拥有任何其

    他权益的通知，本公司根据证券及期货条例第352 条保存的名册亦没有记录其他权益。

    本公司董事、监事及高级管理人员和他们的配偶及18 岁以下子女亦无获受予或行使任何

    认购本公司股份或债券的权利。

    （四）员工情况及酬金政策

    截至2009 年6 月30 日止 ，本公司在册员工人数为3,476 人。本公司员工的薪酬包

    括工资、奖金及其他福利计划。本集团在遵循中国有关法律及法规的情况下，视乎员工

    的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，由于金融危机引发的全球经济危机进一步蔓延，造船业出现订单承

    接大幅下降、合同履行困难等现象。由于本公司造船产品原材料成本及人工成本上升等

    因素的影响，使得本公司2009 年上半年盈利能力降低。

    面对油轮业务的下滑趋势，公司积极调整研发经营策略，加大特种船舶的研发和销

    售力度，加强经营风险防范，与船东精诚合作，合理调整生产计划，积极协助船东进行

    融资，确保在手订单安全。进一步优化资源配置和造船生产管理流程，提高钢材利用

    率，降低成本，提高造船效率，船台、船坞建造周期得到进一步缩短，实现造船产量持

    续增长。

    今年上半年，在船市不利的情况下，公司重新审视发展战略，进行外部环境与行业

    分析、战略评审和研讨，查找并解决公司业务组合、管控模式等方面存在的问题，完善

    和明晰了公司的愿景、使命和目标以及公司今后一段时期业务发展规划。

    报告期内，本公司及其附属公司（统称“本集团”）营业收入（营业额）为人民币7

    313448 万元（其中主营业务收入为人民币309300 万元），比去年同期增加1.86%；实现

    净利润(归属于母公司所有者的净利润、除税及少数股东权益后的股东应占盈利)为人民

    币24175 万元，较去年同期下降54.65%，每股收益为人民币0.49 元。

    (二) 主营业务及其经营状况

    2009 年上半年，本集团造船实现完工交船6 艘、开工10 艘及下水9 艘。主要客户为

    丹麦、希腊、德国及马尔他等欧洲国家的船东，以及部份国内重要客户。本报告期内承

    建的主要产品品种为38500、51800、50500 载重吨等成品油轮。除此之外，本集团完成

    钢结构工程9450 吨，销售剪压床148 台、电梯181 台。

    2009 年上半年，本集团新接获的造船订单4 艘，经营合同已承接到2012 年。截至

    2009 年6 月30 日止，本集团累计手持造船合同订单计有61 艘，259.44 万载重吨。

    1、主营业务分产品情况表

    单位: 人民币元

    产品 营业收入 营业成本 毛利率

    (%)

    营业收入比上

    年同期增减

    (%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    毛利率比上年同期

    增减

    造船产品 2,796,295,846.17 2,435,042,774.41 12.92 2.76 7.84 减少4.10个百分点

    钢结构工程 170,501,947.00 154,532,909.97 9.37 17.19 16.29 增加0.70个百分点

    机电产品及其它 126,202,678.72 98,137,202.78 22.24 -22.10 -30.47 增加9.37个百分点

    合计 3,093,000,471.89 2,687,712,887.16 13.10 2.13 6.15 减少3.30个百分点

    其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务关联交易总金额

    52,663,882.16 元。

    2、业务分地区情况

    单位: 人民币元

    地区 营业收入

    营业收入比上年

    同期增减 （%）

    马耳他 60,997,676.99 -91.04

    德国 292,904,050.72 893.76

    丹麦 1,680,582,198.85 100.73

    意大利 125,986,061.81 100.00

    美国 59,146,476.37 -46.34

    香港 259,929,713.45 179,956.39

    希腊 188,198,342.41 -47.52

    台湾 208,976.58 100

    瑞典 - -100

    澳大利亚 60,007,151.32 100.00

    国外小计 2,727,960,648.50 13.48

    中国 365,039,823.39 -41.57

    合 计 3,093,000,471.89 2.138

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    单位：人民币万元

    2009年1-6月 2008年1-6月 项目

    金额 占利润总额% 金额 占利润总额%

    占利润总额增减幅度%

    营业收入 313,448 1092.47 307,720 440.98 147.73

    营业成本 271,992 947.98 256,641 367.78 157.75

    营业税金及附加 793 2.76 822 1.18 133.90

    销售费用 2,732 9.52 2,871 4.11 131.63

    管理费用 16,389 57.12 11,776 16.88 238.39

    财务费用 -6,480 -22.58 -21,430 -30.71 -26.47

    资产减值损失 53 0.18 -484 -0.69 -126.09

    公允价值变动收益 -2,699 -9.41 2,886 4.14 -327.29

    投资收益 4,176 14.55 6,521 9.34 55.78

    营业外收入 96 0.33 3,047 4.37 -92.45

    营业外支出 850 2.96 197 0.28 957.14

    利润总额 28,692 100.00 69,780 100.00 0.00

    说明：

    （1）营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用等项目占利润总额比例有较大变

    幅，主要是该等项目同比变化较小而利润总额变动较大所致。

    （2）管理费用变动较大，主要是本期计提总额约为2346 万元的已退休员工享受住房货币补贴未

    发金额。

    （3）财务费用变动较大，主要是本报告期内汇兑收益减少约1.75 亿元所致。

    （4）资产减值损失变动较大，主要是子公司计提了存货跌价准备。

    （5）公允价值变动收益变动较大，主要是部份远期外汇合约到期交割及汇率波动影响未交割部份公

    允价值。

    （6）投资收益变动较大，主要是远期外汇合约到期交割产生的投资收益减少。

    （7）营业外收入变动较大，主要是政府补助减少。

    （8）营业外支出变动较大，主要是淘汰一条已过时的管子加工生产线令固定资产处置损失增加。

    4、在经营中出现的问题与困难及解决方案

    于本报告期，世界造船市场仍延续去年第四季度以来不景气的态势，灵便型液货船

    新船订造需求萎缩，使本集团在造船业务订单承接与履约等方面出现困难。

    面对市场巨大的转变和严峻的形势，公司及时调整接单策略，加大特种船舶市场的

    研发与销售，培育新的经济增长点，并于本报告期内承接了4 艘特种船舶，部份弥补了

    主力船市场低迷给公司带来的不利影响。

    2009 年上半年，公司接到部份客户修改造船合同条款的要求。对此，公司一方面加

    强监控和防范，对客户及其融资银行进行风险分析，着重评价近期经营业绩及财务状

    况，及时提出预警并采取合理防范措施，确保在手订单安全；另一方面，公司全面考虑

    实际生产准备情况和生产计划安排，尽最大努力与船东进行协商，及时合理调整了生产

    计划。9

    (三) 公司投资情况

    报告期内，本集团无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况，非募集资金投资

    额为人民币27,626 万元，比上年同期（人民币12,583 万元）增加约119.55％，投资主要

    项目及相关情况如下：

    单位: 人民币万元

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 15356 基本建设阶段 未产生收益

    新建涂装车间 2083 在建 未产生收益

    机电物资集配库工程 1256 在建 未产生收益

    总装车间安装设备 1149 在建 未产生收益

    龙穴基地机加工中心 1990 在建 未产生收益

    其他更新改造工程 5792 部份交付使用 已交付使用部份已产生收益

    (四) 公司财务状况分析（单位: 人民币元）

    1、资产负债表项目

    项目

    期末 期初 增减（%） 变动原因

    应收利息 89,976,423.32 142,294,820.00 -36.77 定期存款余额及利率均有下降

    其他应收款 57,251,127.50 191,817,452.41 -70.15 收回应收出口退税款

    存货 1,493,777,180.96 1,115,697,445.47 33.89 新开工船舶增加

    可供出售金融资产 325,612,500.00 185,450,000.00 75.58 “招商轮船”、“招商银行”股票期末

    公允价值增加

    在建工程 374,230,062.19 262,095,452.84 42.78 对子公司中山广船国际船舶及海洋工程

    有限公司的投资以及技改投资等

    递延所得税资产 12,189,276.76 6,810,856.62 78.97 计提已退休员工享受住房货币补贴未发

    金额，导致递延所得税资产增加

    短期借款 797,518,405.77 478,026,177.43 66.84 新增部份外汇借款以满足公司进口材料

    设备付汇的需要

    交易性金融负债 1,369,224.23 5,199,844.99 -73.67 部份到期金融衍生工具合约交割及汇率

    变动导致公允价值变化

    应付票据 429,362,642.78 143,660,239.95 198.87 公司继续采用银行承兑票据方式进行结

    算，确保资金的合理运用

    应付职工薪酬 7,810,741.62 23,367,012.97 -66.57 发放上年度已计提的年终奖

    应交税费 13,444,886.50 126,535,514.31 -89.37 缴交上年度企业所得税等税费

    应付利息 13,929,838.31 20,146,276.66 -30.86 长期借款余额减少所致

    应付股利 79,549,392.89 34,632.88 229593.27 应付控股股东中船集团2008 年度股利

    （已于7 月1 日支付）

    一年内到期的非流动

    负债 521,816,422.86 877,863,362.40 -40.56 归还或提前归还银行贷款

    长期借款 34,159,500.00 205,038,000.00 -83.34 归还或提前归还银行贷款

    预计负债 116,914,564.33 87,150,182.48 34.15

    （1）销售收入增加，预计的产品质量

    保证也相应增加

    （2）本期计提总额约为2346 万元的已

    退休员工享受住房货币补贴未发金额10

    2、利润表项目

    项目

    本期 上年同期

    增减

    （%）

    变动原因

    管理费用 163,894,630.99 117,764,019.20 39.17 本期计提总额约为2346 万元的已退休员工享

    受住房货币补贴未发金额

    财务费用 -64,796,044.24 -214,304,652.89 69.76 汇率变动导致汇兑收益减少约1.75 亿元

    资产减值损失 528,814.06 -4,838,623.60 110.93 子公司计提了存货跌价准备

    公允价值变动收益 -26,991,382.76 28,855,818.40 -193.54 部份远期外汇合约到期交割及汇率波动影响未

    交割部份公允价值

    投资收益 41,759,317.29 65,206,694.00 -35.96 远期外汇合约到期交割产生的投资收益减少

    营业外收入 957,703.78 30,470,778.39 -96.86 政府补助减少

    营业外支出 8,497,317.71 1,970,085.77 331.32 淘汰一条已过时的管子加工生产线令固定资产

    处置损失增加

    所得税费用 40,705,682.33 161,601,107.04 -74.81

    （1）利润总额减少及税率变化导致当期所得

    税费用同比减少约5854 万元

    （2）递延所得税负债项目减少使递延所得税

    费用同比减少约6236 万元

    3、现金流量表项目

    项目

    本期 上年同期

    增减

    （%）

    变动原因

    经营活动产生的现金

    流量净额 -114,367,370.86 -617,280,928.42 81.47 公司加大了降本增效的力度，有效地控制

    了各种费用支出

    投资活动产生的现金

    流量净额 89,458,175.84 -2,260,715,153.34 103.96 增加对子公司投资及更新改造项目

    筹资活动产生的现金

    流量净额 -361,715,691.10 2,066,247,077.83 -117.51 归还或提前归还银行贷款

    (五) 集团资产抵押详情

    截至2009 年6 月30 日止，本公司共有人民币定期存款778,723,822.05 元用于保证金

    和外币贷款质押。除此之外，本集团不存在其他资产抵押情况。

    (六) 下半年经营计划

    2009 年下半年，为了应对船舶市场周期性特点，公司将继续发挥技术创新优势，加

    大特种船舶和高技术船舶的研发和销售，关注国内市场需求，尤其是单壳油轮的淘汰产

    品的替代以及经济型船舶的开发。面对金融危机，公司将紧紧围绕“保交船、抢订单、

    强管理、降成本、防风险”工作方针，完成战略规划，调整资源配置，严格控制成本，

    防范各类风险，提高盈利能力；持续管理改进，优化造船生产管理流程，提高产品质

    量，努力实现全年造船生产目标，保持公司平稳较快发展。11

    六、重要事项

    (一) 公司管治情况

    1、企业管治常规

    于报告期内，本公司严格遵守《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法

    规、上海证券交易所与香港联合交易所有限公司上市规则及《企业管治常规守则》，不

    断完善公司法人治理，修订了《公司章程》、《关联交易内部控制制度》及《信息披露

    管理制度》，促使公司运作不断规范化。

    2、董事的证券交易

    本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，

    并始终坚持条款从严的原则，已采纳《上市公司董事进行证券交易的标准守则》，并已

    制定《公司董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。本公司已

    为准备本报告之目的向所有董事作出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期

    内其已完全遵守《上市公司董事进行证券交易的标准守则》。

    3、董事会会议

    于报告期内，本公司董事会共召开了三次会议（包括一次书面会议）。全体董事均

    出席（包括委托出席）了会议。

    此外，董事会审计委员会召开了两次会议，审阅本集团的2008 年度财务报告和

    2009 年第一季度财务报表等事项；战略委员会召开了一次会议，讨论公司未来发展战

    略；提名委员会召开了一次会议，审议并提名独立非执行董事人选；薪酬与考核委员会

    召开了一次会议，完成本公司执行董事、内部监事和高级管理人员2008 年绩效考核，并

    审议2008 年度年终奖励方案等议题。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况。

    根据于2009 年5 月19 日召开的2008 年周年股东大会决议，本公司2008 年利润分

    配方案为：（1）提取10％法定公积金人民币77,532,832.02 元；（2）支付股利，以本

    公司总股份494,677,580 为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.45 元（含

    税），共计派发现金红利人民币222,604,911 元。A 股和H 股股息分别于2009 年7 月2

    日和6 月30 日派发完毕。

    (三) 本公司2009 年中期不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期内，本公司修订《公司章程》，完善现金分红政策，明确规定：在公司年度

    盈利、现金流满足公司正常经营和发展的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润

    不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。本公司2008 年现金红利占该年度

    可分配利润的31.9%，最近三年以现金方式累计分配的利润占最近三年可分配利润的

    34.1%。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本集团无重大诉讼、仲裁事项。12

    (六) 公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况

    单位：人民币元

    证券代码 证券简称

    初始投资金

    额

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面值

    报告期损

    益

    报告期

    所有者

    权益变

    动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    600036 招商银行 9,760,150 0.081 265,558,500.00 - -

    可供出

    售金融

    资产

    购买

    601872 招商轮船 37,100,000.00 0.29 57,300,000.00 - -

    可供出

    售金融

    资产

    购买

    合计 46,860,150.00 - 322,858,500.00 - - - -

    (七) 资产交易事项

    本报告期内，本公司不存在资产交易事项。

    (八) 重大关联交易

    1、本报告期内发生的日常关联交易内容、金额及定价依据如下：

    单位：人民币元

    序

    号

    交易内容及类别 交易金额

    占同类交易金额

    的比例(%)

    定价依据

    结算

    方式

    1

    本公司向中船集团提供的

    物资和劳务合计 52,663,882.16

    1.1 机电设备及金属物资 881,465.12 0.70 市场价或协议价

    银行

    结算

    1.2 能源 1,059,671.63 2.55 成本加管理费

    银行

    结算

    1.3 劳务及技术服务 50,722,745.41 40.19 不低于提供给第三者的价格

    银行

    结算

    2

    中船集团向本公司提供的

    物资和劳务合计 133,119,064.04

    2.1

    机电设备、金属物资、船

    用配套件及船用设备 101,294,020.68 6.43 市场价或协议价，且不逊于

    其他独立第三方的报价

    银行

    结算

    2.2 劳务和技术服务 31,825,043.36 32.76 成本加10%管理费或市场价

    银行

    结算

    3 中船集团提供的金融服务

    3.1 存款 21,825,467.06 0.45

    3.2 存款利息 34,895.41 0.04

    3.3 贷款 - -

    3.4 贷款利息 - -

    按央行规定的存贷款利率

    银行

    结算

    4

    中船集团为本公司提供的

    担保费合计 1,233,081.11 28.15 协议价，不逊于其他独立第

    三方享有之条件

    银行

    结算

    5

    中船集团提供的船舶产品

    销售代理合计 17,481,509.76 38.02 国际惯例，代理费为合同额

    之1%

    银行

    结算

    6

    中船集团提供的物资采购

    代理合计 3,020,999.58 0.09 国际惯例，代理费为合同额

    之1%至2%

    银行

    结算13

    自本公司设立以来，由于本公司总装造船的业务性质,本集团一直与中船集团发生

    着各类持续性关联交易。如通过中船集团的下属单位进口原材料及设备及出口船舶，在

    中船集团的协同下采购机电设备，中船集团的下属单位向本公司提供调试、设计、管理

    及转包合同等服务，并凭借中船集团的议价能力，通过其物资部门采购船用设备及钢材

    等。

    各项交易均以招投标方式、或以不逊于独立第三方的条件，并以合同的形式明确交

    易双方的责任和义务，故不影响本公司之独立性，亦不会造成本公司对任何关联方的依

    赖。

    相关关联交易事项见本报告中董事会报告“关联交易”项及按中国企业会计准则编

    制之财务报告之会计报表附注(十)。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：人民币元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    广州造船厂有限公司 受同一母

    公司控制 - - 5,740.00 10,740.00

    华联船舶有限公司 受同一母

    公司控制 - - - 469,396.39

    中船第九设计研究院 受同一母

    公司控制 - - - 923,361.05

    中国船舶工业集团公司

    （本部）

    母公司 - - 1,620.00 1,620.00

    关联债权债务形成原因 业务需要

    关联债权债务清偿情况 正常

    与关联债权债务有关的承诺 不适用

    关联债权债务对公司经营成果及财

    务状况的影响 关联债权债务对公司经营成果及财务状况未构成重大影响。

    (九) 重大合同及其履行情况

    本报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承

    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，且无担保、委

    托理财等其它重大合同事项。

    （十）承诺事项履行情况

    本报告期内，本公司或持有本公司5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发

    生但延续到本报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。14

    （十一） 聘任、解聘会计师事务所情况

    本公司2008 年周年股东大会审议通过，续聘天健光华（北京）会计师事务所有限公

    司、罗兵咸永道会计师事务所有限公司分别为本公司2009 年度国内审计师和国际核数

    师。

    （十二） 本公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东及实际控制人处罚及整改情

    况

    本报告期内，本公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东及实际控制人均未

    受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    （十三） 其他重大事项

    1、经本公司第六届董事会第十次会议以及于2009 年5 月19 日召开的2008 年周年股东

    大会、2009 年第一次内资股类别股东会议及2009 第一次外资股类别股东会议审议决

    定，终止建议供股/配股及建议收购（定义见2008 年6 月30 日之公告）。由于证券

    市场从去年到现在已发生较大变化，本公司股票的估值水平均大幅下降，广州文冲船

    厂有限责任公司的收购价格之估值体系也随之发生变化，若继续收购，不仅将摊薄每

    股收益和净资产，且将影响公司的资金状况，对全体股东而言并非公平合理，因此本

    公司董事会认为终止建议供股/配股及建议收购，符合本公司和股东的整体利益。详

    情参阅本公司于2009 年3 月27 日在《上海证券报》及香港联合交易所有限公司网站

    （www.hkexnews.hk）刊登的公告。

    2、本公司在广东省中山市火炬开发区投资的全资子公司中山广船国际船舶及海洋工程有

    限公司于2009 年1 月19 日核准设立，于5 月7 日顺利完成土地的摘牌工作，以人民

    币204,799,987.00 元的价格竞买得到公司生产经营用地约53 万平方米，第一、二期

    土地款人民币122,879,992.20 元分别于5 月14 日、6 月5 日支付；其余款项计划将在

    7 月份和8 月份支付，该土地尚需办理土地所有权证等相关手续。

    3、或有负债

    截止2009 年6 月30 日，本集团并无重大或有负债。

    4、资产负债率

    截止2009 年6 月30 日，本集团的资产负债率为70.19%，(期初为：72.29%)，该等变

    动主要是因为负债总额减少，其中银行贷款减少幅度较明显。

    5、于报告期内，本集团概无购回、出售或赎回本公司的证券。15

    （十四）信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称刊载日期

    刊载的互联网

    网站及检索路径

    H 股股票交易异常波动公告 - 2009-1-6 www.sse.com.cn

    H 股股票交易异常波动公告 - 2009-2-3 www.sse.com.cn

    H 股股票交易异常波动公告 - 2009-2-13 www.sse.com.cn

    关于公司被认定为高新技术企业的公告 上海证券报 2009-3-4 www.sse.com.cn

    第六届董事会第九次会议决议公告 上海证券报 2009-3-11 www.sse.com.cn

    第六届监事会第四次会议决议公告 上海证券报 2009-3-11 www.sse.com.cn

    终止建议配股和建议收购公告 上海证券报 2009-3-30 www.sse.com.cn

    关于召开2008 年周年股东大会、2009 年第一

    次内资股类别股东会议、2009 年第一次外资

    股类别股东会议的通告

    上海证券报 2009-3-30 www.sse.com.cn

    股东会议资料 - 2009-4-8 www.sse.com.cn

    控股股东及关联方资金占用情况的专项说明 - 2009-4-9 www.sse.com.cn

    2009 年第一季度业绩预告公告 上海证券报 2009-4-10 www.sse.com.cn

    关于召开2008 年周年股东大会、2009 年第一

    次内资股类别股东会议、2009 年第一次外资

    股类别股东会议的第二次通告

    上海证券报 2009-4-21 www.sse.com.cn

    第六届董事会第十一次会议决议公告 上海证券报 2009-4-24 www.sse.com.cn

    关于召开2008 年周年股东大会、2009 年第一

    次内资股类别股东会议、2009 年第一次外资

    股类别股东会议决议公告

    上海证券报 2009-5-20 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通公告 上海证券报 2009-5-21 www.sse.com.cn

    2008 年度分红派息实施公告 上海证券报 2009-6-19 www.sse.com.cn

    2009 年中期业绩预告 上海证券报 2009-7-17 www.sse.com.cn16

    七、财务报告（未经审计）

    （一）财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    单位: 人民币元

    合 并 母公司

    资产 附注

    期末余额 期初余额 期末余额 期初余额

    流动资产:

    货币资金 1 5,592,705,049.67 6,132,593,874.55 5,389,526,384.34 6,008,183,349.92

    交易性金融资产 2 126,538,898.68 157,360,902.20 121,115,865.84 157,360,902.20

    应收票据 - - - -

    应收账款 3 252,830,783.65 392,666,954.58 140,898,392.22 236,630,301.29

    预付款项 4 399,955,186.40 486,868,845.98 393,920,208.10 435,625,707.10

    应收利息 5 89,976,423.32 142,294,820.00 89,976,423.32 142,294,820.00

    应收股利 - - - 255,000.00

    其他应收款 6 57,251,127.50 191,817,452.41 114,648,317.48 190,269,833.94

    存货 7 1,493,777,180.96 1,115,697,445.47 1,414,282,826.58 1,040,462,688.11

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 8,013,034,650.18 8,619,300,295.19 7,664,368,417.88 8,211,082,602.56

    非流动资产:

    可供出售金融资产 8 325,612,500.00 185,450,000.00 325,612,500.00 185,450,000.00

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款

    长期股权投资 9 37,738,654.66 35,608,067.54 227,271,736.65 127,012,681.53

    投资性房地产 10 91,689,988.09 94,138,711.50 91,689,988.09 94,138,711.50

    固定资产 11 1,072,411,292.70 964,998,418.77 1,038,341,714.63 924,194,120.15

    在建工程 12 374,230,062.19 262,095,452.84 217,386,833.84 261,914,097.64

    工程物资 - -

    固定资产清理 - - - -

    无形资产 13 87,365,580.25 89,828,904.67 81,644,843.27 84,071,652.35

    开发支出 - - - -

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 - - -

    递延所得税资产 14 12,189,276.76 6,810,856.62 9,903,116.49 4,661,917.15

    其他非流动资产 - - -

    非流动资产合计 2,001,237,354.65 1,638,930,411.94 1,991,850,732.97 1,681,443,180.32

    资产总计 10,014,272,004.83 10,258,230,707.13 9,656,219,150.85 9,892,525,782.8817

    合 并 母公司

    负债和股东权益 附注

    期末余额 期初余额 期末余额 期初余额

    流动负债：

    短期借款 16 797,518,405.77 478,026,177.43 747,319,125.00 428,817,000.00

    交易性金融负债 17 1,369,224.23 5,199,844.99 1,369,224.23 5,199,844.99

    应付票据 18 429,362,642.78 143,660,239.95 429,362,642.78 143,660,239.95

    应付账款 19 730,907,470.53 832,918,241.67 693,449,656.06 797,649,531.42

    预收款项 20 195,332,572.62 218,775,845.39 157,387,853.22 159,117,253.99

    应付职工薪酬 21 7,810,741.62 23,367,012.97 2,738,320.32 17,004,591.67

    应交税费 22 13,444,886.50 126,535,514.31 9,443,898.35 118,263,883.65

    应付利息 23 13,929,838.31 20,146,276.66 13,711,138.31 20,146,276.66

    其他应付款 24 28,611,227.86 32,592,043.79 21,830,379.10 23,318,111.37

    应付股利 79,549,392.89 34,632.88 79,549,392.89 34,632.88

    一年内到期的非流动负债 25 521,816,422.86 877,863,362.40 521,816,422.86 877,863,362.40

    其他流动负债 26 3,966,133,822.63 4,278,333,045.78 3,966,133,822.63 4,279,122,484.28

    流动负债合计 6,785,786,648.60 7,037,452,238.22 6,644,111,875.75 6,870,197,213.26

    非流动负债:

    长期借款 27 34,159,500.00 205,038,000.00 34,159,500.00 205,038,000.00

    应付债券 - - - -

    长期应付款 - - -

    专项应付款 28 24,570,000.00 24,570,000.00 24,570,000.00 24,570,000.00

    预计负债 29 116,914,564.33 87,150,182.48 116,914,564.33 87,150,182.48

    递延所得税负债 30 59,384,848.74 55,440,080.20 59,384,848.74 55,440,080.20

    其他非流动负债 31 8,335,482.49 5,714,990.79 8,335,482.49 5,714,990.79

    非流动负债合计 243,364,395.56 377,913,253.47 243,364,395.56 377,913,253.47

    负债合计 7,029,151,044.16 7,415,365,491.69 6,887,476,271.31 7,248,110,466.73

    股东权益:

    股本 32 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00

    资本公积 33 886,697,710.67 767,559,585.67 886,697,710.67 767,559,585.67

    减:库存股 - - - -

    盈余公积 34 253,023,883.94 253,023,883.94 251,848,071.77 251,848,071.77

    一般风险准备 - - - -

    未分配利润 35 1,251,246,298.07 1,232,098,604.09 1,135,519,517.10 1,130,330,078.71

    外币报表折算差额 - - - -

    归属于母公司所有者权益合计 2,885,645,472.68 2,747,359,653.70 2,768,742,879.54 2,644,415,316.15

    少数股东权益 36 99,475,487.99 95,505,561.74 - -

    股东权益合计 2,985,120,960.67 2,842,865,215.44 2,768,742,879.54 2,644,415,316.15

    负债和股东权益总计 10,014,272,004.83 10,258,230,707.13 9,656,219,150.85 9,892,525,782.8818

    利润表

    2009 年1—6 月

    单位:人民币元

    合 并 母公司

    项目

    附

    注

    本期金额 上年同期 本期金额 上年同期

    一、营业收入 37 3,134,482,784.42 3,077,202,691.70 2,928,394,544.42 2,849,279,612.20

    减:营业成本 37 2,719,916,138.87 2,566,412,773.25 2,547,230,019.01 2,366,620,647.63

    营业税金及附加 38 7,931,881.19 8,216,521.56 5,940,579.58 6,636,876.53

    销售费用 39 27,317,470.41 28,710,868.64 24,688,156.12 26,243,409.22

    管理费用 39 163,894,630.99 117,764,019.20 147,715,221.15 107,153,767.91

    财务费用 39 -64,796,044.24 -214,304,652.89 -62,622,777.18 -220,680,904.23

    资产减值损失 40 528,814.06 -4,838,623.60 0.00

    加：公允价值变动收益 41 -26,991,382.76 28,855,818.40 -32,414,415.60 28,855,818.40

    投资收益 42 41,759,317.29 65,206,694.00 40,397,785.11 64,167,331.71

    二、营业利润 294,457,827.67 669,304,297.94 273,426,715.25 656,328,965.25

    加：营业外收入 43 957,703.78 30,470,778.39 492,185.24 30,188,148.21

    减：营业外支出 44 8,497,317.71 1,970,085.77 8,432,312.66 1,345,480.53

    三、利润总额 286,918,213.74 697,804,990.56 265,486,587.83 685,171,632.93

    减：所得税费用 45 40,705,682.33 161,601,107.04 37,692,238.44 159,567,177.18

    四、净利润 246,212,531.41 536,203,883.52 227,794,349.39 525,604,455.75

    归属于母公司所有者的净利润 241,752,604.98 533,128,878.53 227,794,349.39 525,604,455.75

    少数股东损益 46 4,459,926.43 3,075,004.99 - -

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.49 1.08

    （二）稀释每股收益 - - -

    六、其他综合收益 47 119,138,125.00 -168,279,544.03 119,138,125.00 -168,279,544.03

    七、综合收益总额 365,350,656.41 367,924,339.49 346,932,474.39 357,324,911.72

    归属于母公司所有者的综合收益 360,890,729.98 364,849,334.50 346,932,474.39 357,324,911.72

    归属于少数股东的综合收益 4,459,926.43 3,075,004.99 - -19

    现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:人民币元

    合并 母公司

    现金流量项目

    本期 上年同期 本期 上年同期

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,884,299,113.39 2,849,106,810.06 2,219,063,868.67 2,378,998,370.10

    收到的税费返还 288,653,368.24 269,257,270.62 288,475,802.95 267,174,959.91

    收到的其他与经营活动有关的现金 17,281,959.21 24,507,769.60 5,126,753.75 6,418,868.00

    现金流入小计 3,190,234,440.84 3,142,871,850.28 2,512,666,425.37 2,652,592,198.01

    购买商品、接受劳务所支付的现金 2,696,046,361.17 3,014,938,898.91 2,317,261,977.27 2,551,612,166.89

    支付给职工以及为职工支付的现金 376,459,357.68 337,393,803.36 202,566,244.51 224,161,519.66

    支付的各项税费 209,098,245.17 309,742,958.89 178,675,516.61 287,702,855.97

    支付的其他与经营活动有关的现金 22,997,847.68 98,077,117.54 58,438,979.52 73,984,491.37

    现金流出小计 3,304,601,811.70 3,760,152,778.70 2,756,942,717.91 3,137,461,033.89

    经营活动产生的现金流量净额 -114,367,370.86 -617,280,928.42 -244,276,292.54 -484,868,835.88

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 10,430,695.00 10,430,695.00

    其中：出售子公司收到的现金 - -

    取得投资收益所收到的现金 146,861,492.77 63,731,676.24 147,116,492.77 63,731,676.24

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现

    金净额 4,373,573.04 253,963.83 167,946.14 191,713.83

    收到的其他与投资活动有关的现金 186,611,549.82 51,927,738.52 186,299,850.10 51,897,550.12

    现金流入小计 337,846,615.63 126,344,073.59 333,584,289.01 126,251,635.19

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现

    金 248,388,439.79 78,282,207.68 91,497,058.02 75,265,188.84

    投资所支付的现金 - 10,430,695.00 100,000,000.00 10,430,695.00

    支付的其他与投资活动有关的现金 2,298,346,324.25 2,298,152,850.00

    现金流出小计 248,388,439.79 2,387,059,226.93 191,497,058.02 2,383,848,733.84

    投资活动产生的现金流量净额 89,458,175.84 -2,260,715,153.34 142,087,230.99 -2,257,597,098.65

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 - - -

    其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

    借款所收到的现金 797,081,905.77 3,041,581,222.38 746,882,625.00 2,722,380,460.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 13,495,800.37 11,829,793.54 - 2,000,000.00

    现金流入小计 810,577,706.14 3,053,411,015.92 746,882,625.00 2,724,380,460.00

    偿还债务所支付的现金 1,004,401,197.53 670,802,097.02 955,197,600.00 496,607,914.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 167,507,447.66 309,234,435.62 166,401,678.57 308,078,359.80

    其中：支付少数股东的股利

    支付的其他与筹资活动有关的现金 384,752.05 7,127,405.45 27,806.94 15,099.41

    其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金

    现金流出小计 1,172,293,397.24 987,163,938.09 1,121,627,085.51 804,701,373.21

    筹资活动产生的现金流量净额 -361,715,691.10 2,066,247,077.83 -374,744,460.51 1,919,679,086.79

    四、汇率变动对现金的影响 2,975,285.89 -3,508,092.58 1,022,556.48 -4,800,908.30

    五、现金及现金等价物净增加额 -383,649,600.23 -815,257,096.51 -475,910,965.58 -827,587,756.04

    加：期初现金及现金等价物余额 5,197,630,827.85 6,739,631,979.44 5,088,610,548.91 6,698,359,234.53

    六、期末现金及现金等价物余额 4,813,981,227.62 5,924,374,882.93 4,612,699,583.33 5,870,771,478.49

    现金及现金等价物净增加额 -383,649,600.23 -815,257,096.51 -475,910,965.58 -827,587,756.0420

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位: 人民币元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 494,677,580.00 767,559,585.67 - 253,023,883.94 1,232,098,604.09 95,505,561.74 2,842,865,215.44

    加：会计政策变更 - - - -

    前期差错更正 - - - -

    二、本年年初余额 494,677,580.00 767,559,585.67 - 253,023,883.94 1,232,098,604.09 - 95,505,561.74 2,842,865,215.44

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填

    列） - 119,138,125.00 - - 19,147,693.98 3,969,926.25 142,255,745.23

    （一）净利润 - - - 241,752,604.98 4,459,926.43 246,212,531.41

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 119,138,125.00 - - 119,138,125.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 119,138,125.00 - - - 119,138,125.00

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响 - - - -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响 - - - - -

    4、其他 - - - -

    上述（一）和（二）小计 - 119,138,125.00 - - 241,752,604.98 4,459,926.43 365,350,656.41

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1、所有者投入资本 - - - - - -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

    3、其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - -222,604,911.00 -490,000.18 -223,094,911.18

    1、提取盈余公积 - - -

    2、对股东的分配 - - - - -222,604,911.00 -490,000.18 -223,094,911.18

    3、其他 - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    四、本年年末余额 494,677,580.00 886,697,710.67 - 253,023,883.94 1,251,246,298.07 - 99,475,487.99 2,985,120,960.67,21

    上期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 494,677,580.00 1,044,766,481.52 - 175,491,051.92 736,574,570.94 75,848,694.17 2,527,358,378.55

    加：会计政策变更 - - -

    前期差错更正 - - -

    二、本年年初余额 494,677,580.00 1,044,766,481.52 - 175,491,051.92 736,574,570.94 - 75,848,694.17 2,527,358,378.55

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -277,206,895.85 - 77,532,832.02 495,524,033.15 - 19,656,867.57 315,506,836.89

    （一）净利润 - - - 820,395,655.17 19,776,867.57 840,172,522.74

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -277,206,895.85 - - -277,206,895.85

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -277,206,895.85 - -277,206,895.85

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - -

    4、其他 - - - -

    上述（一）和（二）小计 - -277,206,895.85 - 820,395,655.17 - 19,776,867.57 562,965,626.89

    （三）所有者投入和减少资本 - - - -

    1、所有者投入资本 - - - -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - -

    3、其他 - - - -

    （四）利润分配 - - - 77,532,832.02 -324,871,622.02 -120,000.00 -247,458,790.00

    1、提取盈余公积 - - - 77,532,832.02 -77,532,832.02 -

    2、对股东的分配 - - - -247,338,790.00 -120,000.00 -247,458,790.00

    3、其他 - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - -

    四、本年年末余额 494,677,580.00 767,559,585.67 - 253,023,883.94 1,232,098,604.09 - 95,505,561.74 2,842,865,215.4422

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:人民币元

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计

    一、上年年末余额 494,677,580.00 767,559,585.67 - 251,848,071.77 1,130,330,078.71 2,644,415,316.15

    加：会计政策变更 - - - -

    前期差错更正 - - - -

    二、本年年初余额 494,677,580.00 767,559,585.67 - 251,848,071.77 1,130,330,078.71 - 2,644,415,316.15

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 119,138,125.00 - - 5,189,438.39 124,327,563.39

    （一）净利润 - - - 227,794,349.39 227,794,349.39

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 119,138,125.00 - - - 119,138,125.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 119,138,125.00 - - - 119,138,125.00

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - -

    4、其他 - - - -

    上述（一）和（二）小计 - 119,138,125.00 - - 227,794,349.39 346,932,474.39

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1、所有者投入资本 - - - - - -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

    3、其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - -222,604,911.00 -222,604,911.00

    1、提取盈余公积 - - - - - -

    2、对股东的分配 - - - - -222,604,911.00 -222,604,911.00

    3、其他 - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    四、本年年末余额 494,677,580.00 886,697,710.67 - 251,848,071.77 1,135,519,517.10 - 2,768,742,879.5423

    上期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计

    一、上年年末余额 494,677,580.00 1,044,766,481.52 - 174,315,239.75 679,699,187.87 2,393,458,489.14

    加：会计政策变更 - - -

    前期差错更正 - - -

    二、本年年初余额 494,677,580.00 1,044,766,481.52 - 174,315,239.75 679,699,187.87 - 2,393,458,489.14

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -277,206,895.85 - 77,532,832.02 450,630,890.84 - 250,956,827.01

    （一）净利润 - - - 775,502,512.86 775,502,512.86

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -277,206,895.85 - - - -277,206,895.85

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -277,206,895.85 - -277,206,895.85

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - -

    4、其他 - - - -

    上述（一）和（二）小计 - -277,206,895.85 - - 775,502,512.86 - 498,295,617.01

    （三）所有者投入和减少资本 - - - -

    1、所有者投入资本 - - - -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - -

    3、其他 - - - -

    （四）利润分配 - - - 77,532,832.02 -324,871,622.02 -247,338,790.00

    1、提取盈余公积 - - - 77,532,832.02 -77,532,832.02 -

    2、对股东的分配 - - - -247,338,790.00 -247,338,790.00

    3、其他 - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - -

    四、本年年末余额 494,677,580.00 767,559,585.67 - 251,848,071.77 1,130,330,078.71 - 2,644,415,316.1524

    （二）财务报表附注

    编制单位： 广州广船国际股份有限公司 金额单位： 人民币元

    一、公司的基本情况

    广州广船国际股份有限公司（以下简称“本公司”）是由广州造船厂于1993 年改组、在中国注

    册成立的股份有限公司，并经批准于1994 年10 月21 日注册变更为中外合资股份有限公司。本公司注

    册资本为人民币49,467.80 万元，注册地址为广州市荔湾区芳村大道南40 号，法定代表人为李柱石。

    本公司属交通运输设备制造行业，经营范围主要包括：造船、钢结构工程、以及机电产品等。本

    公司的主要产品包括大型船舶建造；桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装；客货用电梯的制作、安

    装，水翼船水翼和立柱、港口起重机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生产线制作以及起重

    机械的设计与制作等。

    本公司的母公司为中国船舶工业集团公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

    二、财务报表的编制基础

    本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规

    定。

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制

    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资

    产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计

    （一）会计年度

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    （四）计量属性25

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变

    现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

    （五）现金及现金等价物

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    （六）外币交易

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以

    资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

    发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    （七）金融资产

    1．金融资产的分类、确认和计量

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出

    售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

    时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告

    但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该

    等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金

    融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额

    之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务

    人破产、死亡或因债务人逾期未能履行偿债义务，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，并经法定程

    序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

    在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单

    项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面

    价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大

    的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合以其资产负债表日余额

    的0.5％计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当26

    债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处

    理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （3）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

    款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表

    日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则

    根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计

    提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损

    失”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    2．金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。

    （八）存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存

    商品）等。

    本公司存货以取得时的实际成本计价，其中：

    （1）库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本差异，将

    计划成本调整为实际成本；

    （2）低值易耗品采用一次转销法摊销；

    （3）产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。

    本公司的存货盘存制度为实地盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当

    期损益。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部

    分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。计提存货跌价准备的方法为：27

    （1）库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或变质，则

    按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。

    （2）建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提取跌价准

    备或亏损准备。

    （3）库存商品，其成本大于预计营业净收入的，按其差额提取跌价准备。

    （九）长期股权投资

    1．长期股权投资的分类、确认和计量

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投

    资。

    （1）对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本

    附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现

    金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的

    累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    （2）对合营企业、联营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是

    指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

    分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位

    为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

    为其联营企业。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部

    分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    （3）其他长期股权投资

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    2．长期股权投资的减值

    资产负债表日，若长期股权投资存在减值迹象时，应合理确定其可收回金额。长期股权投资的可28

    收回金额低于账面价值时，计提相应的资产减值准备，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额确认为资产减值损失，计入当期损益。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

    回。

    （十）投资性房地产

    本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。

    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税

    费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使

    用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提

    折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 45~70 3％ 1.39％~2.16％

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或

    无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产转换

    为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地

    产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    （十一）固定资产

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠

    地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产。

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投

    入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

    价值入账。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限

    平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终

    了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相29

    应的调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 8~50 3%-10% 1.8%~ 12.13%

    机器设备 6~20 3%-10% 4.5%~ 16.17%

    运输工具 10~15 3%-10% 6.47%~ 9.7%

    其他设备 5~50 3%-10% 2.57%~ 12.13%

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账

    面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十二）在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折

    旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额

    低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后

    会计期间不再转回。

    （十三）无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和非

    专利技术。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

    本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

    公允的，按公允价值确定实际成本。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支

    出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使

    其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形

    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

    场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支

    持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段

    的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段

    的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。30

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

    产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿

    命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊

    销方法如下：

    类别 使用寿命 摊销方法 备注

    土地使用权 50年 直线法

    非专利技术 5－10 年 直线法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使

    用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账

    面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不再转回。

    （十四）借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或

    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

    已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专

    门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了

    一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利

    息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    （十五）金融负债31

    1．金融负债的分类、确认和计量

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：

    （1）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （2）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

    债。主要包括购买商品产生的应付账款。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    2．金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术

    时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （十六）应付职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包

    括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非

    货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    1．辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

    予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且

    本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产

    生的预计负债，同时计入当期损益。

    2．其他方式的职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提

    供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （十七）预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该

    义务的金额能够可靠地计量。32

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

    行调整以反映当前最佳估计数。

    （十八）递延收益

    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。

    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十）政府补助。

    （十九）收入

    1．销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

    销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计

    量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额。

    2．提供劳务

    本公司在合同已履行，收到合同价款或已取得收取价款凭据时确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分

    能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务

    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分

    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3．让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

    产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协

    议约定的收费时间和方法计算确定。

    4．建造合同

    在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合

    同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同

    成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确

    认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期

    费用。

    本公司在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本，营业收入按结账时已完成工程

    进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一百分比结转。如预计出现亏损，则对预计亏损部33

    分计提存货亏损准备。长期船舶建造合同如属首制船（或新订单），则在建造进度达到50%时，可合

    理预见合同结果；而对于批量建造的船舶则在建造进度达到30%时，即可合理预见合同结果。本公司

    对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该建造合同已实际发生的合同成本确认为合

    同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。

    本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种，并按《企业会计准则第19 号——外币折算》

    之规定将外币收入折成人民币收入。

    本公司折算外币合同收入时，对于应确认的已收款外币收入，应按收款时确定的人民币金额确

    认；对于应确认的未收款外币收入，按资产负债表日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人

    民币收入。累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币

    收入。

    本公司按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当

    期合同费用。

    （二十）政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

    入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十一）租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资

    租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司目前所涉及的租赁均为经营租赁。

    1．本公司作为出租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费

    用，计入当期损益。

    2．本公司作为承租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

    的初始直接费用，计入当期损益。

    （二十二）所得税费用34

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，

    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的

    预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    的应纳税所得额为限。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认

    的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

    损益。

    （二十三）企业合并

    1．同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2．非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合

    并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合

    并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （二十四）合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合

    并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部

    分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间保持一致。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。

    （二十五）分部报告

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分35

    承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在一个

    特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品

    或劳务的组成部分的风险和报酬。

    本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。

    （二十六）其他

    1．企业年金

    根据国家有关规定，本公司制定企业年金方案，该方案经本公司职工代表大会及董事会审议通

    过，并报省劳动和社会保障厅审核备案。

    本公司业已成立企业年金理事会，负责企业年金的日常管理。本公司年金资产与本公司资产分离

    管理，由年金理事会聘请独立第三方机构作为公司年金的账户管理人及投资管理人。本公司应承担的

    年金费用视同职工薪酬计入当期损益或资本化计入公司各项资产，同时公司会按季将应支付的年金款

    项划入员工在账户管理人处开立的银行账户中。

    2．风险管理

    本公司的经营活动承受着多种财务风险，包括市场风险、信贷风险及汇率风险。本公司的整体风

    险管理目标专注于尽量减低对财务表现的潜在不利影响。

    本公司的风险管理由公司管理层按照董事会批准的政策执行。公司管理层根据公司董事会批准的

    政策，在公司内部设立若干机构或建立汇报程序，这些专责机构 通过与各营运单位、金融机构的紧

    密合作，负责确定、评估公司承受的各项财务风险，报经公司管理层批准后，采取相关措施防范或部

    份对冲公司的财务风险。

    本公司船舶建造合同因履约时间较长，故本公司承受一定的市场风险。本公司通过建立战略采购

    关系以稳定供应；通过持续且广泛的市场分析，以及良好的客户化服务和加大对技术研发的投入以保

    持市场竞争力，从而减少公司面临的市场风险。

    本公司是一家全球化经营的船舶制造企业，大量的船舶建造合同以美元计价，公司因此而承受外

    汇汇率风险。为了管理来自未来商业交易及已确认资产和负债的外汇风险，公司目前利用衍生金融工

    具对冲部份外汇风险。公司对未来几年的现金流量进行预测，确定不同时期的外汇现金流入和流出的

    金额，通过与银行等金融机构进行远期合约交易锁定部份收汇汇率或固化付汇成本，同时本公司通过

    对负债的结构管理以对冲部份未来的汇率敞口风险。本公司采取审慎的态度管理公司的汇率风险。

    本公司根据董事会批准的额度管理公司的信贷风险。管理层在此基础上向各金融机构申请信用额

    度，确定公司各项投资规模。信贷额度一般按年核准，特殊情况下会以专项方式批出。公司财务机构

    负责管理公司的信贷规模和资金成本，并对公司的融资方式提出具体的建议。信贷风险管理主要目的

    是要确保公司流动资金的正常运转和财务费用的最低以及尽可能减少公司的风险成本。

    本公司部分金融资产以公允价值计量，故而受活跃市场价格波动的影响较大，本公司持续关注这

    些金融资产市场价格的变化，并且会在管理层决策下，适时采取措施以维护公司利益。36

    五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    （一）报告期会计政策变更

    本公司本年不存在会计政策变更。

    （二）报告期会计估计变更

    本公司本年不存在会计估计变更。

    （三）重大前期差错更正

    本公司本年不存在重大前期差错更正。

    六、税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    （一）流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率

    建筑安装业务收入 3%

    营业税

    其他劳务收入 5%

    增值税 造船、修船、钢结构、其他机电产品及物资

    销售业务收入增值额 17%

    城市建设维护税 营业税＋增值税计纳额 7%

    教育费附加 营业税＋增值税计纳额 3%

    防洪维护费 主营业务收入及其他收入 0.09%

    （二）企业所得税

    本公司企业所得税以计税所得额依适用的所得税率计缴。本公司及子公司2009 年度适用企业所得税

    率如下：

    公司名称 税率

    广州广船国际股份有限公司 15%

    荣广发展有限公司 17.5%

    泛广发展有限公司 17.5%

    广州红帆电脑科技有限公司 15%

    其他子公司 25%

    经本公司及子公司红帆电脑科技有限公司申请，国家相关部门核准，本公司及子公司红帆电脑科

    技有限公司为高新技术企业（广州市荔湾区国家税务局的荔国税减备字【2009】第08002 号《减免税

    备案登记告知书》、广州市天河区税务局天国税减备字[2008]第5012 号），本公司及其子公司红帆电

    脑科技有限公司将从2008 年1 月1 日起企业所得税税率减按15％征收，企业所得税减免期为三年。37

    （三）房产税

    本公司自用房产房产税以房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，本公司出租房产房产税以租

    金收入为纳税基准，税率为12%。

    （四）个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况

    子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围

    广州万达船舶工程有限公司 61841220-X 广州 家具制造 人民币331.5

    万

    生产、销售各种

    材质的家具制品

    系列

    广州兴顺船舶服务有限公司 231249006 广州 船舶装焊、

    舾装、涂装

    人民币200

    万

    船体安装、焊

    接、舾装涂装、

    维修

    广州永联钢结构有限公司 61843570-0 广州 大型钢结构 美元885 万

    生产钢结构产

    品、销售本公司

    产品及售后安装

    广东广船国际电梯有限公司 23112891-7 广州 电梯制造 人民币2100

    万

    设计、制造销

    售、安装、改装

    修理种类电梯

    广州红帆电脑科技有限公司 70825764-5 广州

    电脑销售、

    系统集成开

    发

    人民币500

    万

    电脑销售、系统

    集成开发

    广州市广利船舶人力资源服

    务有限公司 19047465-2 广州 提供劳务服

    务 人民币50 万

    提供劳务服务、

    船舶的安装、焊

    接、拷锈、油漆

    等

    广州市红帆酒店有限公司 63320352-9 广州 餐饮服务 人民币1000

    万

    餐饮业、旅业、

    冷饮、美容、美

    发

    荣广发展有限公司 － 香港 一般贸易 港币3000 万 一般贸易

    泛广发展有限公司 － 香港 一般贸易 港币20 万 一般贸易

    广州广船大型机械设备有限

    公司 68132734－X 广州 设计、加

    工、 安装

    人民币3000

    万

    设计、加工、安

    装、销售；船舶

    辅机、大型机电

    成套设备。

    中山广船国际船舶及海洋工

    程有限公司 68442093—7 广东中

    山

    设计、加

    工、安装、

    制造、销售

    人民币1 亿

    元

    设计、加工、安

    装、制造、销

    售：船舶及其辅

    机、金属结构及

    其构件、普通机

    械、铸锻件通用

    零部件、玻璃钢

    制品、船舶线

    路、船舶管道、

    船舶工具、家

    具、机械设备、

    海洋工程装备。38

    续上表

    持股比例

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    享有的表

    决权比例 年末实际投资额 是否

    合并

    广州万达船舶工程有限公司 51% 25% 76% 1,690,741.80 是

    广州兴顺船舶服务有限公司 83% 16.184% 99.184% 500,000.00 是

    广州永联钢结构有限公司 51% － 51% 37,522,079.55 是

    广东广船国际电梯有限公司 95% 3.8% 98.8% 19,950,000.00 是

    广州红帆电脑科技有限公司 51% － 51% 2,550,000.00 是

    广州市广利船舶人力资源服务有

    限公司 80% 15.2% 95.2% 3,052,492.77 是

    广州市红帆酒店有限公司 － 99.11% 99.11% 8,000,000.00 是

    荣广发展有限公司 100% － 100% 26,443,792.13 是

    泛广发展有限公司 － 70% 70% 港币 140,000.00 是

    广州广船大型机械设备有限公司 100% － 100% 30,000,000.00 是

    中山广船国际船舶及海洋工程有

    限公司 100% — 100% 100,000,000.00 是

    （二）报告期内合并范围的变化

    公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润

    1、新纳入合并范围的公司

    中山广船国际船舶及海洋工程有

    限公司

    2009 年1 月

    19 日 新建

    100,237,489.71

    237,489.71

    八、合营企业及联营企业

    合营企业及联营企业明细列示如下：

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业

    持股比

    例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利

    润

    华南特种涂装实业

    有限公司 广州 工程涂装 25％ 25％ 16,812,855.95 14,078,222.04 1,268,000.07

    湛江南海舰船高新

    技术服务有限公司 湛江 舰船设备

    维修 40% 40% 1,874,919.58 _ -144,862.26

    镇江中船现代发电

    设备有限公司 镇江 设备制造 32% 32% 180,082,073.19 58,406,269.17 5,848,538.07

    九、财务报表主要项目注释

    （一）合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    货币资金明细列示如下：

    项 目 期末账面余额 期初账面余额39

    现金 185,503.94 200,289.50

    银行存款 4,811,606,796.09 5,196,687,451.21

    其中：存放于中船财务公司的存款 21,825,467.06 18,673,571.65

    其他货币资金 780,912,749.64 935,706,133.84

    合 计 5,592,705,049.67 6,132,593,874.55

    注1、 截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

    注2、 其他货币资金期末余额中保证金存款和用于质押的定期存款为778,723,822.05 元。

    注3、中船财务公司是中国船舶工业集团公司下属子公司，系由中国人民银行批准成立并接受中

    国人民银行监督的非银行金融机构。

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金 96,250.03 83,243.23

    港元 52,738.18 0.8815 46,490.28 44,875.66 0.8819 39,575.84

    美元 4,413.80 6.8319 30,154.64 3,713.80 6.8346 25,382.34

    欧元 954.84 9.6408 9,205.42 954.84 9.6590 9,222.80

    英镑 917.25 11.34 10,399.69 917.25 9.8798 9,062.25

    银行存款 208,906,798.28 72,525,897.60

    港元 20,621,053.31 0.8815 18,178,034.38 18,369,199.62 0.8819 16,199,797.14

    美元 25,041,405.57 6.8319 171,080,378.71 7,128,898.30 6.8346 48,723,168.32

    欧元 2,038,045.10 9.6408 19,648,385.19 787,134.50 9.6590 7,602,932.14

    其他货币资金 — — — —

    合 计 209,003,048.31 72,609,140.83

    2、交易性金融资产

    交易性金融资产明细列示如下：

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产 126,538,898.68 157,360,902.20

    注1、交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    3、应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 157,348,754.33 61.12 1,493,146.02 155,855,608.31

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    25,751,991.28 10.00 2,819,041.88 22,932,949.4040

    其他不重大应收账款 74,362,991.64 28.88 320,765.70 74,042,225.94

    合 计 257,463,737.25 100 4,632,953.60 252,830,783.65

    期初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 298,629,204.57 75.16 1,493,146.02 297,136,058.55

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款 34,585,564.43 8.70 2,887,041.88 31,698,522.55

    其他不重大应收账款 64,153,139.18 16.14 320,765.70 63,832,373.48

    合 计 397,367,908.18 100.00 4,700,953.60 392,666,954.58

    注1、单项金额重大的应收账款，是指单项金额1000 万元以上的应收账款。本公司年末对单项金

    额重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按年末余额的0.5％计提坏账

    准备。

    注2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单项金额不

    重大，但账龄在1 年以上的应收账款及其他单项金额不重大但存在减值迹象的应收账款。

    注3、其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的应收账款。

    注4、应收账款期末比年初减少35.61%，主要是收回应收货款。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 231,711,280.71 90.00 1,755,071.11 229,956,209.60

    1－2 年（含） 9,431,929.96 3.67 108,662.64 9,323,267.32

    2－3 年（含） 8,378,662.67 3.25 53,398.94 8,325,263.73

    3 年以上 5,826,652.02 2.26 600,609.02 5,226,043.00

    专项计提坏账准备 2,115,211.89 0.82 2,115,211.89 0

    合 计 257,463,737.25 100 4,632,953.60 252,830,783.65

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 360,798,187.59 90.80 1,823,071.11 358,975,116.48

    1－2 年（含） 22,279,300.29 5.61 108,662.64 22,170,637.65

    2－3 年（含） 10,679,786.18 2.69 53,398.94 10,626,387.24

    3 年以上 1,495,422.23 0.37 600,609.02 894,813.21

    专项计提坏账准备 2,115,211.89 0.53 2,115,211.89 －

    合 计 397,367,908.18 100.00 4,700,953.60 392,666,954.58

    其中：外币列示如下：

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 11,776,058.04 6.8319 80,452,850.93 19,329,787.92 6.8346 132,111,368.53

    港币 5,401,825.50 0.8815 4,761,709.20 3,208,781.04 0.8819 2,829,824.00

    欧元 6,599,492.71 9.6408 63,624,389.32 578,855.00 9.6590 5,591,160.45

    澳门元 5,736,385.17 0.8562 4,911,492.98 - - -41

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    合 计 153,750,442.43 140,532,352.98

    （3）应收账款按客户列示如下：

    期末账面余额

    客 户

    账面余额 欠款年限 占总额比

    例

    年初账面余额

    柏克德 29,565,979.33 1 年以内 11.48 0

    SPX COOLING TECHNOLOGIES

    GMBH 25,051,027.89 1 年以内 9.73 35,136,203.12

    AE&E 20,185,854.00 1 年以内 7.84 0

    TTS.Ship Euipment GM 16,960,078.78 1 年以内 6.59 0

    海装驻广州地区军事代表局 13,465,200.00 1 年以内 5.23 104,582,500.00

    合 计 105,228,140.00 40.87 139,718,703.12

    注：截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计105,228,140.00 元，占应

    收账款总额的比例为40.87%。

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    本期减少额 项 目 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    单项金额重大的应收账款 1,493,146.02 0 － 1,493,146.02

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 2,887,041.88 0 68,000.00 2,819,041.88

    其他不重大应收账款 320,765.70 0 － 320,765.70

    合 计 4,700,953.60 0 68,000.00 4,632,953.60

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所述。

    4．预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 373,461,031.64 93.38 － 476,117,195.98 97.79 －

    1－2 年（含） 23,106,717.25 5.78 － 10,745,100.00 2.21 －

    2－3 年（含） 3,300,937.51 0.82 － 6,550.00 0.00 －

    3 年以上 86,500.00 0.02 － － 0 －

    合 计 399,955,186.40 100 － 486,868,845.98 100 －

    （2）预付款项主要明细列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容

    期初账面余额

    大连船用柴油机有限公司 223,413,000.00 预付设备款 112,270,000.0042

    镇江中船设备有限公司 34,360,000.00 预付设备款 31,120,000.00

    广州市番禺远航螺旋桨制造有限公司 7,440,011.25 预付材料款 20,080,000.00

    中国机械工业建设总公司 5,686,198.27 预付设备款 0

    中船华南船舶机械有限公司 5,040,000.00 预付设备款 0

    合 计 275,939,209.52 163,470,000.00

    注：截至2009 年06 月30 日止，预付款项余额前五名的客户预付金额合计275,939,209.52 元，占预付

    款项总额的比例为68.99%。其中，镇江中船设备有限公司、中船华南船舶机械有限公司为本公司关

    联方。

    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因

    中国机械工业建设总公司 1,110,000.00 1－2 年 工程未完

    中船华南船舶机械有限公司 5,040,000.00 1－2 年 工程未完

    广州市番禺远航螺旋桨制造有限公司 2,090,771.25 1－2 年 工程未完

    合 计 8,240,771.25

    （4）截至2009 年06 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十之（三）所述。

    5．应收利息

    应收利息明细项目列示如下：

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    定期存款利息 89,976,423.32 142,294,820.00

    截至2009年6月30日止，定期利息比年初减少36.77%，主要是定期存款余额及利率均有下降。

    6．其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 51,244,693.52 87.90 9,013,974.06 42,230,719.46

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    3,820,136.83 3.02 18,430.34 3,801,706.49

    其他不重大其他应收款 11,495,749.53 9.08 277,047.98 11,218,701.55

    合 计 66,560,579.88 100 9,309,452.38 57,251,127.50

    期初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 142,017,480.80 70.61 9,013,974.06 133,003,506.74

    单项金额不重大但按信用风险特征3,686,068.18 1.83 18,430.34 3,667,637.8443

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 55,423,424.95 27.56 277,117.12 55,146,307.83

    合 计 201,126,973.93 100.00 9,309,521.52 191,817,452.41

    注1、单项金额重大的其他应收款，是指单项金额1000 万元以上的其他应收款。本公司年末对单

    项金额重大的其他应收款进行单独测试，其中应收广州国际信托投资公司的款项10,340,232.15 元发生

    减值，单项计提坏账准备8,360,252.99 元。

    注2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金额

    不重大，但账龄在1 年以上的其他应收款或单项金额不重大但存在减值迹象的其他应收款。

    注3、其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的其他应收款。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 52,400,210.90 78.72 940,269.05 51,459,941.85

    1－2 年（含） 1,369,147.46 2.06 6,072.52 1,363,074.94

    2－3 年（含） 419,535.53 0.63 2,033.23 417,502.30

    3 年以上 2,031,453.84 3.05 824.59 2,030,629.25

    专项计提坏账准备 10,340,232.15 15.54 8,360,252.99 1,979,979.16

    合 计 66,560,579.88 100 9,309,452.38 57,251,127.50

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 189,000,673.60 93.98 940,338.19 188,060,335.41

    1－2 年（含） 1,214,503.78 0.60 6,072.52 1,208,431.26

    2－3 年（含） 406,645.56 0.20 2,033.23 404,612.33

    3 年以上 164,918.84 0.08 824.59 164,094.25

    专项计提坏账准备 10,340,232.15 5.14 8,360,252.99 1,979,979.16

    合 计 201,126,973.93 100.00 9,309,521.52 191,817,452.41

    （3）其他应收款主要明细列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内

    容

    欠款年

    限

    占总额

    比例

    期初账面余额

    应收出口退税款及产品补贴款 40,904,461.37 退税及补

    贴 1年以内 61.45 130,118,430.89

    广州国际信托投资公司 10,340,232.15 信托存款 5年以上 15.54 10,340,232.15

    北京正略钧策企业管理咨询有限公司 1,032,000.00 咨询费 1年以内 1.55 -

    佛山伟兴投资发展有限公司 960,000.00 往来款 1年内 1.44 -

    广东三茂铁路股份有限公司石围塘车站 172,572.60 往来款 1年内 0.26 -

    合 计 53,409,266.12 80.24 190,458,663.04

    注1、截至2009 年6 月30 日止，其他应收款主要明细单位应收金额合计53,409,266.12 元，占其他44

    应收款总额的比例为80.24%。

    注2、本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“市国投”）的信托存款，根据本公司

    与市国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005 年8 月17 日，本公司与市国投、香港光宏国

    际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，市国投将其子公司广州市国信经济发展

    公司对香港光宏公司的人民币1064 万元债权转让至本公司。并同时与香港光宏公司签订了《债务抵

    偿协议》，由香港光宏公司以7 部轿车抵偿部分款项，轿车应于2005 年9 月底前交付；余下的债务以

    光宏公司有处分权的光宏光电技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。截止2009 年6 月30 日，本公

    司未能按预期协议收回债权，本公司将对该项目做进一步跟进。

    注3、其他应收款期末比年初减少70.15%，主要是收回应收出口退税款。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    单项金额重大的其他应收款 9,013,974.06 0 0 0 9,013,974.06

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    18,430.34 0 0 0 18,430.34

    其他不重大其他应收款 277,117.12 0 69.14 0 277,047.98

    合 计 9,309,521.52 0 69.14 0 9,309,452.38

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十之（三）所述。

    7．存货

    （1）存货分项列示如下：

    存货种类 期末账面余额 期初账面余额

    原材料 567,380,050.92 462,707,013.67

    在产品 926,137,868.91 656,536,129.45

    库存商品 9,763,740.33 5,409,429.91

    低值易耗品 792,206.99 792,675.43

    合 计 1,504,073,867.15 1,125,445,248.46

    减：存货跌价准备 10,296,686.19 9,747,802.99

    净 额 1,493,777,180.96 1,115,697,445.47

    存货期末比期初增加33.89%，主要是新开工船舶增加。

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 9,747,802.99 548,883.20 － 10,296,686.19

    在产品 － －45

    库存商品 － －

    低值易耗品 － －

    合 计 9,747,802.99 548,883.20 10,296,686.19

    8．可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产分项列示如下：

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 325,612,500.00 185,450,000.00

    （2）可供出售金融资产明细如下：

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    招商局能源运输股份有限公司 57,300,000.00 38,600,000.00

    招商银行股份有限公司 265,558,500.00 144,096,000.00

    武汉金银湖高尔夫球会员证 2,754,000.00 2,754,000.00

    合 计 325,612,500.00 185,450,000.00

    注：可供出售金融资产期末比年初增加75.58%，主要是“招商轮船”、“招商银行”股票期末公

    允价值增加。截止2009 年6 月30 日，本公司所持有的“招商轮船”、“招商银行”股票均为无限售

    流通股，本公司以2009 年6 月30 日上述股票收盘价为基础计算其公允价值。

    9．长期股权投资

    （1）长期股权投资分项列示如下：

    项目 期初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额

    对子公司投资 － 0

    对联营企业投资 33,708,067.54 2,130,587.12 - 35,838,654.66

    对其他企业投资 1,900,000.00 1,900,000.00

    合 计 35,608,067.54 2,130,587.12 37,738,654.66

    减：长期股权投资减值准备 － 0

    净额 35,608,067.54 37,738,654.66

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资额 期初账面余额

    本期

    增加

    额

    本期减

    少额 期末账面余额 持股

    比例

    持有的

    表决权

    比例

    深圳远舟科技实业公司 1,000,000.00 1,000,000.00 － － 1,000,000.00 7% 7%

    中船信息科技有限公司 900,000.00 900,000.00 － － 900,000.00 15% 15%

    合 计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 期初账面余额

    华南特种涂装实业有限公司 25% 25% 1,722,060.00 3,492,677.97

    湛江南海舰船高新技术服务有限公司 40% 40% 800,000.00 810,897.3146

    镇江中船现代发电设备有限公司 32% 32% 15,558,800.00 29,404,492.26

    合 计 18,080,860.00 33,708,067.54

    （续上表）

    被投资单位名称 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额

    华南特种涂装实业有限公司 317000.02 - 3,809,677.99

    湛江南海舰船高新技术服务有限公司 -57944.90 - 752,952.41

    镇江中船现代发电设备有限公司 1,871,532.00 - 31,276,024.26

    合 计 2,130,587.12 35,838,654.66

    10．投资性房地产

    投资性房地产本年增减变动如下

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、投资性房地产原价合计 101,487,209.82 - 1,510,022.39 99,977,187.43

    1、房屋、建筑物 101,487,209.82 - 1,510,022.39 99,977,187.43

    二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 5,493,486.73 1,012,089.18 73,388.16 6,432,187.75

    1、房屋、建筑物 5,493,486.73 1,012,089.18 73,388.16 6,432,187.75

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1,855,011.59 - - 1,855,011.59

    1、房屋、建筑物 1,855,011.59 - - 1,855,011.59

    四、投资性房地产账面价值合计 94,138,711.50 - - 91,689,988.09

    1、房屋、建筑物 94,138,711.50 - - 91,689,988.09

    注：投资性房地产本年减少额系出售减少。

    11．固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、固定资产原价合计 1,740,870,493.61 170,491,379.95 31,942,468.57 1,879,419,404.99

    1、房屋建筑物 780,175,401.08 136,341,874.44 10,194,789.59 906,322,485.93

    2、机器设备 879,553,543.42 32,388,835.19 20,639,352.80 891,303,025.81

    3、运输工具 33,398,856.11 595,790.10 1,039,833.08 32,954,813.13

    4、其他设备 47,742,693.00 1,164,880.22 68,493.10 48,839,080.12

    二、累计折旧合计 775,872,074.84 45,490,436.20 14,354,398.75 807,008,112.29

    1、房屋建筑物 246,463,432.08 14,552,732.11 1,401,451.08 259,614,713.11

    2、机器设备 491,246,894.97 29,176,153.91 11,939,701.68 508,483,347.20

    3、运输工具 14,893,920.48 1,210,239.53 946,807.68 15,157,352.33

    4、其他设备 23,267,827.31 551,310.65 66,438.31 23,752,699.65

    三、固定资产减值准备累

    计金额合计

    － － － －

    1、房屋建筑物 － － － －47

    2、机器设备 － － － －

    3、运输工具 － － － －

    4、其他设备 － － － －

    四、固定资产账面价值合计964,998,418.77 1,072,411,292.70

    1、房屋建筑物 533,711,969.00 646,707,772.82

    2、机器设备 388,306,648.45 382,819,678.61

    3、运输工具 18,504,935.63 17,797,460.80

    4、其他设备 24,474,865.69 25,086,380.47

    注：（1）截止2009 年6 月30 日，本公司固定资产抵押情况详见本附注十二之1“资产抵押”。

    （2）本公司本年从在建工程完工转入固定资产的金额合计为164,123,310.77 元。

    （3）固定资产本年减少额主要是报废及出售减少。

    （4）固定资产年末不存在减值迹象，不需计提固定资产减值准备。

    12．在建工程

    在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

    期初账面余额 本期增加额

    工程名称 资金来源

    金额

    其中：

    利息资

    本化

    减值准备金额

    其中：

    利息资

    本化

    合计 262,095,452.84 － － 276,257,922.07 －

    其中：主要明细 - － － - －

    龙穴基地机加工中心 其他来源 150,349,763.13 － － 19,900,057.49 －

    顺船管桩厂改造 其他来源 19,723,044.49 － － 2,153,446.46 －

    涂装车间 其他来源 25,842,077.49 － － 20,832,258.47 －

    机电物资集配库工程 其他来源 6,305,520.94 － － 12,561,813.77

    总装车间安装设备 其他来源 20,125,528.33 － － 11,487,297.54 －

    中山火炬开发区土地

    转让金及前期费

    其他来源 － － － 153,559,011.49 －

    （续上表）

    本期减少额 期末账面余额

    工程名称

    金额 其中：本年转固金额

    其中：利

    息资本化

    减值准备

    合计 164,123,312.72 164,123,312.72 374,230,062.19 － －

    其中：主要明细 - - - － －

    龙穴基地机加工中心 90,252,137.77 90,252,137.77 79,997,682.85 － －

    顺船管桩厂改造 21,876,490.95 21,876,490.95 0.00 － －

    涂装车间土建 1,889,851.98 1,889,851.98 44,784,483.98 － －

    机电物资集配库工程 － － 18,867,334.71 － －

    总装车间安装设备 － － 31,612,825.87 － －

    中山火炬开发区土地

    转让金及前期费

    － － 153,559,011.49 － －48

    （1）在建工程年末不存在减值迹象，不需计提在建工程减值准备。

    （2）在建工程年末较年初增加42.78％，主要是本年增加对子公司中山船舶公司的投资以及技改

    投资等。

    13．无形资产

    （1）无形资产的摊销和减值

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、无形资产原价合计 135,154,526.83 － － 135,154,526.83

    1、土地使用权 79,395,716.06 － － 79,395,716.06

    2、非专利技术 55,758,810.77 － － 55,758,810.77

    二、无形资产累计摊销额合计 45,325,622.16 2,463,324.42 － 47,788,946.58

    1、土地使用权 19,533,119.85 15,628.74 － 19,548,748.59

    2、非专利技术 25,792,502.31 2,447,695.68 － 28,240,197.99

    三、无形资产减值准备累计金额

    合计

    － － － －

    1、土地使用权 － － － －

    2、非专利技术 － － － －

    四、无形资产账面价值合计 89,828,904.67 － － 87,365,580.25

    1、土地使用权 59,862,596.21 － － 59,846,967.47

    2、非专利技术 29,966,308.46 － － 27,518,612.78

    （2）无形资产年末不存在减值迹象，不需计提无形资产减值准备。

    14．递延所得税资产

    递延所得税资产明细列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    资产减值准备 28,072,972.60 4,210,945.89 27,158,167.27 4,073,725.09

    提前支付的住房援助 6,021,314.93 903,197.24 7,241,940.00 1,086,291.00

    已退休员工享受住房货币补贴

    未发金额

    25,464,106.47 3,819,615.97 4,009,670.80 601,450.62

    十年内退休人员医疗保险 3,011,931.00 451,789.65 3,791,341.07 568,701.16

    离岗退养员工薪酬 2,738,320.33 410,748.05 3,204,591.67 480,688.75

    以前年度结转股权投资净损失 15,953,199.73 2,392,979.96 - -

    合计 81,261,845.06 12,189,276.76 45,405,710.81 6,810,856.62

    注：递延所得税资产期末较年初增加78.97%，主要是本期计提已退休员工享受住房货币补贴未发

    金额，导致递延所得税资产增加。

    15．资产减值准备49

    资产减值准备明细项目列示如下：

    本期减少额

    项 目 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备 14,010,475.12 - 20,069.14 48,000.00 13,942,405.98

    存货跌价准备 9,747,802.99 548,883.20 10,296,686.19

    投资性房地产减值准备 1,855,011.59 0 1,855,011.59

    合 计 25,613,289.70 548,883.20 20069.14 48000.00 26,094,103.76

    16．短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注

    信用借款 442,282,405.77 170,469,177.43

    保证借款 20,472,900.00 －

    质押借款 334,763,100.00 307,557,000.00

    合计 797,518,405.77 478,026,177.43

    注1：质押借款均是以定期存单质押。

    注2：短期借款期末比年初增加66.84%，主要是新增部份外汇借款以满足公司进口材料设备付汇

    的需要。

    17．交易性金融负债

    交易性金融负债明细项目列示如下：

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债 1,369,224.23 5,199,844.99

    注：交易性金融负债年末较年初下降73.67%，主要是部份到期金融衍生工具合约结清及汇率变动

    导致公允价值变化。

    18．应付票据

    应付票据明细项目列示如下：

    种类 年末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 429,362,642.78 143,660,239.95

    注：应付票据期末比年初增加198.87%，主要是公司本年继续采用银行承兑票据方式进行结算，

    确保资金的合理运用。

    19．应付账款

    （1）截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

    供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因50

    联建—泛广JV 有限公司 2,669,843.10 2006 年、2007 年 货款 未结算

    （2）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十之（三）所述。

    20．预收款项

    （1）截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

    客户 金额 发生时间性质或内容

    未结转的

    原因

    广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 12,598,299.10 2006 年 预收工程款 未完工

    沪东中华造船（集团）有限公司 4,600,000.00 2006 年 预收工程款 未完工

    广州中船远航文冲船舶工程有限公司 4,048,500.00 2005 年 预收设计费 未完工

    中国船舶工业综合技术经济研究院 1,144,000.00 2007 年 预收设计费 未完工

    中船第九设计研究院工程有限公司 450,000.00 2005年 预收设计费 未完工

    合计 22,840,799.10

    （2）截至2009 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位款项；上表所列单位均为本公司关联方，关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附

    注十之（三）所述。

    （3）余额中外币列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项 目

    原币 折合人民币 原币 折合人民币

    美元 1,282,175.39 8,781,765.14 6,108,738.09 42,729,443.90

    欧元 1,437,796.32 1,267,399.15 371,295.80 3,881,874.48

    港元 3,900,852.15 37,378,634.52

    合 计 47,427,798.81 46,611,318.38

    21．应付职工薪酬

    应付职工薪酬明细如下：

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 15,085,000.00 291,855,857.48 306,940,857.48 －

    职工福利费 5,077,421.30 25,004,201.70 25,009,201.70 5,072,421.30

    社会保险费 － 33,617,004.22 33,617,004.22 －

    住房公积金 － 28,679,233.45 28,679,233.45 －

    工会经费和职工教育经费 － 7,019,638.82 7,019,638.82 －

    因解除劳动关系给予的补偿 3,204,591.67 88,940.90 555,212.25 2,738,320.32

    年金 － 6,360,345.00 6,360,345.00 －

    其他 － 5,637,345.41 5,637,345.41 －

    合计 23,367,012.97 398,262,566.98 413,818,838.33 7,810,741.62

    注1、应付职工薪酬期末余额比年初余额减少66.57%，主要是本期发放上年度已计提的年终奖。

    注2、职工福利费期末余额系子公司永联钢结构有限公司按照该公司章程规定依税后利润的一定

    比例计提的职工福利及奖励基金余额。51

    22．应交税费

    应交税费明细项目列示如下：

    类别 期末账面余额 期初账面余额

    增值税 -39,873,556.90 2,924,971.33

    营业税 -113,208.76 806,367.01

    个人所得税 1,814,145.27 5,559,541.26

    企业所得税 42,581,743.03 105,668,914.01

    土地使用税 2,681,001.74 8,481.02

    城市建设维护税 111,515.17 4,537,056.12

    房产税 3,447,976.03 1,715,210.72

    教育费附加 40,791.88 1,937,452.32

    防洪维护费 2,754,479.04 3,465,711.20

    其他税种 0 -88,190.68

    合计 13,444,886.50 126,535,514.31

    注：应交税费期末较年初下降89.37%，主要是缴交上年度企业所得税等税费。

    23．应付利息

    应付利息明细项目列示如下：

    类别 期末账面余额 期初账面余额

    长期借款利息 1,660,343.20 18,212,694.11

    短期借款利息 12,269,495.11 1,933,582.55

    合 计 13,929,838.31 20,146,276.66

    应付利息期末比年初减少30.86%，主要是长期借款余额减少所致。

    24．其他应付款

    （1）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 期末账面余额 性质或内容 备注

    退休员工医疗保险 3,011,930.98 医疗保险

    补充养老金 3,252,424.65 补充养老金

    会计师事务所 1,573,996.11 中介机构费

    （2）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位款项；关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注十之（三）所述。

    25．一年内到期的非流动负债

    一年内到期的非流动负债明细列示如下：

    项 目 期末账面余额 期初账面余额 备注

    长期借款 521,816,422.86 877,863,362.40 明细详见本附注九（一）之52

    28。

    注：一年内到期的非流动负债期末余额比年初减少40.56%，主要是归还或提前归还银行贷款。

    26．其他流动负债

    其他流动负债明细列示如下：

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    长期合同工程结算款 3,966,133,822.63 4,278,333,045.78

    27．长期借款

    长期借款明细列示如下：

    借款类别 期末账面余额 期初账面余额

    信用借款 34,159,500.00 34,173,000.00

    保证借款 248,540,422.86 501,960,362.40

    质押借款 273,276,000.00 546,768,000.00

    合计 555,975,922.86 1,082,901,362.40

    减：一年内到期的长期借款 521,816,422.86 877,863,362.40

    其中：保证借款 248,540,422.86 501,960,362.40

    质押借款 273,276,000.00 375,903,000.00

    净额 34,159,500.00 205,038,000.00

    注1、质押借款均是以定期存单质押。

    注2、保证借款均由中国船舶工业集团公司为本公司提供担保。

    注3、长期借款期末比年初减少54.08%，主要是归还到期银行贷款。

    28．专项应付款

    专项应付款明细项目列示如下：

    种类 期初账面余额 本期增加额 本期结转额 期末账面余额 备注

    高速滚装客船 6,720,000.00 6,720,000.00 船财[2001]13

    号

    半潜船 17,850,000.00 17,850,000.00 船工计

    [2002]350 号

    合 计 24,570,000.00 - 24,570,000.00

    29．预计负债

    预计负债明细项目列示如下：

    种类 期初账面余额 期年增加额 期年减少额 期末账面余额

    产品质量保证 87,150,182.48 12,779,740.88 6,474,630.10 93,455,293.26

    已退休员工享受住房货币补

    贴未发金额 — 23,459,271.07 — 23,459,271.0753

    合计 87,150,182.48 66,595,658.95 6,474,630.10 116,914,564.33

    注：预计负债期末较年初增加34.15%，主要一是本年销售收入增加，预计的产品质量保证也相

    应增加；二是本期计提了总额为23,459,271.07 元的已退休员工享受住房货币补贴未发金额。

    30．递延所得税负债

    递延所得税负债明细项目列示如下：

    期末账面余额 期初账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

    可供出售金融资产公允价值变动 276152350.00 41,422,852.50 135,989,850.00 20,398,477.50

    汇兑收益 — — 81,449,627.47 12,217,444.12

    衍生工具 119,746,641.60 17,961,996.24 152,161,057.20 22,824,158.58

    合计 395,898,991.60 59,384,848.74 369,600,534.67 55,440,080.20

    31．其他非流动负债

    其他非流动负债明细项目列示如下：

    项 目 期末账面余额 期初账面余额 备注

    中国船舶工业集团公司 179,166.71 192,500.03 递延收益

    广东省经贸委/财政厅 2,646,666.60 4,230,000.00 递延收益

    广州市经委/财政局 733,333.40 1,008,280.24 递延收益

    广州市环境保护局/财政局 1,776,315.78 284,210.52 递延收益

    创新能力建设项目 3,000,000.00 - 递延收益

    合计 8,335,482.49 5,714,990.79

    32．股本

    （1）本年内股本变动情况如下：

    I 期初账面余额 II 本 期 增 减 III 期末账面余

    额

    股份类别

    股数 比例

    发行

    新股

    送股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小

    计 股数 比例

    一、有限售条件股份 176650615 35.71% -176650615 - -

    二、无限售条件股份 318026965 64.29% － － － 176650615 － 494,677,580 100.00%

    1 人民币普通股 160628965 32.47% － － － 176650615 － 337,279,580 68.18%

    2. 境外上市的外资股 157,398,000 31.82% － － － － － 157,398,000 31.82%

    股份总数 494,677,580 100.00% － － － － － 494,677,580 100.00%54

    本公司年初有限售条件股份176,650,615股，于2009年5月26日到期解除限售。

    33．资本公积

    本年资本公积变动情况如下：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    股本溢价 651,385,281.95 — — 651,385,281.95

    其他资本公积 116,174,303.72 119,223,125.00 85,000.00 235,312,428.72

    合计 767,559,585.67 119,223,125.00 85,000.00 886,697,710.67

    注：其他资本公积本增加原因列示如下：

    （1）可供出售金融资产公允价值变动119,223,125.00 元。

    34．盈余公积

    本年盈余公积变动情况如下：

    项目 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额

    法定盈余公积 234,097,496.51 — — 234,097,496.51

    任意盈余公积 18,926,387.43 — — 18,926,387.43

    合计 253,023,883.94 — — 253,023,883.94

    35．未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 期末数 期初数

    上年年末未分配利润 1,232,098,604.09 736,574,570.94

    加：会计政策变更 － －

    前期差错更正 － －

    本年年初未分配利润 1,232,098,604.09 736,574,570.94

    加：本年净利润 241,752,604.98 820,395,655.17

    其他 － －

    可供分配利润 1,473,851,209.07 1,556,970,226.11

    减：提取法定盈余公积 － 77,532,832.02

    提取职工奖励及福利基金 － －

    提取储备基金 － －

    提取企业发展基金 － －

    提取任意盈余公积 － －

    应付普通股股利 222,604,911.00 247,338,790.00

    转作股本的普通股股利 － －

    年末未分配利润 1,251,246,298.07 1,232,098,604.09

    注：根据2008年度利润分配方案，以本公司总股份494,677,580股，向全体股东每股派发现金股利

    人民币0.45元，共计派发现金红利222,604,911.00元。55

    36．少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    少数股东名称 被投资单位名称 期末数 期初数

    CANAM STEEL STRUCTURES

    LIMITED 广州永联钢结构有限公司 89,066,117.30 86,033,866.73

    广州中船黄埔造船有限公司 广州万达木业有限公司 1,885,383.62 1,570,619.49

    广州中船黄埔造船有限公司 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 140,125.73 202,508.47

    广州中船黄埔造船有限公司 广州兴顺船舶服务有限公司 149,765.13 144,441.42

    广州中船黄埔造船有限公司 广东广船国际电梯有限公司公司 380,199.27 369,753.28

    区志民 泛广发展有限公司 2,715,398.33 1,797,659.45

    广船科协技术咨询服务社 广州红帆电脑科技有限公司 1,048,673.19 1,077,342.58

    北京中船信息科技有限公司 广州红帆电脑科技有限公司 2,726,550.29 2,908,824.97

    全华太等 广州红帆电脑科技有限公司 1,363,275.14 1,400,545.35

    合 计 99,475,487.99 95,505,561.74

    37．营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上年同期

    营业收入 3,134,482,784.42 3,077,202,691.70

    其中：主营业务收入 3,093,000,471.89 3,028,581,548.50

    其他业务收入 41,482,312.53 48,621,143.20

    营业成本 2,719,916,138.87 2,566,412,773.25

    其中：主营业务成本 2,687,712,887.16 2,532,003,487.96

    其他业务成本 32,203,251.71 34,409,285.29

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    本期发生额 上年同期 产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1、主营业务 3,093,000,471.89 2,687,712,887.16 3,028,581,548.50 2,532,003,487.96

    其中：造船产品 2,796,295,846.17 2,435,042,774.41 2,721,098,026.86 2,257,971,591.50

    钢结构工程 170,501,947.00 154,532,909.97 145,485,883.48 132,882,066.73

    机电产品及其他 126,202,678.72 98,137,202.78 161,997,638.16 141,149,829.73

    2、其他业务 41,482,312.53 32,203,251.71 48,621,143.20 34,409,285.29

    合计 3,134,482,784.42 2,719,916,138.87 3,077,202,691.70 2,566,412,773.25

    （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：

    项目 本期发生额 上年同期

    前五名客户收入总额 2,052,205,228.23 2,228,806,894.10

    占全部营业收入的比例 66.35% 72.43%

    （4）主营业务收入及毛利按地区列示如下56

    主营业务收入 主营业务毛利

    地区

    本期 上年同期 本期 上年同期

    马耳他 60,997,676.99 680,747,774.99 11,818,285.48 147,343,910.82

    德国 292,904,050.72 29,474,265.95 28,429,875.02 1,842,045.37

    丹麦 1,680,582,198.85 837,227,935.66 221,296,443.24 172,650,537.15

    意大利 125,986,061.81 - 18,988,577.26 -

    美国 59,146,476.37 110,217,578.80 8,735,910.13 10,913,900.84

    香港 259,929,713.45 144,360.17 28,009,646.11 12,727.10

    希腊 188,198,342.41 358,635,018.42 30,192,519.31 50,676,052.34

    台湾 208,976.58 - 771.45 -

    瑞典 - 354,417,916.83 4,524,448.83 58,889,437.02

    利比理亚 - - 3,051,862.85 -

    澳大利亚 60,007,151.32 - 7,621,326.96 -

    其他 - 33,008,475.60 - 1,057,586.55

    国外小计 2,727,960,648.50 2,403,873,326.42 362,669,666.64 443,386,197.19

    中国 365,039,823.39 624,708,222.08 42,617,918.09 53,191,863.35

    合 计 3,093,000,471.89 3,028,581,548.50 405,287,584.73 496,578,060.54

    （5）建造合同明细

    合同项目 总金额（人民币） 累计已发生成本

    累计已确认毛利

    （亏损“-”）

    已办理结算的价

    款金额

    成品油/化学品船 16,828,485,363.38 3,665,063,803.45 549,761,728.92 6,685,891,052.76

    原油轮 524,790,914.16 487,001,702.73 46,970,146.64 496,301,760.68

    特种船 757,950,000.00 541,352,734.12 43,759,882.18 634,965,000.00

    客滚船 2,072,000,000.00 12,926,127.36 0 414,400,000.00

    半潜船 1,680,672,000.00 396,918,650.93 0 869,076,217.15

    合 计 21,863,898,277.54 5,103,263,018.59 640,491,757.74 9,100,634,030.59

    38．营业税金及附加

    营业税金及附加明细列示如下：

    税 种 本期发生额 上年同期

    营业税 1,684,802.73 1,273,035.09

    城市维护建设税 4,372,482.41 4,860,440.82

    教育费附加 1,874,596.05 2,083,045.65

    合 计 7,931,881.19 8,216,521.56

    39．期间费用

    （1）销售费用、管理费用

    销售费用、管理费用列示如下：

    项 目 本期发生额 上年同期57

    销售费用 27,317,470.41 28,710,868.64

    管理费用 163,894,630.99 117,764,019.20

    注1：销售费用主要是预提的产品保修费。

    注2：管理费用本期比上年同期增加39.17%，主要是本期计提了总额为23,459,271.07 元的已退

    休员工享受住房货币补贴未发金额，导致费用上升。

    （2）财务费用

    财务费用明细列示如下：

    项目 本期发生额 上年同期

    利息支出 32,929,458.54 91,064,792.00

    减：利息收入 96,754,838.09 132,013,052.13

    汇兑损益 -5,350,353.78 -180,623,562.26

    手续费及其他 4,379,689.09 7,267,169.50

    合 计 -64,796,044.24 -214,304,652.89

    注：财务费用本年较上年同期增加69.76%，增加了149,508,608.65 元，主要是汇率变动导致汇兑

    收益减少。

    40．资产减值损失

    资产减值损失明细列示如下：

    项 目 本期发生额 上年同期

    坏账损失 -20,069.14 -298,251.60

    存货跌价损失 548,883.20 -4,540,372.00

    投资性房地产减值损失 - -

    合计 528,814.06 -4,838,623.60

    注：资产减值损失同比增加110.93%，主要是子公司永联钢结构公司计提存货跌价准备。

    41．公允价值变动收益

    公允价值变动损益明细列示如下：

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期

    交易性金融资产 -26,991,382.76 28,855,818.40

    交易性金融负债 0

    合计 -26,991,382.76 28,855,818.40

    注：公允价值变动收益本年发生额较上年发生额下降193.54%，主要是本期部份远期外汇合约到

    期交割及汇率波动影响未交割部份公允价值变动影响。

    42．投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期58

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期

    以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 2,130,587.30 1,322,240.06

    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产持有和处置收益 49,613,750.00 63,731,676.24

    交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债持有和处置收益 -9,985,020.01 -

    可供出售金融资产持有和处置收益 - 152,777.70

    持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 - -

    其他投资收益 - -

    合计 41,759,317.29 65,206,694.00

    注：投资收益本期较上年同期下降35.92%，主要是本期远期外汇合约到期交割产生的投资收益减

    少。

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期

    股票投资收益 0 4,560,626.24

    央行票据收益 0 0

    可供出售金融资产持有和处置收益 0 152,777.70

    交易性金融资产收益 39,628,729.99 59,171,050.00

    华南特种涂装公司 317,000.02 373,843.85

    镇江中船现代发电设备有限公司 1,871,532.18 1,039,362.29

    湛江南海舰船高新技术有限公司 -57,944.90 -90,966.08

    合计 41,759,317.29 65,206,694.00

    43．营业外收入

    营业外收入明细项目列示如下：

    项目 本期发生额 上年同期

    非流动资产处置利得合计 8,269.53 286,748.63

    其中：固定资产处置利得 8,269.53 286,748.63

    罚款收入 18,500.00 46,880.00

    赔偿收入 3,450.00 32,080.00

    政府补助利得 817,226.50 29,831,437.38

    其他 110,257.75 273,632.38

    合计 957,703.78 30,470,778.39

    注1、营业外收入本期发生额较上年同期发生额减少96.86%，主要是本年政府补助利得减少所

    致。

    注2、本年政府补助利得明细如下：59

    项目 本期发生额 备注

    产品补贴收入 0 －

    新产品补贴 379,508.30 －

    财政补贴 309,092.00 出口产品补贴

    自产软件退税收入 128,626.50 －

    合计 817,226.80

    44．营业外支出

    营业外支出明细项目列示如下：

    项目 本期发生额 上年同期

    非流动资产处置损失合计 8,112,229.37 1,259,016.56

    其中：固定资产处置损失 8,112,229.37 1,259,016.56

    罚款支出 22,225.31 293.96

    捐赠支出 0 2,500.00

    赔偿金 0 175,848.77

    其他 362,863.03 532,426.48

    合计 8,497,317.71 1,970,085.77

    营业外支出本期比上年同期增加331.32%，主要是淘汰一条已过时的管子加工生产线，令固定资

    产处置损失增加。

    45．所得税费用

    所得税费用的组成

    项目 本期发生额 上年同期

    当期所得税费用 63,163,708.93 121,700,600.50

    递延所得税费用 -22,458,026.60 39,900,506.54

    合计 40,705,682.33 161,601,107.04

    注：所得税费用本期发生额较上年减少74.81%。主要是利润总额减少及税率变化导致当期所得税

    费用较上年同期减少了58,536,891.57 元。此外，递延所得税负债项目减少使递延所得税费用本期较上

    年同期减少了62,358,533.14 元。

    46．少数股东损益

    少数股东损益明细列示如下：

    少数股东名称 被投资单位名称 少数股

    权比例 本期发生额 上年同期

    CANAM STEEL STRUCTURES LIMITED 广州永联钢结构有限公司 49％ 3,032,250.57 1925409.33

    广州中船黄埔造船有限公司 广州万达船舶工程有限公司 24％ -174,545.11 180103.16

    广州中船黄埔造船有限公司 广州市广利船舶人力资源服务有限

    公司 4.8％ -62,382.74 126277.16

    广州中船黄埔造船有限公司 广州兴顺船舶服务有限公司 0.816％ 5,323.71 0

    广州中船黄埔造船有限公司 广东广船国际电梯有限公司公司 1.2％ -12,552.22 1916.2860

    区志民 泛广发展有限公司 30％ 940,046.33 157217.86

    广船科协技术咨询服务社 广州红帆电脑科技有限公司 10％ 149,344.06 139608.41

    北京中船信息科技有限公司 广州红帆电脑科技有限公司 26％ 388,294.55 362981.86

    全华太等 广州红帆电脑科技有限公司 13％ 194,147.28 181490.93

    合 计 4,459,926.43 3075004.99

    47、其他综合收益

    项目 本期发生额 上年同期

    可供出售金融资产公允价值变动扣除所得税后列入资本公积 119,138,125.00 -168,279,544.03

    根据财政部财会[2009]8 号《企业会计准则解释第3 号》，公司本期发生综合收益主要是可供出

    售金融资产公允值变动扣除所得税后已列入“资本公积”数据。与去年同期对比增加170.80%，主要

    是市场价格变动影响。

    48．现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期发生额 上年同期

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 246,212,531.41 536,203,883.52

    加：资产减值准备 528,814.06 -4,838,623.60

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,647,087.76 42,857,267.04

    无形资产摊销 3,270,048.59 2,950,438.04

    长期待摊费用摊销 0 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列） 8,092,124.04 526,011.46

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 446,256.47

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 26,991,382.76 -28,855,818.40

    财务费用（收益以“－”号填列） -64,796,044.24 -214,304,652.89

    投资损失（收益以“－”号填列） -41,759,317.29 -65,206,694.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,378,420.14 738,730.02

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,944,768.54 10,369,256.11

    存货的减少（增加以“－”号填列） -407,927,409.76 -636,515,006.11

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 409,992,922.34 -143,518,780.20

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -337,185,858.93 -118,133,195.88

    其他 0 -

    经营活动产生的现金流量净额 -114,367,370.86 -617,280,928.42

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 4,813,981,227.62 5,924,374,882.9361

    减：现金的年初余额 5,197,630,827.85 6,739,631,979.44

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -383,649,600.23 -815,257,096.51

    （2）现金和现金等价物

    项目 本期发生额 上年同期

    一、现金 4,813,981,227.62 5,924,374,882.93

    其中：库存现金 185,503.94 214,820.13

    可随时用于支付的银行存款 4,811,606,796.09 5,923,755,294.07

    可随时用于支付的其他货币资金 2,188,927.59 404,768.73

    二、现金等价物 0

    其中：三个月内到期的债券投资 0 0

    三、期末现金及现金等价物余额 4,813,981,227.62 5,924,374,882.93

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 778,723,822.05 2,409,999,122.95

    （4）现金流量表其他较大项目

    A、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期

    收财政拨款 3,000,000.00 4,210,000.00

    收到赔偿款、其他补贴 2,126,753.75 613,000.00

    合计 5,126,753.75 4,823,000.00

    B、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期

    管理费用 17,116,170.71 24,405,119.61

    营业费用 3,552,577.19 3,953,081.94

    制造费用 2,329,099.78 69,718,915.99

    合计 22,997,847.68 98,077,117.54

    C、收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期

    银行利息收入 43,918,126.92 51,927,738.52

    保证金存款 142,746,000.00 -

    D、支付的其他与投资活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期

    保证金存款 - 2,298,346,324.25

    49．借款费用

    借款费用分项列示如下：

    项 目 本年发生额 资本化率

    费用化借款费用 32,929,458.54 －

    资本化借款费用 － －62

    其中：固定资产中资本化借款费用 － －

    投资性房地产中资本化借款费用 － －

    存货中资本化借款费用 － －

    合 计

    50．外币折算

    外币折算分项列示如下：

    项 目 本年发生额

    计入当期损益的汇兑差额 5,350,353.78

    处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 －

    合 计 5,350,353.78

    （二）母公司财务报表主要项目注释

    51．应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 97,377,898.78 68.09 914,463.78 96,463,435.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 10,464,379.30 7.32 1,074,272.51 9,390,106.79

    其他不重大应收账款 35,174,825.22 24.59 129,974.79 35,044,850.43

    合计 143,017,103.30 100 2,118,711.08 140,898,392.22

    期初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 182,892,755.70 76.61 914,463.78 181,978,291.92

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 20,973,325.49 8.78 1,074,272.51 19,899,052.98

    其他不重大应收账款 34,882,931.18 14.61 129,974.79 34,752,956.39

    合计 238,749,012.37 100.00 2,118,711.08 236,630,301.29

    注1、单项金额重大的应收账款，是指单项金额1000 万以上的应收账款。本公司年末对单项金额

    重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按年末余额的0.5％计提坏账准

    备。

    注2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单项金额不

    重大，但账龄在1 年以上的应收账款；或单项金额不重大但存在减值迹象的应收账款。

    注3、其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的应收账款。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 132,552,724.00 92.68 1,086,692.18 131,466,031.8263

    1－2 年（含） 5,365,654.89 3.75 61,153.52 5,304,501.37

    2－3 年（含） 4,061,483.31 2.84 28,247.46 4,033,235.85

    3 年以上 99,767.48 0.07 5,144.30 94,623.18

    专项计提坏账准备 937,473.62 0.66 937,473.62 -

    合计 143,017,103.30 100 2,118,711.08 140,898,392.22

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 217,775,686.88 91.22 1,086,692.18 216,688,994.70

    1－2 年（含） 13,357,500.52 5.59 61,153.52 13,296,347.00

    2－3 年（含） 5,649,492.20 2.37 28,247.46 5,621,244.74

    3 年以上 1,028,859.15 0.43 5,144.30 1,023,714.85

    专项计提坏账准备 937,473.62 0.39 937,473.62 －

    合计 238,749,012.37 100.00 2,118,711.08 236,630,301.29

    52．其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 111,244,693.52 89.75 9,260,845.14 101,983,848.38

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款 2,386,194.31 1.93 1,712.55 2384481.76

    其他不重大其他应收款 10,314,077.89 8.32 34,090.55 10,279,987.34

    合计 123,944,965.72 100 9,296,648.24 114,648,317.48

    期初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 190,458,663.04 95.44 9,260,845.14 181,197,817.90

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款 2,242,509.24 1.12 1,712.55 2,240,796.69

    其他不重大其他应收款 6,865,309.90 3.44 34,090.55 6,831,219.35

    合计 199,566,482.18 100.00 9,296,648.24 190,269,833.94

    注1、单项金额重大的其他应收款，是指单项金额1000 万元以上的其他应收款。本公司年末对单

    项金额重大的其他应收款进行单独测试，其中应收广州市国投信托的款项10,340,232.15 元发生减值，

    单项计提坏账准备8,360,252.99 元。

    注2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金额

    不重大，但账龄在1 年以上的其他应收款；或单项金额不重大但存在减值迹象的其他应收款。

    注3、其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的其他应收款。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 111,218,539.26 89.74 934,682.71 110,283,856.5564

    1－2 年（含） 275,252.34 0.22 659.05 274,593.29

    2－3 年（含） 100,135.53 0.08 342.13 99,793.40

    3 年以上 1,941,206.44 1.57 711.36 1,940,495.08

    专项计提坏账准备 10,409,832.15 8.39 8,360,252.99 2,049,579.16

    合计 123,944,965.72 100 9,296,648.24 114,648,317.48

    期初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 186,983,740.79 93.70 934,682.71 186,049,058.08

    1－2 年（含） 131,810.80 0.07 659.05 131,151.75

    2－3 年（含） 68,427.00 0.03 342.13 68,084.87

    3 年以上 2,042,271.44 1.02 711.36 2,041,560.08

    专项计提坏账准备 10,340,232.15 5.18 8,360,252.99 1,979,979.16

    合计 199,566,482.18 100.00 9,296,648.24 190,269,833.94

    53．长期股权投资

    （1）长期股权投资按类别列示如下：

    项目 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额

    对子公司投资 121,709,106.25 100,000,000.00 - 221,709,106.25

    对联营企业投资 4,303,575.28 259,055.12 - 4,562,630.40

    对其他企业投资 1,000,000.00 0 - 1,000,000.00

    合计 127,012,681.53 100,259,055.12 - 227,271,736.65

    （2）按成本法核算的长期股权投资：

    被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加

    本

    年

    减

    少

    年末账面余额

    持

    股

    比

    例

    持有

    的

    表决

    权

    比例

    荣广发展有限公司

    10,700.00 26,443,792.13 26,443,792.13

    1.00

    1.00

    广州红帆电脑科技有限公司

    2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00

    0.51

    0.51

    广州广船大型机械设备有限公司

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    1.00

    1.00

    广东广船国际电梯有限公司

    19,950,000.00 19,950,000.00 19,950,000.00

    0.95

    0.95

    广州兴顺船舶服务有限责任公司

    500,000.00 500,000.00 500,000.00

    0.83

    0.83

    广州永联钢结构有限公司

    37,522,079.55 37,522,079.55 37,522,079.55

    0.51

    0.51

    广州万达船舶工程有限公司

    1,690,741.80 1,690,741.80 1,690,741.80

    0.51

    0.51

    广州市广利船舶人力资源服务有

    限公司

    3,052,492.77 3,052,492.77 3,052,492.77

    0.80

    0.8065

    深圳市远舟科技实业有限公司

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    0.07

    0.07

    中山广船国际船舶及海洋工程有

    限公司

    100,000,000.00 -

    100,000,000.00 100,000,000.00

    1.00

    1.00

    合计

    215,476,014.12 122,709,106.25

    100,000,000.00 222,709,106.25 － －

    （3）按权益法核算的长期股权投资明细见本附注九（一）之9。

    54．营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目 本期发生额 上年同期

    营业收入 2,928,394,544.42 2,849,279,612.20

    其中：主营业务收入 2,880,330,134.27 279,748,6338.91

    其他业务收入 48,064,410.15 51,793,273.29

    营业成本 2,547,230,019.01 2,366,620,647.63

    其中：主营业务成本 2,515,168,067.44 2,328,961,623.05

    其他业务成本 32,061,951.57 37,659,024.58

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    本期发生额 上年同期 产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    造船产品 2,796,295,846.17 2,435,042,774.41 2,721,098,026.86 2,257,971,591.50

    钢结构工程 36,273,077.64 34,633,800.31 3,000,809.49 3,185,958.60

    机电产品及其他 47,761,210.46 45,491,492.72 73,387,502.56 67,804,072.95

    其他业务 48,064,410.15 32,061,951.57 51,793,273.29 37,659,024.58

    合计 2,928,394,544.42 2,547,230,019.01 2,849,279,612.20 2,366,620,647.63

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1．母公司

    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构

    代码 持股比例 表决权比

    例

    中国船舶工

    业集团公司 上海浦东大道1 号

    国有资产

    投资经营

    管理

    637430 万 71092447-8 35.71% 35.71%

    2．子公司

    子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3．合营企业和联营企业

    合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。66

    4．其他不存在控制关系的关联方

    其他关联方名称 与本公司的关系

    安庆船用柴油机厂 受同一母公司控制

    广州文冲船厂有限责任公司 受同一母公司控制

    广州造船厂有限公司 受同一母公司控制

    广州中船黄埔造船有限责任公司 受同一母公司控制

    中船华南船舶机械有限公司 受同一母公司控制

    江西朝阳机械厂 受同一母公司控制

    江西船用阀门厂 受同一母公司控制

    长江中船仪表有限公司 受同一母公司控制

    九江中船消防设备有限公司 受同一母公司控制

    南京中船绿洲机器有限公司 受同一母公司控制

    上海航海仪器有限责任公司 受同一母公司控制

    镇江中船设备有限公司 受同一母公司控制

    中船第九设计研究院 受同一母公司控制

    中国船舶工业贸易公司 受同一母公司控制

    中国船舶及海洋工程设计研究院 受同一母公司控制

    广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 受同一母公司控制

    沪东中华造船(集团)有限公司 受同一母公司控制

    江南造船(集团)有限责任公司 受同一母公司控制

    广州中船龙穴造船有限公司 受同一母公司控制

    中国船舶工业综合技术经济研究院 受同一母公司控制

    中船桂江造船有限公司 受同一母公司控制

    九江海天设备制造有限公司 受同一母公司控制

    中船国际贸易有限公司 受同一母公司控制

    广州船舶及海洋工程设计研究院 受同一母公司控制

    上海外高桥造船有限公司 受同一母公司控制

    华联船舶有限公司 受同一母公司控制

    广州船舶工业公司 受同一母公司控制

    国营西江造船厂 受同一母公司控制

    （二）关联方交易

    1．销售商品或提供劳务

    本期发生额 上年同期

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价政策

    华南特种涂装实业有限公司 34,015.26 0.00 39,743.49 0.00 市场价

    广州文冲船厂有限责任公司 148,338.89 0.00 683,625.30 0.02 市场价

    广州中船远航文冲船舶工程有限公司 2,466,033.33 0.08 5,321,553.08 0.17

    广州造船厂有限公司 4,624,144.55 0.15 2,963,488.14 0.10 市场价67

    广州中船黄埔造船有限责任公司 14,246,603.79 0.45 5,007,287.60 0.16 市场价

    广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 - 6,811,525.64 0.22 市场价

    广州船舶及海洋工程设计研究院 62,153.81 0.00 85,923.29 0.00

    广州中船南沙龙穴造船有限公司 29,920,125.93 0.95 10,357,211.13 0.34 市场价

    中国船舶工业贸易公司 - 1,296,762.22 0.04 市场价

    广州船舶工业公司 75,235.83 0.00 - 市场价

    江南重工股份有限公司 381,538.46 0.01 27,214,227.27 0.88 市场价

    上海江南长兴造船有限责任公司 - 149,572.65 0.00 市场价

    北京中船信息科技有限公司 705,692.31 0.02 - - 市场价

    合 计 52,663,882.16 1.68 59,930,919.81 1.95

    2．因关联方提供的船舶销售代理而支付的手续费

    关联方名称 本期发生额 上年同期 定价政策

    中国船舶工业贸易公司 16,348,222.26 17,200,168.08 市场价

    中船国际贸易有限公司 1,133,287.50 5,038,185.75 市场价

    合 计 17,481,509.76 22,238,353.83

    3．购买商品或接受劳务

    本期发生额 上年同期

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价政

    策

    华南特种涂装实业有限公司 3,591,530.98 0.13 市场价

    安庆船用柴油机厂 12,000.00 0.00 市场价

    广州中船远航文冲船舶工程有限任公司 - 220,800.00 0.01 市场价

    广州造船厂有限公司 58,178,710.26 2.14 53,865,070.37 2.10 市场价

    广州中船黄埔造船有限责任公司 374,320.92 0.01 351,921.85 0.01 市场价

    广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 - 751,673.10 0.03 市场价

    广州船舶工业公司 978,199.77 0.04 -

    广州中船南沙龙穴造船有限公司 423,528.63 0.02 -

    广州船舶及海洋工程设计研究院 - 1,300,000.00 0.05

    中船桂江造船有限公司 3,100,000.00 0.11 - 市场价

    国营西江造船厂 - - 市场价

    中船华南船舶机械有限公司 7,690,256.41 0.28 8,934,957.26 0.35 市场价

    江西船用阀门厂 - 57,500.00 0.00 市场价

    江西朝阳机械厂 21,230.76 0.00 - 市场价

    九江海天设备制造有限公司 1,199,675.21 0.04 - 市场价

    九江中船消防设备有限公司 - - 市场价

    南京中船绿洲机器有限公司 12,937,884.61 0.48 8,457,802.42 0.33 市场价

    上海船舶研究设计院 9,674,500.00 0.36 3,510,000.00 0.14 市场价

    上海航海仪器有限责任公司 66,500.00 0.00 - 市场价

    中船第九设计研究院 400,000.00 0.01 -68

    镇江中船设备有限公司 30,590,726.49 1.12 49,314,235.05 1.92 市场价

    中国船舶工业第十一研究所 - 35,000.00 0.00 市场价

    中国船舶工业综合技术经济研究院 - 1,288.00 0.00 市场价

    中国船舶工业贸易公司 - - 市场价

    华海船用货物通道设备公司 - - 市场价

    上海航海仪器总厂 - - 市场价

    中国船舶工业集团公司船舶系统工程部 - - 市场价

    中国船舶及海洋工程设计研究院 3,880,000.00 0.14 - 市场价

    合 计 133,119,064.04 4.89 126,800,248.05 4.94

    根据本公司与广州造船厂有限公司签订的《综合服务合同》及其补充协议，本公司2009 年1-6 月

    共需支付广州造船厂有限公司综合服务费4,090,525.02 元，2008 年1-6 月综合服务费共计3,909,198.08

    元。

    4．因关联方提供的物资采购代理而支付的代理费

    关联方名称 本期发生额 上年同期 定价政策

    中国船舶工业贸易公司 3,010,424.83 - 市场价

    华联船舶有限公司 10,574.75 3,163,011.10 市场价

    合 计 3,020,999.58 3,163,011.10

    5．提供金融服务

    期末存款金额 本公司利息收入

    关联方名称

    2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月

    备注

    中船财务有限公司 21,825,467.06 27,488,265.93 34,895.41 114,870.94 存款

    6．接受担保

    本期发生额

    关联方名称

    担保事项 担保金额 担保费 担保期限

    中国船舶工业集团公司 贷款 USD36,379,000.00 1,115,726.55 1年

    广州船舶工业公司 保函 - 117,354.56 1年

    合 计 USD36,379,000.00 1,233,081.11

    续上表

    上年同期

    关联方名称

    担保事项 担保金额 担保费 担保期限

    中国船舶工业集团公司 贷款 USD145,344,000.00 4,136,797.62 1 年

    广州船舶工业公司 保函 USD35,385,000.00 408,402.01 1 年

    合 计 USD180,729,000.00 4,545,199.6369

    （三）关联方往来款项余额

    期末账面余额 期初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额比例金额 比例

    华南特种涂装实业有限公司 应收账款 14,276.66 0.01 948.00 -

    北京中船信息科技有限公司 应收账款 42,000.00 0.02 42,000.00 0.01

    中船桂江造船有限公司 应收账款 - -

    广州船舶及海洋工程设计研

    究院

    应收账款 - - 9,632.80 -

    广州中船远航文冲船舶工程

    有限公司

    应收账款 1,276,517.00 0.64 2,448,243.00 0.62

    广州造船厂有限公司 应收账款 2,511,847.03 1.25 240,675.39 0.06

    广州中船黄埔造船有限责任

    公司

    应收账款 2,845,097.62 1.42 4,044,595.54 1.02

    广州中船南沙龙穴建设发展

    有限公司

    应收账款 4,234,824.00 2.11 30,880,000.00 7.77

    广州船舶工业公司 应收账款 87,515.92 0.04 - -

    中船第九设计研究院 应收账款 - - -

    广州中船南沙龙穴造船有限

    公司

    应收账款 3,653,296.30 1.82 1,192,463.16 0.30

    江南重工股份有限公司 应收账款 8,039,648.00 4.01 30,903,248.00 7.78

    中国船舶工业贸易公司 应收账款 - -

    应收账款合计 22,705,022.53 11.31 69,761,805.89 17.56

    中船桂江造船有限公司 预付账款 390,000.00 0.10 - -

    广州造船厂有限公司 预付账款 8,180,600.11 2.05 1,280,000.00 0.26

    广州中船黄埔造船有限责任

    公司

    预付账款 50,000.00 0.01 115,387,025.64 23.70

    中船华南船舶机械有限公司 预付账款 5,040,000.00 1.26 4,285,863.25 0.88

    华联船舶有限公司 预付账款 - -

    九江海天设备制造有限公司 预付账款 - -

    镇江中船设备有限公司 预付账款 34,360,000.00 8.59 31,120,000.00 6.39

    中船国际贸易有限公司 预付账款 - -

    南京中船绿洲机器有限公司 预付账款 855,000.00 0.21

    中国船舶工业集团公司船舶

    系统工程部

    预付账款 -

    中国船舶工业贸易公司 预付账款 - 704,984.32 0.14

    中国船舶及海洋工程设计研

    究院

    预付账款 950,000.00 0.24 582,000.00 0.12

    广州中船南沙龙穴建设发展

    有限公司

    预付账款 102,800.00 0.03 102,800.00 0.02

    预付账款合计 49,928,400.11 12.48 153,462,673.21 31.51

    华南特种涂装实业有限公司 应付账款 860,952.34 0.12 -

    中船桂江造船有限公司 应付账款 840,000.00 0.12 -

    广州造船厂有限公司 应付账款 8,905,032.57 1.22 7,831,017.91 0.94

    广州中船黄埔造船有限公司 应付账款 200,000.00 0.03 -

    广州船舶工业公司 应付账款 520,232.84 0.07 -

    中船华南船舶机械有限公司 应付账款 5,527,940.00 0.76 11,870,500.00 1.4370

    江西船用阀门厂 应付账款 2,875.00 0.00 2,875.00 -

    九江中船仪表有限责任公司 应付账款 50,000.00 0.01 50,000.00 0.01

    九江中船消防设备有限公司 应付账款 293,500.00 0.04 - -

    九江海天设备制造有限公司 应付账款 1,028,908.00 0.14 - -

    南京中船绿洲机器有限公司 应付账款 7,572,925.00 1.04 2,099,325.00 0.25

    上海航海仪器有限责任公司 应付账款 38,325.00 0.01 41,025.00 -

    上海沪东造船电器有限公司 应付账款 196,500.00 0.03 -

    镇江中船设备有限公司 应付账款 16,340,000.00 2.25 16,869,231.20 2.03

    中船第九设计研究院 应付账款 426,000.00 0.06 26,000.00 -

    中国船舶工业贸易公司 应付账款 -40,491.31 -0.01 -40,429.79 -

    中国船舶及海洋工程设计研

    究院

    应付账款 3,557,000.00 0.49 259,000.00 0.03

    广州中船南沙龙穴建设发展

    有限公司

    应付账款 100,000.00 0.01 100,000.00 0.01

    华海船用货物通道设备公司 应付账款 116,375.00 0.02 2,327,500.00 0.28

    中国船舶工业集团公司船舶

    系统工程部

    应付账款 11,665,000.00 1.60 11,665,000.00 1.40

    广州中船远航文冲船舶工程

    有限公司

    应付账款 - 217,200.00 0.03

    华联船舶有限公司 应付账款 - 23,655,326.44 2.84

    应付账款合计 58,201,074.44 8.00 76,973,570.76 9.25

    广州经济开发区华南涂装实

    业有限公司

    其他应付款 - 28,142.15 0.09

    广州造船厂有限公司 其他应付款 10,740.00 0.04 5,000.00 0.02

    华联船舶有限公司 其他应付款 469,396.39 1.64 469,396.39 1.44

    中船第九设计研究院 其他应付款 923,361.05 3.22 923,361.05 2.83

    中国船舶工业集团公司（本

    部）

    其他应付款 1,620.00 0.01 -

    其他应付款合计 1,405,117.44 4.91 1,425,899.59 4.38

    广州造船厂有限公司 预收账款 - 1,178,400.00 0.58

    广州中船南沙龙穴建设发展

    有限公司

    预收账款 81,523,257.07 38.79 63,491,221.07 31.19

    广州中船远航文冲船舶工程

    有限公司

    预收账款 18,893,000.00 8.99 4,048,500.00 1.99

    沪东中华造船（集团）有限

    公司

    预收账款 7,600,000.00 3.62 7,600,000.00 3.73

    江南重工股份有限公司 预收账款 11,815,058.59 5.62 4,763,949.75 2.34

    中船第九设计研究院 预收账款 1,250,000.00 0.59 1,250,000.00 0.61

    中国船舶工业综合技术经济

    研究院

    预收账款 1,374,000.00 0.65 1,364,000.00 0.67

    北京中船信息科技有限公司 预收账款 - - 492,000.00 0.24

    广州中船南沙龙穴造船发展

    有限公司

    预收账款 625,000.00 0.30 625,000.00 0.31

    预收账款合计 123,080,315.66 58.56 84,813,070.82 41.66

    （四）关联应收项目的坏账准备余额71

    期末账面余额 期初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    广州造船厂有限公司 其他应收款 - － － －

    华南特种涂装实业有限公司 应收账款 4.74 0.00% 4.74 0.00%

    北京中船信息科技有限公司 应收账款 210.00 0.00% 210.00 0.00%

    中船桂江造船有限公司 应收账款 － － － －

    广州船舶及海洋工程设计研究院 应收账款 48.16 0.00% 48.16 0.00%

    广州造船厂有限公司 应收账款 1,203.38 0.03% 1,203.38 0.03%

    广州中船黄埔造船有限责任公司 应收账款 20,222.98 0.43% 20,222.98 0.43%

    广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 应收账款 154,400.00 3.28% 154,400.00 3.28%

    广州中船远航文冲船舶工程有限公司 应收账款 12,241.22 0.26% 12,241.22 0.26%

    中船第九设计研究院 应收账款 － － － －

    广州中船南沙龙穴造船有限公司 应收账款 5,962.32 0.13% 5,962.32 0.13%

    江南重工股份有限公司 应收账款 154,516.24 3.29% 154,516.24 3.29%

    中国船舶工业贸易公司 应收账款 － － － －

    十一、或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    十二、重大承诺事项

    1、资产抵押

    截止2009 年06 月30 日，本公司除用于质押的定期存款外，不存在资产抵押。

    2、尚未到期的远期外汇交易：

    （1）本公司为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（包括远期结汇和远期购汇），截

    止2009 年6 月30 日，本公司尚未到期交割的远期外汇交易合约共计23 笔，交割金额共计

    279,500,000.00 美元，合约交割日期限自2009 年6 月30 日至2010 年6 月30 日。

    （2）本公司与银行签订欧元期权合约，截止2009 年6 月30 日，尚未到期交割的欧元期权交易合

    约共计4 笔，最大交割金额共计5,000,000.00 欧元，合约交割日期自2009 年7 月9 日至2009 年8 月10

    日。

    （3）子公司荣广发展有限公司与香港渣打银行签订人民币兑美元NDF（无本金交割）合约共9

    笔，合约交割期自2010 年4 月14 日至2010 年5 月28 日。

    除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项的非调整事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。72

    十四、其他重要事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

    十五、补充资料

    （一）境内、境外财务报告差异

    差异因素 本期数 上年同期

    净资产 净利润 净资产 净利润

    按中国《企业会计准则》编制的财务报表 256902 533130

    调整项： － －

    投资物业之亏绌准备 － －

    持有至到期日财务资产调整至摊余价值 － －

    子公司提取职工奖励及福利基金 － －

    按香港财务报告准则编制的财务报表 256902 533130

    （二）非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2009]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项目 本期发生额 上年同期

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

    准备 -8,103,960.14 -972,267.93

    计入当期损益的政府补助 817,226.80 11,226,626.22

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

    项资产减值准备 0 -4,838,623.60

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益

    12,637,347.23 92,587,494.64

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 20,000.00 0

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252,880.59 -358,476.83

    非经常性损益合计（影响利润总额） 5,117,733.30 97,644,752.50

    减：所得税影响数 767,660.00 24,411,188.13

    非经常性损益净额（影响净利润） 4,350,073.31 73,233,564.38

    其中：影响少数股东损益 191,622.50 191,623.50

    影响归属于母公司普通股股东净利润 4,158,450.81 73,041,940.88

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股237,594,154.17 460,086,937.6573

    东净利润

    （三）净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性

    损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    1．计算结果

    本期数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.38 8.58 0.49 0

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润（Ⅱ） 8.23 8.44 0.48 0

    上年同期

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 20.75 20.20 1.08 0

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润（Ⅱ） 17.91 18.33 0.93 0

    2．每股收益的计算过程

    项目 序号 本期数 上年同期

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 241,752,604.98 533,128,878.53

    扣除所得税影响后归属于母公司普通

    股股东净利润的非经常性损益 2 4,158,450.81 73,041,940.88

    归属于本公司普通股股东、扣除非经

    常性损益后的净利润 3=1-2 237,594,154.17 460,086,937.65

    年初股份总数 4 494,677,580 494,677,580

    公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数 5 0

    6 0

    发行新股或债转股等增加股份数 6 0

    6 0

    7 0

    7 0 发行新股或债转股等增加股份下一月

    份起至报告期年末的月份数

    7 0

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8 074

    项目 序号 本期数 上年同期

    减少股份下一月份起至报告期年末的

    月份数 9 0

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 494,677,580 494,677,580

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.49 1.08

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.48 0.93

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利

    息 14 0 0

    所得税率 15 15% 25%

    转换费用 16 － －

    认股权证、期权行权增加股份数 17 － －

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-

    15)]÷(11+17) － －

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)

    ×(1-15)]÷(11+17) － －

    十六、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月20日决议批准。

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计

    报表。

    2、报告期内在《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、香港联

    交所网站（www.hkexnews.com）及本公司网站（www.chinagsi.com）上披露过的公司文

    件的正本及公告原稿。75

    [附:董事、高级管理人员对2009 年半年度报告的书面确认意见]

    声 明

    本公司董事会、董事、高级管理人员保证本公司2009 年半年度报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    董事：

    李柱石

    韩广德

    陈景奇

    钟 坚

    余宝山

    潘遵宪

    苗 健

    王小军

    李昕亮

    彭晓雷

    符正平

    高级管理人员：

    陈 激

    杨 力

    周笃生

    曾祥新

    李志东

    广州广船国际股份有限公司

    董 事 会

    二 O O 九年八月二十日76

    ［附：监事会对董事会编制的2009 年半年度报告的书面审核意见］

    审 核 意 见

    本监事会对董事会编制的《2009 年半年度报告》（下称“半年报”）进行了审

    核，提出意见如下：

    1、半年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规

    定；

    2、半年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所披露的信息真

    实、准确、完整；

    3、在提出本意见前，没有发现参与半年报编制和审核的人员有违反保密规定的行

    为。

    广州广船国际股份有限公司

    监 事 会

    二 O O 九年八月二十日